Кредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования

Размещено на http://www.allbest.ru

Курсовая работа

На тему: "Кредитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования"

Выполнил студент

Хасанова Алия

Проверил преподаватель

Дрок Татьяна Емельяновна



Содержание

Введение

1. Теоретические основы кредитной политики

1.1 Понятие и сущность кредита

1.2 Роль и значение кредитной политики коммерческого банка

1.3 Оценка кредитной политики коммерческих банков РК

2. Действующая практика осуществления кредитной политики (на примере АО "БТА БАНК")

2.1 Специфика и общая характеристика банка

2.2 Оценка ссудного портфеля

2.3 Анализ кредитного портфеля

3. Проблемы и перспективы совершенствования кредитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан

Заключение

Список используемой литературы

кредитный ссудный банк



Введение

На современном этапе банковская сфера в Казахстане - это один из наиболее динамичных секторов экономики. В нашей республике действует двухуровневая банковская система, верхним уровнем которой является Национальный банк Республики Казахстан как центральный банк государства; второй уровень - это коммерческие банки. Коммерческие банки получили большую самостоятельность и функционируют в условиях усиливающейся межбанковской конкуренции. Несмотря на сложившиеся проблемы казахстанской экономики, связанные с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, дальнейшее развитие и совершенствование банковской системы имеет огромную практическую значимость.

Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций. Современная система банковского кредитования направлена на формирование и развитие рыночных отношений, повышение эффективности производства, укрепление экономики государства, ограничение роста денежной массы в обращении.

Актуальность темы усиливается Посланием Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана от 6 февраля 2008 года "Повышение благосостояния граждан Казахстана -- главная цель государственной политики", в котором говорится о необходимости повышения конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора. Особенно это касается кредитной политик коммерческого банка. Президент напрямую говорит, что "надо усвоить уроки, преподанные ипотечным кризисом в США, оказавшим серьезное влияние на наши банки"[1,c.3].

Цель курсовой работы - это анализ и оценка кредитной политики коммерческого банка и разработка направлений ее совершенствования.

Для достижения указанных целей рассмотрим ряд задач:

изучить теоретические аспекты банковского кредитования;

проанализировать организацию кредитной деятельности банка;

анализ кредитного портфеля, обслуживание кредита

перспективы развития проблем и пути совершенствования банковского кредитования.

Объект исследования АО "БТА банк".

Предмет исследования: оценка банковского кредитования, качество и структура ссудного портфеля.

Информационной базой для проведения исследования работы послужили: современная экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, материалы периодической печати, послание президента РК, законы о банках и банковской деятельности, статистическая информация АО "БТА банк", ресурсы Интернет.

Структура работы состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка источников и приложений.



1. Теоретические основы кредитной политики

1.1 Понятие и сущность кредита

Классическая теория кредита рассматривает его общественно - экономическую категорию, выражающую производственные отношения. Кредитные отношения, обусловливаемые основными производственными связями общества, возникают в сфере обращения товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.

Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечить непрерывность движения стоимости, а та в свою очередь является ядром движения кредита. В процессе обмена различают два вида сделки: ссуды и купли - продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле - продажи взаимное предоставление товаров происходит одновременно, а при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен.

Кредит в качестве экономической категории следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды. Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых является сделка ссуды. Формальное сходство типа сделок, встречающихся при различных хозяйственных системах, закрепляется одним наименованием-"кредит", но так называемые кредитные отношения различных эпох, сохраняя одно и тоже название, имеют различные сущность, содержание и природу.

Движение стоимости как внутреннего содержания товарного обращения углубляет представление о необходимости кредита. [2,c.76]

Кредит вытекает из необходимости обеспечить непрерывность воспроизводственного процесса. Как известно, производственный капитал

хозяйствующих субъектов в каждый данный момент может находиться в денежной, производительной и товарной формах. Неравномерность кругооборота и оборота капиталов во времени и пространстве характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличии потребности в них в другом. Следовательно, в кругообороте и обороте капиталов товарного хозяйства заложена возможность возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия. Во- первых, участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей. Юридическим лицам, вступающим в кредитные отношения, необходимо осуществлять свою деятельность на основе законов рынка и согласования экономических мотивов. Во - вторых, кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Чтобы кредитная сделка состоялась, ее участникам надо проявить обоюдную заинтересованность в кредите; с одной стороны - в предоставлении денежных средств в ссуду, с другой - в их получении. Экономические связи, основанные на взаимных интересах между субъектами кредитных отношений, характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы.

Раскрытие сущности кредита - это познание качеств, выражающих его существенную определенность представляющих кредит как элемент целостной системы.

С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми являются прежде всего его субъекты. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.

В процессе купли - продажи реализация товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента. Покупатель может оплатить товар по истечении определенного срока. Продавец становиться кредитором, а покупатель - должником. Кредитор и заемщик

фигурируют во всех случаях, когда на одном полюсе происходит отсрочка получения эквивалента, а на другом - его уплата.

Кредитор - сторона кредитной сделки, предоставляющая ссуду. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать собственные накопления, ресурсы, в свою очередь позаимствованные на возвратных началах у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк- кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов. Но и за счет привлеченных средств, хранящихся нас его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.[3,c.43]

С образованием банков происходит концентрация кредитов. Банки, выступая коллективными кредиторами, могут мобилизовать для нужд кредитования все те ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве, а также прибегнуть к эмиссии. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство другого владельца на определенный срок. Кредиторами, как правило становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, продлевают жизнь субъектов воспроизводства, выступающих в качестве кредиторов, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к более жестким отношениям к заемщикам. Временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые в свою очередь, зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную суду. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают хозяйственные организации и само государство. Заемщик в отличие от кредитора в ссудной сделке имеет следующие особенности. Во - первых, он не является собственником ссужаемых средств, а выступает их временным владельцем; работает с чужими ресурсами, ему не принадлежащими. Во - вторых, заемщик использует ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. В - третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения возврата заемщик так должен построить воспроизведенный процесс, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредиторами. В - четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент. В - пятых, заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю заемщику. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально расходовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик становится кредитором.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитного отношения кредитор и заемщик находятся по разные его стороны. Кредитор - сторона предоставляющая ссуду, заемщик - сторона, получающая данную сумму. В рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в воспроизводстве. Кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, заемщик - в более дешевом кредите.

Элементом структуры кредитных отношений также является сам объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает обратное движение от заемщика к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость. Она выступает как особая часть стоимости.

Важная сторона ссуженной стоимости - авансирующий характер. Кредит, способствует образованию стоимости, которая должна поступать во владение к ссудополучателю. Заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей.

Сущность кредита еще полнее раскрывается закономерностями его движения. Схематически движение кредита выглядит так:

- размещение кредита;

- получение кредита;

- использование кредита;

- высвобождение ресурсов;

- возврат временно позаимствованной стоимости;

получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.[4,c.136]

1.2 Роль и значение кредитной политики коммерческого банка

По опыту нашей страны, по количеству существующих в ней кредитных организаций, можно судить о том, что существует множество подходов к реализации кредитной политики. Тем не менее, в каждом банке прослеживается необходимость изменения порядка оценки политики банка в целом. Становится ясным то, что определение кредитной политики должно быть универсальным и охватывать все взаимоотношения, строящиеся в кредитной организации независимо от её масштаба.

Кредитная политика проводится в следующих целях:

получение дохода от кредитных операций;

набор и подготовка кадров;

поиск самих клиентов, таких, которые смогли бы принести кредитной организации не только доход, но и имя;

второстепенной целью является предоставление клиентам таких услуг, благодаря которым могут установиться дружеские отношения. Клиент может получить такую услугу, как кредитная линия, либо генеральное соглашение по кредитованию, благодаря которому клиент получает кредиты по более низкой ставке процента.

В результате проведённых исследований становится очевидным, что невозможно дать однозначное понятие кредитной политики. Необходимо дать определение кредитной политике для того, чтобы разработать более эффективную структуру взаимодействий. Кредитную политику можно рассматривать с разных точек зрения и на основе этого строить выводы.

Кредитная политика - это система взаимосвязанных формализованных процедур, по предоставлению кредита. С этой точки зрения кредитную политику можно рассматривать как совокупность следующих элементов:

принятие решения о кредитовании;

набор отраслей, в которых будет осуществляться кредитование;

анализ рынка;

привлечение клиентов;

работа с клиентами по выдаче кредита;

работа с клиентами по сопровождению кредитов;

анализ кредитного портфеля; анализ деятельности кредитного подразделения;

проработка спорных вопросов, возникших в ходе реализации указанных выше процедур;

подготовка заключения; внесение изменений и дополнений в кредитную политику;

утверждение кредитной политики, изменений и дополнений в кредитной политике.

Все перечисленные элементы находятся в тесной взаимосвязи и образуют единую целостность. В случае нарушения этой целостности и выбытия хотя бы одного элемента страдает вся система. И если в кредитной организации руководство пренебрегает кадрами, то это большая ошибка. Кредитная организация должна максимально уделять внимание кадрам. К сожалению этого не происходит, текучесть кадров очень высокая, ежегодно полностью меняется почти весь состав кредитного управления. Это дополнительные затраты на переподготовку и переобучение кадров. Кредитная политика, как процесс выдачи кредита. Кредитная политика представляется как взаимоувязанный процесс определённых действий направленных на достижение тактических и стратегических целей. Подробно процесс выдачи кредита был рассмотрен в первой главе. Тем не менее, следует отметить, что каждое из функциональных звеньев данного процесса должно быть чётко проработано сотрудниками кредитной организации. Кредитная политика, как диалектическая закономерность. В данном случае в основу кредитной политики закладываются закономерности, отмеченные в течение всей деятельности кредитной организации. Такими закономерностями для кредитной организации служат так называемые "основы кредитования": кредит должен выдаваться на основе платности, возвратности и срочности; обеспеченности. Следующим элементом, который можно отнести к диалектике является процесс мониторинга кредитных проектов. Кредитная политика, как элемент банковской структуры. Наглядно такую структуру политик исследуемой кредитной организации можно представить так (рисунок 1).

Рисунок 1 Кредитная политика как элемент банковской структуры

Если банковскую структуру представить в виде системы взаимоувязанных политик коммерческого банка, то деятельность, связанная с кредитованием, займёт в общей структуре до 40%.

Оценив данное определение кредитной политики, можно прийти к выводу о создании новой структуры кредитной политики, которая более полно обеспечивала бы взаимосвязь структурных подразделений, участвующих в кредитном процессе. Ее можно изобразить следующим образом на рисунке 2.

Рисунок 2 Структура новой кредитной политики

Рассмотрев эти понятия, можно сделать вывод, что кредитная политика - это системообразующее звено банка, представляющее собой стратегию и тактику в области привлечения и размещения ресурсов на возвратной основе, координацию взаимоотношений между подразделениями путём формирования единого комплекса взаимосвязанных процедур в части кредитования клиентов банка, и целью реализации которой являются максимизация прибыли, поиск потенциальных клиентов и их обслуживания с помощью высококвалифицированных специалистов.

1.3 Оценка кредитной политики коммерческих банков РК

По состоянию на 1 января 2011 г. в Казахстане работают 38 банков второго уровня (БВУ), в том числе в городе Алматы расположено 33 банка.



Таблица 1 - Структура БС

Наименование показателя	01.01.10	01.01.11
Количество БВУ, в т.ч.:	38	38
- банки со 100% участием государства в уставном капитале	1	1
Количество филиалов БВУ	374	356
Количество дополнительных помещений БВУ	1 925	1 875
Количество представительств БВУ за рубежом	17	18
Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан	32	29
Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц	36	34
Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности	11	10

С начала 2010 г. общая сумма активов БВУ выросла на 369,8 млрд. тенге (на 3,2%), и составила на 31 декабря 2010 г. 11 927,1 млрд. тенге.

По состоянию на 31 декабря 2010 г. в структуре совокупных активов БС значительные доли занимали ссудный портфель (60,1%), ценные бумаги (15,3%) и прочие активы (11%).

Основные изменения в структуре активов БС с начала 2010 г. сводятся к заметному снижению наиболее ликвидных активов в виде наличности и средств на корреспондентских счетах (-16,0%) и межбанковских вкладов (-21,7%) при значительном росте объема портфеля ценных бумаг (+32,3%) и инвестиций в капитал (+27,6%). Объем ссудного портфеля БС за 2010 г. снизился на 380 млрд. тенге или 3,9% и составил 9 258,9 млрд. тенге. С начала 2010 г. отмечено существенное снижение объема сформированных провизий (-13,1%), который по состоянию на 31 декабря 2010 г. составил 3 474,6 млрд. тенге.

Таблица 2 - Сведения о структуре активов БВУ

Наименование показателя	01.01.10	31.12.10	Изменение
	Млрд.	В % к	Млрд.	В % к	в %
	тенге	итогу	тенге	итогу
Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета	1 037,0	6,7	871,5	5,7	-16,0
Вклады, размещенные в других банках	1 072,1	6,9	839,8	5,5	-21,7
Ценные бумаги	1 779,7	11,4	2 354,2	15,3	32,3
Банковские займы и операции "обратное РЕПО"	9 638,9	62,0	9 258,9	60,1	-3,9
Инвестиции в капитал	290,6	1,9	370,9	2,4	27,6
Прочие активы	1 739,4	11,2	1 706,4	11,0	-1,9
Всего активы (без учета резервов(провизий))	15 557,6	100,0	15 401,7	100,0	-1,0
Резервы (провизии)	-4 000,3		-3 474,6		-13,1
Всего активы	11 557,3		11 927,1		3,2

На фоне общего снижения ссудного портфеля отмечается некоторое формальное улучшение его качества за счет роста доли стандартных кредитов с 25,4% на 1 января 2010 г. до 26,0% на 31 декабря 2010 г. Это произошло в основном за счет существенного снижения объема безнадежных кредитов (на 787,6 млрд. тенге или 26,7%) в результате которого зафиксировано снижение доли безнадежных кредитов с 30,6% до 23,3%. В свою очередь на снижение объемов безнадежных кредитов существенно повлияли значительные объемы списаний (за девять месяцев 2010г. объем портфеля списанных кредитов БВУ вырос на 565,6 млрд. тенге и достиг 738,7 млрд. тенге). Таким образом, с учетом роста списанных кредитов и увеличения с начала 2010 г. объема сомнительных кредитов на 450,6 млрд. тенге или на 10,6% (при этом доля сомнительных кредитов выросла с 44,0% до 50,7%) можно констатировать сохраняющиеся негативные тенденции ухудшения качества ссудного портфеля.

Таблица 3 - Динамика качества ссудного портфеля БС

Наименование показателя	01.01.10	31.12.10	Изменение
	Осн. долг, млрд. тенге	В % к итогу	Осн. долг, млрд. тенге	В % к итогу	Осн. долг, %	Доля, в %
Всего ссудный портфель	9 638,9	100	9 258,9	100,0	-3,9	0,0
Стандартные	2 449,2	25,4	2 406,2	26,0	-1,8	0,6
Сомнительные	4 241,9	44	4 692,5	50,7	10,6	6,7
Сомнительные 1 категории	1 678,8	17,4	1 658,2	17,9	-1,2	0,5
Сомнительные 2 категории	376,3	3,9	592,3	6,4	57,4	2,5
Сомнительные 3 категории	1 266,4	13,1	831,1	9,0	-34,4	-4,1
Сомнительные 4 категории	225,5	2,3	531,0	5,7	135,5	3,4
Сомнительные 5 категории	694,9	7,2	1 079,8	11,7	55,4	4,5
Безнадежные	2 947,8	30,6	2 160,2	23,3	-26,7	-7,3

С начала 2010 г. общая сумма обязательств БВУ снизилась на 1 839,2 млрд. тенге (на 14,7%), и составила на 31 декабря 2010 г. 10 697,6 млрд. тенге. Банки осуществляли свою кредитную политику в ущерб значимым в социально-экономическом смысле отраслям, мотивированную только целью получить крупные прибыли. Ссудный портфель банков второго уровня уменьшился с начала года на 572,8 млрд. тенге или на 5,9%. Стандартные займы уменьшились на 59,4 млрд. тенге (-2,4%), сомнительные увеличились на 620,3 млрд. тенге (14,6%), безнадежные уменьшились на 1 133,7 млрд. тенге (-38,5%) (таблица 4).

Таблица 4Динамика качества ссудного портфеля банковского сектора

Наименование показателя / дата	осн. долг	в % к итогу	осн. долг	в % к итогу
Всего ссудный портфель	9 638,9	100,0	9 066,0	100,0
Стандартные	2 449,2	25,4	2 389,9	26,4
Сомнительные	4 241,9	44,0	4 862,1	53,6
Сомнительные 1 категории	1 678,8	17,4	1 598,9	17,6
Сомнительные 2 категории	376,3	3,9	573,7	6,3
Сомнительные 3 категории	1 266,4	13,1	954,4	10,5
Сомнительные 4 категории	225,5	2,3	489,4	5,4
Сомнительные 5 категории	694,9	7,2	1 245,6	13,7
Безнадежные	2 947,8	30,6	1 814,0	20,0

Текущее состояние банковского сектора Республики Казахстан в таблицах и графиках по состоянию на 1 января 2011г."

Динамика качества ссудного портфеля банков второго уровня графически представлена на рисунке 3.



Рисунок 3 - Динамика качества ссудного портфеля банков второго уровня

Провизии по займам, выданным банками второго уровня, уменьшились на 829,1 млрд. тенге (-22,8%) (рисунок 4 и 5).

Рисунок 4 - Провизии по ссудному портфелю банков второго уровня

Данные без учета трех банков второго уровня, которые завершили реструктуризацию обязательств представлены на рисунке 7.

Рисунок 5 - Провизии по ссудному портфелю банков второго уровня

АО "Альянс Банк", АО "Темирбанк" и АО "БТА Банк завершили реструктуризацию обязательств в соответствии с постановлениями Правления Агентства №54 от 19.04.2010 года "По вопросу Акционерного общества "Альянс Банк", №100 от 07.07.2010 года "По вопросу Акционерного общества "Темирбанк" и №116 от 31.08.2010 года "По вопросу Акционерного общества "БТА Банк"). На рисунке 6 представлена динамика изменения активов и ссудного портфеля в иностранной валюте.

Рисунок 6 - Динамика изменения активов и ссудного портфеля в иностранной валюте

Ссудный портфель в иностранной валюте снизился с 52,2% в 2008 году до 50,2% в 2010 году.

На рисунке 7 показано распределение займов банков второго уровня по видам экономической деятельности.

Рисунок 7 - Распределение займов банков второго уровня по видам экономической деятельности



Удельный вес кредитов в строительстве уменьшился с 28,3% в 2008 году до 25,4% на 1 января 2011 года, также произошло снижение удельного веса кредитов торговле: с 27,4 до 26,2%. Одновременно происходит рост доли кредитов, выдаваемых сельскому хозяйству (с 3,7 до 4,7%) , промышленности (с 13,8% до 14,5%), непроизводственной сфере (с 21,6 до 23,3%).

Таким образом, оценка кредитной политики банков Казахстана показала реструктуризацию кредитного портфеля, списание безнадежной задолженности, снижение доли портфеля в иностранной валюте.



2. Действующая практика осуществления кредитной политики (на примере АО "БТА БАНК")

2.1 Специфика и общая характеристика банка

Акционерное общество "БТА Банк" было зарегистрировано 15 января 1997 года как Закрытое акционерное общество "Банк ТуранАлем" в результате реструктуризации и слияния двух государственных банков: АБ "АлемБанк Казахстан" и КАБ "Туранбанк", согласно Постановления Правительства Республики Казахстан от 15 января 1997 года № 73 "О реорганизации Казахского акционерного банка "Туранбанк" и "AlemBank Kazakstan".

Последняя на сегодняшний день государственная перерегистрация Эмитента была произведена 24 января 2008 года Комитетом регистрационной службы Министерства юстиции Республики Казахстан, в связи с чем Эмитенту выдано свидетельство о государственной перерегистрации №3903-1900-АО. История создания акционерного общества АО "БТА Банк" начинается с 15 октября 1925 года. Тогда по решению Президиума Центрального Совета народного хозяйства Казахстана на территории республики открыли отделение Промышленного банка (Промбанка). В дальнейшем отделение Промышленного банка претерпело различные реорганизации.

11 июля 1949 года распоряжением Совета Министров СССР Алматинская межобластная контора была реорганизована в Казахскую республиканскую контору Промбанка СССР, в дальнейшем ее переименовали в Казахскую республиканскую контору Стройбанка СССР. 17 июля 1987 года Совместным Постановлением Цк КПСС и Совета Министров СССР за №821 "О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики" на базе трех государственных банков (Стройбанк СССР, Госбанк сССр, Внешторгбанк) сформировали шесть банков:

Государственный банк СССР;

Промышленно - строительный банк СССР;

Внешэкономбанк СССР;

Агропромбанк СССР;

Жилищный строительный банк СССР;

Сберегательный банк СССР.

4 марта 1991 года Приказом Государственного коммерческого промышленно- строительного банка СССР за №126 Казахский республиканский банк Промстройбанк СССР был преобразован в Казахский республиканский банк Государственного коммерческого промышленно - строительного банка "Туранбанк".

23 января 1990 года приказом банка Внешнеэкономической деятельности СССР был открыт Казахский республиканский банк Внешэкономбанка СССР в г. Алма-Ате на основании соглашения от 11 декабря 1989 года между Советом Министров Казахской ССР и Внешэкономбанком СССР.

14 февраля 1992 года решением собрания учредителей за №3, одобренным постановлением Кабинета Министров Республики Казахстан от 28 августа 1992 года № 710 Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан был переименован в Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан "ALEM BANK KAZAKHSTAN". Председателем Правления был избран Иришев Берлин Кенжетаевич.

15 января 1997 года на основании постановления правительства Республики Казахстан от 15.01.97 №73 "О реорганизации Казахского акционерного банка "Туранбанк" и акционерного банка "АлемБанк Казахстан" было создано Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем". Данным постановлением Министерству финансов Республики Казахстан делегировали полномочия по владению и пользованию акциями Банка ТуранАлем,с правом утверждения его устава и формирования органов управления банка. На общем собрании акционеров Председателем Правления ЗАО "БанкТуранАлем" был избран Татишев Ержан Нурельдаемович.

1 октября 1998 года Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем" переименовали в Открытое акционерное общество "Банк ТуранАлем" - ОАО "Банк ТуранАлем" [5, c.114].

24 января 2008 года АО "Банк ТуранАлем" в связи с проведением ребрендинга прошло процедуру перерегистрации в Комитете регистрационной службы Министерства юстиции Республики Казахстан, получило соответствующее свидетельство за № 3903-1900-АО и стало называться АО "БТА Банк".

2 февраля 2009 года, правительством по согласованию с Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее по тексту Информационного меморандума АФН) принято решение о докапитализации акционерного общества "БТА банк" путем приобретения акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" дополнительно объявленных акций".

В июне 2009 года Банк объявил об отрицательном показателе капитала, и в соответствии с этим Банк и АФН 30 июня 2009 года подписали соглашение АФН, согласно которому Банк был обязан помимо прочего представить в АФН план реструктуризации.

16 октября 2009 года вступило в законную силу постановление специализированного финансового суда города Алматы о реструктуризации Банка. В соответствии с законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности" решение по реструктуризации Банка было признано обоснованным и правомочным в отношении удовлетворения всем законодательным требованиям.

План реструктуризации финансовой задолженности был одобрен на собрании кредиторов 28 мая 2010 года кредиторами, владеющими обязательствами Банка в размере 2.247.353 миллионов тенге, что составляет 92,03% от общего объема финансовой задолженности Банка, подлежащей реструктуризации.

1 сентября 2010 года Банк успешно завершил процесс реструктуризации своих финансовых обязательств. Соответствующее решение было вынесено 31 августа 2010 года Специализированным финансовым судом города Алматы на основании фактов, свидетельствующих об успешной реализации всех мероприятий, предусмотренных Планом реструктуризации финансовой задолженности Банка. Группа осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих ее деятельности. Достаточность капитала Группы контролируется с использованием, помимо прочих методов, принципов и коэффициентов, установленных Базельским соглашением о достаточности капитала 1988 года, и коэффициентов, установленные АФН при осуществлении надзора за деятельностью Банка. Основная цель управления капиталом для Группы состоит в обеспечении соблюдения Группой внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости. В целях поддержания или изменения структуры капитала Группа может скорректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги. По сравнению с прошлыми годами, в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло. На 31 декабря 2009 года существовало несоблюдение условий достаточности капитала, рассчитанных в соответствии с требованиями Базельского соглашения о достаточности капитала 1988 года и коэффициентов, установленных АФН при осуществлении надзора за деятельностью Банка. Завершение всех процедур по реструктуризации финансовых обязательств позволило Банку соблюдать нормативы по достаточности капитала АФН (таблица 5) [5, c.114].

Таблица 5 Соблюдение банком нормативов по достаточности капитала АФН на 30 сентября 2010 года

	Значение
Капитал 1 уровня	234.999
Капитал 2 уровня	90.327
Минус: вычеты из капитала	(50.560)
Итого капитал	274.766
Итого активов	1.949.747
Активы, взвешенные с учетом риска	1.781.715
Минус: вычеты из активов	180
Коэффициент достаточности собственного капитала (k1 -1)	0,104
Коэффициент достаточности собственного капитала (k1 -2)	0,111
Коэффициент достаточности собственного капитала k2	0,154
Примечание - Таблица составлена автором

Общая сумма активов снизилась за 5 лет на 8,7% (рисунок 8).

Рисунок 8 - Динамика активов баланса, млрд. тенге

По итогам 2010 года совокупные активы АО БТА составляли 1895,7 млрд. тенге по сравнению с 2075,1 млрд. тенге в 2006 году.

Снижение активов произошло в результате снижения денежных средств и их эквивалентов, торговых ценных бумаг, займов клиентам и производных финансовых активов, что частично компенсировалось увеличением средств в кредитных учреждениях и прочих активов. Основной причиной снижения совокупных активов является снижение займов клиентам на 41,4% с 1343,4 млрд. тенге в 2006 году до 787,6 млрд. тенге в 2010 году (рисунок 9). Снижение займов клиентов произошло в основном из-за ухудшения качества кредитного портфеля и увеличения резервов на обесценение.

Рисунок 9 - Динамика займов клиентам, млрд. тенге

Если в 2008-2009 году банком были получены убытки, то по итогам 2010 года сумма полученной прибыли равна 986,3 млрд. тенге (рисунок 10).

Рисунок 10 - Динамика чистого дохода/убытка АО "БТА банк" за 2008-2010 годы, млрд. Тенге

Таким образом, оценка деятельности АО "БТА банк" показала, что за счет проведенной реструктуризации ссудного портфеля и долгов резко были увеличены основные показатели деятельности банка.

2.2 Оценка ссудного портфеля

В АО "БТА банк" существует семь постоянно действующих комитетов, в том числе кредитный комитет, призванный обеспечивать снижение кредитных рисков и недопущение предвзятости и постороннего влияния на принятие кредитных решений. Его полномочия включают:

- утверждение стратегий и политик по кредитной деятельности АО "БТА банк";

- утверждение лимитов и полномочий самостоятельного кредитования Правления АО "БТА банк";

- рассмотрение вопросов по кредитованию проектов, торговому финансированию, вексельных и факторинговых операций, в рамках установленных полномочий Комитета;

- одобрение и пересмотр условий финансирования в рамках полномочий Комитета, предоставленных Советом Директоров;

- рассмотрение отчетов о качестве выдаваемых займов структурными подразделениями АО "БТА банк", отчетов о динамике классифицированных кредитов, объемах сформированных против них провизий, отчет о новых займах, полученных лицами, связанными с Банком особыми отношениями.

Кредитование осуществляется Банком на коммерческой основе на условиях контролируемости и управляемости рисками, срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого использования в соответствии с Кредитной и Залоговой политиками Банка. Основные направления кредитования формируются на основе оценки экономической и социальной ситуации в Республике Казахстан и ее динамики, состояния кредитного рынка, уровня банковской конкуренции и возможностей самого Банка. С учетом этого, приоритетными направлениями при кредитовании являются:

по типу заемщиков:

- юридические лица - компании, фирмы, имеющие адекватную капитализацию, хорошие финансовые показатели, менеджмент, продукцию/услуги, репутацию, финансовую и кредитную историю;

- физические лица - индивидуальные предприниматели, развивающие и осуществляющие прибыльный бизнес, частные лица, способные открывать крупные депозитные счета, частные лица со стабильным уровнем денежных доходов;

- по категориям заемщиков:

- заемщики крупного бизнеса - корпоративные клиенты;

- заемщики среднего бизнеса;

- заемщики малого бизнеса;

- заемщики розничного бизнеса;

- по целям кредитования - кредиты на расширение действующего бизнеса, на пополнение оборотного капитала (закупка сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для производства), торговое финансирование (в зависимости от конъюнктуры валютного рынка), розничное кредитование;

- по видам залогового обеспечения кредита:

- депозит, открытый в АО "БТА-банк";

- жилые здания в черте города (квартиры, коттеджи, дома с выкупленным земельным участком) в регионах, имеющих достаточный спрос на жилье;

-здания и сооружения производственного и административного типа, офисы, торговые павильоны, рестораны, гостиницы и т.д. в престижных районах города, при наличии в регионе достаточного спроса на них, ликвидные производственные [5,c.7] площади и оборудование действующих промышленных предприятий и/или их структурных единиц;

- автотранспорт;

-высоколиквидные товары народного потребления.

БТА предлагает следующие виды кредитования:

1. Ипотечное кредитование. Возможность приобретения - элитного жилья, недвижимости на вторичном рынке, участие в долевом строительстве жилья, а так же приобретение коммерческой недвижимости, возможность получения кредита без подтверждения доходов, широкий спектр условий.

2. "Кредитная линия "Любимая"!. Специально для клиентов банка, ценящих свое время и комфорт, БТА предлагает новую программу кредитования "Кредитная линия "Любимая"!

Автокредитование. Первоначальный взнос от 10%, минимум документов, отличная ставка по кредиту, срок кредита до 10 лет, досрочное погашение кредита без штрафов.

4. Универсальный факультет. Программа кредитования на обучение "Универсальный факультет", с помощью которой можно получить образование по программам "Бакалавр", "Специалист" и "Магистр".

5. Экспресс линия. БТА Банк предлагает различные программы экспресс-кредитования, которые помогут Вам купить новую мебель или бытовую технику, оплатить обучение в ВУЗе, отдохнуть за границей, провести торжество и многое другое.

2.3 Анализ кредитного портфеля

Кредитование является одним из важных элементов комплексного обслуживания клиентов АО "БТА банк". Имея широкую филиальную сеть, АО "БТА банк" предоставляет кредитные продукты юридическим и физическим лицам на различные цели во всех регионах Казахстана.

Кредитная деятельность АО "БТА банк" регламентируется Кредитной политикой, основными целями которой является минимизация кредитных рисков, поддержание оптимальной структуры и качества кредитного портфеля, а также его диверсификация.

Кредитная деятельность АО "БТА банк" регламентируется Кредитной политикой, основными целями которой является минимизация кредитных рисков, поддержание оптимальной структуры и качества кредитного портфеля, а также его диверсификация. Для поддержания высокого качества кредитного портфеля в АО "БТА банк" функционирует эффективная система управления кредитными рисками, включающие как внешние рычаги - соблюдение лимитов и требований Национального Банка РК, так и внутренние - установление лимитов на размер ссудного портфеля, лимитов на структуру портфеля по срокам, видам валют и отраслям экономики, а также установление лимитов самостоятельного кредитования филиалам. По состоянию на 31 декабря 2010 г. БТА по объему кредитов-брутто занимал 2 место. С начала 2010 г. по БТА отмечено снижение кредитов-брутто на 23,7% при снижении совокупных кредитов-брутто на 3,9%, что привело к снижению доли БТА за этот период с 26,2% до 20,8% [5, c.71].

Таблица 6 - Кредиты (брутто)*, млрд.

	31.12.10	Изменения в %
	сумма	доля	за 1 год	за 1 мес.	с 01.01.10 г.
ККБ	2 344	25,3	-8,2	1	1,4
НСБК	1 221	13,2	-2,4	2,4	-1,3
БТА	1 926	20,8	-25,8	-0,6	-23,7
БЦК	709	7,7	5,8	0,4	6
АТФ	860	9,3	-2,3	5,8	1,4
Альянс	537	5,8	-19	0,6	6,3
Евраз-й	196	2,1	12	-1	3,8
Kaspi	272	2,9	10,3	1,8	8,1
Нурбанк	225	2,4	-13,8	1,5	-4,2
Темир	241	2,6	-12,3	-0,9	-7,9
Прочие	728	7,9	28,3	5,9	20,1
Итого	9259	100	-8,7	1,5	-3,9
Примечание - Таблица составлена автором

В августе 2010 года Банк завершил процесс реструктуризации. В связи с этим, рыночные позиции Банка существенно улучшились.

Об этом свидетельствует тот факт, что на 30 сентября 2010 года Банк занимает 3 место по объему активов. Банк входит в первую пятерку по привлеченным депозитам клиентов и занимает 5 место по объему ссудного портфеля (нетто). Это говорит о росте доверия населения и является одним из главных конкурентных преимуществ Банка.

Если в 2008 году выдано было кредитов на сумму в 2304,3 млрд. тенге, то в период 2009 года происходит увеличение до 2523,7 млрд. тенге. По итогам 2010 года банком было выдано кредитов на сумму 1925 млрд. тенге (рисунок 11).

Рисунок 11 - Динамика выданных кредитов АО "БТА-банк" в 2008-2010 годах, млрд. Тенге

В таблице 7 приведены сравнительные данные по выданным кредитам и привлеченным средствам.

Таблица 7 - Объемы оказанных услуг за последние три года, в млн. тенге

	2008г.	2009г.	2010г.
Кредиты клиентам	2304266	2523651	1925461
Депозиты клиентов	816278	587964	694870

В таблице 8 представлены общие данные банка и его дочерних организаций по займам.

Таблица 8 - Показатели динамики кредитного портфеля АО "БТА-банк"

Наименование	2008	2009	2010	Темп роста, %
Активы, млн. тенге	2194201	1968659	1962320	64,0%
Займы клиентам, млн. тенге	1617063	1040773	969048	40,7%
Резервы на возможные потери / всего кредитов	42,9%	67,1%	62,8%
Кредиты (нетто) как часть совокупных активов	73,7%	52,9%	49,4%

Из таблицы 23 видно, что за три года активы банка сократились на 36%, займы клиентам снизились на 59,3%.

Если по итогам 2008 года ссудный портфель был равен 1617 млрд. тенге. В 2009 году произошло снижение до 1041 и по итогам 2010 года сумма ссудного портфеля равна 969 млрд. тенге.

Рассмотрим динамику кредитного портфеля в общей сумме активов АО "БТА-банк" (рисунок 12).

Рисунок 12 - Динамика ссудной задолженности АО "БТА-банк" в 2008-2010 годах, млрд. тенге

Если в 2008 году кредиты в активах составляли 77,7%, то в 2009-2010 годах происходит снижение удельного веса кредитов в активах банка до 52,9% в 2009 году и 49,4% в 2010 году (рисунок 13).

Рисунок 13 - Динамика удельного веса ссудного портфеля в активах баланса АО "БТА-банк" в 2008-2010 годах, %

Качество ссудного портфеля показано в таблице 9.



Таблица 9 - Сведения о динамике ссудного портфеля Банка

Наименование статьи	1 января 2009г.	1 января 2010г.	1 января 2011г.
	Сумма, в млн.тенге	Уд. Вес, %	Сумма, в млн.тенге	Уд. Вес, %	Сумма, в млн.тенге	Уд. Вес, %
Стандартные	1120504	48,2	178972	7,1	154871	8,0
Сомнительные 1 категории	715425	30,8	191119	7,6	268773	14,0
Сомнительные 2 категории	32538	1,4	19499	0,8	5596	0,3
Сомнительные 3 категории	278304	12,0	142713	5,7	67337	3,5
Сомнительные 4 категории	38197	1,6	7988	0,3	13470	0,7
Сомнительные 5 категории	41431	1,8	68300	2,7	355659	18,5
Безнадежные	97243	4,2	1915770	75,9	1060298	55,1
ВСЕГО	2323642	100,0	2524360	100,0	1926003	100,0

Если в 2008 году в составе ссудного портфеля стандартные кредиты занимали 48,2% в общей массе, в 2010 году их удельный вес уменьшился до 8%. Удельный вес безнадежных кредитов возрос с 4,2% в 2008 году до 55,1% в 2010 году. В таблице 10 показан рост провизий по кредитам. Так, если в 2008 году удельный вес провизий составлял 9,2%, , то по итогам 2009 года равны 78,8% от суммы кредитов, на конец 2010 года удельный вес провизий снизился до 65,7% (рисунок 14).

Таблица 10 - Сведения о качестве ссудного портфеля Банка

Наименование статьи	1 января 2009г.	1 января 2010г.	1 января 2011г.
	Сумма, в млн.тнг.	Провизии, млн.тнг.	Сумма, в млн.тнг.	Провизии, млн.тнг.	Сумма, в млн.тнг.	Провизии, млн.тнг.
Стандартные	1120504		178972		154871
сомнительные 1 категории	715425	29338	191119	5952	268773	10865
сомнительные 2 категории	32538	2294	19499	1781	5596	560
сомнительные 3 категории	278304	55661	142713	28323	67337	13031
сомнительные 4 категории	38197	9549	7988	1997	13470	3215
сомнительные 5 категории	41431	20715	68300	32970	355659	177309
Безнадежные	97243	97243	1915770	1915770	1060298	1060298
ВСЕГО	2323642	214800	2524360	1986792	1926003	1265276

"Текущее состояние банковского сектора Республики Казахстан в таблицах и графиках по состоянию на 1 января 2011г."

Рисунок 14 - Динамика удельного веса созданных провизий в сумме ссудного портфеля АО "БТА-банк" в 2008-2010 годах, %

В таблице 11 показана разбивка кредитного портфеля по типам клиентов.

Таблица 11 - Сведения о разбивке кредитного портфеля по типам клиентов, в млн. тенге

Статья	2008	2009	2010
Частные компании (юридические лица)	2321272	2684843	2346807
Физические лица	505517	471537	259034
Государственные компании	7353	7574	653
Другое	199	227	137
Итого (включая начисленный процент)	2834341	3164181	2606632

В общей структуре кредитного портфеля на юридические лица приходится от 81,9% (в 2008 году) до 90%(в 2010 году) займов. Удельный вес портфеля физических лиц снизился с 17,8% до 9,9% (рисунок 15). Займы государственным компаниям в 2008 году составляли 7,4 млрд. тенге, в 2010 году составили только 653 млн. тенге.

Рисунок 15 - Структура кредитного портфеля по типам клиентов, %

В таблице 12 показаны сведения об отраслевой структуре кредитного портфеля.

Таблица 12 - Сведения об отраслевой структуре ссудного портфеля, в млн.т

Наименование	2008	2009	2010	Темп роста, %
Потребительские кредиты физическим лицам	271387	241759	17688	6,52
Ипотечные займы физическим лицам	234130	229778	241346	103,08
Сделки с недвижимостью	435188	536224	448475	103,05
Жилищное строительство	415536	492138	468564	112,76
Нефтегазовая отрасль	314970	382103	313586	99,56
Оптовая торговля	298573	359531	347148	116,27
Строительство дорог и промышленных объектов	206066	274311	230227	111,72
Сельское хозяйство	142819	153401	123719	86,63
Энергетика	84266	68895	61716	73,24
Химическая промышленность	62783	64452	54201	86,33
Пищевая промышленность	40152	41037	42205	105,11
Розничная торговля	62116	49552	31895	51,35
Транспорт	51087	39453	29681	58,1
Добывающая промышленность	35580	38991	28388	79,79
Телекоммуникация	25244	33940	37726	149,45
Металлургия	25374	28534	26737	105,37
Гостиничный бизнес	13903	16102	13225	95,12
Легкая и кожевенная индустрия	11241	12514	11456	101,91
Производство машинного оборудования и монтаж	12259	9136	11364	92,7
Финансовые операции	12968	8896	1613	12,44
Прочее	78699	83434	65674	83,45
Итого	2834341	3164181	2606632	91,97

Потребительские кредиты за три года были снижены на 93,5%, ипотечные займы физическим лицам возросли на 3,1%, займы оптовой торговле возросли на 16,3%, по отрасли "Производство машинного оборудования и монтаж" снижение составило 7,3%, по финансовым операциям - в 8 раз, займы сельскому хозяйству снизились на 13,4%, пищевой промышленности возросли на 5,1%, розничной торговле сократились вполовину, займы добывающей промышленности снизились на 80,2%.

Рассмотрим структуру вкладов тех или иных отраслей в кредитный портфель по данным таблицы 13.

Таблица 13 - Отраслевая структура ссудного портфеля, в %

Наименование	2008	2009	2010
Потребительские кредиты физическим лицам	9,6	7,6	0,7
Ипотечные займы физическим лицам	8,3	7,3	9,3
Сделки с недвижимостью	15,4	16,9	17,2
Жилищное строительство	14,7	15,6	18
Нефтегазовая отрасль	11,1	12,1	12
Оптовая торговля	10,5	11,4	13,3
Строительство дорог и промышленных объектов	7,3	8,7	8,8
Сельское хозяйство	5	4,8	4,7
Энергетика	3	2,2	2,4
Химическая промышленность	2,2	2	2,1
Пищевая промышленность	1,4	1,3	1,6
Розничная торговля	2,2	1,6	1,2
Транспорт	1,8	1,2	1,1
Добывающая промышленность	1,3	1,2	1,1
Телекоммуникация	0,9	1,1	1,4
Металлургия	0,9	0,9	1
Гостиничный бизнес	0,5	0,5	0,5
Легкая и кожевенная индустрия	0,4	0,4	0,4
Производство машинного оборудования и монтаж	0,4	0,3	0,4
Финансовые операции	0,5	0,3	0,1
Прочее	2,8	2,6	2,5
Итого	100	100	100

Большая часть ссудного портфеля АО "БТА-банк" представлены сделками с недвижимостью (17,2%), жилищным строительством (18%), оптовой торговлей (13,3%), нефтегазовой отраслью (12%), строительством дорог и промышленных объектов (8,8%), ипотекой (9,3%) и сельским хозяйством (4,7%). На остальные отрасли приходится менее 2,5% ссудного портфеля.

В таблице 14 представлена валютная структура кредитного портфеля.



Таблица 14 - Валютная структура кредитного портфеля

	2008	2009	2010
Валюта кредита	Сумма, млн. тенге	Уд. вес, %	Ср. ставка, %	Сумма, млн. тенге	Уд. вес, %	Ср. ставка, %	Сумма, млн. тенге	Уд. вес, %	Ср. ставка, %
KZT	759144	33	16,1	707274	28	15,4	521537	27	14,9
СКВ	15200	72	14,3	1786831	71	13,7	1384444	72	13,6
ДВВ	6625049		12,7	29547	1	12,6	19536	1	11,7
ИТОГО	2304266	100	14,9	2523651	100	14,2	1925516	100	13,9

Если в 2008 году 72% ссудного портфеля приходилось на кредиты в долларах США, то по итогам 2010 года данная составляющая также равна 72%, средняя ставка снизилась с 14,3% до 13,6%. В целом по ссудному портфелю средняя ставка кредитования в 2008 году составляла 14,9%, в 2010 году - 13,9%. Временная структура погашения кредитного портфеля представлена в таблице 15.

Таблица 15 - Временная структура погашения кредитного портфеля

Наименование	Текущее сальдо, млн. тенге	Погашение, млн. тенге
		окт-дек 2010 года	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год и далее	Недатированные
Кредитный портфель	1925516	112755	237371	262479	254561	217589	471357	369404
Долгосрочные	1789392	102768	199003	262479	254561	217589	471357	281635
Краткосрочные	136124	9987	38368					87769
Удельный вес, %	100%	5,9%	12,3%	13,6%	13,2%	11,3%	24,5%	19,2%

В 2011 году планируется к погашению 12,3% ссудного портфеля банка.

По состоянию на 31 декабря 2010 года сумма займов по 10 крупнейшим заемщикам Банка составляла 416 447 млн. тенге. Доля указанных кредитов в совокупном кредитном портфеле составила 22%.

В соответствии с требованиями Банк систематически идентифицирует проблемные кредиты и создает провизии на покрытие возможных убытков. Выданные кредиты относятся к той или иной категории на основании текущего мониторинга финансового состояния заемщика, исполнения им условий кредитного договора и оценки ликвидности обеспечения кредита.

Регулярный контроль состояния кредитного портфеля позволяет Банку своевременно выявлять, прогнозировать и предотвращать возможные проблемные ситуации. В результате проведенного анализа разрабатывается комплекс мероприятий, направленных на минимизацию кредитных рисков, в т.ч. документарное финансирование кредитуемых сделок, применение индивидуальных графиков погашения кредитов, изменение структуры обеспечения и т.д. В тех случаях, когда превентивные меры не дали результат и заемщиком допущена просрочка оплаты основного долга или процентов за кредит, Банк использует отлаженную систему претензионно-исковой работы, прибегая к процедуре реализации залога.

Таким образом, анализ кредитных операций АО "БТА банк" позволил сделать следующие выводы:

1. АО "БТА банк" предлагает широкий выбор кредитов для физических и юридических лиц.

2. На фоне неблагоприятных макроэкономических условий основным направлением развития деятельности АО "БТА банк" в 2008-2010 годах оставалось кредитование. Отмечается резкое ухудшение качества ссудного портфеля банка, рост безнадежных кредитов с 0,6% до 55,1%, резкий рост провизий на кредиты, а также снижение средней процентной ставки по кредитам банка. Кроме того, произошла ликвидация портфеля потребительских кредитов, снижение ипотечных кредитов.

3. Проблемы и перспективы совершенствования кредитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан

Вопросы совершенствования кредитной политики остаются открытыми и сегодня.

Актуальной задачей сегодня является разработка практических предложений и рекомендаций, широкое использование которых поможет как государственным органам власти, так и банковскому сектору экономики, повысить эффективность деятельности банков в процессе кредитования заемщиков.

К числу таких рекомендаций относятся предложения по развитию и расширению состава кредитных инструментов, по формированию более четкого определения порядка лимитов кредитования, по развитию кредитных отношений путем предоставления кредитной линии, совершенствованию классификации кредитов по группам риска с учетом качества обеспечения и порядка обслуживания банковского долга, по изменению механизма кредитования государственными банками коммерческих банков, по совершенствованию организации техники кредитования через различные методы.

Анализ ситуации в банковском секторе, проведенный в ходе исследования, показал, что с начала 2000-х годов казахстанские банки демонстрировали позитивную динамику роста по всем показателям. Это давало основание для оптимистичных заявлений о стабильности и устойчивости всей банковской системы. Однако события 2007 года выявили иллюзорность стабильности банков второго уровня, поскольку ситуация в августе-сентябре 2007 года стала своеобразным индикатором слабой защищенности нашего банковского сектора. Несмотря на оптимистичные заявления банкиров и специалистов финансовой сферы о защищенности и неуязвимости банковского сектора, мы видим, что отрицательных последствий избежать не удалось.

Спекулятивность кредитной политики банков привела к кризису ликвидности, но эта проблема как раз сложна своими последствиями. Проблемы ликвидности в банках привели к удорожанию ресурсов и соответственно к ужесточению требований к заемщикам. Таким образом, у казахстанского банковского сектора возникла и остается достаточно обостренной целая система проблем, среди которых можно выделить: