Сущность микрофинансовых организаций

- ответственность сторон;

- иные условия в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

В случаях предоставления целевого микрокредита микрокредитная организация имеет право осуществлять контроль за его целевым использованием, а заемщик обязан обеспечить возможность осуществления микрокредитной организацией такого контроля.

При невыполнении заемщиком обязанностей по целевому использованию микрокредита, а также обязанности, предусмотренной частью первой настоящего пункта, микрокредитная организация вправе отказаться от исполнения договора о предоставлении микрокредита соответственно непредоставленной части микрокредита и потребовать от заемщика досрочного возврата микрокредита и вознаграждения по нему.

Обеспечение исполнения заемщиком обязательств по договору о предоставлении микрокредита

Исполнение обязательств заемщиком договора о предоставлении микрокредита обеспечивается способами, предусмотренными законодательством Республики Казахстан или договором о предоставлении микрокредита.

Микрокредитная организация вправе:

- предоставлять микрокредиты с обеспечением либо без обеспечения, в том числе принимать в залог под предоставленный микрокредит имущество, в порядке и на условиях, установленных законодательством Республики Казахстан;

- запрашивать у заемщика сведения, необходимые для исполнения обязательств по договору о предоставлении микрокредита;

- осуществлять иные права в соответствии с законодательством Республики Казахстан и договором о предоставлении микрокредита.

Микрокредитная организация обязана:

- в случае изменения места нахождения либо изменения наименования известить заемщиков об этом путем опубликования соответствующей информации в двух печатных изданиях, на государственном и русском языках, по месту нахождения микрокредитной организации и ее заемщиков либо путем письменного уведомления каждого заемщика, не позднее тридцати календарных дней с даты таких изменений;

- разместить копию правил предоставления микрокредитов в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ней;

- проинформировать заемщика до получения им микрокредита о его затратах, связанных с получением и обслуживанием микрокредита;

- проинформировать заемщика о его правах и обязанностях, связанных с получением микрокредита;

- соблюдать иные требования, установленные законодательством Республики Казахстан.

Заемщик вправе:

- ознакомиться с правилами предоставления микрокредитов микрокредитной организации;

- распоряжаться полученным микрокредитом по своему усмотрению, если иное не предусмотрено договором о предоставлении микрокредита;

- осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.

Заемщик обязан:

- возвратить полученный микрокредит и оплатить начисленное вознаграждение по нему в сроки и порядке, которые установлены договором о предоставлении микрокредита;

- представлять документы и сведения, запрашиваемые микрокредитной организацией в соответствии с настоящим Законом;

- выполнять иные требования, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.

Прекращение обязательств по договору о предоставлении микрокредита производится по основаниям, предусмотренным гражданским законодательством Республики Казахстан.

Правила предоставления микрокредитов должны содержать следующие сведения:

- сроки предоставления микрокредитов;

- предельные величины ставок вознаграждения по предоставляемым микрокредитам;

- порядок оплаты вознаграждения по предоставленным микрокредитам;

- требования к обеспечению, предоставляемому микрокредитной организации (при его наличии).

Правила предоставления микрокредитов могут содержать также иные условия предоставления микрокредита и сведения, не противоречащие законодательству Республики Казахстан.

Для осуществления контроля за своей финансово-хозяйственной деятельностью микрокредитной организацией образуется служба внутреннего контроля. Порядок работы службы внутреннего контроля определяется уставом, а также правилами и иными документами, регулирующими внутреннюю деятельность микрокредитной организации.

Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности микрокредитной организацией осуществляются в соответствии с правилами настоящего Закона и законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.

Хранение документов, связанных с деятельностью микрокредитной организации, осуществляется в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Юридические лица, за исключением банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, не зарегистрированные в качестве микрокредитных организаций, не вправе осуществлять предпринимательскую деятельность по предоставлению микрокредитов.

Микрокредитным организациям запрещается реклама их деятельности, не соответствующая действительности на день ее опубликования.

Реорганизация и ликвидация микрокредитных организаций осуществляются в порядке, предусмотренном законодательными актами Республики Казахстан.

При этом согласно КоАП осуществление микрокредитными организациями операций и сделок, запрещенных в соответствии с законодательством о микрокредитных организациях либо выходящих за пределы их правоспособности, - влечет штраф на должностное лицо в размере от сорока до семидесяти месячных расчетных показателей, на юридическое лицо - в размере до одной десятой процента от суммы сделки либо до пятидесяти процентов от суммы полученного дохода по операциям.

Объявление или опубликование микрокредитной организацией в средствах массовой информации рекламы, не соответствующей действительности на день опубликования, если это действие не имеет признаков уголовно наказуемого деяния, влечет штраф на юридическое лицо в размере до двухсот месячных расчетных показателей.

Использование юридическим лицом, не зарегистрированным в качестве микрокредитной организации, в своем наименовании, документах, объявлениях и рекламе слов "микрокредитная организация", "МКО" или производных от них слов, предполагающих, что оно осуществляет деятельность по предоставлению микрокредитов, влечет штраф на юридическое лицо в размере до пятидесяти месячных расчетных показателей.

Также Комитет по контролю и надзору финансоого рынка и финансовых организаций при НБ РК устанавливает ряд требований для ипотечных организаций. К примеру, минимальный размер собственного капитала ипотечной организации, должен составлять:

с 1 апреля 2008 года - 300 (триста) миллионов тенге;

с 31 декабря 2008 года - 800 (восемьсот) миллионов тенге

Собственный капитал организации рассчитывается как сумма:

- оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций;

- дополнительного капитала;

- нераспределенного чистого дохода прошлых лет;

- фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет;

- размера превышения доходов текущего года над расходами текущего года;

- размера переоценки основных средств и ценных бумаг;

- размера общих резервов (провизий) в сумме, не превышающей 1,25 процентов суммы активов, взвешенных с учетом риска;

- субординированного долга организации в сумме, не превышающей пятьдесят процентов суммы оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций, дополнительного капитала, нераспределенного чистого дохода прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет) за минусом выкупленного собственного субординированного долга ипотечной организации;

за минусом:

- нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности организации и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности 38 "Нематериальные активы", утвержденному Правлением Комитета по международным стандартам финансовой отчетности в июле 1998 года, вступившему в силу для финансовой отчетности, охватывающей периоды, начинающиеся с или после 1 июля 1999 года (Международный стандарт финансовой отчетности 38);

- убытков прошлых лет;

- превышения расходов текущего года над доходами текущего года;

инвестиций организации в акции эмитента, включая акции, предназначенные для торговли, и имеющиеся в наличии для продажи, и доли участия в уставном капитале юридического лица, а также субординированный долг юридического лица.

Субординированный долг организации - необеспеченное обязательство ипотечной организации, соответствующее следующим условиям:

- не является вкладом либо обязательством на предъявителя;

- не является залоговым обеспечением по требованиям организации или аффилированных с ней лиц;

- при ликвидации организации удовлетворяется в последнюю очередь (перед распределением оставшегося имущества между акционерами);

- может быть погашено (полностью или частично) организацией, в том числе досрочно только по инициативе организации, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к несоблюдению организацией установленных настоящей Инструкцией значений пруденциальных нормативов.

Субординированный долг организации, включаемый в собственный капитал, - субординированный долг, имеющий срок привлечения более пяти лет до начала погашения.

Облигации признаются субординированным долгом организации и включаются в собственный капитал организации только на основании отчета об итогах размещения выпуска облигаций, утвержденного в установленном законодательством Республики Казахстан порядке уполномоченным органом.

Субординированный долг организации включается в расчет собственного капитала ипотечной организации:

- в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в полной сумме долга,

в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:

1-й год - 100 процентов суммы субординированного долга,

2-й год - 80 процентов суммы субординированного долга,

3-й год - 60 процентов суммы субординированного долга,

4-й год - 40 процентов суммы субординированного долга,

5-й год - 20 процентов суммы субординированного долга.

Субординированным долгом организации также признается заем организации, привлеченный от Европейского Банка Реконструкции и Развития или Азиатского Банка Развития или Международной Финансовой Корпорации, если договором предусмотрена возможность досрочного (полного или частичного) погашения займа по инициативе заемщика при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к ухудшению финансового положения ипотечной организации и нарушению требований законодательства Республики Казахстан.

Достаточность собственного капитала организации характеризуется следующим коэффициентом - отношение собственного капитала к сумме активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет собственного капитала.

Значение коэффициента достаточности собственного капитала организации (k1) должно быть - не менее 0,10, с 31 декабря 2008 года - не менее 0,12.[11]

Для целей взвешивания активов, условных и возможных обязательств по степени кредитного риска вложений активы, условные и возможные обязательства уменьшаются на сумму созданных по ним специальных резервов (провизий).

Размер риска для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитывается в совокупности, как на одного заемщика, если размеры риска каждого из заемщиков превышают 0,05 процента собственного капитала организации, а также при наличии одного из следующих обстоятельств:

- один из заемщиков является крупным участником (крупным участником в акционерном обществе, товариществе с ограниченной ответственностью или товариществе с дополнительной ответственностью; полным товарищем в коммандитном товариществе; участником в полном товариществе), аффилированным лицом, близким родственником (родителем, ребенком, усыновителем, усыновленным, полнородным и не полнородным братом или сестрой, дедушкой, бабушкой, внуком), супругом/ой, близким родственником супруга/и, первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;[12]

- крупный участник, аффилированное лицо, близкий родственник, супруг/а, близкий родственник супруга/и или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки одним заемщиком, является крупным участником, аффилированным лицом, близким родственником, супругом/ой, близким родственником супруга/и или первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;

- крупный участник, аффилированное лицо, близкий родственник, супруг/а, близкий родственник супруга/и или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки с одним заемщиком, является крупным участником, аффилированным лицом, близким родственником, супругом/ой, близким родственником супруга/и или первым руководителем либо лицом, заинтересованным в совершении сделки, крупного участника, аффилированного лица, близкого родственника, супруга/и, близкого родственника супруга/и или первого руководителя другого заемщика либо лица, заинтересованного в совершении сделки другим заемщиком;[13]

- имеются достаточные основания, подтверждающие, что один из заемщиков - юридическое лицо передал другому в пользование деньги, полученные им от организации в заем, в размере, превышающем собственный капитал передающего заемщика;

- имеются достаточные основания, подтверждающие, что заемщики - юридические лица совместно или по отдельности передали средства, полученные от организации в заем, в размере, превышающем совокупный собственный капитал данных заемщиков, в пользование одному и тому же третьему лицу, не являющемуся заемщиком ипотечной организации;

- заемщики связаны таким образом, что один из заемщиков (за исключением банков Республики Казахстан) несет солидарную либо субсидиарную ответственность в сумме, превышающей десять процентов его активов, по обязательствам другого заемщика;

- должностное лицо одного заемщика имеет финансовую заинтересованность в деятельности других заемщиков организации;

- заемщики связаны между собой договором о совместной деятельности либо иным документом, который содержит признаки договора о совместной деятельности;

- заемщики: являются юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон; являются гражданами государств, включенных в установленный уполномоченным органом перечень оффшорных зон; являются гражданами государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательства по информационному обмену; имеют крупных участников, аффилированных лиц, близких родственников, первых руководителей либо лиц, заинтересованных в совершении сделок с данными заемщиками, зарегистрированными или являющимися гражданами государств, указанных в абзацах втором, третьем и четвертом настоящего подпункта;

- заемщики связаны между собой по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан;

- заемщики являются участниками проекта по строительству недвижимости, включая заказчика проекта по строительству недвижимости, долевых участников по строительству строящегося объекта и гарантов долевых участников. Размер риска на одного заемщика, образованного группой заемщиков, перечисленных в данном подпункте, не должен приниматься в совокупный расчет размера риска как на одного заемщика, образованной с участием физических лиц - долевых участников по строительству строящегося объекта и/или гарантов долевых участников.

В случае если государство (в лице уполномоченного органа) является крупным участником двух и более юридических лиц, размер риска в отношении такой группы не рассчитывается как размер риска на одного заемщика, если не существует других крупных участников, а также иных обстоятельств, по которым размер риска в отношении данной группы заемщиков следует рассчитывать в совокупности как размер риска на одного заемщика.

Заключение

В целях стимулирования малого бизнеса и микробизнеса к выходу из тени в рамках развития кредитных учреждений была построена трехуровневая система кредитования, состоящая из банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских услуг, и микрокредитных организаций, приняты необходимые законодательные акты, регламентирующие их деятельность. Кредитные товарищества в Республики Казахстан были также созданы в целях дальнейшего развития банковского сектора, а также реализации целей и задач Концепции развития финансового сектора,

Существенным шагом в развитии кредитных товариществ явилось исключение из лицензируемых видов деятельности операции, осуществляемые микрокредитными организациями, что дало положительный импульс развитию микрокредитования.

Необходимость обеспечения доступности услуг финансового сектора для населения является одной из ключевых задач на пути достижения обозначенной Главой государства стратегической цели.

Решение данной задачи заключается в устранении регионального дисбаланса в доступе услуг населению, что, свою очередь, будет способствовать повышению конкуренции на рынке финансовых услуг с учетом расширения их перечня, а также повышения качества данных услуг. Важными направлениями в решении этих вопросов являются переход к электронным формам обслуживания в финансовом секторе, развитие кредитных товариществ, микрокредитных организаций, страховых организаций, трансфер-агентской деятельности, совершенствования коллективных форм инвестирования, стимулирование развития на финансовом рынке республики новых видов услуг.

Для развития кредитования малого бизнеса можно использовать иппотечное кредитование. Особенно это относится к кредитованию крестьянских хозяйств.

Необходимо отметить, что в Казахстане предпринимают меры по решению проблемы долгосрочного кредитования малого бизнеса. В этой связи уже создан Банк Развития Казахстана, основными задачами деятельности которого будут являться средне- и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов, кредитование экспортных проектов резидентам Республики Казахстан с целью стимулирования экспорта продукции, выпускаемой на территории нашей страны, стимулирование кредитования производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кредитам, предоставленным другими кредитными институтами, а также софинансирования.

Рост кредитования экономики оценивается не только количественно, но и качественно и в этой связи следует подчеркнуть грамотную работу банков, направленную на снижение доли плохих займов.

Национальный Банк, как орган государственного регулирования, прилагал усилия к тому, чтобы придать нужное направление происходящим изменениям в банковской сфере. Некоторые процессы уже идут не так стихийно, к примеру, слияние банков, которому создается режим благоприятствования. По ряду банков, в соответствии с законодательством, возможно будет введен режим консервации. Все перечисленные мероприятия будут способствовать увеличению услуг малыми предприятиями и получению доходов банков второго уровня.

Список использованной литературы

1. Коробкова Г. Г. Банковское дело - М.: Юрист, 2003

2. Маркова О. М., Сахарова Л. С. Коммерческие банки и их операции - М.: Банки и биржи, 2005.

3. Закон Республики Казахстан «О микрофинансовых организациях» от 26.11.2012

4. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 30 января 2001 г

5. Авагян Г. Л., Вешкин Ю. Г. Международные валютно-кредитные отношения - М.: Экономист, 2010

6. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита - М.: Финансы и статистика, 2011

7. Отчет Агентства по финансовому надзору «Показатели финансового сектора за 2012 год» // Республика 1 февраля 2013

8. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. - М: Прогресс, 2012

9. Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р. Микро и макро-экономика. Энциклопедический словарь Санкт-Петербург, 2012

10. Шамхалов Ф. И., Абалкин Л. И. др. Экономическая энциклопедия - М.: Экономика, 2012.

11. Рамазанов Н. Банковская система Республики Казахстан // Деловая неделя. № 27 от 21.07.2013.

12. Долан Д., Кэмпбелл Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика - М.: Дело, 2011.

Размещено на Allbest.ru