Сущность микрофинансовых организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Сущность микрофинансовых организаций

2. Микрокредитование: мировой опыт

3. Особенности микрокредитования в Республике Казахстан. Перспективы развития микрофинансовых организаций в РК

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Актуальность темы исследования вытекает из того, что состав продавцов на банковском рынке не исчерпывается одними коммерческими банками.

Микрофинансовые учреждения, несмотря уже разработанную нормативную базу в Республике Казахстан и имеющийся позитивный зарубежный опыт в данной области, является в нашей стране новым видом (направлением) кредитования. Особенность его заключается в небольших кредитных займах предоставляемые кредитными товариществами и микрокредитными организациями малому бизнесу.

Однако в связи со сложившейся ситуацией на финансовом рынке Республики Казахстан, обусловленной мировым финансовым кризисом, по нашему мнению, есть основания рассмотреть перспективы микрокредитования микрокредитными организациями и кредитными товариществами

Степень научной исследовательности. Теоретико-методологические аспекты микрокредитования подробно отражены в учебниках и учебных пособиях, а также в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов.

Цель курсовой работы - рассмотреть современное состояние микрофинансовых организаций в Казахстане и разработать рекомендации по усовершенствованию его развития в перспективе.

Задачи исследования:

- рассмотреть теоретические основы деятельности небанковских институтов;

- проанализировать современное состояния микрокредитования в Республике Казахстан;

- выявить и обосновать перспективность развития микрокредитования в период кризиса.

Объектом исследования являются банки и микрокредитные организации Республики Казахстан.

Предметом исследования является комплекс вопросов, связанных с развитием микрофинасовых учреждений, совершенствование механизма кредитования.

Практическая значимость работы заключается в том, что выводы и рекомендации позволяют расширить сферу микрокредитования в республике, повысить его влияния на экономику и оздоровления современного финансового состояния.

Структура курсовой работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

небанковский микрокредитование кризис



1. Сущность микрофинансовых организаций

На сегодня малый бизнес остро нуждается в деятельности микрокредитных организаций с появлением которых связана надежда на доступность и удешевление микрокредитов предоставляемых малому бизнесу.

Появле.ние. на ры.нке кредитных услуг микрокредитных организаций имеет ряд пре.имуществ по сравнению с деятельностью банков, а именно:

возмож.ность созд.ания микрокредитных организаций во всех регионах страны, включая сельскую местность, с соблюдением обычных процедур, предус.мотренных для регистрации того же ТОО;

.эти организации не подлежат лицензированию и надзору со стороны Национального Бан.ка поскольку их деятельность выведена за рамки банковской деятельн.ости;

вопрос об испол.ьзовании залогового обеспечения, по выдаваемым микрокредитам определяется просто - по взаимной договоренности сторон. По банкам, как известно, в этой части существует множество требований со стороны надзорного органа;

упрощена процедура оформления выдачи микрокредитов, что позволяет обеспечить оперативное обслуживание клиентов и сократить административные расходы микрокредитных организаций.

Микрокредитование возникло в практике кредитования как финансовых институтов, так и в институтах внебанковского сектора с целью кредитования малого бизнеса.

Микрокредит -- деньги, предоставляемые микрокредитной организацией заемщику в размере и порядке, определенных Законом РК «О микрокредитных организациях», на условиях платности, срочности и возвратности.[1. C. 45]

Микрокредитная организация -- юридическое лицо, осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов в порядке.

Микрокредитные и микрофинансовые организации являются 3-м уровнем системы кредитования страны и призваны удовлетворять потребности в финансовых услугах предпринимателей, неохваченных, в силу ряда объективных факторов (большие административные расходы, отсутствие кредитной истории, рентабельных проектов и ликвидного обеспечения) заинтересованностью банковского сектора.

Микрокредитные и микрофинансовые организации, осуществляющие только кредитование за счет своего капитала, грантов и взносов участников программ для мелких предпринимателей, представляют наименее регулируемый со стороны государства уровень системы кредитных отношений. Вместе с тем, деятельность данных организаций, с учетом рисков, связанных с обслуживанием целевой группы заемщиков, является наиболее затратоемкой в сравнении с деятельностью других кредитных учреждений.

Также в своей деятельности микрокредитные и микрофинансовые организации помимо выдачи микрокредитов, занимаются обучением и предоставлением консультационной помощи по ведению малого бизнеса потенциальным заемщикам для снижения собственных рисков. Таким образом, наряду с решением экономических задач, микрокредитные и микрофинансовые организации параллельно задействованы в решении социальных задач, направленных на развитие предпринимательской инициативы, обеспечение самозанятости экономически активной части населения, увеличение его общего уровня жизни и приобщение к кредитной культуре. Также одной из задач развития сектора микрокредитования являются легализация и вывод из теневого сектора мелких финансовых посредников.

Основным фактором, сдерживающим развитие системы микрокредитования до настоящего времени было отсутствие концептуального подхода к развитию системы микрокредитования, комплексной поддержки со стороны государства данного сектора для повышения в последующем привлекательности микрокредитных организаций для потенциальных инвесторов.

Проблемы развития сектора микрокредитования:

дефицит и дороговизна фондов для последующего размещения;

недостаточность средств у микрокредитных организаций;

недостаток квалифицированных кадров, знакомых со спецификой микрокредитования;

отсутствие методологии и обучающих программ для участников системы микрокредитования;

отсутствие технической и ресурсной базы;

отсутствие единого органа, курирующего состояние микрофинансового сектора, тенденций и перспектив его развития, развивающих их структуру и методы их оценки;

отсутствие развитой системы мониторинга, внутреннего контроля;

слабое взаимодействие отечественных банков и других небанковских организаций с микрокредитными организациями, создающее трудности в привлечении финансовых ресурсов;

неотработанная схема сотрудничества микрокредитных организаций с государственными органами управления и государственными институтами развития.[2]

Общественные организации и отраслевые объединения (ассоциации) играют связующую роль между государством и гражданами в решении социальных проблем, в вопросах формирования гражданского общества и являются одним из механизмов регулирования общественных отношений в предпринимательской среде.

Микрокредитная организация должна составить конкуренцию крупным кредитным организациям в обслуживании предпринимателей при небольших заимствованиях.

Закон запрещает микрокредитным организациям привлекать вклады населения и депозиты юридических лиц. Поэтому неплатежеспособность одной или части микрокредитных организаций не должна серьезно сказаться на состоянии работы других. Проверка достоверности и полноты сведений, представляемых заемщиком входит в задачи самой микрокредитной организации, работающей на свой страх и риск, как и все предприниматели. Для предпринимателей решивших организовать микрокредитную организацию будет очень легко и просто применять настоящий закон, это связано с тем, что он не обременен дополнительной регламентацией на подзаконном уровне, что очень важно, с учетом предполагаемой массовости микрокредитования.

Эксперты считают, что во многих странах мира, где хорошо развит малый и средний бизнес, подспорьем ему стала именно активная деятельность микрокредитных организаций. [3]

Одновременно с этим, целью принятия настоящего закона является снижение объема теневого финансового посредничества, присутствующего в республике и странах СНГ. С большей долей вероятности можно предположить, что основным источником средств предпринимателей является финансовое посредничество в теневом секторе экономики. При этом стоимость скрытых займов значительно превышает расходы предпринимателей по банковским займам. В то же время, теневое посредничество не спешит легализоваться. Этому не способствует в первую очередь действующий режим налогообложения данных организаций, а также жесткие требования банковского законодательства.

В последние годы на национальных рынках ссудных капиталов развитых западных стран важную роль стали выполнять специализированные небанковские кредитно-финансовые институты, которые заняли видное место в накоплении и мобилизации денежного капитала. К числу этих учреждений следует отнести страховые компании, пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, строительные общества (Англия), инвестиционные и финансовые компании, благотворительные фонды, кредитные союзы. Эти институты существенно потеснили банки в аккумуляции сбережений населения и стали важными поставщиками ссудного капитала.

Росту влияния специализированных небанковских учреждений способствовали три основные причины: рост доходов населения в развитых капиталистических странах; активное развитие рынка ценных бумаг; оказание этими учреждениями специальных услуг, которые не могут предоставлять банки. Кроме того, ряд специализированных небанковских учреждений (страховые компании, пенсионные фонды) в отличие от банков могут аккумулировать денежные сбережения на довольно длительные сроки и, следовательно, делать долгосрочные инвестиции.

Основные формы деятельности этих учреждений на рынке ссудных капиталов сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

Указанные институты ведут острую конкуренцию между собой как за привлечение денежных сбережений, так и в сфере кредитных операций.

Ссудо-сберегательные ассоциации представляют собой кредитные товарищества, созданные для финансирования жилищного строительства. Их ресурсы складываются в основном из взносов пайщиков, представляющих широкие слои населения. В США, например, любой член ассоциации может получить голос за каждые 100 долл. Его счета при выборах руководящего органа ассоциации.

Хотя ссудо-сберегательные ассоциации возникли около 150 лет назад, подлинное развитие они получили после второй мировой войны. Основой их деятельности является предоставление ипотечных кредитов под жилищное строительство в городах и сельской местности. Активные операции в основном состоят из ипотечных ссуд и кредитов, которые составляют 90%, а также вложений в государственные ценные бумаги (центрального правительства и местных органов власти). [3]

В последние годы ссудо-сберегательные ассоциации представляют серьезную конкуренцию коммерческим и сберегательным банкам в борьбе за привлечение сбережений населения. Это достигается высоким процентом, а также стремлением населения с помощью этих учреждений решить жилищную проблему. В настоящее время число пайщиков ассоциаций составляет несколько десятков миллионов.

Ссудо-сберегательные ассоциации носят в основном кооперативный характер, тат как базируется преимущественно на взносах пайщиков. Под таким названием данные учреждения функционируют в США, Канаде; в Англии и ряде стран Британского содружества они называются строительными обществами; в странах Западной Европы, Японии аналогичные учреждения действуют как на кооперативной основе, так и при участии государства.

Ссудо-сберегательные ассоциации и строительные общества являются серьезными конкурентами банков, страховых компаний и предоставлении ипотечных кредитов. Необходимо отметить, что в целом ссудо-сберегательные ассоциации доминируют на рынке ипотечного кредита для жилищного строительства. Как правило, к их услугам в западных странах прибегают в основном средние слои населения.

Финансовые компании -- особый тип кредитно-финансовых учреждений, которые действуют в сфере потребительского кредита. Их организационными формами могут быть акционерная и кооперативная.

Кредитная деятельность сочетает в себе науку сбора и анализа фактов, изложенных в кредитной заявке, с искусством принятия решений по поводу того, что несет в себе данная информация, целесообразен ли тот или иной вид бизнеса и стоит ли доверять данному заемщику. Опытные кредиторы быстро выделяют основные аспекты бизнеса, определяют объем необходимой информации и на этой основе оперативно принимают решения. Умение вынести обоснованное суждение по кредитным вопросам требует времени и опыта; выдача же малым предприятиям кредитов на цели развития по формуле «как написано в учебнике» является делом сложным и редко приводит к составлению качественных кредитных портфелей.

Успешно работающие микрокредитные организации сначала предлагают минимальные кредитные суммы, увеличивая их после того, как заемщик продемонстрировал способность и желание вернуть полученные в долг средства. Эти «проверочные» кредиты до минимума снижают риск как заемщика (особенно в тех случаях, когда речь идет о вновь созданном или молодом, но уже расширяющемся предприятии), так и кредитора. К методам снижения кредиторского риска, помимо «проверочных» кредитов, относятся следующие:

Если сотрудники микрокредитной организации ошиблись в оценке либо бизнеса, либо заемщика, исправить ситуацию уже после выдачи кредита достаточно трудно. Реструктуризация кредитов и получение платежей являются делом трудоемким, которое сокращает время на обслуживание других клиентов. Тщательная оценка жизнеспособности бизнеса и характера заемщика имеет важнейшее значение для кредитования в отсутствие: а) кредитного обеспечения; б) перекрестных гарантий внутри группы заемщиков; в) структур для оказания общественного давления на заемщиков. Если в некоторых развивающихся странах альтернативы традиционному кредитному обеспечению зарекомендовали себя достаточно хорошо, то в Соединенных Штатах, где культура сориентирована на индивидуума, они оказались значительно менее эффективными. Когда наступает время расплачиваться, «кредитное обеспечение начинает таять, как мороженое под лучами летнего солнца». Поэтому необходимо принимать взвешенные решения относительно перспектив того или иного бизнеса и характера заемщика.

Кредитная деятельность - это бизнес, в котором детали имеют большое значение. Тщательный сбор и анализ информации, оформление кредитных документов (как можно более четко отлаженное) и быстрая реакция на любые неувязки -- всё это требует пристального внимания к деталям. Настойчиво добивайтесь своевременного внесения кредитных платежей, что укрепит доверие к рынку и сведет к минимуму кредитные потери.

Главное -- это поддерживать тесный контакт с заемщиком. С этой целью: а) требовать от него частого внесения платежей в местное отделение программы; б) периодически наносить ему визиты. Просроченный клиентом платеж или непорядок в его офисе являются весьма тревожными сигналами. Микрокредитная организация должна осуществлять кредитный мониторинг, обращая внимание на изменение экономической или рыночной ситуации и своевременно выявляя потенциальные проблемы. [4]

Доступ к кредиту более важен, чем его стоимость. Поскольку доступ к кредитам может резко повысить доходность микрокредитной организации, многие предприниматели придают меньшее значение издержкам на получение кредита, ставя акцент на вопросе доступа к нему. В мире, большинство микрокредитных организаций использует ставки сборов и процентов, которые выше тех, что распространены в обычном финансовом секторе, но ниже тех, что назначаются неформальными кредиторами. Дополнительная маржа на каждый кредит оказывает относительно слабое воздействие на заемщика (учитывая малый размер кредитных сумм и повышение доходности), но чрезвычайно сильное -- на перспективы вывода программы микрокредитования на уровень финансовой самостоятельности.

Несмотря на возложенную на них миссию содействия развитию, кредиторы должны оценивать каждую сделку с точки зрения ее деловых плюсов, а также с учетом потенциала бизнеса и характера заемщика. Опыт дает кредиторам возможность видеть сделки, из которых ничего не выйдет, а также те, которые могли бы иметь смысл, если бы были иначе построены. Если перспективы возврата уже выданного кредита неожиданно затуманились, действуйте быстро и с ясным видением цели, не допуская накапливания неплатежей или иных нерешенных проблем.

Последовательный и дисциплинированный сбор кредитных платежей укрепляет деловые связи между кредитором и заемщиком, а также ясно свидетельствует о том, что с неплатежами никто мириться не собирается. Никогда не блефуйте: не нужно угрожать мерами принуждения, если вы не готовы их принять с целью получения платежей.

Международные микрокредитные организации, обслуживающие беднейшие слои населения, руководствуются следующими принципами: отладить систему утверждения и доставки кредитов, полагаться скорее на личность заемщика, чем на анализ его бизнеса, стандартизировать продукцию и механизмы доставки для снижения административных расходов. Кроме того, они доказали, что субсидируемые кредиты не приносят долгосрочной пользы ни заемщику, ни кредитной организации.

2. Микрокредитование: мировой опыт

Наиболее развиты небанковские кредитные учреждения в США. Помимо банков на финансовом рынке США оперирует огромное число не относящихся к банкам различных компаний, осуществляющих привлечение и размещение денежных средств, составляя банкам серьезную конкуренцию практически во всех сферах традиционно банковской деятельности.

Закон о банковских холдинговых компаниях 1956 г. определяет банки как институты, привлекающие депозиты до востребования и выдающие ссуды предпринимателям. То есть в соответствии с законодательством эти операции производятся одним учреждением одновременно, и этот признак банка является основным.

Закон о равенстве в межбанковской конкуренции 1987 г. расширил толкование понятия «банк», включив в него большую часть учреждений, относившихся ранее к небанковским. Банковским холдинговым компаниям запрещено приобретать такие «небанковские банки» без согласия Совета управляющих ФРС. Банком считается банк, застрахованный Федеральной корпорацией страхования депозитов.

В соответствии с Законом о банковских холдинговых компаниях к банкам не относятся:

- зарубежные банки, имеющие филиалы в США, до тех пор пока эти филиалы не проявят себя как банки в соответствии с этим Законом;

- корпорации, созданные в соответствии с Законом Эджа, чья деятельность в США является побочной по отношению к деятельности за рубежом;

- трастовые компании, действующие только в рамках доверительных операций;

- кредитные союзы;

- банки кредитных карточек, если они соответствуют определенным требованиям, ограничивающим их деятельность;

- некоторые учреждения потребительского кредитования, банки промышленного кредита и им подобные.

Все эти организации не являются коммерческими банками юридически, хотя их деятельность относится преимущественно к банковской.

Небанковские банки -- это банки, либо открывающие клиентам депозитные счета до востребования, либо выдающие ссуды предпринимателям. Институт, имеющий банковскую лицензию от федеральных органов или штата, мог не подпадать под определение банка, если он уклоняется от приема депозитов до, востребования или выдачи ссуд на коммерческие цели. Такие «небанковские банки» могли учреждаться некоторыми банковскими холдинговыми компаниями, которые желали нести банковскую деятельность в тех штатах, где это им запрещено. Появление подобных учреждений в начале 80-х гг. прошлого века было выражено стремлением обойти законодательные ограничения.

Компании обходили закон следующим образом: при покупке банка в другом штате они просто продавали либо его портфель ссуд на предпринимательские цели, либо депозитные счета до востребования. Тем самым становились возможными межбанковские слияния без нарушения федеральных законов. Федеральные органы некоторое время не препятствовали подобным слияниям, но в 1986 г. их действия, а скорее, пассивность и бездействие, были опротестованы в федеральном суде США.

Принятый в 1987 г. Конгрессом США Закон о равенстве в межбанковской конкуренции запретил создание новых небанковских банков, наложил временный запрет на распространение деятельности банковских холдинговых компаний на сферу страхования, сделки с недвижимостью и размещение ценных бумаг. Запрет действует до настоящего премени.

Ссудосберегательные ассоциации (Saving and Loan Associations) -- это учреждения, занимающиеся аккумулированием сбережений и предоставлением ссуд на приобретение дома. В основном они образованы в форме взаимных (mutual) предприятий, не имеющих акционерного капитала. Другие названия -- сберегательные ассоциации, строительные и ссудные ассоциации или ассоциации строительных обществ, кооперативных банков и «хоумстед-ассоциации».

Самая первая ссудосберегательная ассоциация в США -- Оксфорд провидент билдинг ассошиейшн (Oxford Provident Building Association) -- была учреждена в 1831 г. и организована по типу английских строительных обществ. Первые сорок членов ассоциации согласились сберегать еженедельно определенную сумму и вносить эти деньги в фонд для предоставления жилищных ссуд своим членам. Ограниченность аккумулируемых таким способом средств заставила большинство ассоциаций в середине XIX в. Открывать сберегательные счета населению, что тем самым превращало их в открытые сберегательные учреждения, и к 1890 г. такие ассоциации были в каждом штате США.

К концу XIX в. Многие ассоциации превратились в корпорации, созданные на основе законов о корпорациях штатов или на основе специальных положений.

В 80-е гг. XX в. 16 штатов предоставили право примерно 700 ассоциациям выпускать так называемые гарантированные акции, представляющие собой трансферабельные акции долгосрочного капитала -- уступаемые другому лицу, но не погашаемые эмитентом. Объем их выпуска должен составлять определенный минимум по отношению к активам или пассивам. Процент по сберегательным депозитам, размещенным в ассоциациях, не гарантируется. Большинство из более чем 4,5 тыс. сберегательных ассоциаций в настоящее время являются взаимными (mutual). Современные ссудосберегательные ассоциации могут получить разрешение на деятельность либо у соответствующего штата, либо в Совете федеральных банков жилищного кредита. Это двойственная система, существующая в таком же двойственном виде, что и при утверждении коммерческих банков в США.[5]

В федеральных ассоциациях, являющихся в основном неакционерными, и во взаимных ассоциациях, действующих на основе законодательства штатов, право на голосование обычно реализуется следующим образом:

- один голос на каждого заемщика -- члена ассоциации и

- один голос на каждые 100 долл. Или их часть для владельцев сберегательных счетов.

Общее количество голосов не может превышать 50 для любого члена.

Голосованием решаются вопросы избрания директоров ассоциации и другие вопросы, выносимые обычно на повестку дня общих собраний акционеров корпораций. Разрешена и широко применяется процедура голосования по доверенности (proxy voting), включающая оформление доверенности при открытии счета. Доверенности можно отозвать, чтобы не дать возможность управляющим нейтрализовать какого-либо участника.

Федеральные ассоциации в соответствии с действующими правилами не могут по своему усмотрению закрыть или выкупить счет пайщика. Однако на практике большинству членов-вкладчиков безразличен или почти безразличен вопрос голосования, а некоторые, возможно, даже не читают договор об открытии счета, содержащий вопрос о доверенности, или даже не знают о том, что им принадлежат какие-то права по голосованию. Они считают себя просто вкладчиками, как в коммерческих и сберегательных банках.

По закону счета во взаимных сберегательных ассоциациях являются не депозитами, а паями акционеров. Доходы, выплачиваемые по сберегательным счетам, считаются не процентами, а дивидендами.

Счета застрахованы Страховым фондом сберегательных ассоциаций до суммы не более 100 тыс. долл. На каждый счет. Система страхования счетов аналогична той, что принята в Федеральной корпорации страхования депозитов.

В настоящее время ссудосберегательные учреждения лицензируются Службой контроля за сберегательными учреждениями. Депозиты Г в федеральных ссудосберегательных ассоциациях застрахованы в СФСА на сумму до 100 тыс. долл. Общее руководство и административные функции осуществляет Федеральная корпорация страхования депозитов. ФКСД ведет этот страховой фонд отдельно от Страхового фонда банков.

3. Особенности микрокредитования в Республике Казахстан. Перспективы развития микрофинансовых организаций в РК

Согласно закону РК от 26.11.2012 г. «О микрофинансовых организациях» 1. Микрофинансовая организация вправе:

1) предоставлять микрокредиты с обеспечением либо без обеспечения исполнения обязательства в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан;

2) запрашивать у заемщика (заявителя) документы и сведения, необходимые для заключения договора о предоставлении микрокредита и исполнения обязательств по нему, определенных правилами предоставления микрокредитов;

3) осуществлять иные права, установленные настоящим Законом, иными законами Республики Казахстан и договором о предоставлении микрокредита.

3. Микрофинансовая организация не вправе:

1) в одностороннем порядке изменять ставки вознаграждения (за исключением случаев их снижения) и (или) способ и метод погашения микрокредита, а также размеры тарифов и комиссий (за исключением случаев их снижения), связанных с выдачей и обслуживанием микрокредитов, действовавших на дату подписания договора о предоставлении микрокредита;

2) применять к заемщику, являющемуся физическим лицом, досрочно полностью или частично возвратившему микрофинансовой организации сумму микрокредита, штрафные санкции за досрочный возврат микрокредита.

Отличительные черты микрофинансирования в Казахстане определяются социально-экономическим контекстом и характеристиками финансовой системы страны. К основным положительным факторам относятся: хорошие результаты деятельности банковского сектора, тенденции роста в промышленном и сельскохозяйственном секторах и др.

Другой отличительной чертой является географическая и демографическая специфика развития микрофинансирования в Казахстане. Наиболее успешными примерами микрофинансирования в мировом масштабе являются Боливия и Бангладеш, то есть страны с высокой плотностью населения. Напротив, население Казахстана составляет более 15 млн человек, проживающих на огромной территории в 2725 тыс. кв. км., что говорит о низкой плотности в республике. Таким образом, дальнейшее развитие микрофинансового сектора в Казахстане сталкивается с парадоксом.

При таком развитии финансового сектора банковские кредиты все еще остаются недоступными для малых и средних предпринимателей. Сложившаяся ситуация создает предпосылки для дальнейшего развития микрокредитования как неотъемлемой части финансовой системы страны и стратегии по повышению уровня жизни населения. В таблице 2 представлены все участники микрокредитной системы современного Казахстана.

Таблица 2. Микрофинансовые организации Казахстана

Уровень	Участники	2010 г.	2011 г.	2012 г.
		кол-во	уд. вес, %	кол-во	уд. вес, %	кол-во	уд. вес, %
І	Банки второго уровня (включая программу ЕБРР)	7	1,6	7	0,8	7	0.8
ІІ	Небанковские финансовые институты	32	7,1	34	3,8	39	3,6
	Кредитные товарищества	123	27,5	175	19,6	193	18,1
	Ломбарды	78	17,4	80	9,0	84	7,8
ІІІ	Микрокредитные организации	208	46,4	595	66,8	745	69,7
Всего	448	100,0	891	100,0	1068	100,0
Примечание - составлена автором по данным НБРК

Из таблицы видно, что в структуре микрофинансовых организаций Казахстана наблюдается положительная тенденция роста МКО, их доля возросла с 46,4% в 2010 году до 69,7% в 2012 году.

Источниками формирования финансовых средств микрокредитных организаций служат собственные и привлеченные средства. К собственным источникам можно отнести полученные вознаграждения, поступления от реализации активов, поступления от сдачи в аренду собственного имущества, поступления от участия в уставном капитале других юридических лиц, поступления от совершения сделок с залоговым имуществом, от размещения временно свободных активов в государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты банков. К привлеченным средствам микрокредитных организаций можно отнести займы банковских и внебанковских юридических лиц, гранты, средства специальных фондов, бюджетные средства. Динамика источников формирования финансовых средств микрокредитных организаций за 2010 - 2012 годы представлена на рисунке 1.

Основными источниками финансирования микрокредитных организаций в Казахстане являются привлеченные средства, формируемые за счет средств республиканского бюджета, АО «Фонд поддержки малого предпринимательства», АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства», прямые иностранные и отечественные инвестиции, а также гранты международных организаций или стран-доноров.

Рисунок 1. Динамика источников формирования финансовых средств микрокредитных организаций

Примечание - разработан автором по данным Агентства РК по статистике

Данные диаграммы свидетельствуют о том, что самым мобильным источником финансирования микрокредитных организаций являются привлеченные средства, которые в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличились на 7547564 тыс. тенге.

В целом микрокредитные организации должны быть заинтересованы в привлечении грантов международных организаций, однако их доля в структуре привлеченных средств, с каждым годом уменьшается. А наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств занимают займы банковских и внебанковских юридических лиц. Это является неэффективным показателем, так как привлечение займов приводит к удорожанию ставок по кредитам.

Наблюдается неравномерное развитие микрокредитования в регионах республики. Действующие микрокредитные организации сконцентрированы в основном в Южно-Казахстанской области (32%) и городе Алматы (18%). Такое распределение объясняется культурными, экономическими и географическими факторами. Южно-Казахстанский регион является одним из наиболее густонаселенных; город Алматы - финансовый центр Казахстана, где появились первые микрофинансовые организации и где наиболее высокий предпринимательский потенциал. В таблице 3 показано распределение микрокредитных организаций в разрезе областей.

Таблица 3. Распределение микрокредитных организаций в разрезе областей Казахстана

Область	2010 г.	2011 г.	2012 г.
	кол-во МКО	%	кол-во МКО	%	кол-во МКО	%
Актюбинская	2	0,9	25	4,2	27	3,6
Акмолинская	3	1,4	21	3,5	30	4,0
Алматинская	5	2,4	37	6,2	49	6,6
Атырауская	3	1,4	5	0,8	7	0,9
Восточно-Казахстанская	10	4,8	18	3,0	26	3,5
Жамбылская	4	2,0	31	5,2	22	3,0
Западно-Казахстанская	4	2,0	20	3,4	42	5,6
Карагандинская	26	12,5	57	9,6	73	9,8
Костанайская	9	4,3	28	4,7	32	4,3
Кызылординская	11	5,3	27	4,5	46	6,2
Мангистауская	1	0,5	14	2,4	16	2,1
Павлодарская	7	3,4	16	2,7	21	2,8
Северо-Казахстанская	3	1,4	19	3,2	26	3,5
Южно-Казахстанская	61	29,3	134	22,5	165	22,1
г. Алматы	46	22,1	102	17,1	115	15,4
г. Астана	13	6,3	41	7,0	48	6,4
Всего	208	100,0	595	100,0	745	100,0
Примечание - составлена автором по данным Агентства РК по статистике

Так, по доле созданных МКО лидирует Южно-Казахстанская область - 165 (22,1%), г. Алматы - 115 (15,4%) и Карагандинская область - 73 (9,8%). И на последнем месте Атырауская область - 7 (0,9%), Мангистауская область - 16 (2,1%) и Павлодарская область - 21 (2,8%).

В 2012 году по данным Агентства РК по статистике в республике функционировало 745 микрокредитных организаций. Основными предпосылками для их развития явились стабилизация экономики, изменение структуры банковских операций, повышение уровня доходов населения и наличие потенциально высокого спроса на кредитные ресурсы. В городах сосредоточено 85% микрокредитных организаций, что отражается на состоянии развития сельского предпринимательства.

Из анализа видно, что в 2010 году на рынке микрокредитования все типы предприятий занимали практически одинаковую позицию. Но с 2011 года резко увеличилась доля малых предприятий в структуре микрокредитов. По крупным и средним предприятиям наблюдается тенденция снижения их доли в общей структуре микрокредитов.

Число участников кредитного товарищества должно быть не менее трех. Участники кредитного товарищества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью кредитного товарищества, в пределах стоимости внесенных ими обязательных вкладов и дополнительных взносов, если иное не предусмотрено учредительными документами кредитного товарищества.[6]

Кредитное товарищество отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом и не отвечает по обязательствам своих участников.

Имущество кредитного товарищества принадлежит ему на праве собственности и формируется за счет обязательных вкладов и дополнительных взносов его участников, доходов, полученных кредитным товариществом, а также других источников, не запрещенных законодательством Республики Казахстан.

Кредитные товарищества осуществляют свою деятельность на основании правил об общих условиях проведения операций, положения о кредитном комитете и внутренних правил кредитного товарищества, которые утверждаются высшим органом кредитного товарищества - общим собранием участников кредитного товарищества.

Кредитным товариществам запрещается осуществление предпринимательской деятельности, но они вправе осуществлять для своих участников следующие операции в национальной валюте:

- переводные операции: выполнение поручений по платежам и переводам денег;

- заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей) участников кредитного товарищества;

- открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

- осуществление лизинговой деятельности;

- открытие и ведение банковских счетов участников кредитного товарищества;

- выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме, за участников кредитного товарищества в пределах сумм, предусмотренных Правилами об общих условиях проведения операций;

- факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с участника кредитного товарищества, покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

- кассовые операции: прием и выдача наличных денег при осуществлении операций.

Кредитное товарищество вправе получать доходы, связанные с использованием собственного имущества.

Кредитное товарищество вправе осуществлять инвестиционную деятельность.[7]

Правила об общих условиях проведения операций должны содержать:

- предельные суммы и сроки предоставляемых кредитов;

- предельные величины ставок вознаграждения по кредитам;

- предельные ставки и тарифы за проведение операций участникам;

- права и обязанности кредитного товарищества и его клиентов, их ответственность;

- требования к принимаемому кредитным товариществом обеспечению;

- иные условия.

Внутренние правила кредитного товарищества должны определять:

- структуру, задачи, функции и полномочия структурных подразделений;

- права и обязанности руководителей структурных подразделений;

- полномочия должностных лиц и работников кредитного товарищества при осуществлении ими сделок от его имени и за его счет.

Положение о кредитном комитете кредитного товарищества должно определять:

- структуру, задачи, функции и полномочия кредитного комитета;

- ответственность членов кредитного комитета;

- процедуру утверждения кредитных договоров;

- полномочия высшего и исполнительного органов кредитного товарищества, а также его должностных лиц по принятию решений о выдаче займов в зависимости от его размера.

Члены кредитного комитета назначаются правлением кредитного товарищества из числа участников и (или) иных лиц, являющихся работниками кредитного товарищества.

Кредитный комитет готовит заключение по каждому заявлению участника кредитного товарищества на получение кредита и проводит свои заседания по мере необходимости.[8]

Для координации своей деятельности, защиты и представления общих интересов, осуществления совместных проектов и решения иных общих задач кредитные товарищества могут создавать в соответствии с законодательством Республики Казахстан объединения кредитных товариществ в форме ассоциаций (союзов), а также консорциумы на основе договора о совместной деятельности.

Заемные операции кредитного товарищества осуществляются в соответствии с правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми общим собранием участников кредитного товарищества. Правила о внутренней кредитной политике должны содержать сроки, условия обеспечения и погашения кредитов, лимиты кредитования, максимальную сумму кредита, выдаваемого одному участнику кредитного товарищества. Кредит может быть предоставлен только участнику кредитного товарищества, владеющему оплаченным обязательным вкладом, согласно положениям устава кредитного товарищества.

Предоставление кредитов на льготных условиях участникам кредитного товарищества осуществляется по решению общего собрания участников кредитного товарищества.

Кредиты участникам кредитного товарищества могут быть предоставлены как с обеспечением, так и без обеспечения, если иное не предусмотрено правилами о внутренней кредитной политике. Обеспечением возврата кредита могут быть залог, гарантия, поручительство и другие способы, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, договором или внутренними документами кредитного товарищества.

Сведения о кредитах, выданных председателю правления, должны обязательно доводиться ревизионной комиссией (ревизором) до сведения всех участников кредитного товарищества на ежегодном общем собрании.

Все необходимые расходы, связанные с оформлением и выдачей кредита, покрываются участником, получившим кредит.

Сведения об операциях, проводимых кредитным товариществом, относятся к коммерческой тайне и включают в себя сведения об обязательных вкладах свыше их минимального размера и дополнительных взносах участников, о заемщиках, об операциях кредитного товарищества (за исключением общих условий проведения операций), а также сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях кредитного товарищества.

Кредитные товарищества гарантируют тайну по проводимым операциям, а также тайну имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях кредитного товарищества.

Участники кредитного товарищества и иные лица, которые в силу осуществления своих служебных обязанностей получили доступ к сведениям, составляющим тайну операций, проводимых кредитным товариществом, за их разглашение несут предусмотренную законами ответственность.

Тайна операций, проводимых кредитным товариществом, может быть раскрыта только владельцу имущества, любому третьему лицу на основании письменного согласия владельца имущества, данного в момент его личного присутствия, а также лицам.[9]

Справки о заемщиках, клиентах и об операциях, проводимых кредитным товариществом, а также сведения о банковских счетах, характере и стоимости имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях кредитного товарищества, выдаются:

- органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам в случаях, когда на деньги и иное имущество владельца, находящиеся на хранении в кредитном товариществе, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или следователем, заверенного печатью органа дознания или предварительного следствия и санкционированного прокурором;

- судам: по находящимся в их производстве делам на основании определения, постановления, решения, приговора суда в случаях, когда на деньги и иное имущество владельца, находящиеся на хранении в кредитном товариществе, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества;

- органам исполнительного производства: по находящимся в их производстве делам исполнительного производства на основании постановления судебного исполнителя, заверенного печатью органа исполнительного производства и санкционированного прокурором;

- прокурору: на основании постановления о производстве проверки в пределах его компетенции по находящемуся у него на рассмотрении материалу;

- представителям участника кредитного товарищества: на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Сведения о банковских счетах, а также о наличии, характере и стоимости имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях кредитного товарищества, в случае смерти владельца выдаются:

- лицам, указанным владельцем счета (имущества) в завещании;

- судам и нотариальным конторам: по находящимся в их производстве наследственным делам;

- иностранным консульским учреждениям: по находящимся в их производстве наследственным делам.

Сведения, составляющую тайну операций, проводимых кредитным товариществом, могут также выдаваться уполномоченному органу по его запросу.[10]

Правовые основы микрокредитных организации заложены в Законе РК «О микрокредитных организациях», согласно которого коммерческая микрокредитная организация может создаваться в форме хозяйственного товарищества. Некоммерческая микрокредитная организация может создаваться в форме общественного фонда. Некоммерческая микрокредитная организация создается исключительно в целях обеспечения задач, направленных на стимулирование деятельности физических и юридических лиц, и оказания им финансовой поддержки .

Для достижения указанных целей некоммерческая микрокредитная организация вправе осуществлять предпринимательскую деятельность по выдаче микрокредитов, а также дополнительные виды деятельности, предусмотренные настоящим Законом. Доходы некоммерческой микрокредитной организации не могут распределяться между ее членами (участниками) и направляются на цели деятельности, предусмотренные настоящим Законом.

Микрокредитной организации запрещается выпускать ценные бумаги.

Учредители (участники) микрокредитной организации обязаны полностью оплатить минимальный размер уставного капитала создаваемой микрокредитной организации исключительно деньгами в национальной валюте Республики Казахстан к моменту ее государственной регистрации.

Минимальный размер уставного капитала и вкладов всех участников создаваемой микрокредитной организации должен быть не менее тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. При этом правила о минимальном размере уставного капитала не распространяются на некоммерческие микрокредитные организации.

Полное наименование микрокредитной организации должно в обязательном порядке содержать слова "микрокредитная организация" или производные от них слова. Сокращенное наименование микрокредитной организации должно в обязательном порядке содержать аббревиатуру "МКО".

Юридическое лицо, не зарегистрированное в качестве микрокредитной организации, не вправе использовать в своем наименовании слова "микрокредитная организация", производные от них слова, предполагающие, что оно осуществляет деятельность по предоставлению микрокредитов, или аббревиатуру "МКО".

Микрокредитная организация предоставляет микрокредиты в размере, не превышающем восьмитысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на одного заемщика .

Микрокредитные организации дополнительно к деятельности по предоставлению микрокредитов вправе осуществлять следующие виды деятельности:

- привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности) и грантов от резидентов и нерезидентов Республики Казахстан;

- размещение временно свободных активов в государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты банков второго уровня и другими способами, не противоречащими законодательству Республики Казахстан;

- совершение сделок с залоговым имуществом, полученным в качестве обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан;

- участие в уставном капитале других юридических лиц;

- реализацию собственного имущества;

- оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с деятельностью по предоставлению микрокредитов;

- сдачу в аренду собственного имущества;

- осуществление лизинговой деятельности;

- обучение на безвозмездной основе.

Порядок и условия предоставления микрокредита устанавливаются правилами предоставления микрокредитов, утвержденными высшим органом микрокредитной организации, и договором о предоставлении микрокредита. Микрокредитная организация вправе осуществлять свою деятельность только при наличии правил предоставления микрокредитов.

Ставка вознаграждения за пользование предоставленным микрокредитом указывается в пересчете на год независимо от срока предоставления микрокредита.

Каждый предоставленный микрокредит регистрируется микрокредитной организацией в регистрационном журнале заемщиков. По каждому предоставленному микрокредиту микрокредитная организация должна вести кредитное досье, которое формируется со дня подписания договора о предоставлении микрокредита.

Кредитное досье должно содержать следующее:

- заявление, подписанное заемщиком, со сведениями о цели использования микрокредита (в случае предоставления целевого микрокредита), об имуществе, предоставляемом в обеспечение исполнения заемщиком обязательств по погашению микрокредита и выплате вознаграждения с указанием его стоимости, либо об отсутствии обеспечения;

- копии учредительных документов заемщика (для юридических лиц), засвидетельствованные в установленном порядке;

- копию удостоверения личности заемщика (для физических лиц);

- документы, подтверждающие полномочия представителя заемщика на подписание договора о предоставлении микрокредита;

- договор о предоставлении микрокредита;

- в случае, если предоставленный микрокредит обеспечен залогом имущества, - договор о залоге.

В случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, залог имущества, подлежащего государственной регистрации, должен быть зарегистрирован в органе, осуществляющем государственную регистрацию данного имущества.

По микрокредиту, исполнение обязательства по которому обеспечено гарантией или поручительством, к кредитному досье прилагаются следующие дополнительные документы:

- договор гарантии или поручительства;

- документы, подтверждающие полномочия представителя на подписание гарантийного договора от имени гаранта или договора поручительства от имени поручителя.

Документы, подтверждающие полное или частичное погашение задолженности по микрокредиту, должны быть приобщены к кредитному досье и отражать источник погашения микрокредита (деньги, перечисленные заемщиком либо вырученные от продажи заложенного имущества).

Тайна предоставления микрокредита включает в себя сведения о заемщиках, размерах микрокредитов, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, и об операциях микрокредитной организации (за исключением правил предоставления микрокредитов).

Не относятся к тайне предоставления микрокредита сведения о заключенных договорах о предоставлении микрокредитов микрокредитной организацией, находящейся в процессе ликвидации.

Микрокредитные организации гарантируют тайну предоставления микрокредита.

Тайна предоставления микрокредита может быть раскрыта только заемщику, третьему лицу на основании письменного согласия заемщика. При этом сведения о заемщиках, размерах микрокредитов, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, об операциях, проводимых микрокредитной организацией, выдаются:

- органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам на основании письменного запроса, заверенного печатью и санкционированного прокурором;

- судам: по находящимся в их производстве делам на основании определения, постановления, решения и приговора суда;

- органам исполнительного производства: по находящемся в их производстве делам исполнительного производства на основании постановления судебного исполнителя, заверенного печатью органа исполнительного производства и санкционированного прокурором;

- прокурору: на основании постановления о производстве проверки в пределах его компетенции по находящемуся у него на рассмотрении материалу;

- налоговым органам: по вопросам, связанным с налогообложением проверяемого лица, на основании предписания;

- представителям заемщика: на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Сведения о заемщике, размере микрокредита, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, в случае смерти заемщика, помимо лиц также выдаются на основании письменного запроса:

- лицам, указанным заемщиком в завещании;

- нотариусам: по находящимся в их производстве наследственным делам на основании письменного запроса нотариуса, заверенного его печатью. К письменному запросу нотариуса должна быть приложена копия свидетельства о смерти;

- иностранным консульским учреждениям: по находящимся в их производстве наследственным делам.

Договор о предоставлении микрокредита заключается в письменной форме, один из экземпляров которого хранится микрокредитной организацией в кредитном досье заемщика.

Договор о предоставлении микрокредита должен содержать:

- сведения о микрокредитной организации и заемщике, включая полное наименование микрокредитной организации и фамилию, имя и отчество или полное наименование заемщика;

- цель микрокредита (при выдаче целевого микрокредита);

- общую сумму предоставляемого микрокредита;

- сроки погашения микрокредита;

- способ погашения микрокредита (единовременно либо частями);

- обеспечение исполнения заемщиком обязательств по договору о предоставлении микрокредита (при его наличии);

- размер ставок вознаграждения, в том числе размер годовой ставки вознаграждения по микрокредиту;