Коммерческие банки и их операции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика банка

1.1 Организационная структура управления

1.2 История образования и развития банка

2. Краткая характеристика коммерческого банка

3. Анализ баланса коммерческого банка

4. Структура и качество активов коммерческого банка. Организация банковского кредитования

5. Ресурсы коммерческого банка. Пассивные операции банков

6. Расчетно-кассовые обслуживание клиентов банка

7. Валютные операции банка

8. Эффективность деятельности коммерческих банков

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Данный отчет подготовлен по итогам производственной практики, которая проходила в СБК № ОАО РК «АМАНБАНК» в городе Бишкек в период с 19 ноября по 15 декабря 2012 года (24 рабочих дней).

Прохождение производственной практики является очень важным для каждого студента, поскольку она позволяет применить теоретические знания, полученные в ходе обучения в производственной среде.

Задачами производственной практики являются:

· изучение производственно-хозяйственной, финансовой, маркетинговой деятельности предприятия в условиях рынка;

· выяснение проблем, стоящих перед предприятием в условиях конкурентной борьбы за потребителя, за качество продукции;

· ознакомление с организацией и содержанием работы отделов предприятия;

· сбор необходимых данных для проведения качественного анализа деятельности предприятия.

В соответствии с поставленными задачами можно выделить следующие цели прохождения практики в банке:

- ознакомиться с основными положениями банковского дела и приобрести практические навыки;

- изучить механизмы работы банка: ведение документации, работу с клиентами и т.д.

- рассмотреть важнейшие особенности данного предприятия: организационную структуру, финансовое состояние, кадровый менеджмент, инновационную деятельность и т.д.

- по окончании практики составить отчет о проделанной работе.

За время прохождения практики была изучена история банка, структура банка; инструкция по предоставлению потребительских кредитов; был изучен ассортимент предлагаемых банком услуг по вкладам и кредитам.

В процессе практики выполнялись следующие работы:

- обработка документов, формирование архивных папок по кредитам для экономистов;

- звонки клиентам банка для информирования об изменении условий привлечения вкладов, погашения кредитов, осуществления кредитов.

Для написания данного отчета производственной практики использовались данные годовых отчетов банка, внутренний сайт и документы баз отделов.

1. Общая характеристика банка

коммерческий банк кредитование валютный

1.1 Организационная структура управления

Открытое Акционерное Общество Российско-Кыргызский «АМАНБАНК» был создан 16 ноября 1992 года и имеет лицензию НБКР №031. Банковская система Кыргызстана того времени была достаточно слабой, с низкой капитализацией и не обладала современными банковскими технологиями, что сдерживало оборот капитала. С появлением ОАО РК «АМАНБАНК» деловые круги республики получили возможность пользоваться полным набором современных банковских услуг.

Миссия: банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Кыргызской Республики.

ОАО РК «АМАНБАНК» участвует во многих ассоциациях и организациях, таких как: ассоциации региональных и кыргызских банков; ассоциация VISA International; платежная система Union Card; система денежных переводов Western Union; система денежных переводов Contact Money и т.д.

Банк одним из первых в стране приступил к активному обслуживанию пластиковых карт VISA, MasterCard. Кроме того, Банк является одним из акционеров Национального Процессингового Центра, учрежденного в рамках Государственной программы по развитию платежной системы в Кыргызской Республике.

1.2 Организационная структура управления

Органы управления Банка:

1. Общее собрание акционеров Банка;

2. Совет директоров Банка;

3. Председатель Правления Банка;

4. Правление Банка.

Высшим органом управления ОАО Российско-Кыргызский “Аманбанк” является общее собрание акционеров Банка.

Общее собрание акционеров Банка созывается в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решения по вопросам, поставленным на голосование, с предварительным направлением (вручением) бюллетеней для голосования до проведения общего собрания акционеров (собрание) или в форме заочного голосования.

Банк ежегодно проводит годовое общее собрание акционеров в сроки не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Стратегическое управление осуществляется Советом директоров, члены которого избираются акционерами банка.

В свою очередь, операционное управление осуществляется Правлением, члены которого назначаются Советом директоров банка.

Совет директоров ОАО Российско-Кыргызский «АМАНБАНК» состоит из пяти членов:

· Койчубаков Нурлан Кенешович - Председатель Совета Директоров;

· Тентиев Дженишбек Абдиевич - Член Совета Директоров;

· Малиев Арсланбек Касымакунович - Член Совета Директоров;

· Ажимудинова Гульнар Токоновна - Член Совета Директоров;

· Савицкий Александр Васильевич - Член Совета Директоров:

Члены Совета директоров Банка ежегодно избираются годовым общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров.

Председатель Совета директоров Банка избирается членами Совета директоров Банка из их числа большинством голосов от общего числа членов Совета директоров Банка. Члены Совета директоров Банка вправе избрать заместителя (заместителей) Председателя Совета директоров Банка.

Совет директоров Банка вправе в любое время переизбрать Председателя Совета директоров Банка и заместителя (заместителей) Председателя Совета директоров Банка большинством голосов от общего числа членов Совета директоров Банка.

Председатель Правления Банка избирается (назначается) решением Совета директоров Банка сроком на 5 лет.

К компетенции Председателя Правления Банка относятся все вопросы оперативного руководства деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров, Совета директоров Банка и Правления Банка.

Правление ОАО Российско-Кыргызский «АМАНБАНК» состоит из пяти членов:

· Абирова Назира Асылбековна - Председатель Правления;

· Шалпыков Канатбек Абдыкаимович - Заместитель Председателя Правления;

· Сагындыков Нурланбек Асанкариевич - Заместителя Председателя Правления;

· Момунахунов Рустам Рахманович - Член Правления, Начальник Управления казначейства;

· Абдыкасымова Гульнур Ракымбергеновна - Член Правления, Главный бухгалтер:

. Председатель Правления Банка входит в состав Правления Банка.

Члены Правления избираются (назначаются) решением Совета директоров Банка сроком на 5 лет.

1.3 История ОАО Российско-Кыргызский «АМАНБАНК»

ОАО РК «АМАНБАНК» был создан 16 ноября 1992 года и имеет лицензию НБКР №031. Банковская система Кыргызстана того времени была достаточно слабой, с низкой капитализацией и не обладала современными банковскими технологиями, что сдерживало оборот капитала. С появлением ОАО РК «АМАНБАНК» деловые круги республики получили возможность пользоваться полным набором современных банковских услуг.

Банк одним из первых в стране приступил к активному обслуживанию пластиковых карт VISA, MasterCard. Кроме того, Банк является одним из акционеров Национального Процессингового Центра, учрежденного в рамках Государственной программы по развитию платежной системы в Кыргызской Республике.

ОАО РК «АМАНБАНК» первым в республике начал обслуживать срочные международные денежные переводы по системам MoneyGram и Contact, а в настоящее время осуществляет срочные денежные переводы по 13 международным системам: UNIStream, Contact, Western Union, Аллюр, Migom, Золотая Корона, Express Money, Privat Money, Inter Express, Leader, Blizko, Анелик РУ, Money Gram), являясь одним из лидеров в Кыргызстане по оказанию таких услуг.

Банк имеет разветвленную систему корреспондентских отношений, обеспечивающую оперативное проведение международных платежей клиентов. В числе банков-корреспондентов: ОАО "Банк Уралсиб", АКБ "Росбанк", КБ "Евротраст" (ЗАО), АКБ "Русславбанк" (ЗАО), АО "Казкоммерцбанк", АО "Банк ТуранАлем", ООО КБ "Анелик РУ", Commerzbank AG, ООО Банк Финансы и Кредит, ОАО "Украинский Профессиональный Банк", ООО КБ "Инкредбанк", ОАО КБ "Юнистрим", НКО Объединенная расчетная система, АКБ "Интеркоопбанк" (ОАО) и др.

Банк имеет филиалы в крупных городах: Бишкек, Ош, Джалал-Абад, Балыкчи, Каракол, Кара-Балта и Талас. Быстрыми темпами развивается сеть сберегательных касс, осуществляющих весь комплекс банковских услуг для физических лиц. Если на 01.07.2008 г. Банк имел 6 сберегательных касс, то, в 2009 году в различных регионах республики открыто 15 новых сберкасс, а также филиал в г. Талас. И думается, что данная работа будет проводиться и в дальнейшем для закрепления устойчивых позиций на рынке розничных банковских услуг по всей территории Кыргызстана. На сегодняшний день количество подразделений составляет 43, в том числе 8 филиалов и 35 сберкассы, расположенных в населенных пунктах Кыргызской Республики.

ОАО РК «АМАНБАНК», являясь универсальным банковским учреждением, оказывает весь комплекс услуг, востребованных клиентами. В их числе: расчетно-кассовое обслуживание, депозитные операции, операции с иностранной валютой, с ценными бумагами на первичном и вторичном фондовом рынке; кредитование, включая торговое и ипотечное; выдача банковских гарантий; организация аккредитивных форм расчетов; перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов; прием от населения платы за коммунальные услуги; операции с дорожными чеками и другие.

Основой стабильной деятельности Банка является не только эффективная реализация банковских продуктов и высокий профессионализм сотрудников, но и использование современных информационных технологий. Все подразделения Банка, включая филиалы, объединены в локальную сеть. Внедрена информационная банковская система, позволяющая автоматизировать аналитические и учетные операции. Банк первым начал осуществлять дистанционное обслуживание клиентов по системе «Электронный клиент», работающую по принципу прямого соединения с клиентом в реальном режиме времени, а теперь предоставляет и услугу «Интернет-банкинг», позволяющую клиенту управлять своим банковским счетом через Интернет в удаленном режиме.

Консолидация банковского бизнеса позволила существенно оптимизировать управление бизнес-процессами и повысить их эффективность. С организационной точки зрения объединенная структура стала более мобильна и управляема, что, безусловно, в дальнейшем окажет положительное влияние на повышение качества обслуживания клиентов. Результаты деятельности ОАО РК «АМАНБАНК» свидетельствуют о правильности выбранных позиций, выработанных стратегией развития, что гарантирует его стабильность, устойчивость и высокую доходность уже на протяжении ряда лет.

2010-й год для ОАО Российско-Кыргызский «АМАНБАНК» сложился очень успешно. Реализованы намеченные планы, удалось многое сделать на пути создания дальнейшего уверенного и стабильного роста банка. Несмотря на то, что в 2011 году денежные поступления от мигрантов в Кыргызскую Республику значительно снизились в связи с продолжающимся кризисом в странах СНГ и за рубежом, доходы от денежных переводов в общем объеме непроцентных доходов обеспечили наибольшие поступления и составили 34,5 млн. сомов и увеличились по сравнению с предыдущим периодом на 7 млн. сомов. Положительный результат был, достигнут благодаря тому что, ОАО РК «АМАНБАНК» вовремя расширил сеть сберегательных касс, преимущественно в южном регионе.

В 2011 году наблюдалась некоторая нестабильность валютного рынка, падение активности клиентуры, осуществляющей внешнеэкономические сделки, резкие колебания мировых валют, что создало определенные трудности для получения доходов от проведения валютных операций. Однако, Банк сумел не допустить серьезных потерь и даже прирастил объем поступлений от валютных операций на 4,1 млн. сомов. Несмотря на известные сложности, поступательное развитие ОАО РК «АМАНБАНК» продолжается и в 2012 году.

2. Краткая характеристика коммерческого банка

Банк, как другие хозяйствующие субъекты являются коммерческим предприятиям. Он также покупает ресурсы и продает их. Банк функционирует в сфере перераспределения и содействует обмену товаров.

Банком в КР является финансово-кредитное учреждение, созданная для привлечения юридических и физических лиц и других денежных средств, и разрешение их от своего имени на условиях следующих принципов:

1. Возвратность

2. Срочность - срок

3. Платность

4. Обеспеченность

5. Целевой характер,

а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов.

Банк является юридическим лицом, создаваемым формой АО и существующим свою деятельность в соответствии законодательством на основании лицензии, выданной НБКР.

Целью коммерческого банка является получение максимальной прибыли при минимальной уровне риска.

Для раскрытия сущности банка необходимо рассмотреть его структуру. Структура банка отлично от структуры аппарата управления. Что под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать, как специфическому предприятию. В структуру банка должны входить четыре (4) обязательных блока без которых банк не развивается и не может существовать:

I блок - Капитал

II блок - Банковская деятельность

III блок - Особая группа людей

IV блок - Производственный блок

I. Банковский капитал является основным блоком и играет важную роль в деятельности банка. Он является блоком, который определяет финансовую устойчивость банка, его масштабы и возможность защиты вкладчиков. К банковскому капиталу предъявляется высокие требование со стороны Центрального Банка, и с помощью показателя адекватности капитала регулируется деятельность банка.

II. Банковская деятельность - это деятельность специфическая и данный блок отличается от деятельности других предприятии характером своего продукта (деньги).

III. Особая группа людей (банковские сотрудники) подразумевает, что это люди, которые имеют специфические знания в области банковского дело и управления банка.

IV. В данный блок входит: банковская техника, здания, сооружения, определенные виды производственных материалов.

Банковское деятельность опирается на законодательство, которое подразделяется на 3 яруса:

I ярус содержит 2 блока

1. Закон о НБКР;

2. Закон о банках и банковской деятельности.

II ярус - это законы, которые регулирует параллельно действующие институты и затрагивание банковской деятельности (фондовая биржа- ц.б., облигации и т.д.).

III ярус - это законы всеобщего действия (конституция, гражданские налоговые кодексы и т.д.). на проведение банковской деятельности обязательное наличие банковской лицензии, открытие дочерних банков, и иметь филиалы, и представительства. Осуществления банковской деятельности через свои операции банк должен обязательно заключить договора. Юридические и физические лица свободны в выборе банка и могут открывать счета в одном или в нескольких банках. Все лица, которые работают в банке не должны раскрывать третьим лицам информацию о клиентах. Банк должен производить защиту интересов клиентов.

3. Анализ баланса коммерческого банка

В зависимости от способов формирования и размещения ресурсов банка, банковские операции классифицируются на активные и пассивные, для лучшего понимания такого деления банковских операций следует обращаться к знаниям из области бухгалтерского учета. Одним из основных документов является баланс, который имеет две стороны: актив (средства), пассив (источники средств) равные между собой.

Баланс коммерческого банка - это способ экономической группировки средств хозяйство по составу и источником их образования на определенную дату в денежном выражении. Баланс составляется ежедневно, что позволяет соблюдать финансовую дисциплину и иметь операционные сведения о состоянии счетов клиентов. Баланс коммерческого банка отличается от других балансов. Балансы КБ подразделяются на годовые и промежуточные: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Ежемесячно на 1-е число банк предоставляет баланс в главное управление НБКР.

Актив КБ:

1) Денежные средства, счета в НБКР;

2) Средства в банках и кредитных учреждениях;

3) Вложение в ценные бумаги;

4) Кредиты предприятиям, организациям, населению;

5) Основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА);

6) Прочие активы.

Пассив КБ:

· Обязательства:

1) Ссуды средства банков

2) Операции по РЕПО-соглашению

3) Счета клиентов

4) Дивиденды к уплате

5) Обязательства по налогу на прибыль

6) Прочие обязательства

· Капитал:

1) Уставный капитал;

2) Резервы и нераспределённая прибыль.

Анализ баланса банка необходим при установлении корреспондентских связей одного банка с другим, предоставление кредитов и других межбанковских отношений.

Задача анализа банка - установление надежности, платежеспособности банка, его способности покрывать возможные убытки за счет собственных средств. Баланс банка - средство рекламы для привлечения потенциальных клиентов и партнеров, средство банковского менеджмента.

Методы анализа

1. Горизонтальный анализ строится на основе группировки актива и пассива (по отдельности). Берется баланс на две даты. Определяются темпы роста: итоговая сумма группы на последнюю дату делится на итоговую сумму статей группы, на предпоследнюю дату. При помощи горизонтального анализа, возможно, определить темпы роста статей баланса, тенденции изменения статей, спрогнозировать рост или уменьшение суммы статей, т.е. рассматривается динамика изменения статей баланса.

2. Вертикальный (структурный) анализ строится на основе определения удельных весов отдельных групп. Удельный вес = Сумма группы баланса / Баланс нетто х 100 %. Этот вид анализа позволяет определить структуру пассивов и активов, т.е. какой объем занимает та или иная группа; оценить состав клиентской базы; определить стоимость банковских ресурсов; выявить основные виды активных операций, зависимость банка от МБР; определить наиболее и наименее эффективные вложения банка; подготовить мероприятия по управлению активами и пассивами.

4. Структура и качество активов коммерческого банка

Организация банковского кредитования.

Активные банковские операции - это операции по средствам, которых банки размещают находящиеся в их распоряжении ресурсы. Банк, выполняя свою деятельность стремиться получению максимального возможного дохода, однако как правильно высокодоходные вложения бывают низко ликвидными.

Депозитные операции - это операции типа «НОСТРО», т.е. наш счет в другом банке называется «НОСТРО» и ваш счет в нашем банке называется «ЛОРО», для расчетов получения дохода, выполнения обязательств.

Кредитные операции - посредством их банки превращают временно-свободные денежные средства действующие, стимулируя в процессе производства, обращение и потребление.

Кассовые операции - прием, хранение и выдача денег и ценностей. Цель - удовлетворение потребности клиентов в наличных деньгах.

Инвестиционные операции - банк выступает, в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги. Эти операции приносят банку доход посредством прямого участие в создании прибыли. Назначения связано с долгосрочности вложением средств в производство.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные, инвестиции в ценные бумаги, кассовые и прочее.

На активные операции приходится около 80% всего баланса.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

ОАО Российско-Кыргызский «АМАНБАНК» проводит кредитную политику, направленную на кредитование реального сектора экономики. Банк предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг в национальной и иностранной валюте. К потенциальным заемщикам предъявляются стандартные требования: наличие динамично и устойчиво развивающегося бизнеса, собственного капитала, представление достаточного обеспечения. Приоритетным видом обеспечения является недвижимость.

Банком также разработана программа кредитования малого и среднего бизнеса, предназначенная для тех, кто намерен воспользоваться нашими кредитами впервые.

Экономические показатели «Аманбанка» показывают его динамичный и стабильный рост. Так, объем кредитов на конец 2011 года увеличился на 308,8 млн. сом (220%) и составил 679,4 млн. сом. Активная работа по выдаче кредитов позволила значительно увеличить объем кредитных операций в общем портфеле активов банка. В результате доля кредитов в активах достигла 59 %, а рост кредитного портфеля за 2011 год составил 15%.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам: по типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам, по срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования - ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения - ссуды залоговые,

гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику); по методам погашения различают ссуды, погашаемые одновременно и частями.

Банковское кредитование деятельности" осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитный процесс в банке состоит из следующих этапов:

1. Предварительная работа с кредитом

2. Текущая работа с кредитом

3. Мониторинг проблемных кредитов

4. Последовательная работа с кредитом

Предварительная работа кредита начинается с принятия от заемщика заявки, которая должна содержать полную информацию о заемщике. Кредитор должен провести беседу и запросить необходимую документацию, затем составляется заключения о выдаче или отказе в выдачи кредита. Из полученных документов формируется кредитное дело (кредитное досье). Если кредитный комитет дал согласие на выдачу кредита, то с заемщиком составляется кредитный договор, в котором указывается сумма кредита и график его погашения.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных Правилами кредитования (разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно). Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории.

Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Возврат кредита должен быть обеспечено, прежде всего, первичными источниками погашения (з/плата, выручка от реализации товаров, справка о доходах, работ и услуг), а также вторичными источниками погашения - залогом. В качестве залогом может быть недвижимость (квартиры, участки), и движимое имущества (драгоценности и автомашины).

После выдачи ссуды клиенту банку необходимо осуществлять постоянный контроль за кредитом (в соответствии реального движения денежных средств заемщика его прогнозу, бизнес плану, а также графику погашения). Необходимо поддерживать непрерывный контакт с заемщиком, знать его планы намерения. Существует признаки ухудшения состояния клиенту:

1) Неохотное, неполное, не достоверное предоставление информации;

2) Пролонгация кредита (продления срока кредита)

3) Несвоевременное выплата %

4) Нецелевое использование кредита.

Работником банка при выявлении таких признаков можно провести внеочередную проверку залога или привлечь дополнительное обеспечение. При проведении такой работы следует документировать и вести учет всех мероприятий по данному кредиту.

5. Ресурсы коммерческого банка

Пассивные операции банков.

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы.

Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям относят:

- прием вкладов (депозитов);

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;

- выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

- получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка.

Ресурсы кб

Собственные ресурсы Обязательств

- уставный капитал привлеченные заемные средства

- резервный капитал - депозиты - межбанковский кредит

- НП (нераспределенная - кредит у НБ прибыль)

Значение собственных средств банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Качественная оценка капитала имеет важное значение, так как она позволяет увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка. При этом под основным капиталом банка понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть направлена на покрытие любых потерь. Дополнительным капиталом является менее постоянная часть, т.е. капитал, величина и стоимость которого меняются в зависимости, во-первых, от изменения стоимости активов банка (резервы, переоценка стоимости основных средств) и, во-вторых, от изменения рыночных рисков.

Заемные ресурсы - формируется за счет привлеченных и заемных средств.

Уставный капитал - это сумма зафиксировано в учредительных документов. УК создается за счет взносов акционеров. На формирование УК не могут быть использованы привлеченные и заемные средства.

Резервный капитал - формируется за счет отчисления прибыли. Они необходимы для покрытия потенциальных убытков.

Нераспределенная прибыль - прибыль, которая остается после уплаты всех налогов, отчислений, дивидендов, считается чистой прибылью.

Депозит - это денежные средства, вносимые банку для хранения, подлежащая возврату по поступлению срока с оплатой процентной ставки.

Международный банковский кредит показывает степень развитости корреспондирующими отношениями между банками. Банки могут получать кредит у других банков, что дает им возможность оперировать крупными средствами.

Кредит у НБКР - это традиционная пассивная операция. НБКР может дать кредит коммерческим банком на срок не более 6 месяцев, в качестве рефинансирования.

Депозит от латинского слово «depositum» в переводе означающая вещь отданное на хранения, это сумма денежных средств, поступающая в банк, как в национальной, так и в иностранной валюте от юридических физических лиц, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с законодательством.

Депозитные операции - это операции по привлечению свободных денежных средств от юридических физических лиц во вклады.

Субъектами депозитных операции является предприятия всех форм собственности и физические лица, а объектами депозитных операции выступает депозиты, то есть сумма денежных средств вносимые субъектами.

В зависимости от категории клиентов различают депозиты:

1. депозиты физических лиц;

2. депозиты юридических лиц - это организация, имеющая в собственности обособленная имущества и отличающая по своим обязанностям;

3. депозит частного предпринимателя.

Виды депозитов:

· До востребование

· Срочные

· Сберегательные

До востребование - это депозит, который может быть изъят в любое время.

Срочные - это деньги, помещенные, на определенный срок и по ним выплачивается, проценты (%) для физических лиц:

· Непополняемый вклад «Оранжевый» - фиксированная ставка, ежемесячная выплата вознаграждения, без пороговой суммы, без дополнительного пополнения счета.

· Пополняемый вклад «Зеленый» - фиксированная ставка, ежемесячная выплата вознаграждения, без пороговой суммы, возможность дополнительного пополнения счета.

· Вклад с капитализацией «Фиолетовый» - фиксированная ставка, без дополнительного пополнения счета, капитализация процентов ежемесячно, выплата процентов и вклада в конце срока.

· Вклад «Удобный» - фиксированная ставка, ежемесячная выплата вознаграждения, возможность дополнительного пополнения счета и снятие при соблюдении минимального остатка: 20 000 сом и 1000 долларов США.

Сберегательные - это целевые вклады открываются юридическими лицами.

Для открытия депозитного счета физическому лицу необходимы следующие документы:

1) Заявление об открытия счета, в котором указывается ФИО, год рождение, паспортные данные;

2) Карточка лицевого счета форму №1 (подпись);

3) Приходный ордер, в котором указывается вносимая сумма.

Для открытия депозитного счета юридическое лицо должно предоставить в банк следующие документы:

1) Заявление об открытия счета;

2) Документы о государственной регистрации;

3) Копия учредительного договора и устава;

4) Карточку с образцами подписей и оттисков печатей;

5) Справка от ГНИ и социального фонда о постановке предприятия на учет.

При поступлении денежных средств на депозитный счет между банком и клиентом заключается договор о депозите. Который должен содержать следующее:

1) Предмет договора;

2) Права и обязанности сторон;

3) Условие договора (срок, порядок начисления и выплата %);

4) Ответственность сторон;

5) Особые условия;

6) Порядок разрешения споров;

7) Срок действия договора и подпись.

Выплата денежных средств лично вкладчику производится на основании расходного ордера и сберегательной книжки.

Депозиты до востребование выплачиваются частями или полностью, а срочный депозит только полностью. При выплате всего остатка депозита сберегательная книжка погашается и прилагается к расходному ордеру.

Счета в банках закрываются в следующих случаях:

1. По заявлению владельца;

2. по решению ликвидатора.

Начисление процента на сумму вклада начинается со дня, следующего, за днем внесения в её в банк до дня предшествующего его возврата клиенту.

Начисление и выплата процента (%) по депозитом производится на основании договора исходя из видов депозита. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты (%).

6. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка

Банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а также осуществляет инвестирование избытков наличности в краткосрочные бумаги и кредиты.

Расчетно-кассовые операции это ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашем государстве хранение средств в банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности банка.

Банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Расчетно-кассовое обслуживание в банке является гарантией сохранности и безопасности Ваших денежных средств, своевременности и полноты расчетов.

Расчетно-кассовое обслуживание в ОАО РК «АМАНБАНК» - это:

- Открытие и ведение счетов в сомах и иностранной валюте;

- Безналичные переводы в сомах на территории КР;

- Безналичные переводы в страны ближнего и дальнего зарубежья в иностранной валюте;

- Корреспондентские отношения с крупнейшими зарубежными банками позволяют Банку осуществлять международные платежи в любую точку мира;

- Использование международной системы финансовых телекоммуникаций SWIFT гарантирует высокую скорость и точность проведения расчетов;

Автоматизированная Банковская Система Банка, которая объединяет все региональные филиалы Банка, предусматривает автоматическую маршрутизацию платежей, позволяет проводить межфилиальные платежи в считанные минуты, осуществлять региональные безналичные расчеты по счетам предприятий - контрагентов.

Открытие счета

ОАО Российско-Кыргызский «АМАНБАНК» предоставляет услуги по открытию и ведению банковских счетов для частных клиентов в сомах и иностранной валюте.

Наличие банковского счета позволит Вам рационально и эффективно распоряжаться имеющимися средствами и проводить целый комплекс банковских операций, среди которых:

Внесение и снятие наличных денежных средств

Перечисление средств в безналичном порядке

Зачисление на счет переводов, в т. ч. заработной платы

Получение процентов по вкладам

Проведение конверсионных операций

Для открытия банковского счета необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность, заполнить заявление на открытие счета, и заключить с Банком Договор на открытие расчетного счета.

Открытие счета

ОАО Российско-Кыргызский «АМАНБАНК» предоставляет услуги по открытию и ведению банковских счетов для корпоративных клиентов в национальной и иностранной валютах.

Расчетный счет в ОАО РК «АМАНБАНК» - это:

Минимальный остаток на счете не требуется;

Выписки со счета обеспечивают легкость и удобство в управлении своим счетом;

Постоянный доступ к своим средствам на счете, в том числе по системе «Интернет банкинг»;

Информирование клиента о всех поступающих на счет средствах;

По обменным операциям курсы оговариваются индивидуально. Конкурентные курсы валют на момент совершения операции, информационная поддержка и гибкое обслуживание гарантируются.

В дополнение к этому чековая книжка ОАО РК «Аманбанк» позволит Вашей компании расплачиваться с контрагентами путем выписки чека, который они смогут позднее обналичить в нашем банке.

Документы необходимые для открытия счета:

- заявление об открытии счета (предоставляется менеджером)

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица

-копия устава (нотариально заверенная), учредительный договор (нотариально заверенный)

- лицензия (если основной вид деятельности лицензируется)

- документ, подтверждающий регистрацию в органах ГНИ

- справка органа налоговой службы о факте налоговой регистрации

- копия регистрационной карточки налогоплательщика (ИНН) (для клиентов с регистраций в Министерстве Юстиции с 01 апреля 2009 года ИНН не требуется)

- документ, удостоверяющий полномочия руководителя на распоряжение средствами юридического лица (например, протокол собрания учредителей об избрании руководителем).

- извещение страхователю Социального Фонда, статистическая карта

карточки с образцами подписей (нотариально заверенные) - 2шт.

- Паспорт

Расчетно-кассовое обслуживание ОАО Российско-Кыргызский «АМАНБАНК» включает в себя полный комплекс банковских услуг, предоставляемых банками на финансовом рынке. Корпоративные клиенты, заключив договор на обслуживание в ОАО РК «АМАНБАНК» получают возможность осуществлять расчеты с партнерами в течение одного банковского дня.

Денежные переводы без открытия счета

Приоритетом для ОАО Российско-Кыргызский «АМАНБАНК» со дня основания служит качественное и оперативное обслуживание клиентов по всем видам банковских услуг, в том числе денежных переводов. Денежный перевод - это удобный и современный способ отправить или получить денежные средства, потратив минимум времени. Для этого Вам не нужно открывать счет, а нужно лишь предоставить в Банк документ, удостоверяющий личность.

На сегодняшний день банком первостепенное внимание уделяется нуждам клиентов, внедрению в практику новейших банковских технологий и продуктов, совершенствованию тарифной политики, способствующей укреплению связи с действующими клиентами и привлечению новых, расширению филиальной сети, увеличению уставного капитала, формированию новых, более тесных взаимоотношений с банками-контрагентами на основе взаимовыгодного сотрудничества.

В этой связи, спектр услуг по денежным переводам расширяется из года в год.

ОАО РК «АМАНБАНК» предлагает к Вашим услугам 13 видов систем международных денежных переводов без открытия счета:

Система денежных переводов Золотая Корона

Система денежных переводов CONTACT

Система денежных переводов ЮНИСТРИМ

Система денежных переводов Western Union

Система денежных переводов MoneyGram

Система денежных переводов Private Money

Система денежных переводов ExpressMoney

Система денежных переводов Анелик

Система денежных переводов MIGOM

Система денежных переводов ЛИДЕР

Система денежных переводов BLIZKO

Система денежных переводов Аллюр

Система денежных переводов InterExpress

Инкассация денежных средств и ценностей

Услуги инкассации предоставляются собственной Службой инкассации Банка. Инкассация проводится квалифицированными специалистами, которые имеют современные средства связи и индивидуальной защиты. При оказании услуг используются специальные бронированные автомобили, оборудованные всем необходимым для того, чтобы инкассация денежных средств и перевозка ценностей была безопасной и надежной.

Основные характеристики услуг по инкассации, доставке и перевозке ценностей:

Ежедневная инкассация и доставка денежных средств, по графику, согласованному с Клиентом;

Инкассация денежной выручки Клиентов, имеющих разветвленную сеть филиалов, с возможностью перечисления средств на счет их головного офиса через филиальную и корреспондентскую сеть Банка;

Разовая инкассация и доставка ценностей;

Сопровождение кассиров и экспедиторов Клиентов;

Зачисление инкассированной денежной выручки на счет Клиента в Банке (производится не позднее рабочего дня, следующего за днем инкассации, с возможностью использования средств в день зачисления).

Платежное поручение - это поручение (приказ) плательщика своему банку оплатить со своего счета указанную в поручении сумму получателю средств этом же или в другом банке.

Платежное поручение действует один день и оплачивается банком только при наличии средств у плательщика. Расчеты платежными поручениями применяются повсеместно, т.е. при расчетах за товары и услуг, и по платежам нетоварного характера (налоги в бюджет, отчисления во внебюджетные фонды платежей по страхованию).

Аккредитив (доверяю) - это поручения банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условия предусматривающих в аккредитиве. Расчеты аккредитивами используются только по товарным операциям и только по иногородним расчетам.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия устанавливается в договоре. Платеж совершается по месту нахождения поставщика

Пластиковые карты

ОАО Российско-Кыргызский «АМАНБАНК» предлагает пластиковые карты с магнитной полосой, которые можно разделить на две большие категории:

· Пластиковые карты Национальной платежной системы «Элкарт»;

· Пластиковые карты Международных платежных систем «Visa Int.» и «MasterCard».

Национальная платежная карта Элкарт - является универсальным платежным инструментом карта на все случаи жизни, выпущена в рамках создания единого безналичного платежного пространства на территории Кыргызской Республики.

Отличительные характеристики карты ЭЛКАРТ позволяют Вам:

· круглосуточный доступ к денежным средствам, благодаря сети банкоматов и филиалов нашего Банка, также широкой сети торговых организаций принимающих карты к обслуживанию;

· в широкой сети Торговых Центров посредством пос-терминалов оплачивать товары и услуги безналичным путем;

· безопасность хранения денежных средств, при утрате и краже карты, так как, для карты ЭЛКАРТ проведение операций с использованием карты невозможно без ввода PIN-кода, известного, только Вам владельцу карты (при немедленном сообщении об утрате карты, карта будет блокирована и, затем, восстановлена);

· возможность для держателя карты получать ежемесячное начисление процентов на остатки по своему карт-счету;

· возможность получать заработную плату даже в случае, если вы находитесь в отпуске или на больничном, также получать пенсию; (см. Зарплатный проект)

· самостоятельное управление счетом и его пополнение, в том числе путем внесения собственных средств на счет в центральном офисе Банка;

· доступ держателя карты к полному комплексу банковских услуг.

· возможность получить кредит по действующей кредитной программе и погашать задолженность по нему в безналичной форме

· Получение наличных в банкоматах и терминалах любого из 17 коммерческих

· капитализировать денежные средства с зачислением процентов.

ОАО РК «АМАНБАНК» предлагает клиентам дебетовые карты "VISA Electron/Plus" и "Cirrus/Maestro"(карточный счет в USD).

Карты принимаются по всему миру, предназначены для: получения наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи наличных (ПВН); оплаты товаров и услуг в предприятиях торговли и сервиса - участниках платежных систем (торговая марка "Electron/Plus " и "Cirrus/Maestro"), оснащенных электронными системами приема карт. Иногда на банкомате или торговом терминале может не быть логотипов этих карт, но есть наклейки с логотипами их "старших" братьев, "VISA" и "MasterCard". Можете смело пробовать предъявлять свои карты к обслуживанию, в 95% случаев они принимаются.

"Платежные карты" - карты, допускающие (в отдельных случаях) совершение операций без предварительной авторизации банком. Если "электронные карты" являются ключом к личным средствам клиента, то "платежные карты", как карты более высокого уровня, являются ключом не только к средствам самого клиента, но, в некоторых случаях, к средствам банка. Поэтому, предоставление таких карт, а особенно золотых, требует тщательного рассмотрения банком данных клиента и обязательное помещение "страхового" депозита. Кроме этого, средства на счетах этих карт доступны клиенту только через карту. Если клиент захочет сделать перевод с картсчета, скажем, на срочный депозит, ему будет отказано. Но по этим картам доступны все типы операций, в том числе через интернет, по телефону и пр.

ОАО РК «АМАНБАНК» предлагает клиентам платежные карты "VISA" Classic, Gold и "MasterCard" Mass, Gold (карточный счет в USD). Это - международные банковские карты, предназначенные для: получения наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи наличных (ПВН); оплаты товаров и услуг в банках и предприятиях торговли и сервиса - участниках платежных систем VISA и MasterCard.

Все операции по картам Банка совершаются только в пределах текущего лимита авторизации, который равен текущему остатку средств на карточном счете за вычетом суммы уже авторизованных (разрешенных банком), но еще не оплаченных (не списанных со счета) операций, совершенных держателем карты

ОАО РК «АМАНБАНК» предлагает владельцам пластиковых карт дополнительные услуги:

· участие в дисконтной программе Countdown, дающее право на получение целого ряда скидок в России и за рубежом.

· возможность получить "дополнительные" карты всех типов (эти карты позволяют доверенным лицам, обычно членам семьи, пользоваться средствами, размещенными на карточном счете держателя "основной " карты).

· предоставление карт разных платежных систем к одному счету.

· кроме этих и ряда других услуг, предоставляемых физическим лицам, Автобанк эмитирует корпоративные международные карты класса "Gold" и "Business" для юридических лиц (для удобства безналичной оплаты сотрудниками предприятий командировочных и представительских расходов).

· в целом, широкий спектр карточных программ и отдельных услуг, предлагаемых нашим банком и его филиалами для всех категорий населения, юридических лиц, а также надежность и качество обслуживания - бесспорные аргументы при выборе банка - партнера.

· анкеты на пластиковые карты заполняются в двух экземплярах.

· срок действия: карта выдается сроком на 12 месяцев.

7. Валютные операции банка

Основными участниками валютных рынков являются: коммерческие банки, импортеры и экспортеры, оплачивающие или получающие акции, валютные брокеры, осуществляющие операции с валютой по заказу клиента, дилеры, проводящие спекулятивные сделки с валютой, трейдеры валютного рынка.

Валютные операции - это неотъемлемая часть современной мировой экономики, что связано с развитием внешнеэкономической деятельности, все большой интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. В то же время государство должно сохранять контроль над движением иностранной валюты, проводить учет валютных операций. Все валютные операции проводятся исключительно через систему уполномоченных коммерческих банков.

Выделяют следующие виды валютных операций:

Валютные операции банков по международным расчетам, связанные с экспортом или импортом товаров и услуг установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Для проведения международных расчетов, коммерческий банк должен открыть в иностранных банках и банках своей страны специальные корреспондентские счета.

К таким относится привлечение межбанковских депозитов, депозитов юридических и физических лиц, выдача кредитов, а также их размещение на межбанковском рынке.

Неторговые операции, связанные с обслуживанием коммерческими банками клиентов по расчетом экспорта или импорта товаров и услуг. К неторговым операциям относится также покупка и продажа валюты, выпуск и обслуживание пластиковых карт и др.

Конверсионные операции банков представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты на валюту КР. Курсы покупки-продажи иностранной валюты клиентам рассчитываются на основе данных межбанковского валютного рынка и международных финансовых рынков, динамика изменения курсов валют, с учетом причин влияющих на изменение курсов, анализа состояния валютных рынков. Конверсионные операции с банками осуществляются по договорному курсу, с учетом ситуации сложившейся на финансовом рынке.

Валютные операции коммерческих банков по открытию и ведению счетов. Данный вид операций подразумевает открытие счета для физического или юридического лица в валюте и выполнение различных действий со счетом.

Валютная позиция банка.

Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствии валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Открытая валютная позиция - разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекшие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция - валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) - дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством КР и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования - оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счет контрагента по сделке.

8. Эффективность деятельности коммерческих банков

Прибыль коммерческого банка - одна из основных целей его деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг. Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация.

Все перечисленные факторы, определяющие уровень доходности банка, обусловили содержание методики анализа доходности коммерческого банка, последовательность ее основных разделов.

Доходы:

· от операционной деятельности (сумма % уплаченных по кредитом, курсовые разницы, плата за обслуживание);

· от неоперационной деятельности (продажа основных средств (залогов));

· прочие доходы

В течение года, и подводя, итоги, банку необходимо оценивать свою работу и определять работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику. Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов (на содержание аппарата банка, уплаченные проценты). При этом сумма дохода увеличивается на курсовые разницы в пользу банка или уменьшается на сумму потерь, в зависимости от тенденции курса валют. Кроме того, учитывается опыт и состояние хозяйственной конъюнктуры, банк прогнозирует возможный объем долгов и убытков.