Коммерческие банки и их операции

Внешним выражением результатов работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или чистой прибыли, служат данные о его доходах и расходах за отчетный период.

Предварительно перед анализом доходную и расходную часть результативных счетов следует сгруппировать.

1) В доходной части выделяют три группы статей:

1. Доходы от операционной деятельности банка, включая доходы от представления межбанковских кредитов, операции с клиентурой, с ценными бумагами, сдачи в аренду имущества.

1) Результативным являются счета начисленных и уплаченных процентов, комиссий, потерь и др. Анализ результатов, отраженных по этим счетам, показывает активность банка.

2. Доходы от побочной деятельности, т.е. сдачи в аренду служебных и др. помещений, машин, оборудования, оказания услуг небанковского характера. Эти доходы относятся к разряду случайных.

3. Доходы, отраженные по ряду статей, "не заработанных" банком в течение истекшего финансового года. Эта группа доходов приукрашивает результаты деятельности банка.

1) Расходная часть результативных счетов также может быть определенным образом сгруппирована:

1. Операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссии, выплаченные по операциям по межбанковскому кредиту и с клиентурой.

Эти расходы по аналогии с доходами связаны с активностью банка.

2. Расходы, связанные с обеспечением функционирования банка, включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления.

3. Расходы на покрытие риска в деятельности банка, к которым относится превышение штрафов уплаченных над полученными, связанными с сомнительными и убыточными операциями.

Анализ структуры доходов и расходов следует начинать с определения доли соответствующих групп в общем объеме полученных доходов или производственных расходов. В частности, удельный вес операционных доходов должен приближаться к 100%, а темп прироста по сравнению с предыдущим периодом быть ритмичным. При уменьшении прироста первой группы доходов общее увеличение дохода может быть достигнуто за счет двух других групп. При возникновении такой тенденции - роста доходов от побочной деятельности и "незаработанных" банк должен обратить особое внимание. Возникновение такой тенденции обычно свидетельствует об ухудшении управления активными операциями банка, либо ухудшающейся конъюнктуре рынка кредитных услуг.

Заключение

В соответствии с целью отчета по производственной практики выявить особенности коммерческих банков, их функций, благодаря чему они служат фундаментом кредитной системы, были решены задачи и получены следующие выводы.

Коммерческий банк определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов. Коммерческий банк занимает место посредника и функционала между непрофессиональными участниками рынка. Таким образом, можно определить коммерческий банк как основной элемент кредитной системы страны.

Проанализировав принципы деятельности банковской системы, можно сделать вывод, что банковская организация подчиняется общим принципам организации рынка - иерархичность, профессиональность, универсальность. Действует согласно определенных ей правил и нормативов по законодательству для удовлетворения потребителей.

При рассмотрении функций банков было выявлено, что в настоящее время происходит дальнейшее развитие функций кредитной системы. Наряду с основной функцией - аккумуляцией свободных денежных средств и превращением их в ссудный капитал - развиваются и другие функции.

Операции коммерческих банков вытекают из их функций. Основные операции банковских кредитных организаций включают в себя привлечение денежных средств во вклады, открытие и ведение банковских счетов, кредитование участников рынка, купля-продажа иностранной валюты, осуществление денежных переводов. Все эти операции разделяются на активные и пассивные операции. Коммерческие банки берут на себя выполнение операций с деньгами отдельных предприятий, создавая такое орудие обращения, как безналичный расчет.

Как основу для функций коммерческих банков можно выделить - удовлетворение спроса на кредитном рынке, как основу для операций - предоставить такие услуги, которые бы не вызывали дефицит этих услуг.

В Кыргызской Республике в данный момент банковская система не удовлетворяет все потребности своих клиентов, но и, в свою очередь, потребности клиентов не столь разнообразны. Коммерческие банки предоставляют стандартный набор операций на кредитном рынке, так как внедрение новых услуг потребовало бы соответствующих затрат на технологические и технические разработки и обучение персонала, что возможно окажется больше, чем прибыль от внедрения этих услуг.

Проанализировав роль ОАО РК «АМАНБАНК», можно сделать вывод, что он оказывает сильное воздействие на деятельность и развитие банковской системы КР. Меры воздействия, создаваемые Национальным банком страны, влияют на экономическое развитие и стабильность коммерческих банков, в связи с этим на экономическое положение всей рыночной системы КР. Ограничивающие ставки и нормативы вводятся для поддержания ликвидности банков, для возможности коммерческих банков в дальнейшем конкурировать с зарубежными банками, а также для обеспечения возможности возврата вкладов населения.

Возможное решение в проблеме низкой капитализации коммерческих банков - это упрощение для банков процедуры эмиссии ценных бумаг и освобождение от налогов той части прибыли, которая направляется на пополнение собственного капитала. Расширение модели рефинансирования Национального банка поможет решить другую проблему - краткосрочность финансовых ресурсов. Также можно осуществить послабление налогового бремени на банковские организации, это будет способствовать их развитию и расширению в связи с увеличившейся прибылью.

Таким образом, банковскую систему страны можно определить как молодую развивающуюся отрасль экономики КР, с набирающей обороты конкуренцией, и в связи с этим с расширением филиальной сети банков, расширением предоставляемых услуг и улучшением качества обслуживания. Банковская система является стержневой системой экономики, так как кредитные отношения между участниками рынка позволяют направлять капитал именно в те отрасли, где они принесут большую прибыль. Коммерческие банки, несмотря на все разнообразие их видов, структурированы по иерархии и подчиняются законам страны, их деятельность регулируется Национальным банком.

Разветвленная система банков - обязательное условие развития современной экономики и общества, а банковские услуги - это один из видов общественных благ. В связи с этим практику государственного управления банковской системой следует строить с учетом необходимости обеспечения социальных банковских стандартов и минимальной обеспеченности банковскими услугами.

Список использованной литературы

1. Учебное пособие «Банковское дело». Под редакцией Колесниковой В.И., Москва - 2000;

2. «Деньги, кредит, банки». О. И. Лаврушин, Москва - 2006;

3.«Банковское дело». Учебник//Под редакцией Короговой Г.Г. Москва - 2004;

4.Учебное пособие «Банковское дело», Под редакцией О.И.Лаврушина, Москва - 1998 г.;

5. Закон «О Нац банке КР от 11.06.93г.

6. Закон «О банках и банковской деятельности.(1994,.1998, 2000 г.)

7. Сайт www.amanbank.kg.

8. «Финансы, денежное обращение, кредит», Под редакцией Л.Н. Павловой, А.М. Бабич. Москва, «ЮНИТИ», 2000г.

Размещено на Allbest.ru