Організація діяльності банку

Завідуючий касою до прийняття цінностей і документів зобов'язаний:

попередньо пересвідчитися, чи не проводилося погашення підсумовуючого лічильника контрольного касового апарата. При встановленні факту погашення підсумовуючого лічильника службові особи, відповідальні за збереження цінностей, негайно встановлюють причини, складають і підписують відповідний Акт, і керівник установи банку вживає необхідні заходи;

перевірити відповідність порядкових номерів від першої до останньої операції в контрольній стрічці з прибутковими документами і провести погашення підсумовуючих лічильників.

Після приймання цінностей і документів завідуючий касою передає документи та контрольну стрічку в бухгалтерію установи банку.

Контрольні стрічки підшиваються разом з касовими журналами по приходу, або на розсуд головного бухгалтера - разом з касовими документами.

Приймання готівки, що надійшла до операційної каси, яка працює в післяопераційний час може проводитись особами, відповідальними за схоронність цінностей, без прибуття працівників цієї каси вранці наступного дня до установи банку.

Запасні ключі від сховища цінностей закріплюються за керівником установи банку і завідуючим касою, які разом з головним бухгалтером приймають від охорони сховище цінностей операційної каси. В разі наявності одного ключа від сховища цінностей, запасний ключ закріплюється за завідуючим касою. Запасний ключ від шафи або шухляди столу, де касир операційної каси зберігає Контрольний журнал на відкриття, закриття та опечатування сховищ цінностей, закріплюється за завідуючим касою.

Приймання готівки проводиться особами, відповідальними за схоронність цінностей, у встановленому порядку під розписку в контрольній стрічці касового апарата або Касовому журналі (операційному щоденнику). При виявленні невідповідності суми готівки даним прибуткових документів і сумі, показаній у стрічці касового апарата, складається Акт про розбіжності і з'ясовують причини цієї невідповідності.

Після приймання цінностей і перевірки документів Контрольний журнал на відкриття, закриття та опечатування сховищ цінностей, вкладається відповідальними особами в сховище цінностей, яке замикається.

Готівка і документи, що надійшли в післяопераційний час, зберігаються у цих випадках у сховищі цінностей, шафі або на стелажі, де знаходиться готівка операційної каси, але окремо від неї або інших цінностей.

В установах банку за рішенням керівника організовуються каси для обслуговування клієнтів у вихідні та святкові дні. Операції, здійснені у вихідні та святкові дні, відображаються в бухгалтерському обліку першого робочого дня, наступного за вихідним, з урахуванням своєчасного, відповідно до ст. 8 Закону України “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні”, зарахування сум на рахунки клієнтів.

Для забезпечення роботи у вихідні та святкові дні видача готівки під звіт касирам здійснюється за прибутково-видатковим касовим ордером або за Книгою обліку прийнятої і виданої готівки.

Для виконання контрольних функцій наказом керівника установи банку дозволяється оформлення касових документів у вихідні та святкові дні відповідальним виконавцям за їх підписом.

Рис. 5. Загальна схема документообігу під час виконання операцій з приймання готівки в позаопераційний час

Завдання 11

Оформити операції купівлі-продажу банківських металів через касу банку. Проаналізувати тарифну політику банку за даними операціями.

АТ „Ощадбанк” пропонує клієнтам для придбання монети, вироблені з дорогоцінних металів банківські метали найвищих проб у мірних та стандартних зливках від всесвітньо відомих виробників.

Банк гарантує конфіденційність проведення операції купівлі банківських металів.

Банківські метали - це: високоліквідна застава для отримання банківських кредитів створення власного „пенсійного фонду” довгострокові інвестиції у власне майбутнє банківські зливки дуже зручно зберігати - вони не займають багато місця, їх також зручно транспортувати у разі виникнення пожежі або у разі повені банківські зливки залишаться непошкодженими зростання цін на світовому ринку останнім часом засвідчило - золото - це вигідно приємний подарунок близьким, друзям, який вразить їх та запам'ятається надовго.

Золоті та срібні зливки, які пропонуються банком на продаж, мають найвищі проби та сертифікати якості відповідно до світових стандартів.

Таблиця 8. Тарифи на купівлю-продаж зливків в АТ «Ощадбанк»

Назва, проба та вага зливків (монет) банківських металів	Роздрібний продаж клієнтам	Роздрібне придбання у клієнтів
	грн. за грам	грн. за зливок	грн. за грам	грн. за зливок
Золото 999.9, зливок 1000г	430.00	430000.00	410.00	410000.00
Золото 999.9, зливок 500г	430.29	215145.00	410.00	205000.00
Золото 999.9, зливок 250г	430.46	107615.00	410.00	102500.00
Золото 999.9, зливок 100г (литі)*	430.61	43061.00	410.00	41000.00
Золото 999.9, зливок 100г	431.57	43157.00	414.67	41467.00
Золото 999.9, зливок 50г (без індивідуального сертифікату)*	434.52	21726.00	415.33	20766.50
Золото 999.9, зливок 50г	435.03	21751.50	416.15	20807.50
Золото 999.9, зливок 20г	439.74	8794.80	419.02	8380.40
Золото 999.9, зливок 10г	449.50	4495.00	422.30	4223.00
Золото 999.9, зливок 5г	455.13	2275.65	426.40	2132.00
Золото 999.9, зливок 2,5г	465.07	1162.67	428.45	1071.12
Золото 999.9, зливок 2г*	468.70	937.40	434.60	869.20
Золото 999.9, зливок 1г	499.13	499.13	446.90	446.90
Срібло 999.0, зливок 1000г	9.00	9000.00	7.80	7800.00
Срібло 999.0, зливок 500г	9.23	4615.00	7.80	3900.00
Срібло 999.0, зливок 250г*	9.48	2369.00	7.80	1950.00
Срібло 999.0, зливок 100г*	10.59	1059.00	8.14	814.00
Срібло 999.0, зливок 50г	10.58	542.50	9.01	450.50
Срібло 999.0, зливок 31,1г	11.34	352.67	9.36	291.10
Срібло 999.0, зливок 20г	12.33	246.60	9.53	190.60
Срібло 999.0, зливок 10г	-	-	-	-
Срібло 999.9, у вигляді порошку (20кг)	8.91	178200.00	-	-

- немає у продажу

Завдання 12

Вказати причини трьох останніх ревізій роботи касового підрозділу. До яких висновків прийшла ревізійна комісія та яких заходів було вжито? Навести заповнений акт ревізії.

Причинами ревізії касового підрозділу АТ «Ощадбанк» є невідповідність наявності готівки в касі до касових ордерів. Наведемо акт ревізії.

ОСОБА_1 вчинила умисний злочин за наступних обставин.

Так, 02.11.06 року ОСОБА_1 була прийнята до штату співробітників банківської установи на посаду касира-операціоніста відділення №12 АТ «Ощадбанк» згідно наказу № 357 л\с. На цей час в даному відділенні працювало три особи: керівник відділення, касир, та спеціаліст по обслуговуванню клієнтів.

З 19.01.2007 року ОСОБА_1 згідно наказу переведена на посаду спеціаліста по обслуговуванню клієнтів відділення банку.

Згідно цієї посади до її службових обов'язків входило: відкриття та обслуговування платіжних карт та поточних рахунків клієнтів, виплата та відправлення переводів, видача кредитних карток та інші. Під час перебування на цій посаді, ОСОБА_1 виконувала функції керівника відділення-спеціаліста по обслуговуванню клієнтів.

З 14.02.2007 р. ОСОБА_1 згідно наказу переведена на посаду спеціаліста про продажу роздрібних послуг клієнтам в цьому ж відділенні та продовжувала виконувати обов'язки керівника відділення-спеціаліста по обслуговуванню клієнтів.

З 06.09.2007 р. ОСОБА_1 згідно наказу переведена на посаду керівника групи - головного спеціаліста по продажам роздрібних послуг клієнтам відділення №12 АТ «Ощадбанк» згідно В її посадові обов'язки керівника групи - головного спеціаліста по продажам роздрібних послуг клієнтам відділення №12 АТ «Ощадбанк» згідно входило: видача та оформлення платіжних карток (кредитних, соціальних, пенсійних, зарплатних, особистих), прийняття та видача готівки на депозитні вклади, продаж обладнання мобільних операторів, прийняття платіжних відомостей на зарплату працівників організацій в паперовому або електронному виді з метою подальшої передачі даних у відділ процесингу, замовлення підкріплень і вивозу надлишків готівки з каси, залучення організацій на зарплатні проекти, виконання поставлених вищим керівництвом завдань, складання документів по заявам клієнтів та інші службові адміністративно-розпорядчі обов'язки.

З 30.09.2009 ОСОБА_1 згідно наказу переведена знову на посаду касира-операціоніста 2 категорії відділення банківської установи. В її обов'язки, як касира-операціоніста входило: видача та прийом готівкових грошових коштів по платіжним картам, обмін валюти, відправлення та видача грошових переказів, погашення заборгованості по споживчим кредитам клієнтами банку.

Із врахуванням викладеного ОСОБА_1 є особою, яка на законній підставі була наділена правомочністю щодо розпорядження та зберігання майна, в даному випадку, враховуючи специфіку роботи касира-операціоніста, цим майном є готівкові грошові кошти, у зв'язку з чим ОСОБА_1 являться суб'єктом злочину, передбаченого ст. 191 КК України.

ОСОБА_1 була ознайомлена зі своєю посадовою інструкцією, згідно якої повинна забезпечувати схоронність грошових коштів, цінностей та касових документів, а також несе відповідальність за незбереження ввірених їй цінностей банківської установи, про що між сторонами укладено договір про повну матеріальну відповідальність.

З середини квітня 2009 року у зв'язку зі скрутним фінансовим станом ОСОБА_1, достовірно знаючи, що в касі банку постійно знаходяться грошові кошти в сумі 30000 грн., 1500 доларів США, 300 євро, 5000 російських рублів, керуючись корисливим мотивом та маючи умисел на привласнення матеріальних цінностей, вирішила взяти з каси відділення банку грошові кошти та привласнити їх на власні потреби.

Так, 21.04.2009 р. ОСОБА_1 з каси банківської установи взяла грошові кошти в сумі 1400 грн. та привласнила їх шляхом внесення готівки на свою платіжну картку НОМЕР_1.

Також 18.05.2009 р. ОСОБА_1 привласнила гроші в сумі 1760 грн., які перерахувала на платіжну картку НОМЕР_1 (в сумі 1000 грн.), на платіжну картку НОМЕР_2 (в сумі 160 грн.) і на платіжну картку НОМЕР_3 (в сумі 600 грн.).

22.06.2009 р. таким же самим способом ОСОБА_1 привласнила кошти в сумі 1600 грн. , які перерахувала на платіжну картку НОМЕР_1 (в сумі 700 грн.), на платіжну картку НОМЕР_2 (в сумі 200 грн.) і на платіжну картку НОМЕР_3 (в сумі 600 грн.).

27.07.2009 р. грошові кошти в сумі 1500 грн. ОСОБА_1 перерахувала на платіжну картку НОМЕР_1 (в сумі 600 грн.), на платіжну картку НОМЕР_2 (в сумі 120 грн.) і на платіжну картку НОМЕР_3 ( в сумі 780 грн.).

Крім того, ОСОБА_1 привласнювала грошові кошти таким же способом малими сумами 31.08.2009 на суму 328 грн., 27.09.2009 на суму 1000 грн., 25.09.2009 на суму 310 грн., 06.10.2009 на суму 317,95 грн.

Крім цих сум ОСОБА_1 також привласнювала грошові кошти, але під час допитів не змогла пояснити коли та в яких саме сумах. Обліку грошових коштів, які вона привласнювала з каси ОСОБА_1 не вела, Крім того, в ході досудової перевірки встановлено, що ОСОБА_1 ще привласнила грошові кошти на придбання меблевого гарнітуру в сумі приблизно 4000 грн. в травні 2009 року в меблевому магазині, який розташований на вул. Леваневського в м. Суми.

В період часу з 21.04.09 р. по 06.10.09 р., будучи матеріально-відповідальною особою, ОСОБА_1 здійснювала привласнення ввіреного їй майна (коштів з каси банківської установи) для використання у власних цілях, зокрема 8 115,95 грн. на погашення своїх кредитних карток, а також 4000 тис. грн. на придбання меблевого гарнітуру в меблевому магазині, який розташований на вул. Леваневського в м. Суми.

Таким чином, ОСОБА_1 вчинила привласнення грошових коштів з 21.04.09р. по 06.10.09р. на загальну суму 12 155,95 грн.

21.10.09 у відділення №12 АТ «Ощадбанк» була проведена перевірка шляхом інкасації всієї наявної готівки і перерахунком всіх коштів у центральному відділенні. За результатами перевірки (інкасації) недостачі виявлено не було, оскільки ОСОБА_1 про цю перевірку знала і тому напередодні запозичила у своїх знайомих суму нестачі грошових коштів і внесла їх в касу банківської установи з метою приховування вчиненого привласнення та виявленні нестачі по касі коштів, які вона взяла раніше і використала для власних потреб.

13.11.2009 р. у відділенні банку проведена раптова ревізія, за результатами якої у касі виявлена нестача грошових коштів на суму 29523,97 грн., 200 євро, 1100 доларів США. Як показала ОСОБА_1 під час допиту у якості підозрюваної особи, що недостача в касі виникла у зв'язку з тим, що ці грошові кошти вона повторно привласнила 11.11.09 р.

Таким чином, ОСОБА_1 протягом квітня - жовтня 2009 року, а також 11.11.09 р. умисно, з корисливих мотивів, використовуючи займану посаду, неодноразово протиправно здійснювала привласнення ввіреного їй майна (грошових коштів) банківської установи, чим заподіяла шкоди АТ «Ощадбанк» на загальну суму (в гривневому еквіваленті) 40 704,54 грн.

Допитана в судовому засіданні ОСОБА_1 свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України визнала повністю та дала показання про обставини вчинення нею злочину. Зокрема, підсудна пояснила, що 02.11.06 р. вона була прийнята до штату співробітників банківської установи на посаду касира-операціоніста відділення №12 АТ «Ощадбанк» згідно наказу № 357 л\с. На цей час в даному відділенні працювало три особи: керівник відділення, касир, та спеціаліст по обслуговуванню клієнтів. З 19.01.2007р. вона згідно наказу переведена на посаду спеціаліста по обслуговуванню клієнтів відділення банку. Згідно цієї посади до її службових обов'язків входило: відкриття та обслуговування платіжних карт та поточних рахунків клієнтів, виплата та відправлення переводів, видача кредитних карток та інші. Під час перебування на цій посаді, вона виконувала функції керівника відділення-спеціаліста по обслуговуванню клієнтів. У відділенні працював ще касир, який знаходився у її підпорядкуванні.

З 14.02.2007 р. згідно наказу вона переведена на посаду спеціаліста по продажу роздрібних послуг клієнтам в цьому ж відділенні та продовжувала виконувати обов'язки керівника відділення-спеціаліста по обслуговуванню клієнтів.

З 06.09.2007 р. згідно наказу вона переведена на посаду керівника групи - головного спеціаліста по продажам роздрібних послуг клієнтам відділення №12 АТ «Ощадбанк», яким її офіційно призначено на посаду керівника відділення. В її посадові обов'язки керівника групи - головного спеціаліста по продажам роздрібних послуг клієнтам відділення №12 АТ «Ощадбанк» входило: видача та оформлення платіжних карток (кредитних, соціальних, пенсійних, зарплатних, особистих), прийняття та видача готівки на депозитні вклади, продаж обладнання мобільних операторів, прийняття платіжних відомостей на зарплату працівників організацій в паперовому або електронному виді з метою подальшої передачі даних у відділ процесингу, замовлення підкріплень і вивозу надлишків готівки з каси, залучення організацій на зарплатні проекти, виконання поставлених керівництвом завдань, складання документів по заявам клієнтів та інші службові адміністративно-розпорядчі обов'язки.

З 30.09.2009 обвинувачена вона згідно наказу переведена знову на посаду касира-операціоніста 2 категорії відділення банківської установи. В її обов'язки, як касира-операціоніста входило: видача та прийом готівкових грошових коштів по платіжним картам, обмін валюти, відправлення та видача грошових переказів, погашення заборгованості по споживчим кредитам клієнтами банку.

Підсудна ОСОБА_1 пояснила, що її було ознайомлено з посадовою інструкцією згідно якої остання повинна забезпечувати схоронність грошових коштів, цінностей та касових документів, а також нести відповідальність за незбереження ввірених їй цінностей банківської установи, про що між нею та банківською установою укладено договір про повну матеріальну відповідальність.

З середини квітня 2009 року у зв'язку зі скрутним фінансовим станом, достовірно знаючи, що в касі банку постійно знаходяться грошові кошти в сумі 30000 грн., 1500 доларів США, 300 євро, 5000 російських рублів, вона вирішила взяти з каси відділення банку грошові кошти та привласнити їх на власні потреби.

Так, 21.04.2009 р. з каси банківської установи вона взяла грошові кошти в сумі 1400 грн. та привласнила їх шляхом внесення готівки на свою платіжну картку НОМЕР_1.

Також 18.05.2009 р. вона привласнила гроші в сумі 1760 грн., з яких 1000 гривень перерахувала на свою платіжну картку НОМЕР_1, 160 гривень перерахувала на платіжну картку НОМЕР_2 і 600 гривень - на платіжну картку НОМЕР_3.

22.06.2009 р. таким же самим способом вона привласнила кошти в сумі 1600 грн., які перерахувала на платіжну картку НОМЕР_1 (в сумі 700 грн.), на платіжну картку НОМЕР_2 (в сумі 200 грн.) і на платіжну картку НОМЕР_3 (в сумі 600 грн.). 27.07.2009 р. гроші в сумі 1500 грн. перерахувала на платіжну картку НОМЕР_1 (в сумі 600 грн.), на платіжну картку НОМЕР_2 (в сумі 120 грн.), і на платіжну картку НОМЕР_3 (в сумі 780 грн.).

Крім того, вона привласнювала грошові кошти таким же самим способом, але малими сумами - 31.08.2009 р. - 328 грн., 27.09.2009 р- 1000 грн., 25.09.2009 р. - 310 грн., 06.10.2009 р. на суму 317,95 грн.

Крім цих сум вона ще привласнювала грошові кошти, але сказати коли та в яких саме сумах не може, оскільки обліку не вела. Крім того, нею було привласнено грошові кошти на придбання меблевого гарнітуру в сумі 4000 грн. в травні 2009 року.

21.10.09 р. у відділення № 12 АТ «Ощадбанк» була проведена перевірка, шляхом інкасації всієї наявної готівки і перерахунком всіх коштів у центральному відділенні. За результатами перевірки (інкасації) нестачі виявлено не було, бо про цю перевірку ОСОБА_1 знала, і тому напередодні запозичила у своїх знайомих суму нестачі грошових коштів і внесла їх в касу банківської установи, щоб нестача не була виявлена.

30.10.09 р. також було проведено ревізію-інкасацію відділення №12 АТ «Ощадбанк» у зв'язку із надлишком грошових коштів у відділенні, за наслідками якої недостачі виявлено не було.

13.11.2009 у відділенні банку була проведена раптова ревізія, за результатами якої у касі виявлена нестача грошових коштів на суму 29523,97 грн., 200 євро, 1100 доларів США. Ця нестача в касі виникла у зв'язку з тим, що ці грошові кошти вона повторно привласнила 11.11.09 р. На протязі наступних 5-ти днів вона добровільно відшкодувала заподіяну шкоду банківській установі в повному обсязі, свою вину визнає і щиро кається в скоєному.

Таким чином, вина підсудної в судовому засіданні встановлена в повному обсязі.

Дії підсудної суд кваліфікує за ч. 3 ст. 191 КК України, оскільки вона, працюючи касиром-операціоністом відділення №12 АТ «Ощадбанк», маючи доступ до обслуговування готівкових грошових коштів, які були ввірені та перебували в її віданні, неодноразово протягом квітня - жовтня 2009 року, а також 11 листопада 2009 року здійснювала привласнення та в подальшому розтрату належних банківській установі готівкових грошових коштів на загальну суму 40 704,54 грн.

При призначенні покарання підсудній суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки скоєного, особу підсудної, яка в цілому позитивно характеризуються, пом'якшуючі відповідальність обставини - свою вину визнала в повному обсязі і щиро розкаялася у скоєному, добровільно відшкодувала завдану шкоду, раніше не судима, своїми правдивими показаннями як в ході досудового слідства, так і в судовому засіданні сприяла розкриттю злочину і встановленню істини по справі, явилася з повинною (ар.с. 10).

Обтяжуючих відповідальність обставин суд не вбачає.

З врахуванням зазначених обставин, суд вважає, що виправлення та перевиховання підсудної можливо без її ізоляції від суспільства.

Речові докази по справі: «акт о недостаче денежных средств»; дві пояснювальні записки ОСОБА_1, що зберігаються в матеріалах кримінальної справи (т. 1, ар. с. 105-110), - залишити на зберіганні в кримінальній справі.

Завдання 13

Заповнити бланки договорів банківського рахунку для юридичної та фізичної особи. Вказати на відмінність умов цих договорів та чим вони обумовлені. Які пільги надає установа за цим договором.

На відміну від банківських рахунків юридичних осіб, картотека несплачених розрахункових документів до поточного рахунку фізичної особи не ведеться.

Завдання 14

Схематично описати технологію приймання та передачі інформації за платіжними документами.

Внутрішньобанківська платіжна система (ВПС) - це сукупність правил, організаційних заходів, програмно-технічних засобів, засобів захисту, що використовуються банком для „виконання внутрішньобанківського переказу грошей, а також для взаємодії з іншими банківськими платіжними системами для забезпечення виконання міжбанківського переказу грошей філіями банку.

Порядок здійснення розрахунків через ВПС регулюється відповідними документами банків, яким належать ці системи і які самостійно визначають умови та порядок функціонування власної ВПС, що зазначається у внутрішніх документах банку з урахуванням вимог законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів НБУ. Правила ВПС мають бути узгоджені з Національним банком.

Банк та його філії, які працюють з використанням ВПС, повинні дотримуватися технологічних вимог та вимог інформаційної безпеки, які встановлюються НБУ, а також до засобів формування та обробки міжбанківських електронних розрахункових документів.

Внутрішньобанківський переказ виконується в строк, установлений внутрішніми документами банку, але не може перевищувати двох операційних днів відповідно до законодавства України.

Банк та його філії, які працюють із використанням ВПС, мають забезпечувати взаємодію з СЕМП відповідно до вимог опису інтерфейсу між САБ і АРМ-НБУ, між САБ і АРМ-СТП, дотримання технології та регламенту роботи СЕМП, а саме:

- забезпечувати адекватне передавання реквізитів міжбанківських електронних розрахункових документів та електронних розрахункових повідомлень від філій до СЕМП і від СЕМП до філій;

- щодня надавати до ЦРП агреговану інформацію про внутрішньобанківські міжобласні платежі (у разі роботи банку за моделлю 3).

Клієнти банків не є безпосередніми учасниками системи електронних платежів. Клієнти виконують свої платежі лише через банки, які їх обслуговують і які є абонентами СЕП найнижчого рівня.

Підготовка платіжних документів передбачає проходження платіжних документів через систему автоматизації банку (САБ) - учасника СЕП. САБ банківських установ - єдине джерело надходження електронних розрахункових документів у СЕП.

Початкові платіжні документи для передачі у СЕП оформляються в САБ у вигляді файла типу А - пакета початкових платіжних документів. Кожний інформаційний рядок файла А містить один платіжний документ. У файлі може бути від І до 1000 платіжних документів. В одному файлі А згруповані документи тільки в одній валюті, причому перша літера найменування файла визначає цю валюту.

САБ передає сформовані пакети початкових документів в АРМ-НБУ СЕП, установлений у банку. АРМ-НБУ перевіряє їх на відповідність вимогам, які прийняті у системі електронних платежів, і в разі виконання усіх умов відправляє пакет платіжних документів електронною поштою у РРП, в якій обслуговується цей банк.

Не дозволяється надходження пакетів платіжних документів та інших файлів СЕП від банків - учасників у СЕП б удь-якими іншими шляхами, крім передачі через АРМ-НБУ банку-учасника.

АРМ-2 регіональної розрахункової палати працює в циклічному режимі Цикл обробки (так званий "основний цикл", або "сеанс прийому-передачі" складається з двох частин (режимів):

* прийом: АРМ-2 отримує від банків пакети платіжних документів -файли А - та перевіряє їх. Банку-відправнику пакета надається файл Т- квитанція на файл А, в якій повідомляються результати перевірки і рішення, чи цей пакет прийнятий до обробки у РРП, чи ні.

* розсипка: платіжні документи, прийняті АРМ-2 протягом останнього циклу, групуються за адресатами для передачі одержувачам. На кожний банк регіону збираються всі платіжні документи, адресовані на нього і прийняті в цьому сеансі, та формуються у вигляді файла В - пакета відповідних платіжних документів. Файли В відправляються банкам регіону. Платежі, призначені для банків, що обслуговуються в інших РРП, формуються у вигляді файлів С - пакетів міжрегіональних платіжних документів.

У режимі „прийом" основного циклу АРМ-2 РРП - одержувача разом з файлами А від своїх банків приймає файли С з інших РРП. Про результати приймання файла С РРП - одержувач інформує РРП - відправника файлом Я - квитанцією на файл С.

Банк - одержувач пакета В інформує РРП про результати прийому цього пакета файлом Б - квитанцією на пакет В. АРМ-2 приймає квитанції Й. та Б на раніше відправлені ним файли також у режимі "прийом" основного циклу.



Рис. 6. Порядок проходження платежів в СЕП НБУ

Завдання 15

Навести відповідні заповнені власноруч платіжні документи (чек, вексель, платіжне доручення, меморіальний ордер, заява на акредитив та ін.).

Завдання 16

Проаналізувати пакет розрахункових послуг, що пропонуються клієнтам на умовах дистанційного обслуговування.

За допомогою системи дистанційного обслуговування в АТ "Ощадбанк" клієнт може здійснювати:

¦ підготовку платежів (за Україну і міжнародних) і відсилання їх у банк;

¦ підготовку заявок на купівлю / продаж безготівкової іноземної валюти та проведення конверсійних операцій і відсилання їх у банк (згідно Публічному договором);

¦ прийом банківських виписок по рахунках клієнта;

¦ отримання інформації з архіву платіжних документів клієнта;

¦ отримання інформації про статус відправлених у банк електронних платіжних документів;

¦ контроль проходження платежів;

¦ заповнення даних довірених осіб під час видачі картки;

¦ розподіл коштів по картах довірених осіб;

¦ формування виписок по картрахунку та корпоративним картам довірених осіб;

¦ отримання довідкової інформації.

Сторони визнають юридичну силу платежів, виконаних через системи дистанційного обслуговування, і їх еквівалентність платежах, які здійснюються з використанням платіжних документів на паперових носіях.

Банк додатково надає клієнту інформаційно-довідкову інформацію (курси валют НБУ, нормативно-довідкові документи та інші, передбачені можливостями інтерфейсу програми дистанційного керування рахунком).

Для формування клієнтської частини системи дистанційного обслуговування банк надає клієнту можливість отримати на сайті банку (www.oschadnybank.com/ua/) або безпосередньо в банку інсталяційний комплект файлів.

Банк може змінювати ім'я (адресу) сайту, за допомогою якого надаються послуги, і припиняти надання послуг з повідомленням клієнта про причини, можливої тривалості і умови поновлення.

Банк, що обслуговує платника із застосуванням систем дистанційного обслуговування, зобов'язаний перевірити відповідність номера рахунка платника і його коду (номера), які вказані в електронному розрахунковому документі, і приймати цей документ до виконання лише в тому випадку, якщо вони належать цьому платнику.

Відповідальні особи платника, які вповноважені розпоряджатися рахунком і на законних підставах володіють особистим ключем (верифікованим мобільним телефоном), від свого імені накладають підписи (у т.ч. за допомогою СМС) під час створення електронного розрахункового документа.

Клієнт має право самостійно здійснювати перегенерірованіе ключів і зміна паролів, які використовуються системою дистанційного обслуговування, в таких випадках:

1) одразу після інсталяції;

2) пошкодження ключів;

3) втрати паролів;

4) звільнення осіб, які мали доступ до ключів ЕЦП і (або) паролів;

5) в інших випадках, коли виникає необхідність здійснення таких дій.

У разі неможливості клієнтом самостійно здійснити зміну паролів і імені доступу, що використовуються в системі дистанційного обслуговування, а також при необхідності зміни номера мобільного телефону, що використовується для СМС-підписи, клієнт повинен звернутися в банк для вирішення цього питання з заявою у письмовій формі.

Обмін інформацією між банком і клієнтом можливий тільки після здійснення у банку процедури сертифікації ключів ЕЦП, згенерованих клієнтом, а також після верифікації використовуваних для СМС-підпису телефонів. Під час сертифікації відкриті ключі ЕЦП клієнта заносяться в базу ключів банку, а верифіковані номери телефонів - в Єдину клієнтську базу банку.

Відомості про сертифікацію ключів ЕЦП або верифікації телефонів клієнта встановлюються в кожному окремому випадку і підписуються сторонами.

Відповідальність за відповідність власників ЕЦП і верифікованих телефонів особам, які вказані в картках із зразками підписів і відбитком печатки, несе клієнт.

У випадку виникнення підозри про несанкціоноване використання коду електронного підпису клієнта, веріфіцированного телефону або проведенні платежів не уповноваженою на те особою клієнт зобов'язаний негайно повідомити про це банк за допомогою голосового зв'язку і в письмовій формі.

Під час використання систем дистанційного обслуговування рахунку клієнт має дотримуватися всіх вимог, які встановлює банк, з питань безпеки обробки електронних розрахункових документів. Банк має право виконувати періодичні перевірки виконання клієнтом вимог щодо захисту інформації та зберігання засобів захисту і припиняти обслуговування клієнта за допомогою системи в разі невиконання ним вимог безпеки.

Дистанційне розпорядження вважається переданим клієнтом і прийнятим банком до виконання, якщо клієнт:

¦ для доступу до системи ввів правильне значення засобів ідентифікації;

¦ ввів код операції та всі параметри, які запитуються системою;

¦ підтвердив це розпорядження.

Якщо клієнт не підтвердив розпорядження на здійснення операції, то банк операцію не виконує.

Банк приймає до виконання електронні платежі, які пройшли без зауважень всі технологічні стадії обробки та розшифрування з використанням відкритих ключів ЕЦП клієнта і верифікованих телефонів.

Під час обробки електронних документів банк в тому числі здійснює перевірку електронного підпису (в т.ч. СМС-підпису) кожного електронного розрахункового документа і пакета в цілому.

Зупинка або відновлення проведення електронних платежів за бажанням клієнта здійснюється банком на підставі письмової заявки клієнта у випадку, якщо немає обставин, які перешкоджають цьому (порушення клієнтом умов цього Договору, Публічного договору, тимчасова технічна неможливість та ін.).

Якщо в банку виникає потреба з'ясувати особу клієнта, суть діяльності, фінансовий стан, а клієнт не надасть документи і відомості, які підтверджують ці дані, або умисно надасть неправдиві відомості про себе, то банк залишає без виконання електронний розрахунковий документ.

Якщо операція містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу, то банк може відмовити клієнту у виконанні електронного розрахункового документа.

Завдання 17

Викласти механізм еквайрингових операцій банку з платіжними картками та зазначити особливості проведення цих операцій у Вашому банку.

Еквайрингові операції досить молода послуга. Розглянемо механізм еквайрингових операцій у Ощадбанку та його оособливості.

Еквайринг у межах України здійснюється виключно юридичними особами - резидентами, що уклали договір з платіжною організацією відповідної платіжної системи.

Обслуговування торговців і виконання розрахунків з ними за операції, які здійснені між торговцями і клієнтами із застосуванням платіжних карток, еквайр проводить на підставі договору.

Договір між еквайром і торговцем надає право останньому приймати до оплати платіжні картки відповідної платіжної системи з дотриманням її правил та виконувати інші операції, визначені договором. Цей договір не повинен містити обмежень щодо приймання платіжних карток інших емітентів та інших платіжних систем.

На підставі ліцензії або договору з платіжною організацією відповідної платіжної системи технічні еквайри (еквайрингові компанії) можуть створювати власні мережі терміналів та/або банкоматів, що обслуговують платіжні картки, та надавати торговцям та/або еквайрам послуги щодо технологічного, інформаційного обслуговування операцій, які здійснені із застосуванням платіжних карток.

Клієнти та їх довірені особи застосовують платіжні картки відповідно до умов договору з емітентом як засіб для:

- безготівкової оплати за товари (послуги), у тому числі в системах електронної торгівлі (комерції);

- перерахування коштів із своїх картрахунків на інші власні рахунки та на рахунки інших осіб;

- одержання готівки в касах банків, інших фінансових установ, торговців і через банкомати.

Наперед оплачені платіжні картки застосовуються їх держателями для безготівкової оплати за товари (послуги) та одержання готівки.

У межах України переказ коштів за операціями, які ініційовані із застосуванням платіжних карток, здійснюється в гривнях.

В іноземній валюті переказ коштів за операціями, що ініційовані із застосуванням платіжних карток, може здійснюватися лише між власними рахунками фізичних осіб, які відкриті банком-емітентом.

На території України дозволяється видача готівки в іноземній валюті через каси уповноважених банків-емітентів та їх агентів за платіжними картками клієнтів, яким емітенти відкрили картрахунки в іноземній валюті, а також через каси уповноважених банків-еквайрів і небанківських фінансових установ за платіжними картками, що емітовані нерезидентами.

Видача за платіжними картками готівки через банкомати в межах України здійснюється в гривнях, а через банкомати уповноважених банків-емітентів - у валюті рахунку платіжної картки.

За здійснені операції банки отримують комісійну винагороду, порядок нарахування, сплати та розмір якої встановлюються банками та платіжною організацією відповідної платіжної системи, з урахуванням тарифів банку, правил платіжної системи та нормативно-правових актів Національного банку.

Держателі корпоративних платіжних карток можуть здійснювати операції з безготівкової оплати товарів (послуг) та одержувати готівку в таких випадках:

- одержання готівки в гривнях для здійснення розрахунків, пов'язаних із виробничими (господарськими) потребами, у тому числі для оплати витрат на відрядження в межах України, з урахуванням обмежень, установлених нормативно-правовими актами Національного банку з питань регулювання готівкового обігу, а також чистого доходу фізичними особами - підприємцями;

- здійснення розрахунків у безготівковій формі в гривнях, пов'язаних із статутною та господарською діяльністю, витратами представницького характеру, а також витратами на відрядження в межах України;

- одержання готівки в іноземній валюті за межами України та в установленому порядку на території України для оплати витрат на відрядження;

- здійснення розрахунків у безготівковій формі в іноземній валюті за межами України, які пов'язані з витратами на відрядження та витратами представницького характеру, а також на оплату експлуатаційних витрат, пов'язаних з утриманням та перебуванням повітряних, морських, автотранспортних засобів за межами України, відповідно до умов Кодексу торговельного мореплавства України, Повітряного кодексу України, Конвенції про міжнародну цивільну авіацію, Міжнародної конвенції про дорожній рух у розмірах, установлених для вивезення готівкової іноземної валюти нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів і платіжних карток через митний кордон України.

Корпоративні платіжні картки не застосовуються для одержання заробітної плати, інших виплат соціального характеру, а також для здійснення розрахунків за зовнішньоторговельними договорами (контрактами). Правилами платіжної системи можуть бути передбачені також інші обмеження щодо застосування корпоративних платіжних карток.

Кошти, які списані з картрахунку юридичної особи або фізичної особи - підприємця за операції, що здійснені з використанням корпоративних платіжних карток, уважаються виданими під звіт держателю платіжної картки. Ці кошти можуть бути використані виключно за цільовим призначенням. Використання коштів має бути підтверджене відповідними звітними документами.

Держатель платіжної картки зобов'язаний використовувати її відповідно до вимог законодавства України й умов договору, укладеного з емітентом, не допускати використання платіжної картки особами, які не мають на це законного права або повноважень, контролювати рух коштів за своїм карт-рахунком та повідомляти емітента про операції, які не виконувалися держателем.

Завдання 18

Показати схематично оргструктуру кредитного підрозділу Вашого банку.



Рис. 7. Організаційна структура кредитного підрозділу банку

Завдання 19

Сформувати кредитну справу юридичної особи. Яка відмінність її від кредитної справи фізичної особи?

Для забезпечення ефективного контролю за виконанням умов кредитного договору кредитний фахівець по кожному позичальнику формує кредитну справу. Документи в кредитній справі групуються за такими ознаками:

1) документи стосовно надання позички;

2) матеріали щодо забезпечення позички;

3) документи для визначення плато- та кредитоспроможності позичальника;

4) матеріали, що характеризують кредитний проект;

5) юридичні документи;

6) поточне листування з питань кредитування по конкретному проекту;

7) документи по бухгалтерському обліку позички, інші документи.

До кредитної справи підшиваються всі документи, що є в наявності на момент укладання кредитного договору і всі інші документи, що стосуються цього договору, до моменту повного погашення заборгованості за позичкою.

Якість ведення кредитної справи враховується при оцінці роботи кредитного фахівця. Кредитна справа зберігається в кредитних підрозділах банку до повного виконання позичальником зобов'язань по кредитному договору. Після погашення позички кредитна справа передається в архів і зберігається протягом терміну, визначеного номенклатурою справ.

Кредитна справа юридичної особи відрізняється від кредитної справи фізичної особи таким:

наявність установчих документів підприємства - статут, довідка зі статистики, довідка з податковї тощо;

наявність балансу підприємства та звіту про фінансовий результат підприємства.

Для фізичної особи необхідна лише довідка з роботи про дохід особи за 6 місяців роботи.

Завдання 20

Проаналізувати обсяги та структуру кредитів у динаміці за два останні роки. Визначити та оцінити фактори, що обумовили зазначені тенденції.

Таблиця 9. Динаміка і структура кредитного портфелю АТ «Ощадбанк» за період з 2011 по 2012 рр. тис грн. (станом на 01.01)

Найменування статті	Обсяг, тис.грн.	Абсолютний приріст,тис.грн	Темп росту	Темп приросту, в.п.	Питома вага, %	Абсолютне відхилення, %
	2011	2012	2012/2011	2012/2011	2012/2011	2011	2012	2012/2011
Міжбанківські кредити	538 010	1155780	617 770	214.83	114.83	1.08	1.72	0.64
Резерв під заборгованість банків	3350	61430	58 080	1833.73	1733.73	0.01	0.09	0.08
Кредити юридичним особам	39034 640	53409930	14 375 290	136.83	36.83	78.44	79.51	1.07
Кредити фізичним особам	4 614 520	3 896 530	-717 990	84.44	-15.56	9.27	5.80	-3.47
Резерв під ередити та заборгованість клієнтів	5 574 270	8 653 330	3 079 060	155.24	55.24	11.20	12.88	1.68
Всього кредитів	49764790	67177000	17 412 210	134.99	34.99	100.00	100.00	0.00

АТ «Ощадбанк» здійснює кредитні операції згідно з вимогами законодавства України.

Кредити надані юридичним особам у 2012 році в порівнянні з 2011 роком зросли на 14 375 290 тис. грн., (або на 36,83%), кредити, надані фізичним особам зменшились на 717 990 тис. грн (або на 15,56%);обсяг міжбанківських кредитів також зріс на 617 770 тис. грн. (тобто на 114,83%).

Найбільшу частку у структурі кредитного портфеля банку у 2011-2012 роках займають кредити юридичним особам (78,44% та відповідно 79,51%). Досить суттєвою є частка споживчих кредитів наданих фізичним особам. В цілому можна зробити висновок, що за останні 2 роки банк не зменшив обсяги кредитування, що має позитивний характер для діяльності банку. Банком приділяється належна увага попередньому аналізу фінансового стану позичальника, пріоритет надається позичальникам зі стійким фінансовим станом, а у разі нестійкого - зростають вимоги до ліквідності майна, що надається в заставу, інших забезпечень.

У таблиці 9 станом на кінець дня 31 грудня 2011 року загальна сума нарахованих та неотриманих доходів за кредитами, наданими клієнтам, складала 67177000 тис. грн. (31 грудня 2010 складала 49 764 790 тис. грн.), тобто відбулось збільшення на 17 412 210 тис. грн. (34,99 в.п.).

Завдання 21

Провести аналіз динаміки процентних ставок банку за різними видами кредитів. Охарактеризувати відсоткову політику банку за кредитними операціями, вказати на її недоліки та переваги. Визначити фактори, що на неї вплинули.

Таблиця 10. Динаміка процентних ставок АТ «Ощадбанк» за період з 2009 по 2011 рр. тис грн. (станом на 01.01)

Кредити	Рік (%)
	2009	2010	2011
юр. особам	22	24	25
фіз. особам	19	20	23

Таблиця 11. Динамічні характеристики зміни процентних ставок АТ «Ощадбанк» за період з 2009 по 2011 рр. тис грн. (станом на 01.01)

Кредити	Роки (%)
	2009/2010	2010/2011
юр. особам	+2	+1
фіз. особам	+1	+3

Як бачимо з таблиці 11 ставка на кредити юридичним особам в 2010 році зросла на 2 відсотки порівнянно з 2009 році и становила 24 %, а в 2011 зросла ще на 1 відсоток і становила 25 відсотків.

На кредити фізичним особам ставка в 2009 році була 19 % (див. табл. 10), та вже 2010 році вона збільшилася на 1 відсоток і сановила 20%, а 2011 році збільшеня на 3 відсотки, і ставка становила 23 відсотки.

Отже, з кожним роком ми спостерігаємо зростання ставки на кредити фізичним та юридичним ообам, що пов'язано з підвищенням курсу іноземної валюти.

Завдання 22

Привести розрахунок та оцінити порядок визначення процентної ставки за кредит.

В сучасних ринкових умовах кредит не може видаватися безпроцентно (безоплатно). Сума плати за користування коштами залежить від середньої суми кредиторської заборгованості й розміру процентної ставки на день отримання кредиту. Величина процентної ставки залежить від таких факторів:

- облікової ставки НБУ;

- відсоткових ставок за депозитними операціями;

- характеру наданого забезпечення кредиту;

- рівня кредитного ризику;

- попиту і пропозиції на ринку кредитних ресурсів;

- строку користування позикою;

- об'єкта кредитування тощо.

Відсоткові ставки за кредитами встановлюються з урахуванням і того, що сума отриманих відсотків за позичковими коштами повинна покривати сплату відсотків за залученими коштами; повністю покрити операційні витрати, пов'язані з обслуговуванням кредитних операцій, і забезпечити певну суму прибутку для банку. При кредитуванні в іноземній валюті враховуються процентні ставки, які діють на міжнародних ринках позичкових капіталів. Рівень процентів, порядок нарахування та сплати обумовлюються в кредитній угоді.

Завдання 23

Проаналізувати методику оцінки кредитоспроможності клієнта-позичальника (Окремо юридичної особи та фізичної)

Оцінка фінансового стану позичальника - юридичної особи

Оцінка фінансового стану позичальника юридичної особи здійснюється на підставі даних його офіційної звітності (бухгалтерського балансу підприємства - ф. № 1, звіту про фінансові результати діяльності - ф. № 2, руху грошових коштів на його рахунках), інформації, що міститься в пакеті документів, який надає позичальник для отримання кредиту. Позичальники - юридичні особи можуть надавати фінансову звітність за формою, яка передбачена для суб'єктів малого підприємництва.

Для здійснення оцінки фінансового стану позичальника - юридичної особи можуть враховуватися такі показники його діяльності:

Основні показники:

коефіцієнт миттєвої ліквідності;

коефіцієнт поточної ліквідності;

коефіцієнт загальної ліквідності;

коефіцієнт незалежності;

коефіцієнт маневреності власних коштів;

динаміка виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг);

показник грошового потоку;

коефіцієнт співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості;

динаміка дебіторської заборгованості;

динаміка кредиторської заборгованості;

діяльність звітного періоду;

рентабельність продажу;

рентабельність активів;

динаміка рентабельності активів;

динаміка рентабельності продажу;

погашення кредитів;

сплата процентів за користування кредитом;

З метою повноти проведення аналізу фінансово-господарської діяльності, крім показників цього Порядку, додатково аналізуються в динаміці:

собівартість одиниці основних видів продукції (робіт, послуг);

чистий прибуток (прибуток після оподаткування).

Для визначення класу юридичної особи, додатково визначаються показники, які оцінюють відповідність суми кредиту існуючим масштабам діяльності позичальника, а саме:

співвідношення суми заборгованості (наданих зобов'язань) за основною сумою боргу перед Банком та валюти балансу;

співвідношення суми чистого доходу від реалізації та суми зобов'язань за основною сумою боргу перед Банком (ЗЧд).

Значення цих показників має враховуватися під час визначення класу (внутрішнього кредитного рейтингу) позичальника-юридичної особи.

Показники, застосовуються для оцінки фінансового стану всіх категорій позичальників - юридичних осіб залежно від виду їх господарської діяльності.

З метою здійснення об'єктивної оцінки фінансового стану позичальника - юридичної особи кредитним комітетом Банку визначається вагомість показників для конкретної групи позичальників залежно від характеру їх діяльності.

Результати розрахунків оціночних значень показників заносяться в таблицю, яка поміщається до кредитної справи.

Висновок щодо оцінки фінансового стану позичальника підшивається до кредитної справи позичальника.

Оцінка фінансового стану позичальника - фізичної особи

Оцінка фінансового стану позичальника - фізичної особи здійснюється на підставі інформації, одержаної безпосередньо з пакета документів, необхідних для надання кредиту (включаючи кредитну заявку). Оцінка окремих факторів (працездатність позичальника, сімейний стан, тощо) може здійснюватися на підставі усної інформації, отриманої безпосередньо від позичальника або з інших джерел.

Оцінка фінансового стану позичальника - фізичної особи здійснюється за такими показниками та факторами:

Кількісні показники:

Коефіцієнти платоспроможності позичальника та його сім'ї;

Частка погашення кредиту в чистому сукупному доході позичальника;

Наявність джерел погашення кредиту.

Якісні показники:

Загальний матеріальний стан:

наявність власної нерухомості.

Показники соціальної стабільності:

наявність постійної роботи;

загальний стаж роботи;

сімейний стан та місце проживання;

вік позичальника на момент видачі кредиту;

вік позичальника на момент погашення кредиту.

Показник кредитної історії:

погашення кредитів.

Показник забезпечення:

місцезнаходження об'єкта застави (для нерухомості), вид майна (для рухомого майна та майнових прав).

Класифікація позичальників - фізичних осіб за результатами визначення їх фінансового стану здійснюється з урахуванням рівня забезпечення за кредитними операціями.

Рівень забезпечення визначається як співвідношення сукупної вартості забезпечення та суми боргових зобов'язань за кредитом (з урахуванням процентів) і характеризується показником “наявність джерел погашення кредиту”.

Клас (внутрішній кредитний рейтинг) позичальника за операціями з фінансового лізингу визначається без урахування критерію класифікації кредитної операції “рівень забезпечення кредитної операції”.

Висновок щодо оцінки фінансового стану позичальника-фізичної особи, Оцінка платоспроможності позичальника-фізичної особи, а також визначення суб'єктивних показників та показників забезпечення формуються та долучаються до кредитної справи позичальника і є її невід'ємними частинами.

Завдання 24

Навести форму технологічної карти кредитної операції, що здійснюється банком. Зазначте зміст процедури складання технологічних карт.

Зміст процедури складання технологічної картки на придбання транспортного засобу:

Прийняття рішення про надання кредиту;

Оформлення купівлі транспортного засобу;

Оформлення кредитного договору, договорів застави та страхування транспортного засобу, видача кредиту;

Нарахування процентів за користування кредитом (-ами), погашення кредиту (-ів) та сплата процентів;

Супроводження кредитного договору та договору відновлення кредитної лінії.

Завдання 25

Навести зразки заповнених документів на відкриття валютного рахунку юридичній особі. Яких помилок припускаються частіше за все клієнти при підготовці цих документів?

За яких умов банк може відмовити клієнту (юридичній особі) у відкритті валютного рахунку? Наведіть приклади таких ситуацій з практики банку.

Для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті юридична особа-резидент подає Ощадбанку такі документи:

¦ заяву на відкриття рахунку, яку підписують керівник і головний бухгалтер та скріплюють гербовою печаткою;

¦ картку із зразками підписів осіб, яким надано право розпоряджатися рахунком і підписувати платіжні та інші розрахункові документи, засвідчену відповідно до вимог;

¦ копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі державної виконавчої влади, засвідчену нотаріально чи органом, який видав це свідоцтво;

¦ копію належним чином зареєстрованого статуту (положення), засвідчену нотаріально чи реєструючим органом;

¦ копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, засвідчену податковим органом, нотаріально або уповноваженим банком;

¦ копію документа про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України, засвідчену нотаріально або органом, що видав цей документ.

Ощадбанк може відмовити клієнтам у відкритті валютного рахунку у разі ненадійності клієнта, якщо наприклад клієнт був підозрюваним у перерахуванні валюти закордон для фінансування незаконних операцій або задля витоку грошей з України на свою користь.

Завдання 26

Навести заповнені клієнтом (юридичною особою) документи на прийом і видачі готівкової іноземної валюти.

Видача готівки іноземної валюти здійснюється за такими видатковими документами:

за заявою на видачу готівки - юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також підприємцям з їх поточних рахунків на цілі, передбачені нормативно-правовими актами; фізичним особам з їх поточних, вкладних (депозитних) рахунків та переказу без відкриття рахунку, а також за операціями з відшкодування банкнот іноземної валюти, прийнятих на інкасо;

за видатковим касовим ордером - працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями;

за документами на отримання переказу в готівковій формі, установленими відповідною платіжною системою, - фізичним особам.

У видаткових касових документах (заява на видачу готівки, видатковий касовий ордер, грошовий чек) працівник банку перевіряє:

повноту заповнення реквізитів на документі;

наявність підписів посадових осіб банку, яким надано право підпису касових документів, і тотожність їх зразкам;

належність пред'явленого паспорта або документа, що його замінює, отримувачу, відповідність даних паспорта тим даним, що зазначені в касовому документі;

у разі отримання готівки за довіреністю - правильність оформлення довіреності на отримання готівки;

наявність підпису отримувача.

Завдання 27

Проаналізувати мережу обмінних пунктів банку та визначити особливості організації їхньої роботи та оформленням документів при купівлі-продажу готівкової іноземної валюти.

Ощадбанк має розгалужену систему обмінних пунктів по всій території України. Регламент роботи з обміну валют для всіх відділень банку єдиний. Розглянемо регламент.