Зарубежная практика социального страхования

При краткосрочном страховании солидарность застрахованных заключается в том, что риск оплаты медицинских расходов в пределах определенной группы распределяется между всеми участниками этой группы. Другими словами, те застрахованные, которые не пользовались страховыми полисами, оплачивают часть медицинских расходов тех, которые получили медицинскую помощь.

Таким образом, цена страхования оказывается заметно меньше действительной стоимости лечения застрахованного. Нетто-премии определяются меньше действительной стоимости застрахованного. Нетто-премии определяются сравнительно просто, а объем информации, необходимый для расчетов, относительно невелик.

Перейдем к долгосрочному страхованию.

Методы расчета премий в долгосрочном медицинском страховании различаются по странам. Все они основаны на двух уже упомянутых базовых принципах, хотя и реализуются более сложным путем, чем при краткосрочном страховании.

Так, принцип финансовой эквивалентности обязательств осуществляется с учетом фактора времени, длительности поступления страховых взносов и вероятности достижения, застрахованным, определенного возраста. При этом учитывается и тот факт, что с увеличением возраста застрахованного - повышается вероятность наступления страховых событий, а главное - увеличение затрат на лечение.

Пусть страховые взносы выплачиваются страхователем в постоянном размере пожизненно или до 60 лет. Страховщик, в свою очередь, оплачивает медицинские расходы застрахованного по мере возникновения страховых случаев.

Таким образом, существуют два параллельных потока платежей. В первые годы после заключения страхового контракта взносы значительно превышают выплаты, в связи с чем, и образуются накопления, или резерв, который инвестируется и приносит страховщику проценты. После достижения определенного возраста застрахованного, стоимость лечения оказывается больше его взносов, и на оплату медицинских услуг идут не только взносы, но и частично средства резерва. Рост резерва некоторое время продолжается, но затем, когда расходы превышают суммы начисленных процентов и взносов, резерв уменьшается. Предполагается, что в каком-то возрасте резерв полностью исчерпывается.

В связи с тем, что в долгосрочных расчетах параметры устаревают, размеры тарифов время от времени корректируются.

Из сказанного следует, что долгосрочное страхование позволяет выравнивать расходы на медицинское обслуживание, распределяя их на значительном временном интервале.

Иными словами, в молодые годы застрахованные, частично, оплачивают и болезни своей старости. Солидарность застрахованных здесь проявляется шире, чем при краткосрочном страховании: как солидарность здоровых и больных и как солидарность поколений (молодые и не очень). При долгосрочном страховании (страховании некоторой совокупности людей, ограниченной производственными или иными рамками) солидарность распространяется только на эту группу.

Отличительной чертой долгосрочного медицинского страхования является одновременность двух потоков платежей - взносов (премий) и страховых выплат (оплат медицинских услуг). Причем, первый из названных потоков - регулярный с фиксированной суммой платежей. Второй поток имеет случайный характер, как в отношении сумм, так и моментов страховых выплат. Оба потока носят вероятный характер - в первом платежи зависят от вероятности дожития (или при групповом страховании от вероятности остаться в группе застрахованных).

Методики расчетов в долгосрочном страховании различаются по странам, но все они базируются на тех, которые разработаны в страховании жизни и пенсионном страховании.

2.3 Страхование от безработицы

Страхование по безработице обеспечивает защиту в случае потери работы и невозможности, в связи с этим, получения трудового дохода.

Страхование от безработицы в настоящее время находится под пристальным вниманием европейской общественности. Именно в этой области наблюдается наибольшая динамика в развитии новых форм и методов обеспечения занятости населения. Одновременно с осуществлением денежных выплат, компенсирующих заработок, европейские страны активно проводят политику помощи в трудоустройстве. В основном, эта помощь сводится к следующим мерам:

Ш оплата программы переобучения и повышения квалификации;

Ш субсидирование «обучающей» работы;

Ш предоставление налоговых льгот и субсидий работодателям, нанимающим длительно безработных или низкоквалифицированных работников;

Ш расширение участия работодателей в компенсации заработка уволенных работников;

Ш продолжение выплаты пособий в течение первых месяцев нового трудоустройства.

Представим данные об условиях выплат пособий по безработице в таблице 4. Страхование: учебник / под ред. Т.А.Федоровой.- 2-е изд., перер. и доп. - М.: Экономистъ, 2005г., с. 93.

Таблица 4.

Пособия по безработице в странах ЕС, 1998 г.

Примечания: 1. Период выплаты увеличивается с возрастом и страховым стажем застрахованных. 2. В таблице приведены максимальные размеры пособий.

Из данных таблицы, мы видим, что периоды выплаты различны в разных странах, но почти всех объединяет то, что период выплаты пособия по безработице зависит от продолжительности работы, т.е. от стажа, и еще от возраста.

В основном, период выплаты варьирует от 4-6 месяцев (min) до 60 месяцев (max) - Франция и Нидерланды. В Бельгии - период неограничен; а в Италии - фиксирован - 6 месяцев.

Размер пособия в процентном выражении - варьирует около 50 - 70% от заработка, где-то - меньше, где-то - больше. Например, в Греции - размер пособия составляет 50% от заработка, во Франции - 57,4%, в Бельгии - 60%, в Германии - 67%, а в Нидерландах - 70% от заработка. В Швеции - больше всех процент размера пособия - 80% от заработка.

Что касается максимального размера пособия, то он тоже различен в каждой стране. Например, меньше всего этот показатель в Италии - 1 542 экю в месяц, и в Бельгии - 55 экю в день (? 1 650 экю в месяц). В Нидерландах - 135 экю в день (? 4 050 экю в месяц), в Германии - 4 250 экю в месяц. Самый большой максимальный размер пособия - во Франции - 8 524 экю в месяц.

В Греции максимальный размер пособия - дифференцирован, т.е. разделен по группам застрахованных, а в Португалии - нет максимального размера пособия, он фиксирован и установлен в размере = 3 МРОТ.

В отношении основных страховых выплат - пособий по безработице - проводится политика ограничения.

В Финляндии и Бельгии увеличены сроки «ожидания» назначения пособий. В Дании и Великобритании сокращен период выплаты компенсаций. Только в Австрии, Португалии и Германии пособия по безработице не подлежат налогообложению.

Несмотря на ограничительные меры, уровень покрытия риска безработицы все равно остается достаточно высоким, иногда доля, сохраняемого в форме пособия, заработка выше тех пропорций, которые установлены для пенсионного и медицинского страхования.

Можно указать два вида пособий по безработице. Оба они направлены на возмещение падения дохода работника, в случае наступления безработицы, и зависят от величины заработной платы.

Первый вид представляет собой пособие, финансируемое из средств фонда страхования по безработице.

Второй вид предполагает выплаты по истечении срока получения первого пособия, когда работа еще не найдена или получатель проходит курс переобучения и финансируется из бюджетных средств. Некоторые получатели сохраняют право на получение этого пособия и после нахождения работы в случае, если заработная плата низкая. Такое право характерно для стран, в которых установлен гарантированный стандарт минимального дохода.

Для таких категорий населения, как самозанятые и сельскохозяйственные работники, фермеры, частично занятые работники, учащиеся, организованы специальные программы социального страхования. В некоторых странах в рамках традиционных отраслей социального страхования появляются отдельные виды страхования тех социальных рисков, которые по каким-либо политическим, экономическим или историческим причинам включаются в обязательную систему, например, страхование работников-эмигрантов.

Фактически, палитра социального страхования гораздо шире базовых режимов. Однако в любом случае и дополнительные программы, и особые условия функционируют на тех же принципах и в тех же формах, что и базовые.

Для некоторых стран ЕС характерны жесткая привязка величины пособия по безработице к заработной плате, ее довольно высокий уровень и длительные периоды выплаты. Все это, в дополнение к неопределенности категории «подходящая работа», приводит к снижению мотивации активных поисков работы и иждивенческим настроениям среди безработных.

В последнее время предпринимаются шаги по ограничению продолжительности выплат пособия по безработице.

2.4 Страхование от несчастных случаев

По удельному весу в структуре социального бюджета и системе социальной защиты страхование от несчастных случаев занимает небольшое место, выполняя, тем не менее, важную функцию защиты работающих от последствий несчастного случая во время профессиональной деятельности.

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний сочетает в себе выплаты и медицинского, и пенсионного страхования.

Если несчастный случай приводит к временной нетрудоспособности, то его урегулирование аналогично методике медицинского страхования.

Если ущерб более серьезен и пострадавшему устанавливается инвалидность, то в силу вступают долгосрочные пенсионные выплаты. При смертельном несчастном случае - назначается ритуальное пособие и пенсия по случаю потери кормильца. Представим схему выплат по страхованию от несчастных случаев на производстве. Страхование: учебник / под ред. Т.А.Федоровой.- 2-е изд., переработ. и доп. - М.: Экономистъ, 2005г., с. 92.

Рис. 3. Схема выплат по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Характерной чертой страхования от несчастных случаев является его обязательность для большинства групп занятого населения, таких как рабочие, служащие, надомные работники, деятели искусства, фермеры и безработные. В обязательном порядке страхуются также и работодатели, при условии, что предприятие не превышает определенного законом размера.

В Германии существенным моментом для системы страхования от несчастных случаев является распространение понятия «несчастный случай» не только на сферу производства и профессиональной деятельности работника, но и на сопутствующие этой деятельности обстоятельства.

Так, под несчастным случаем понимается происшествие, имевшее место по пути на работу или с работы. Кроме того, это понятие охватывает и профессиональные заболевания, перечень которых содержится в особом каталоге, разработанном Правительством страны.

В Германии с 1971г. страхование обязательно также для студентов, учащихся и детей, посещающих детские дошкольные учреждения.

Осуществлением обязательного страхования от несчастных случаев в Германии занимаются специализированные страховые организации, в число которых входят 35 промышленных профессиональных товариществ, 19 региональных сельскохозяйственных товариществ, а также 41 фонд общественного страхования. Ламперт Х. Социальная рыночная экономика. Германский путь. - М.: Дело, 1993г., с.71.

Поскольку причины несчастных случаев в первую очередь связаны с деятельностью самих предприятий, то финансирование обязательного страхования от несчастных случаев осуществляется преимущественно за счет работодателя, который уплачивает взносы путем отчислений от себестоимости продукции. В промышленных профессиональных страховых товариществах определяющим моментом для расчета взносов являются выплаты застрахованным.

Помимо этого, основой для установления объема страховых отчислений служит метод разделения предприятий на отдельные классы, соответствующие частоте и тяжести аварий в разных отраслях.

В сельскохозяйственных страховых товариществах расчет взносов производится на основе других факторов, в частности, таких как размер и стоимость земельных участков.

Финансирование страховых обществ союза и отдельных земель производится, в основном, из средств государственного бюджета.

Основными задачами обязательного страхования от несчастных случаев являются: ж. «Трудовое право», Л.М.Долинская, социолог. «Социальное страхование: опыт Европы», 2004г., № 8, с. 52.

v предотвращение несчастных случаев, связанных с профессиональной деятельностью застрахованного, и профессиональных заболеваний, что предусматривает следующие меры:

ь проведение технического контроля и проверки техники безопасности на предприятиях;

ь финансирование и организация расследования причин произошедших на производстве аварий, в результате которых пострадали люди;

ь издание предписаний предпринимателям по осуществлению необходимых мероприятий, необходимых для предупреждения несчастных случаев;

v обеспечение первой помощи пострадавшим;

v восстановление трудоспособности и здоровья пострадавшего и содействие его возвращению к профессиональной деятельности;

v возмещение пострадавшему в результате несчастного случая, которое может предоставляться в следующих формах:

1) в виде услуг по восстановлению профессиональной трудоспособности, которые предусматривают:

a) лечебные мероприятия, необходимые для восстановления здоровья, куда входят не только услуги врача, но и обеспечение лекарственными, ортопедическими и другими средствами, необходимыми для реабилитации, также лечебная гимнастика и др.;

b) предоставление для ухода за больным квалифицированной медицинской помощи на дому или в стационаре, либо оплата расходов на содержание больного;

2) в виде помощи по профессиональной реабилитации, повышения профессиональной квалификации и переквалификации;

3) в виде непосредственно предоставляемой денежной компенсации, которая может выплачиваться в следующих формах:

a) в качестве оплаченного времени по восстановлению профессиональной трудоспособности в размере 80 % от последней заработной платы;

b) в виде возмещения работнику нанесенного вреда путем выплаты пенсии при условии, что через 13 недель после несчастного случая, его трудоспособность составляет 20 % от полной. В случае полной нетрудоспособности пострадавшему выплачивается так называемая полная пенсия, соответствующая 2/3 его последнего заработка. В случае ограниченной трудоспособности пострадавшему выплачивается «частичная» пенсия, соответствующая степени уменьшения его трудоспособности, исчисление которой происходит на основе полной пенсии и заработной платы работника;

v выплата возмещений родственникам в следующих формах:

1) пособия по смерти в размере 1/12 годового заработка умершего;

2) пенсии супругу, детям или родителям умершего, а также родственникам по восходящей линии. Размер пенсии вдове умершего соответствует 30% годового заработка умершего супруга. Повышенная пенсия в размере 40% выплачивается при условии достижения ею 45-летнего возраста, нетрудоспособности или наличия у нее на иждивении, по крайней мере, одного ребенка. Пенсия сироте после умершего в результате несчастного случая предоставляется в размере 20% для неполных и 30% - для полных сирот.

Обычно, все выплаты по страхованию от несчастных случаев - выше, чем выплаты по универсальному медицинскому и пенсионному страхованию, что объясняется наличием вины работодателя, как пользователя «рабочей силой».

Также полностью покрываются расходы по лечению и реабилитации без участия пациента в их финансировании. Право на выплаты по несчастному случаю, чаще всего, не ограничивает возможности в дальнейшем вернуться к трудовой деятельности, получая и пенсию, и зарплату.

Отличительной чертой данного вида страхования является то, что оно полностью финансируется работодателем, а взносы дифференцированы по отраслям и даже отдельным предприятиям, в зависимости от фактического уровня производственного травматизма.

Например, в Бельгии, Дании, Нидерландах и Португалии к работе данной страховой отрасли подключены частные страховщики, а в Германии - профессиональные союзы.

Налогообложение выплат по несчастным случаям различно по странам. В Германии, Великобритании, Нидерландах, Португалии и Италии они свободны от налогов, в других странах - ограничились предоставлением налоговых льгот.

В целом, в странах Европейского союза сложилась система социального страхования с единообразными принципами, государственным и правовым регулированием.

Заключение

Социальное страхование представляет собой систему распределения социальных рисков путем создания из взносов работников и работодателей специальных страховых фондов. Их средства используются для выплаты пособий и пенсий, оплаты различных социальных услуг участникам этих фондов. Правом получать выплаты по социальному страхованию могут пользоваться лица, вносившие страховые взносы в данные фонды. Как правило, размер взносов и выплат пропорционален заработку лица.

Социальное страхование является обязательным, вводится государством, оно может сопровождаться и добровольным страхованием по отдельным направлениям. Фонды социального страхования могут организовываться и управляться как государством, так и другими субъектами: профессиональными союзами и ассоциациями, социальными финансово-кредитными организациями, страховыми кассами.

Экономическая основа социального страхования строиться на двух принципах:

1. Финансовая эквивалентность обязательств страховщика и страхователя.

2. Солидарность застрахованных.

Первый принцип регулирует взаимные финансовые обязательства участников страховых отношений.

Согласно принципу финансовой эквивалентности обязательств, чистая цена страхования, т.е. цена без учета расходов на ведение дела и прибылей страховой организации, должна быть равной теоретической себестоимости страхования. Под себестоимостью страхования понимается современная стоимость ожидаемых будущих страховых выплат с учетом их вероятности. Иными словами, обе стороны страхового контракта должны иметь равные финансовые обязательства друг перед другом. В силу этого, раньше такой принцип называли «условием безобидности».

Принцип солидарности заключается в том, что социальная защита индивидуума от возможных рисков обеспечивается за счет объединения застрахованных. Отчисляемые в страховой фонд средства, в нужное время и в необходимом объеме будут направляться на нужды каждого застрахованного. Помощь получат все лица, независимо от суммы выплаченных сумм, т.к. (условно) здоровые платят за больных, молодые поколения за пожилое.

Система социального страхования, сложившаяся во всех экономически развитых странах мира, включает следующие элементы: ж. «Трудовое право», Л.М.Долинская, социолог. «Социальное страхование: опыт Европы», 2004г., № 8, с. 43.

Ш финансирование социальной помощи за счет формирования страховых фондов из взносов работников и работодателей с привлечением государственных субсидий;

Ш осуществление социальных выплат в соответствии со страховым стажем и величиной предыдущего заработка работника по единым правилам, в соответствии с законодательством;

Ш специализация отраслей социального страхования, в зависимости от природы социальных рисков, на социальное страхование по болезни, пенсионное страхование, страхование от несчастных случаев на производстве, страхование по безработице;

Ш государственное регулирование и контроль функционирования социального страхования (от законодательного и нормативного регулирования до прямого государственного управления).

Функциональное разделение социального страхования отражает структуру рисков как совокупность определенных идентичных типов событий, угрожающих воспроизводству человека.

В зависимости от конкретной формы угрозы, риски можно объединить в определенные группы. Эти группы рисков и являются основанием для разделения социального страхования на определенные отрасли.

В разных странах и в разные периоды времени некоторые отрасли распадались на частные отрасли и, наоборот, объединялись.

Можно выделить в социальном страховании - 4 крупные отрасли: пенсионное, медицинское, от безработицы, от несчастных случаев.

Пенсионное страхование в Европейском союзе (ЕС) распространяется на рабочих и служащих с особым выделением пенсионного обеспечения чиновников. Ему соответствуют пенсии по старости, пенсии при наступлении профессиональной непригодности или неспособности иметь трудовой доход, пенсии родственникам умершего.

Обязательное медицинское страхование в ЕС распространяется на всех наемных работников, студентов, пенсионеров, безработных. Ему соответствуют такие виды пособий и услуг, как частичная оплата расходов на лечение, медицинские препараты, протезы и т.п., выплата средств по больничному листу.

Обязательное страхование по безработице в ЕС распространяется на всех наемных работников. Ему соответствуют такие виды пособий и услуг, как пособие по безработице, пособие при неполной занятости, оплата взносов медицинского и пенсионного страхования.

Обязательное страхование от несчастных случаев в Европейском союзе распространяется на всех наемных работников, надомников, детей в детских садах и аналогичных детских воспитательных заведениях, школьников, студентов, безработных. Ему соответствуют такие виды пособий и услуг, как оплата расходов на восстановление трудоспособности, пенсии в случае снижения трудоспособности, пенсии родственникам умершего, пособие на похороны.

Особое место в системе социального страхования занимают пособия семьям, имеющим детей. Они включают в качестве основных форм пособие в связи с рождением ребенка и ежемесячное пособие на ребенка.

Все отрасли социального страхования охватываются подсистемами обязательного и частного страхования, сочетают методы государственного регулирования и самоуправления.

Государство создает правовую основу отношений между страхователем и страхуемым лицом, осуществляет правовой надзор за деятельностью органов социальной защиты, имеет право осуществлять проверку коммерческой и финансовой деятельности страховых организаций, в какой-то мере выступает гарантом финансирования социального страхования.

Говоря о тенденциях развития социального страхования, следует отметить, что пик его развития пришелся на 1960-е годы, когда многие государства приняли высокие обязательства по обеспечению комплексной социальной защитой граждан. Рост расходов на социальную защиту опережал в несколько раз рост основных макроэкономических показателей.

Последующие экономические кризисы изменили ситуацию, что определило современные тенденции в социальной защите населения.

Во-первых, в 1980 - 1990 гг. произошла смена акцентов в политике обязательной социальной защиты с государственного бюджетного финансирования в пользу социального страхования, основанного на эквивалентности взносов и выплат.

В последнее время наблюдается снижение доли государственных расходов на социальную защиту, по отношению к ВВП. Это свидетельствует о приближении системы социальной защиты к некоторому пороговому показателю, который отражает современный уровень экономических возможностей общества в решении социальных вопросов.

Во-вторых, в конце 1990-х гг. под воздействием экономической стагнации произошла переоценка социальной роли государства. Наблюдается отказ государства от ведущей роли в социальной защите населения в пользу коллективно-договорных форм. Прямое перераспределение доходов за счет налогов и обязательных страховых взносов во многих странах дополняется косвенным регулированием доходов с использованием предупреждающих и мотивационных механизмов.

Государство не отказывается от принятых обязанностей по обеспечению необходимых социальных гарантий, но их качественное улучшение и рост переводит их в сферу добровольного, коллективного и индивидуального самообеспечения.

В целом, в странах Европейского союза сложилась система социального страхования с единообразными принципами, государственным и правовым регулированием.

Список литературы

социальное страхование пенсионный безработица

1. Бабич А.М., Егоров Е.Н., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования: Курс лекций. - М.: ТЕИС, 1998 г.

2. Донюшко М.Б., Янова С.Ю. Социальное страхование: Учебное пособие для студентов заочной формы обучения. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002 г.

3. Ламперт Х. Социальная рыночная экономика. Германский путь. - М.: Дело, 1993 г.

4. Семенова и др. Основы экономики страхования. - М.: Финансы и статистика, 1998 г.

5. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2005 г.

6. Хорст Коте Х. Система страхования в Германии // Проблемы теории и практики управления, № 5, 1996 г.

7. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000 г.

8. Ж. «Вопросы экономики». Е. Кривощекова, Е. Окунева, В. Окунев. «Обязательное пенсионное страхование: теория и практика российской пенсионной реформы. Международный опыт». № 6, 2006 г.

9. Ж. «Социально - гуманитарные знания». М.С. Норекян, доктор наук ФРГ. «Что происходит с системой пенсионного обеспечения?». № 1, 2006 г.

10. Ж. «Трудовое право» Л.М. Долинская, социолог. «Социальное страхование: Опыт Европы». № 8, 2004 г.

Размещено на Allbest.ru