Зарубежная практика социального страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема: «Зарубежная практика социального страхования»



ПЛАН

Введение

1. Социальное страхование и система социальной защиты

2. Зарубежная практика социального страхования

2.1 Пенсионное страхование

2.2 Медицинское страхование

2.3 Страхование от безработицы

2.4 Страхование от несчастных случаев

Заключение

Список литературы

Введение

Социальное страхование - это механизм реализации социальной политики государства, основа системы социальной защиты населения.

Социальное страхование можно определить как систему отношений по перераспределению национального дохода, заключающихся в формировании, за счет обязательных страховых взносов работников и работодателей, специальных страховых фондов и использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода или его поддержания, вследствие действия определенных универсальных социальных рисков. Донюшко М.Б., Янова С.Ю. Социальное страхование: Учебное пособие для студентов заочной формы обучения. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002г., с.4.

Институт социального страхования возник в результате сочетания двух принципов управления социальными рисками: социального регулирования и страхования.

В процессе своего развития социальное, страхование, в результате взаимопроникновения этих двух составляющих, трансформировалось в самостоятельную социально-экономическую систему, отличную как от чисто страховой, так и сугубо социальной системы.

Основной предпосылкой, обусловившей появление различных систем социальной защиты человека, была и остается рисковая природа человеческого существования.

В основе социального риска для большинства населения лежит возможность потери трудового дохода. На макроэкономическом уровне, социальный риск проявляется в несоответствии индивидуальных параметров уровня жизни человека - общественным нормам и стандартам.

История развития социальной защиты населения демонстрирует большое разнообразие применяемых методов управления социальными рисками: Страхование: учебник / под ред. Т.А.Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2005г., с. 60-61.

v прямое финансирование и компенсация ущерба за счет средств государственного бюджета (государственное социальное обеспечение);

v обязательное социальное страхование;

v корпоративная социальная защита, финансируемая из средств предприятий (коллективные формы личного страхования);

v добровольное личное страхование;

v обязательное страхование рисков, потенциально угрожающих жизни, здоровью и благосостоянию людей (государственное страхование жизни и здоровья определенных профессиональных групп, некоторые виды страхования гражданской ответственности, предусматривающие компенсацию личных ущербов и потери дохода);

v общественная благотворительность;

v льготное налогообложение доходов социально уязвимых групп населения или тех средств, которые направляются на финансирование превентивных мероприятий по снижению социальных рисков;

v регулирование заработной платы и установление минимального размера оплаты труда.

Современные национальные системы социальной защиты включают десятки различных форм и методов регулирования социальных рисков. Однако, в большинстве развитых стран, доминантой в общей системе управления социальными рисками на протяжении длительного периода остается социальное страхование.

Например, в странах Европейского союза объем средств, ежегодно проходящих через механизм социального страхования, в два раза превышает ассигнования государственного бюджета на социальную помощь и в три раза - поступления на дополнительную добровольную социальную защиту. Страхование: учебник / под ред. Т.А.Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2005г., с. 61.

Совершенствование отечественного законодательства о социальном страховании требует пристального внимания к опыту Европы, где история социального страхования насчитывает более 100 лет.

Социальное страхование в настоящее время является основным экономическим инструментом реализации социальной политики, элементом системы социальной защиты населения во всех странах Европы.

Ознакомимся с Европейским способом организации социального страхования населения.

1. Социальное страхование и система социальной защиты

Расширение социальной политики в странах Европы после второй мировой войны, ориентация на построение «государства благосостояния», привело к созданию единой системы социальной защиты на базе интеграции социального страхования и социального обеспечения.

Термин «социальная защита» впервые был использован в США, где в 1935г. была принята государственная социальная программа помощи Ф.Д.Рузвельта. Затем этот термин был заимствован Международной организацией труда и стал основой всех ее конвенций и рекомендаций по вопросам социальной политики.

Система социальной защиты стала универсальным механизмом защиты всех групп населения за счет гарантии обеспечения государством минимальных стандартов социальной помощи.

Впервые концепция социальной защиты была предложена английским ученым и государственным деятелем У.Бевериджем в 1942г. Она строилась на трех принципах: ж. «Трудовое право», Л.М.Долинская, социолог. «Социальное страхование: опыт Европы», 2004г., № 8, с. 41.

1. Система социальной защиты должна рассматриваться как одна из частей общей политики социального прогресса. Целью новой политики государства должна стать ликвидация основных проблем в обществе: нужда, болезни, невежество, нищета и т.п.

2. Система социальной защиты должна строиться за счет кооперации между государством и инвалидом, при которой государство обеспечивает лишь минимальные гарантии. Предусматривалось сочетание социального страхования и социального обеспечения. Социальное страхование формировалось на основе взносов застрахованных, социальное обеспечение - за счет налоговых отчислений.

3. Основой системы социальной защиты выступает социальное страхование. Понятие «социальное страхование» в проекте У.Бевериджа предполагало его обязательность для всех, а также объединение и уравнивание всех социальных рисков.

Система строилась на принципах единообразия, универсальности и всеобщности. Государство должно обеспечивать равные возможности воспитания детей за счет детских пособий, всеобщее медицинское обслуживание и регулирование рынка труда.

Пенсии и пособия выплачивались за счет взносов застрахованных, предпринимателей и государства. Размер выплат большинства пособий был одинаковым вне зависимости от величины предыдущего заработка.

Согласно условиям страхования, взнос был единым и распространялся на все страховые случаи. Одновременно предусматривался принцип равенства пенсий и пособий и независимость их величины от предыдущего заработка. Такой принцип в социальной политике рассматривался как прогрессивный, обращенный к человеку.

В 1952г. МОТ МОТ - Международная организация труда. опубликовала Конвенцию №102 «О минимальных нормах социального обеспечения», в которой обосновала концепцию социальной защиты. Она представляет собой всеобщую базовую социальную поддержку всех граждан, независимо от взносов или продолжительности их трудового стажа, хотя эти факторы продолжают играть заметную роль при определении величины отдельных пособий.

Основные положения этой Конвенции существуют по настоящее время. В ней выделено 9 направлений: ж. «Трудовое право», Л.М.Долинская, социолог. «Социальное страхование: опыт Европы», 2004г., № 8, с. 42.

Ш медицинское обслуживание;

Ш пособия по болезни;

Ш пособия по безработице;

Ш пенсии по старости;

Ш пенсии по производственному травматизму;

Ш пособия в связи с рождением ребенка;

Ш семейные пособия;

Ш пособия по инвалидности;

Ш пособия по случаю потери кормильца.

Первоначально, интеграция социального страхования и социального обеспечения носила чисто организационный характер. Право на получение пособий, возмещающих трудовой доход, приобретали только те граждане, которые имели, в течение определенного периода трудовой деятельности, доход и выплачивали взносы в страховые фонды. Правом на социальное обеспечение обладали лишь некоторые слои населения (старики, инвалиды, дети). Получение пособия было связано с проверкой нуждаемости.

Позитивные демократические изменения в европейском обществе, экономический рост привели к возрастанию роли общечеловеческих ценностей в обществе. Политиками стали предлагаться различные методы социальной поддержки всех граждан, независимо от их индивидуальных доходов.

Так, постепенно, по мере развития «государства благосостояния» и расширения его функций, грань между социальным страхованием и социальным обеспечением стала размываться, и помощь стала оказываться всем нуждающимся.

Таким образом, создание систем социального страхования, их последующее развитие и превращение в системы социального обеспечения, а затем, возникновение практически универсальной системы социальной защиты, является одной из характеристик социального развития XX века. Этот процесс стал возможен благодаря бурному экономическому развитию, укреплению демократических основ общества, основанных на принципах солидарности, и развитию эффективных государственных институтов.

Современная система государственной социальной защиты населения в странах Европейского союза включает две организационные формы: социальное страхование и социальное обеспечение, финансируемое за счет средств государственного бюджета. Посредством этих двух форм перераспределяется 28 % валового продукта стран - членов ЕС.

Представим таблицу, в которой показана современная структура социальной защиты западноевропейских стран в разрезе основных финансовых компонентов, обеспечивающих социальные трансферты. Страхование: учебник / под ред. Т.А.Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2005г., с. 83 - 84.

Таблица 1.

Соотношение основных элементов в системах социальной защиты (СЗ) стран ЕС, 1998 г.

Страна	Обязательная СЗ, % ВВП	Дополнительная СЗ, % ВВП
	Всего	Государственное бюджетное финансирование	Социальное страхование (взносы работников и работодателей)	Иные обязательные поступления	Всего	Личное страхование	Пенсионные фонды
Италия	25,9	7,9	17,5	0,15	2,4	2,3	0,1
Австрия	28,8	10,0	18,7	0,1	3,2	2,8	0,4
Норвегия	27,7	15,6	9,8	0,3	3,2	2,6	0,6
Бельгия	28,5	7,1	20,6	0,8	3,6	3,6	-
Швеция	33,7	15,6	15,8	12,3	4,1	3,9	0,2
Испания	21,4	5,8	14,9	0,7	3,8	3,1	0,7
Дания	31,4	21,3	8,2	1,9	4,3	4,2	0,1
Германия	29,9	9,0	20,2	0,7	4,8	4,0	0,8
Финляндия	29,9	13,4	14,5	2,0	6,3	6,3	-
Франция	30,8	7,4	22,4	1,0	6,9	6,9	-
Нидерланды	30,3	4,7	21,0	4,6	9,4	6,8	2,6
Великобрит.	26,8	12,7	10,8	3,3	10,2	8,6	1,6
Всего ЕС	28,1	9,2	17,4	1,4	5,9	5,0	0,9

Данные представлены только по автономным пенсионным фондам.

Из таблицы видно, что преобладают обязательные формы социальной защиты, основу которой составляет социальное страхование - 17,4 % к ВВП в рамках всего ЕС.

Вместе с тем, три европейских государства - Великобритания, Нидерланды и Франция - не укладываются в рамки традиционных моделей социальной защиты. В Великобритании социальное обеспечение, социальное страхование и дополнительное личное страхование имеют приблизительно одинаковое значение. В Нидерландах средства, поступающие по личному страхованию, превышают размеры государственного социального обеспечение в 2 раза, а во Франции - почти сравнялись.

Если принять в расчет не только страховые премии данного года, но и все резервы (накопленные премии), то в Великобритании они превысят среднегодовой объем обязательных форм социальной защиты в 6 раз, в Нидерландах - в 5 раз, а во Франции - в 1,4 раза. В целом, по Европейскому союзу средства, накопленные страховыми компаниями и пенсионными фондами к 1999 г., превысили годовой оборот обязательной социальной защиты в 2 раза.

Можно выделить следующие фундаментальные принципы системы социальной защиты: ж. «Трудовое право», Л.М.Долинская, социолог. «Социальное страхование: опыт Европы», 2004г., № 8, с. 42.

1. Принцип социального страхования.

Финансирование предоставляемой помощи осуществляется за счет взносов членов страхового объединения, которые при наступлении страхового случая получают социальные услуги, объем которых ориентируется на размер индивидуальных взносов (принцип эквивалентности) и с учетом того, что помощь получают все лица, вне зависимости от суммы выплаченных сумм, т.к. (условно) здоровые люди платят за больных, молодые поколения за пожилое (принцип солидарности перераспределения).

2. Принцип социального обеспечения.

Социальная помощь оказывается независимо от сделанных ранее взносов, предоставляется по другим основания (например, обеспечение жертв войны) и финансируется за счет налоговых поступлений в бюджет.

3. Принцип попечительства.

Социальная помощь предоставляется нуждающемуся в необходимом объеме, в случае, если у него нет возможности самостоятельно выйти из затруднительного положения, т.к. финансирование происходит за счет средств бюджета (после проверки имущественного и финансового положения получателя социальной помощи), и государство не заинтересовано в поощрении иждивенческих настроений. Этот принцип особенно развит в Германии.

Германия является самым ярким примером страны с развитой системой социальной защиты. Для нее характерны: Ламперт Х. Социальная рыночная экономика. Германский путь. - М.: Дело, 1993г.

v дифференцированная система социальной защиты, характеризующаяся широкой сетью социальных учреждений и систем социального страхования; существование альтернативной обязательному страхованию системы частного страхования, предоставляющего возможность большего выбора между услугами, предлагаемыми в рамках той или другой системы социального обеспечения;

v разветвленная сеть специализированных систем социальной защиты, предназначенная для лиц определенных профессиональных групп (например, для лиц творческих профессий, для занятых в сельском хозяйстве);

v принцип субсидиарности, заключающийся в приоритете личной ответственности и самостоятельности каждого субъекта в принятии им решений, в отличие от системы государственного патернализма;

v принцип солидарности, заключающийся в том, что социальная защита индивидуума от возможности рисков обеспечивается за счет объединения застрахованных, отчисляемые в страховой фонд средства которых в нужное время в необходимом объеме могут направляться на нужды каждого застрахованного;

v дифференцированная система финансирования социальной защиты, предусматривающая возможность аккумулирования средств или из страховых взносов, в равной мере выплачиваемых работодателями и наемными работниками, или из налоговых поступлений (в качестве дополнительного источника), или исключительно за счет собственных средств страхуемого (частичное страхование);

v система мер социальной помощи, ориентированная на тех, кто не имеет источников к существованию и находится в затруднительном положении, нуждаясь в материальной помощи;

v приоритет самоуправления как основополагающего и наиболее приемлемого, в условиях социальной рыночной экономики, принципа организации социальных учреждений, в отличие от государственной регламентации; независимость органов самоуправления в системе социального обеспечения от государства, не исключающая, однако, государственного контроля за их деятельностью;

v самоуправление и совместная деятельность учреждений медицинского страхования (больничных касс) и объединений медицинских работников, осуществляемая посредством договоров, заключаемых между различными сторонами страхового отношения;

v самоуправление медицинских работников, объединенных в профессиональные корпорации (врачебные палаты, объединения врачей больничных касс);

v предоставление товаров и оказание услуг для застрахованных через больничные кассы или возмещение затрат, связанных с предоставленными услугами;

v разветвленная система пенсионного страхования, характеризующаяся различными направлениями социального обеспечения по старости (обязательное пенсионное страхование, частное пенсионное страхование, страхование от предприятия);

v система обязательного страхования от несчастных случаев;

v дифференцированная система страхования по безработице.

Как видно из приведенного перечня, 8 из 13 существенных признаков, прямо или косвенно, связаны с социальным страхованием.

Следуя статистики, можно говорить о моделях социальной защиты, ориентированных на развитие коллективных и индивидуальных форм, которые призваны - не заменить, а дополнить обязательные элементы. При всей сложности современных структур социальной защиты, можно предложить некоторый переходный вариант существующих моделей социальной защиты. Представим эти модели на рисунке 1. Страхование: учебник / под ред. Т.А.Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2005г., с. 85.

Рис. 1. Современные модели социальной защиты.

Социальное страхование на сегодняшний день является наиболее распространенным и весомым элементом системы социальной защиты многих государств.

Включение той или иной формы социальной защиты в социальное страхование или в социальное обеспечение, определяется особенностями социальной политики в данной стране.

Например, помощь семьям с детьми в Германии осуществляется за счет средств государственного бюджета, а во Франции - за счет фондов социального страхования. Финансовое участие государственного бюджета преобладает только в Дании, а в Нидерландах, Германии, Франции, Бельгии основная часть средств на социальную защиту поступает через социальное страхование. В скандинавских странах и Великобритании бюджетное финансирование и социальное страхование имеют приблизительно одинаковое значение.

Системы социального страхования развитых европейских стран имеют общие особенности и показывают схожие тенденции в своем развитии, несмотря на национальную специфику. Прежде всего, это относится к функциональной организации социального страхования, формам его проведения и видам социальных выплат.

Функциональное разделение социального страхования отражает структуру рисков как совокупность определенных идентичных типов событий, угрожающих воспроизводству человека.

В зависимости от конкретной формы угрозы, риски можно объединить в определенные группы. Эти группы рисков и являются основанием для разделения социального страхования на определенные отрасли.

Функциональное разделение социального страхования на отрасли отличается мобильностью. В разных странах и в разные периоды времени некоторые отрасли распадались на частные отрасли и, наоборот, объединялись.

В целом, можно разделить социальное страхование на 4 крупные отрасли: пенсионное, медицинское, от безработицы, от несчастных случаев.

Ознакомимся с Европейской структурой социального страхования, рассмотрев отрасли социального страхования, а также ознакомимся с развитием и особенностями этих отраслей.

2. Зарубежная практика социального страхования

Как мы указали в предыдущем разделе, социальное страхование имеет разделение на 4 отрасли. Рассмотрим эти отрасли в общем виде, а в следующих разделах - рассмотрим более подробно каждую отрасль отдельно.

Пенсионное страхование в Европейском союзе (ЕС) распространяется на рабочих и служащих с особым выделением пенсионного обеспечения чиновников. Ему соответствуют пенсии по старости, пенсии при наступлении профессиональной непригодности или неспособности иметь трудовой доход, пенсии родственникам умершего.

Обязательное медицинское страхование в ЕС распространяется на всех наемных работников, студентов, пенсионеров, безработных. Ему соответствуют такие виды пособий и услуг, как частичная оплата расходов на лечение, медицинские препараты, протезы и т.п., выплата средств по больничному листу.

Обязательное страхование по безработице в ЕС распространяется на всех наемных работников. Ему соответствуют такие виды пособий и услуг, как пособие по безработице, пособие при неполной занятости, оплата взносов медицинского и пенсионного страхования.

Обязательное страхование от несчастных случаев в Европейском союзе распространяется на всех наемных работников, надомников, детей в детских садах и аналогичных детских воспитательных заведениях, школьников, студентов, безработных. Ему соответствуют такие виды пособий и услуг, как оплата расходов на восстановление трудоспособности, пенсии в случае снижения трудоспособности, пенсии родственникам умершего, пособие на похороны.

Кроме того, выделяют социальную помощь лицам, которые не в состоянии обеспечить свое существование с помощью собственных трудовых доходов, имущества и т.п. и не претендуют на другие социальные услуги, а также помощь лицам, которые не в состоянии обеспечить свое существование в особых жизненных ситуациях. Им оказывается помощь на поддержание жизни и помощь в особых жизненных ситуациях (содержание в домах престарелых, инвалидов и т.д.).

Особое место в системе социального страхования занимают пособия семьям, имеющим детей. Они включают в качестве основных форм пособие в связи с рождением ребенка и ежемесячное пособие на ребенка.

Все отрасли социального страхования охватываются подсистемами обязательного и частного страхования, сочетают методы государственного регулирования и самоуправления.

Государство создает правовую основу отношений между страхователем и страхуемым лицом, осуществляет правовой надзор за деятельностью органов социальной защиты, имеет право осуществлять проверку коммерческой и финансовой деятельности страховых организаций, в какой-то мере выступает гарантом финансирования социального страхования.

Так, в Германии финансирование системы социального (некоммерческого) страхования производится из взносов застрахованных лиц наемного труда и работодателей, за счет общих налоговых поступлений в государственный бюджет. Исключение составляет обязательное страхование от несчастных случаев, финансирование, которого, осуществляется за счет взносов работодателей.

В случае финансовых затруднений, возникающих у органов социального страхования, гарантом выполнения социальных обязательств выступает государство, которое перераспределяет часть средств на покрытие расходов в виде государственных дотаций.

В целом, в странах Европейского союза сложилась система социального страхования с единообразными принципами, государственным и правовым регулированием.

Рассмотрим более подробно функционирование каждой из 4 отраслей социального страхования.

Начнем знакомство с Пенсионного страхования, т.к. оно занимает наибольший удельный вес в объеме всех страховых выплат.

Поскольку, основной задачей пенсионного страхования, является предоставление средств, необходимых для жизнеобеспечения тех граждан, которые уже не имеют возможности зарабатывать сами.

2.1 Пенсионное страхование

Пенсионное страхование занимает ведущее место среди 4-х крупных отраслей социального страхования.

Родиной пенсионного страхования считается Германия - оно появилось в 1889 г. В Дании - в 1891 г., в Бельгии - в 1900 г., в Австрии - в 1907 г.

Национальные пенсионные системы принципиально отличаются по структуре, т.е. доле отдельных организационно-правовых форм в общей системе пенсионного обеспечения.

Во многих странах доля личного добровольного пенсионного страхования является наименьшей по сравнению с другими формами, т.к. используется, в основном, обеспеченными группами населения.

Что касается долей обязательного пенсионного страхования и дополнительного профессионального пенсионного обеспечения, то их соотношение определяется разными подходами, использованных в послевоенном реформировании.

Например, в Германии послевоенное развитие пенсионной системы основывалось на классической бисмарковской модели пенсионного страхования, которая предусматривала тесную связь между размером пенсии и величиной заработной платы.

Поскольку здесь, для большей части населения, пенсия, в течение длительного времени, позволяла сохранять значительную часть дохода, получаемого в период трудовой деятельности, то потребности в развитии профессионального дополнительного пенсионного обеспечения и личного пенсионного страхования, были - невысокими. Поэтому основным в структуре пенсионной системы в Германии выступает обязательное пенсионное страхование. Другие формы имеют лишь вспомогательное значение, и доля их остается относительно небольшой.

В Великобритании и Нидерландах, в основу послевоенного развития пенсионной системы была положена концепция лорда Бевериджа, исходящая из приоритетности минимального уровня пенсионного обеспечения.

В результате, в этих странах пенсии по обязательному пенсионному страхованию были установлены в минимальных фиксированных размерах. Это, в свою очередь, обусловило потребность в дополнительном пенсионном обеспечении для лиц с высокими доходами, которая была реализована путем бурного развития дополнительных добровольных частных профессиональных пенсионных систем и личного пенсионного страхования. В связи с этим, доля обязательного пенсионного страхования в Нидерландах и Великобритании значительно ниже, чем в Германии, а доля профессионального дополнительного пенсионного обеспечения и личного пенсионного страхования - выше.

В ряде стран, как Швеция, Норвегия, Финляндия и др., использовавших в послевоенном реформировании своих пенсионных систем концепцию лорда Бевериджа, были введены минимальные государственные, или народные, пенсии, выплачиваемые за счет средств государственного бюджета без уплаты специальных страховых взносов.

Стремительный рост добровольных дополнительных профессиональных систем в этих странах в 1960-е годы позволил сделать указанную форму пенсионного обеспечения обязательной. В Великобритании - это было сделано в 1975 году.

В большинстве развитых стран пенсионное страхование осуществляют три вида организаций:

v государство;

v негосударственные или частные (производственные, корпоративные) пенсионные фонды;

v страховые институты.

Государственная система распространяется на все население страны или некоторые его категории (общая система социального обеспечения, пенсионная система для государственных служащих и т.п.).

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) - некоммерческие организации, предназначенные для пенсионного обеспечения ограниченного круга участников, объединенных в рамках отдельных профсоюзов, крупных предприятий или компаний.

Страховые организации осуществляют индивидуальное или групповое страхование пенсий как один из видов личного страхования.

Функционирование различных форм пенсионного обеспечения стимулирует конкуренцию на рынке страховых услуг и создает предпосылки для более динамичного развития существующей системы пенсионного обеспечения населения.

Основаниями для получения пенсии служат следующие факторы:

1. Достижение пенсионного возраста.

2. Определенное время, в течение которого производились выплаты страховых взносов, т.е. правом на выплаты по пенсионному страхованию застрахованное лицо может воспользоваться по истечении определенного минимального времени страхования.

3. Особые предпосылки, связанные с утратой профессиональной трудоспособности и другими обстоятельствами.

В большинстве стран сложилась трехуровневая модель пенсионного обеспечения граждан.

Первый уровень системы составляют пенсии по обязательному пенсионному страхованию, второй уровень - профессиональные пенсии, третий - пенсии, получаемые в рамках личного добровольного пенсионного обеспечения.

Содержание понятия «трехуровневая пенсионная система» может варьироваться от страны к стране. В северных странах, например, в Швеции, Норвегии, Финляндии - первый уровень включает государственные (народные) пенсии фиксированного размера; второй уровень - пенсии по обязательному дополнительному пенсионному страхованию работающих граждан; третий - пенсии по личному добровольному страхованию, а также дополнительные профессиональные пенсии от предприятий.

Основой обязательного пенсионного страхования являются страховые взносы, уплачиваемые в процентах от заработной платы или в установленном фиксированном размере.

Представим таблицу 2, в которой указаны источники финансирования фондов пенсионного страхования некоторых европейских стран. ж. «Трудовое право», Л.М.Долинская, социолог. «Социальное страхование: опыт Европы», 2004г., № 8, с. 45.

Таблица 2.

Источники финансирования фондов пенсионного страхования в некоторых странах ЕС.

Страна	Отчисления работника, % от зарплаты	Отчисления работодателя, % от зарплаты	Участие государства
Бельгия	7,5	8,86	Субвенции, 20% от годовых издержек
Великобритания	5 - 9	5 - 10,45	Субвенции
Греция	4,75	9,5	Покрытие издержек за неработающих
Испания	4,8	24	Субвенции
Италия	7,15	17,06	Субвенции
Германия	9,35	9,35	Субвенции
Франция	6,6	8,2	-

В зависимости от местного законодательства, взносы могут выплачиваться либо работодателями, либо работниками, либо и теми и другими на паритетных началах.

Из таблицы видно, что суммы отчислений работодателей от зарплаты больше, чем сумма отчислений работников, но не во всех странах. Например, в Испании, работодатель отчисляет 24% от зарплаты, а работник - 4,8%, в Италии - 17,06% и 7,15%, соответственно. В Великобритании и в Германии, % отчисления от зарплаты - одинаковый, в остальных представленных странах - отличается незначительно.

Большую роль в развитии пенсионных фондов за рубежом играет налоговая политика. Взносы работодателя в фонд обычно рассматривается как необходимые издержки производства и, в определенных размерах, освобождаются от налогов. Льготные налоги распространяются и на инвестиционные доходы фондов.

Таким образом, государство, в определенной мере, участвует в финансировании фондов и в дополнительных пенсиях своих граждан.

При всем разнообразии схем обязательного страхования, все они выступают разновидностями двух систем - распределительной (солидарной) и накопительной.

При распределительной системе каждому участнику пенсионной системы по достижении пенсионного возраста начисляется пенсия определенного размера, которая зависит от величины заработной платы и совокупного стажа работы.

Пенсия выплачивается в виде пожизненной ренты с полной или частичной индексацией.

При накопительной системе - размер будущей пенсии зависит от отчислений в период трудовой деятельности и дохода от их инвестирования, (доход может быть как положительным, так и отрицательным, что увеличивает или уменьшает, соответственно, размер выплат).

Размер будущей пенсии не гарантируется - все зависит от объема накопленных средств.

Обязательное пенсионное страхование, организованное по накопительной схеме, характеризуется наличием у каждого участника индивидуального счета, на который поступают его пенсионные отчисления и с которого выплачивается потом пенсия.

Ухудшение демографической ситуации, постепенное старение населения (особенно в развитых странах) вместе с увеличением соответствующих расходов ведет к тому, что все больше стран реформируют свои пенсионные системы, закладывая в их основу обязательное пенсионное страхование.

Как мы говорили выше, обязательное пенсионное страхование может формироваться на основе как распределительной, так и накопительной системы. Например, в Германии, Великобритании и Нидерландах источником финансирования пенсий по обязательному пенсионному страхованию являются страховые взносы, собираемые в текущем периоде, т.е. используется распределительный или солидарный принцип финансирования таких пенсий.

Но в тоже время, степень солидарности в этих странах различна. Например, в Германии и Великобритании право на пенсию имеют лица, платившие взносы на пенсионное обеспечение в течение установленного периода. В Великобритании - достигшие 65-летнего возраста и выплачивавшие взносы не менее 10 лет. В Германии - размеры пенсий зависят от величины заработка, с которого взимались взносы, и продолжительность их уплаты, а в Великобритании, где установлен фиксированный размер взносов, величина пенсии зависит лишь от продолжительности их уплаты. ж. «Вопросы экономики». Обязательное пенсионное страхование: теория и практика российской пенсионной реформы. Е.Кривощекова, Е.Окунева, В.Окунев., № 6, 2006г., с. 121 - 122.

В Нидерландах размер взносов установлен в процентном отношении к величине заработной платы, а размер пенсии фиксируется и не зависит прямо от величины взносов. Поэтому степень солидарности системы обязательного пенсионного страхования в Нидерландах значительно выше, чем в Германии и Великобритании.

Интересен тот факт, что в Великобритании на государственную пенсию могут претендовать супруги пенсионеров. Так, размер ежемесячной пенсии составляет 390 ф.ст. на одинокого пенсионера и 480 ф.ст. - на семью. ж. «Вопросы экономики». Обязательное пенсионное страхование: теория и практика российской пенсионной реформы. Е.Кривощекова, Е.Окунева, В.Окунев., № 6, 2006г., с.123.

Кроме того, солидарность систем обязательного пенсионного страхования в этих странах выражается и в том, что пенсионерам засчитываются периоды, за которые взносы не уплачивались.

В то же время, в системах пенсионного обеспечения России, Польши, Венгрии, финансируемых путем обязательного накопления средств на личных счетах граждан, солидарность полностью отсутствует, средства накапливаются на именных пенсионных счетах, никакого финансирования пенсионеров за счет осуществляющих текущие отчисления не предусмотрено.

По сравнению с распределительной системой, накопительная система обладает рядом преимуществ:

Ш размер будущей пенсии напрямую зависит от эффективности инвестирования накопленных средств, что требует жесткого контроля участников за данным процессом;

Ш участники накопительной системы лучше, чем участники распределительной системы, защищены от политических рисков;

Ш участие в накопительной системе снижает стимулы к сокрытию доходов: граждане заинтересованы в том, чтобы работодатели делали социальные отчисления в полном объеме, и соответственно выплачивали «белые» зарплаты;

Ш в экономике аккумулируются средства для долгосрочных инвестиций.

Но, в тоже время, накопительная система не лишена недостатков:

Ш до сих пор невелика степень осведомленности населения о способах функционирования пенсионных систем, возможностях инвестирования, существующих финансовых инструментах и т.п.;

Ш накопительная система, при наличии большого количества индивидуальных счетов, сложна в организации и требует точного и аккуратного регулирования;

Ш при накопительной системе общая сумма сбережений конкретных участников может оказаться - незначительной или же накопления могут уменьшиться в результате неудачных инвестиционных решений, и/или значительных расходов на управление активами.

Различаются следующие основные виды пенсий:

v по старости;

v по инвалидности;

v по потери кормильца.

В рамках пенсионного страхования предусмотрены следующие пособия:

1. Пенсии по старости по достижении человеком определенного возраста.

2. Возмещение потерянного заработка в связи с инвалидностью путем выплаты:

а) пенсий по профессиональной нетрудоспособности, которые предоставляются вследствие болезни или других обстоятельств, приведших к ухудшению или утрате здоровья, больше чем наполовину;

б) пенсии по нетрудоспособности, предоставляемые застрахованным гражданам, которые вследствие болезни или потери здоровья не способны к профессиональной деятельности на длительное время.

3. Пенсии по потере кормильца.

Таким образом, обязательное пенсионное страхование распространяется не только на лиц, имеющих в течение жизни трудовые доходы, но и на группы людей, в силу определенных причин, не имеющих полноценных трудовых отношений в обществе, которые не могут выплачивать страховые взносы, но являются участниками системы пенсионного страхования за счет принципа солидарного перераспределения.

Для расчета пенсий используются различные методы, но в любом случае право на пенсию должно быть «квалифицированно». Это означает, что для получения пенсии недостаточно только быть застрахованным, а необходимо удовлетворять определенным условиям страхования. Основными условиями могут выступать: пенсионный возраст, стаж работы и др.

Некоторые страны применяют двухуровневую систему пенсий. Например, в Великобритании, Швеции, Финляндии и Японии - все застрахованные имеют право на две пенсии:

Ш базовую (национальную минимальную) пенсию, устанавливаемую в фиксированной сумме, независимо от стажа и заработка застрахованного;

Ш страховую (профессиональную) пенсию, размер которой устанавливается в пропорции к заработку и зависит от стажа трудовой деятельности.

В остальных государствах страховые пенсии пропорционально связаны с заработком и стажем.

В большинстве развитых стран существуют гарантии пенсионного обеспечения независимо от участия в страховании. Однако они финансируются из государственного бюджета либо в рамках сетки безопасности, в зависимости от уровня нуждаемости, либо при достижении очень преклонного возраста (75 - 80 лет).

Методика расчета пенсий различается по странам, но имеет общие принципы.

Во-первых, для определения пенсии учитывается средний заработок за ряд лет: иногда весь заработок, иногда за последние 5 - 10 лет, или лучшие (по заработку) 10 - 15 лет.

Во-вторых, рассчитывается специальный коэффициент стажа. Он может составлять число лет работы (страхования), выражаться в долях или процентах, а может представлять некоторый мультипликативный показатель, комбинирующий факторы заработной платы и стажа.

В-третьих, устанавливается корректирующий показатель, позволяющий учитывать стаж и заработок в определенных пропорциях.

В обобщенном виде расчет пенсии осуществляется по формуле: Страхование: учебник / под ред. Т.А.Федоровой. - 2-е изд., перер. и доп. - М.: Экономистъ, 2005г., с. 89.

- средний заработок за n лет;

P - пенсия;

N - стаж страхования (число лет);

K - корректирующий показатель.

Например, в пенсионной системе Франции, пенсия рассчитывается по формуле: Там же, с. 89.

P = S * t * n / 150, где

S - заработок за лучшие 15-25 лет (в зависимости от года рождения);

t - ставка пенсии (max = 50%, зависит от возраста и страхового стажа);

n - число кварталов, в течение которых платились взносы (max = 150 кварталов).

В целом, методики расчета должны обеспечивать при полном стаже сохранение в виде пенсии от 50 до 80% предыдущего заработка. Установление минимального и максимального значений пенсии влияет на ее величину, снижая долю сохраняемого заработка для высокооплачиваемых категорий работников и повышая - для низкооплачиваемых.

Пенсионный возраст колеблется в среднем от 60 лет (Франция) до 67 лет (Дания). Он может совпадать у мужчин и женщин (Бельгия, Великобритания, Дания, Франция, Швеция) или быть различным - меньше у женщин в среднем на 5 лет (Греция, Италия).

То же самое относится к трудовому стажу. Он сильно колеблется по странам: от 11 - 35 лет в Греции до 40 лет в Дании, Италии. Бельгия является ярким примером страны, где трудовой стаж для мужчин выше, чем для женщин: 45 и 40 лет соответственно. ж. «Вопросы экономики»., № 6, 2006г., с. 44.

Размер выплачиваемой пенсии тоже в разных странах различен. Например, в странах ЕС в 1998г. имели место следующие размеры пенсии. Страхование: учебник / под ред. Т.А.Федоровой. - 2-е изд., перер. и доп. - М.: Экономистъ, 2005г., с. 90 - 91.

Меньше всего размер min пенсии отмечен в Великобритании - 1 150 экю в год и в Португалии - 1 860 экю в год.

Большой размер min пенсии отмечен: во Франции - 5 826 экю, в Австрии - 6 900 экю, В Бельгии - 8 339 экю в год.

В остальных странах ЕС - размер min пенсии почти на одном уровне, около 4 000 - 4 600 экю в год.

В Германии и Нидерландах - размера min пенсии - нет.

Что касается max размера пенсии, то он также имеет меньший и больший размер по сравнению с другими странами.

Так, например, в Ирландии - max размера пенсии - равен 5 050экю в год, а в Нидерландах - 8 820 экю.

В Бельгии max размера пенсии равен 15 415 экю, в Греции - 19 668 экю, в Испании - 24 262 экю в год, а в Австрии - 24 984 экю в год.

В некоторых странах установлен процент от заработка, например, в Португалии - 80% от заработка, а в Финляндии - 60% от заработка.

В Швеции установлен max размера пенсии: 3 922 экю в год - базовая, 15 936 экю в год - дополнительная; в Великобритании: 4 700 экю в год - базовая, 9 000 экю в год - профессиональная.

В Германии и Италии - max размер пенсии - не установлен.

Необходимо отметить, что страховые пенсии во всех странах подлежат обложению подоходным налогом, а во многих странах с них уплачиваются взносы по социальному страхованию (на медицинское страхование, страхование пенсий по потере кормильца).

Для финансирования переходного периода в различных странах использовались следующие меры: частичное использование распределительной системы, направленное на выплату части накопленных средств живущим сегодня пенсионерам (в частности, в Польше, Венгрии, Швеции); увеличение размера обязательных отчислений с фонда оплаты труда (в большинстве развитых стран); использование доходов из прочих источников; использование профицита местных бюджетов или социальных фондов на муниципальном уровне; заимствования на внешних рынках с последующим погашением при достижении профицита в накопительной пенсионной системе в долгосрочном периоде (в большинстве стран).

Организуя в стране обязательное пенсионное страхование по накопительной схеме, нацеленной на снижение государственных расходов на пенсионное обеспечение в долгосрочном периоде, все страны сначала сталкиваются с необходимостью увеличения пенсионных расходов: нужно сохранить в прежнем объеме выплаты живущим сегодня пенсионерам, в то время, как большая часть текущих пенсионных отчислений направляется на формирование индивидуальных пенсионных счетов. Образующийся дефицит целиком ложится на плечи государства.

Мы ознакомились с содержанием пенсионной системы различных стран Европы, рассмотрели ее функционирование, порядок начисления, некоторые отличительные особенности.

Перейдем к знакомству с организацией медицинского страхования за рубежом.



2.2 Медицинское страхование

В Европе исторически сложились две базовые модели предоставления медицинских услуг:

v государственное всеобщее медицинское обслуживание (модель Бевериджа);

v страховая медицина в рамках социального страхования (модель Бисмарка).

В мире существует еще одна система здравоохранения, наряду с этими двумя, это частная, или рыночная система здравоохранения, например, в США, ЮАР.

Мы рассмотрим только две Европейские модели.

Первая форма основана на государственном бюджетном финансировании, вторая финансируется из взносов на социальное страхование.

Обе модели предоставляют универсальное покрытие медицинских расходов для всего населения. Только в одном случае это достигается за счет возложенной на государство обязанности оплачивать основные виды медицинской помощи, используя налоговые поступления в бюджет, в другом - за счет возложенной на население и работодателей обязанности платить страховые взносы.

Государственная модель строится на принципах солидарности и государственной ответственности за охрану здоровья граждан.

Страховая модель основана на принципах самообеспечения и ответственности государства за его организационную и финансовую устойчивость.

В рамках этих двух основных моделей с учетом национальной практики сложились различные функциональные модификации.

Единую государственную систему здравоохранения имеют 9 европейских стран - Дания, Испания, Финляндия, Великобритания, Греция, Италия, Ирландия, Португалия, Швеция.

Однако, при этом, 4 из них - Испания, Великобритания, Греция и Италия - для финансирования здравоохранения используется часть взносов на медицинское страхование. В Ирландии многие стационары - частные, и лечение в них платное.

В Финляндии и Швеции иногда оплачивают коммерческие медицинские услуги, в Швеции оплата стоматологической помощи осуществляется через систему социального страхования.

В Испании, Греции и Португалии частные клиники и кабинеты могут по соглашению с департаментами здравоохранения осуществлять те виды лечения, которые не предоставляют или ограничено предоставляют, государственные медицинские учреждения. При этом, лечение оплачивается через систему социального страхования или непосредственно через национальную систему здравоохранения.

Таким образом, на практике государственная система медицинского обслуживания неоднородна, что проявляется и в ее источниках финансирования, и в составе привлекаемых медицинских учреждений.

Представим схему государственной системы здравоохранения. Страхование: учебник / под ред. Т.А.Федоровой. - 2-е изд., перер. и доп. - М.: Экономистъ, 2005г., с. 87.

Рис. 2. Государственная система здравоохранения.

В других 6 странах ЕС медицинское обеспечение гарантируется населению через социальное страхование.

В Австрии, Бельгии, Франции и Люксембурге оно распространяется на все население. В Нидерландах обязательным страхованием охвачено 70% населения, за исключением самозанятых и граждан с доходами, превышающим установленный уровень (30% населения), которые страхуются на добровольных началах.

В Германии 85% населения охвачено обязательным страхованием, 7,5% населения участвуют в социальном страховании на добровольных началах, остальные - используют частное страхование.

В системе социального страхования участвуют как государственные, так и частные медицинские учреждения. Например, во Франции большинство стационаров - государственные, в Австрии и Германии - половина, а в Бельгии и Нидерландах, наоборот, большинство стационаров - частные.

Амбулаторный прием во всех странах ведут и государственные, и частные врачебные кабинеты.

Корректнее говорить не об исключительности определенной модели в конкретном государстве, а о ее преобладании при наличии элементов каждой из двух. Но исследователи признают, что в большинстве стран используется система здравоохранения с медицинским страхованием, которое входит в более широкое понятие социального страхования.

Медицинское страхование предоставляет помощь гражданам при наступлении рисков, связанных с болезнью и невозможностью продолжения работы. В связи с этим, работнику может быть компенсирован трудовой доход и оплата медицинского лечения.

Таким образом, в обязательном государственном медицинском страховании предусмотрено два вида выплат:

Ш компенсация заработка, потерянного в связи с временной нетрудоспособностью;

Ш компенсация расходов, связанных с лечением и реабилитацией.

В первом случае выплачиваются определенные денежные пособия, во втором случае - застрахованному оплачиваются медицинские услуги, предоставленные лечебными учреждениями. Оба вида выплат - стандартизированы.

Выплаты по медицинскому страхованию могут быть периодические и разовые.

Периодические выплаты покрывают страховые события, имеющие случайный характер. К ним относятся: пособия по болезни, по уходу за больным родственником, по беременности и родам.

Разовые выплаты - это выплаты в связи с рождением ребенка или связанные со смертью родственника. Размер разовых пособий является фиксированным.

Периодические выплаты - пособия в связи с временной нетрудоспособностью - зависят от заработка застрахованного. Обычно при назначении пособия рассматривается средний заработок за период, непосредственно предшествующий болезни.

В странах ЕС при назначении пособия по нетрудоспособности имеется «срок ожидания». Это один или несколько дней болезни, в течение которых работнику сохраняется заработная плата за счет средств работодателя. Если после этого периода болезнь продолжается, то компенсация заработка происходит за счет средств медицинского страхования.

Данные об условиях медицинского страхования в некоторых странах ЕС представим в таблице 3. ж. «Трудовое право», Л.М.Долинская, социолог. «Социальное страхование: опыт Европы», 2004г., № 8, с. 48.

Таблица 3.

Условия медицинского страхования в некоторых странах ЕС.

Страна	Размер пособия, % от зарплаты	Количество дней ожидания	Максимальная длительность выплаты
Бельгия	100	1	1 год
Греция	50	3	360 дней
Испания	60	3	12 месяцев
Италия	50	3	180 дней за год
Люксембург	100	-	52 недели
Португалия	65	3	3 года
Германия	80 - 100	-	78 недель за 3 года
Швеция	90	-	Неограниченно

Кроме государственного, существуют два вида негосударственного медицинского страхования - краткосрочное и долгосрочное.

В странах ЕС основным является долгосрочное.

В краткосрочном страховании предусматривается лишь разовый взнос премии, без систематического накопления резерва. Цель долгосрочного медицинского страхования заключается в систематическом накоплении средств для последующего их использования на оплату лечения.

Чтобы уяснить различие между этими двумя видами негосударственного медицинского страхования, охарактеризуем их.

Начнем с краткосрочного вида.

Суть его заключается в том, что страхователь покупает у страховщика полис на срок от нескольких дней до года. При наступлении страхового события (заболевания) страховщик обязан оплатить расходы на лечение в фиксированной сумме или по фактической стоимости с оговоренными ограничениями. Перечень медицинских услуг, подлежащих страхованию, оговаривается в полисе.

Чистая стоимость страхования (нетто-премия) определяется двумя факторами - вероятностью наступления страхового события в течение оговоренного краткого срока (не более года) и стоимостью лечения. Фактор времени обычно во внимание не принимается. Это означает, что нетто-премия равна математическому ожиданию выплаты страховой суммы.

Очевидно, что в старшем возрасте вероятность определенных видов заболевания и, соответственно, затраты на лечение - выше, чем в молодые годы. Таким образом, с увеличением возраста застрахованного стоимость страхования растет.

За рубежом страховые тарифы устанавливаются для конкретных возрастных групп. Отсюда следует, что при краткосрочном, систематически возобновляемом страховании тяжесть выплат придется на годы старения, когда и без того жить не просто.