Кредитная политика банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования и анализа эффективности кредитной политики ОАО Сбербанк России

1.1 Принципы и виды кредитования

1.2 Сущность и порядок формирования кредитной политики ОАО Сбербанк России

1.3 Методика анализа эффективности кредитной политики

Глава 2. Анализ эффективности кредитной политики Читинского отделения № 8600/0150 ОАО Сбербанк России

2.1 Краткая характеристика деятельности

2.2 Характеристика кредитной политики Читинского отделения № 8600/0150 ОАО Сбербанк России

2.3 Оценка эффективности кредитной политики ОАО Сбербанк России

2.4 Основные направления совершенствования кредитной политики в Российской Федерации



Введение

Становление рыночных отношений и развитие коммерческих банков актуализировало задачу получения ими доходов, основным источником которых является кредитование.

Развитие множества кредитных учреждений, существующих в условиях конкуренции породило проблему кредитных рисков на финансовом рынке.

Поэтому построение грамотной кредитной политики коммерческим банком и ее эффективность являются главной стратегической задачей любой кредитной организации.

Для увеличения доходности любого кредитного учреждения необходимо найти компромисс между доходностью услуг кредитного банка и удовлетворением потребностей клиентов.

Кредитование как форма деятельности всегда связана с риском утраты денежных средств. Главная задача банка в таких условиях: учесть возможный банковский риск и соотнести его с возможной банковской прибылью.

Современная направленность исследуемой проблемы обусловлена, с одной стороны, недостаточной ее разработанностью, с другой - необходимостью систематизации имеющихся подходов к построению кредитной политики банка. Необходимо уделить внимание системному подходу в оценке кредитных операций коммерческих банков.

Построение кредитной политики банка и расчет ее эффективности в условиях рыночной экономики имеют малый опыт исследования в России. Фундаментальные научные труды по этой проблематике отсутствуют. Значительная часть литературы охватывает отдельные аспекты обозначенной проблемы.

Проблемам совершенствования банковской системы России посвящены работы таких авторов, как Л.И. Абалкин, Г.А. Аболихина, А.М. Богатов, В.В. Ковалев, М.Ю. Бабичев и др.

Вопросы государственных финансов и бюджетной политики рассматривается в работах таких авторов, таких как В.А. Петров, В.В. Симонов, А. Улюкаев и др.

Наиболее близки к теме дипломного исследования работы зарубежных авторов, таких как Долан Эдвин Дж., Роуз Питерс, однако данные работы рассматривают деятельность банков в условиях развитой рыночной системы и не вполне отвечают на вопросы, встающие перед банками в переходной экономике.

Необходимость теоретического осмысления и недостаточность разработанности проблемы планирования кредитной политики коммерческого банка, а также практическая значимость решения перечисленных проблем обусловили выбор темы, постановку целей и задач исследования.

Цель работы заключается в исследовании основных подходов при разработке кредитной политики в коммерческом банке в условиях развития коммерциализации банковской системы и становления банковской кредитной среды.

Согласно цели в дипломной работе поставлены следующие задачи:

- рассмотрены теоретические основы формирования и анализа эффективности кредитной политики ОАО Сбербанка России: принципы и виды кредитования, сущность и порядок формирования кредитной политики ОАО Сбербанк России, методика анализа эффективности кредитной политики.

- проведен анализ эффективности кредитной политики Читинского отделения № 8600/0150 ОАО Сбербанк России: краткая характеристика деятельности, характеристика кредитной политики Читинского отделения № 8600/0150 ОАО Сбербанк России, оценка эффективности кредитной политики ОАО Сбербанк России.

- выявлены основные проблемы построения кредитной политики и оценки ее эффективности.

Объектом исследования является Читинское отделение №8600/0150 ОАО Сбербанк России.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между субъектами рынка в процессе кредитования движения временно свободных финансовых ресурсов.

Выбор методологии исследования определен современными социально-экономическими изменениями в обществе. В основу исследования положены следующие методологические принципы: системный подход, соблюдение единства исторического и логического, комплексный подход к решению экономических проблем. В работе также использовались методы экономического статистического анализа.

Эмпирической базой послужили данные годовых статистических отчетов Читинского отделения №8600/0150 ОАО Сбербанк России, справочная литература, научные публикации, Законы и Постановления Правительства, регламентирующие деятельность банков.



Глава 1. Теоретические основы формирования и анализа эффективности кредитной политики ОАО Сбербанк России

кредитование ссуда обеспеченность платность

1.1 Принципы и виды кредитования

Кредит - (лат. creditum -- заём от лат. credere -- доверять) или кредитные отношения -- общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости[1]. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.

Принципами кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

1. Возвратность означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность - необходимая черта кредита.

2. Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заёмщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа точности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране. Необходимо подчеркнуть, что в рыночных условиях хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами. Его соблюдение необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принцип организации их работы в основном на заёмных ресурсах не позволяет им вкладывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата кредита в срок даёт возможность заёмщику получить в банке новые кредиты и не уплачивать повышенных процентов за просрочку ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком с учётом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат. Между тем в хозяйственной практике с возвратностью ссуд дело обстоит не совсем благополучно. Основная причина такого положения - общее кризисное состояние экономики, убыточность многих предприятий реального сектора экономики.

3. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем, чтобы быть уверенным в способности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками; уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

4. Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заёмщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заёмщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврат ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой. Давая ссуду под залог, кредитор проверяет, насколько заложенное имущество отвечает предъявляемым требованиям, в частности обеспечена ли его ликвидность. Под ликвидностью таких активов (ТМЦ, оборудование, машины, инвентарь, транспортные средства и т.д.) понимается способность активов быстро превращаться в деньги. Что касается размера ссуд под залог имущества, то он устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Как правило, цена залога несколько превышает сумму кредита, что необходимо для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество и т.п. Если заемщик оказывается неплатежеспособным, то кредитор имеет право реализовать залог для возмещения из внутренних средств долга заемщика и издержек по реализации. При этом остаток выручки возвращается заемщику.

5. Принцип платности кредита означает, что предприятие - заёмщик должно внести банку - кредитору определённую плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента. Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заёмщика за пользование заёмными средствами. Она определяется размером ссуды, её сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного хозяйства есть не что иное, как передача части прибыли, получаемой заёмщиком, своему кредитору. Естественное требование кредитора платы за заёмные средства определяется тем, что он передаёт часть своего капитала должнику, таким образом, лишаясь возможности получить за время действия кредитной сделки собственную прибыль. Кредит на своей завершающей стадии - это возвращение стоимости, а процент - это приращение к ссуде. Ссудный процент, таким образом, представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов. Одновременно платность кредита должна оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчёт предприятий, побуждая к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию собственных средств.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заёмщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам. Основные виды кредитования:

1. Банковский кредит - одна из наиболее распространённых форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заёмщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

- краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заёмщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения;

- среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного года до трёх лет на цели производства и коммерческого характера;

- долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объёмами передаваемых кредитных ресурсов. Средний срок погашения от 3 до 5 лет;

- онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. По способам погашения:

- ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заёмщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента;

- суды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента:

- ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;

- ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заёмщика в течение всего срока действия кредитного договора;

- ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заёмщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита:

- компенсационные кредиты, направляемые на расчётный счёт заёмщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера;

- платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявленных заёмщику для погашения.

5. По методам кредитования:

- разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключённом сторонами;

- овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счёту клиента, сверх остатка средств на счёте. В результате этого, на счёте клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счёте клиента. Овердрафт может быть разрешённым, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешённым, когда клиент выписывает чек или платёжный документ, не имея на это разрешение банка.

6. По видам процентных ставок:

- кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру;

- плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке;

- ступенчатые - эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов:

- кредиты, предоставленные одним банком;

- синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заёмщику;

- параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заёмщиком условий сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения:

- доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам;

- контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдаётся при использовании контокоррентного счёта, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией;

- договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения;

- договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заёмщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники;

- гарантия - это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане;

- страхование кредитных рисков. Предприятие-заёмщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заёмщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9. Целевое назначение кредита:

- ссуды общего характера, используемые заёмщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется;

- целевые ссуды, предполагающие необходимость для заёмщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчёта за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.).

10. Категории потенциальных заёмщиков:

- аграрные ссуды - характерной их особенностью является чётко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства;

- коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заёмных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом;

- ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике - изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке;

- ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита;

- межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учётную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.

Коммерческий, потребительский, государственный и ростовщический кредиты:

2. Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме.

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заёмщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения;

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заёмщиком поставленных в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счёту, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

3. Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

4. Основной признак государственного кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах и коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

5. Ростовщический кредит. Специфическая форма кредита. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещённых действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путём выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120-180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заёмщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

6. Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в том числе и во внешнеэкономических связях. Эти отношения осуществляются путём предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заёмщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественно в виде займов.

Средства для международного кредита мобилизуются на Международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счёт использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций. Размер кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заёмщиком.

Международный кредит в современной практике по срокам подразделяются на:

- краткосрочный (до 1 года);

- среднесрочный (от 1 до 10 лет);

- долгосрочный (свыше 10 лет).

С точки зрения обеспечения мировой кредит делится на обеспеченные кредиты (товарами, коммерческими документами и другими ценностями) и необеспеченные (бланковые).

По форме мировые кредиты подразделяются на товарные и валютные. В зависимости от того, кто является кредитором, различают частные кредиты, правительственные, кредиты международных и региональных организаций.

С точки зрения объектов кредитования международные кредиты делятся на финансовые и коммерческие.

Функции международного кредита выражают особенности движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. В их числе:

1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая её массу.

2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчётов путём использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей.

3. Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов.

4. Регулирование экономики.

Выполняя эти взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заёмные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

Границы международного кредита зависят от источников и потребности стран в иностранных заёмных средствах, возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы порождает проблему урегулирования внешней задолженности стран-заёмщиц. В их числе -развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной Европы и т. д.

Дуалистическая роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и, одновременно, конкурентной борьбы.

Переоценить значимость кредита в формировании свободных денежных средств предприятия, рядового обывателя или даже целого государства, трудно. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.

В целом кредит и кредитная политика, обслуживают процесс создания, распределения и использования доходов, кругооборота средств, принимают участие в распределении денежных потоков. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств.

1.2 Сущность и порядок формирования кредитной политики ОАО Сбербанк России

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя “Меморандум о кредитной политике”, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

- формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

- определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

- содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

- наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

- точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

- стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);

- состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

- денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

- квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь - риск.

Кредитная политика коммерческого банка -- это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка -- это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика -- конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим функциям относятся:

1. Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

2. Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

3. Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

4. Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации кредитной политики рекомендуется следующая схема формирования кредитной политики коммерческого банка:

1. Определение общих положений и целей кредитной политики.

2. Создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка.

3. Осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом.

1. Общие положения и цели кредитной политики. В нашей стране вопрос о необходимости разработки кредитной политики до настоящего времени остается острым и на него до сих пор нет однозначного ответа. Большинство российских банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяет в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих исследований рынка. Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации.

Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:

- допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;

- создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;

- предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;

- способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход;

- избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования.

Основой кредитной политики должны стать два главных принципа: надежность и доходность размещения средств. Проводимая банком консервативная кредитная политика и опыт работы на рынке кредитных услуг позволят банку совместить увеличение кредитного портфеля с высоким уровнем его надежности.

Одними из приоритетных направлений в работе банка становятся кредитование и лизинг. Сегодня растет интерес кредитования, направленный на развитие производства. Большинство кредитов выдается на приобретение нового оборудования, строительство объектов промышленности и инфраструктуры.

Банки должны способствовать подъему отечественной экономики и вносить свой вклад в реструктуризацию промышленности, финансовое оздоровление предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса неплатежей. С учетом этого основными направлениями кредитования банка должны стать:

- предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных предприятий;

- кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных коммерческих проектов;

- кредитование организаций-нерезидентов в валюте;

- кредитование населения;

- кредитование банков.

Следует отметить, что любой банк придерживается строго систематизированного подхода к анализу кредитных рисков и принятию решений по кредитным проектам. Обязательным требованием к заемщику является наличие счетов в банке.

Необходимо вводить систему жесткого мониторинга состояния ссудной задолженности и финансового положения заемщика, что позволит своевременно обнаружить проблемные кредиты и незамедлительно принять необходимые меры. Подтверждение этому данные статистики: доля просроченных кредитов кредитного портфеля российских банков снизилась на 51%.

2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. Наряду с разработкой основных направлений кредитного процесса важным элементом кредитной политики является организация кредитного процесса. Реализация кредитной политики происходит на основе разрабатываемой банком системы предоставления полномочий на выдачу ссуд.

Система утверждения кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и степени кредитного риска.

В настоящее время в российской банковской практике существуют различные подходы к организации кредитного процесса, в частности, можно предложить следующую схему рассмотрения и утверждения выдачи кредита юридическим лицам:

- решением председателя правления банка на сумму договора до 100 тыс. рублей;

- решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 100 тыс. рублей до 1 млн. рублей;

- решением правления банка на сумму договора свыше 1 млн. рублей.

Для физических лиц утверждение выдачи кредита осуществляется:

- решением председателя правления банка на сумму кредитного договора до 5 тыс. рублей;

- решением кредитного комитета банка на сумму кредитного договора от 5 тыс. рублей до 100 тыс. рублей;

- решением правления банка на сумму договора свыше 100 тыс. рублей.

Следует отметить, что использование системы кредитных полномочий позволяет повысить эффективность работы кредитных подразделений банков, определить уровень компетенции работников, предоставив им определенные права и контролируя ответственность каждого работника.

3. Банковский контроль и управление кредитным процессом. Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделять особое внимание следующим вопросам:

- анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;

- анализу финансового состояния заемщиков;

- анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;

- организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;

- соблюдению принципов кредитования;

- периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т. д.);

- анализу структуры кредитного портфеля;

- выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;

- кредитованию в других экономических регионах;

- кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т. д.

Таким образом, к целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.

Однако конечная цель кредитной политики любого банка -- формирование оптимального кредитного портфеля.

1.3 Методика анализа эффективности кредитной политики

Максимизация прибыли при минимизации расходов является основной целью деятельности коммерческого банка. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие результат различных активных и пассивных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.

В России у большинства банков основными являются процентные доходы, поэтому при управлении доходной базой коммерческого банка наибольшее внимание необходимо уделять именно процессу получения процентных доходов.

Разница между процентами, взимаемыми банком по активным операциям и уплачиваемыми по привлеченным средствам, служит основой банковской прибыли. Это так называемая процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка. За счет процентной маржи покрывается большинство расходов банка. Поэтому банк стремится приобрести ресурсы как можно дешевле, а продать ресурсы и услуги по рентабельной ставке.

При установлении процентной ставки по кредиту банк должен принимать в расчет стоимость привлекаемых средств и операционные расходы банка.

Различают рыночную и реальную стоимость кредитных ресурсов. Средняя рыночная стоимость ресурсов определяется как отношение процентов, уплаченных за определенный период, к средней величине кредитных вложений в том же периоде. Реальная цена представляет собой скорректированную на норму обязательных резервов рыночную цену, рассчитанную по формуле (1).

Средняя рыночная стоимость = %, уплаченных за определенный период / средняя величина кредитных вложений

Простейшая модель установления ставки по кредиту предполагает, что процентная ставка по любому кредиту устанавливается на основе следующих компонентов:

- предельной стоимости привлеченных для кредитования средств;

- других операционных расходов банка, отличных от расходов по привлечению средств;

- надбавки для защиты банка от риска неисполнения обязательств;

- желаемой прибыли.

Каждый из указанных компонентов может быть выражен в форме годовых процентов относительно суммы кредита, т.е. выдачу кредитов банк должен осуществлять с учетом процентной маржи, показывающей, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень для банка, рассчитанные по формуле (2).

Чистая процентная маржа (фактическая) = (Процентные доходы за период - Процентные расходы за период) / Активы приносящие доход (2)

В данной формуле в качестве знаменателя могут использоваться доходные активы, т.е. активы, приносящие доход в форме процента (в основном выданные банком кредиты и произведенные инвестиции в ценные бумаги)

Коэффициент достаточной процентной маржи (Мд) показывает ее минимально необходимый для банка уровень. При его расчете исходят из основного назначения процентной маржи - покрытие расходов банка, рассчитанные по формуле (3).

Мд = (Расходы банка - % уплаченные) - Прочие доходы / Средний остаток приносящий доход * 100 (3)

Нормативный уровень коэффициента процентной маржи составляет 3-4%.

Так же можно определить коэффициент чистой маржи операционной прибыли банка (Ком), рассчитанный по формуле (4).

ОМ = Чистые доходы от основных банковских операций / Активы приносящие доход (4)

Коэффициенты маржи операционной прибыли, процентной маржи являются показателями эффективности кредитной политики банка. Они отражают, насколько успешно банк обеспечивает сохранение опережающего темпа роста доходов (прежде всего, процентов по банковским кредитам) по сравнению с темпами роста расходов.

Коэффициент процентной маржи определяет размер спрэда (разницы) между доходами и расходами по процентам, который был получен банком путем построения кредитной политики и поиска наиболее дешевых ресурсов.

При управлении кредитной политикой оценивается средний уровень доходности кредитных операций в целом и каждой отдельной группы клиентов. На основании этого выявляется, за счет каких кредитных операций банк получает наибольший доход, и изыскиваются резервы его увеличения.

На величину доходов по полученным процентам за кредит влияют два фактора: изменение средней суммы кредитов и изменение средней процентной ставки за кредит. В свою очередь, средние остатки по выданным кредитам зависят от объема ссудных активов, а средняя процентная ставка за кредит - от рыночной процентной ставки по кредитам и от структуры кредитного портфеля.

Использование данной методики позволяет оценить насколько эффективно построена кредитная политика банка, насколько целесообразно произведен расчет состав и структура кредитного портфеля, насколько грамотно построена процентная его политика.



Глава 2. Анализ эффективности кредитной политики Читинского отделения № 8600/0150 ОАО Сбербанк России

2.1 Краткая характеристика деятельности

Читинский ДО № 8600/0150 Сбербанка России осуществляет свою деятельность на территории Приаргунского района Забайкальского края как филиал Читинского отделения Байкальского банка ОАО Сбербанк России.

Сбербанк России является открытым акционерным обществом, главным акционером которого является Банк России.

Рисунок 1. Структура акционеров ОАО Сбербанк России

Сочетание государственного и частного капитала в структуре акционерного капитала Сбербанка позволяет достичь баланса между устойчивостью и стремлением к повышению эффективности.

Филиальная сеть Сбербанка состоит из 18 территориальных банков и более 20 тыс. отделений, дополнительных офисов и других внутренних структурных подразделений, а также около 21 тыс. банкоматов.

По величине филиальной сети Байкальский банк считается самым крупным среди всех территориальных банков Сбербанка России, а Читинское отделение - самое крупное в Байкальском банке.

Организационно-правовая характеристика ФАК СБ РФ ОАО Читинского ДО № 8600/0150 представлена в таблице 1.

Таблица 1. Организационно-правовая характеристика ФАК СБ РФ ОАО Читинский ДО №8600/0150

Право на осуществление банковских операций	Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 3 октября 2006 года
Номер подразделения	1886000150
Почтовый адрес:	627100, п. Приаргунск ул. Первомайская, 1
Приемная банка:
Реквизиты банка
Для расчетов: Получатель:	Читинский ДО № 8600/0150 Краснокаменского отделения Читинского отделения № 8600
Банк получателя:	Байкальский банк Сбербанка России
ИНН:	7707083893
БИК:	047601637
Корсчет:	30101810674006001800
Коды
ОКВЭД:
ОКПО:
ОКОНХ
КПП:	753602002

Читинский ДО № 8600/0150 действует на основании генеральной лицензии Сбербанка России №1481 на право совершения банковских операций и сделок в РФ и за ее пределами.

Организационная структура отделения банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

В штате Читинского ДО № 8600/0150 - 15 человек. Из них:

Руководитель дополнительным офисом - 1 чел.

Заместитель руководителя - 1 чел.

Менеджер по продажам - 2 чел.

Ведущий специалист по обслуживанию частных лиц- 1 чел.

Специалист по обслуживанию частных лиц - 3 чел.

Операционист (ю/л) - 1 чел.

Клиентский менеджер - 1 чел.

Специалист по зарплатным проектам - 1 чел.

Консультант по банковским продуктам - 1 чел.

Инспектор безопасности - 1 чел.

Инспектор по работе с просроченной задолженностью - 1 чел.

Программист - 1 чел.

Руководство читинского ДО № 8600/0150 осуществляет заведующий, который осуществляет:

- общее руководство филиалом банка;

- обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения;

- несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, распределяет обязанности между своими заместителем и администраторами;

- в установленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными средствами;

- заключает от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договоры с юридическими и физическими лицами.

Читинский ДО №8600/0150 осуществляет следующие банковские операции:

- привлекает и размещает денежные средства физических лиц,

- открывает и ведет банковские счета физических лиц,

- инкассирует денежные средства и расчётные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических лиц,

- покупает и продаёт иностранную валюту в наличных и безналичных формах у физических лиц,

- доверительно управляет денежными средствами по договору с физическими лицами.

- оказывает консультативные и информационные услуги,

- осуществляет операции с ценными бумагами в соответствии с законодательством РФ,

- осуществляет обслуживание карт платежных систем Visa, Visa Electron, Visa Plus, MasterCard, Maestro, Cirrus, Сберкарт,American Express.

Специфика организации работы с клиентами Читинского ДО № 8600/0150 зависит, прежде всего, от категории клиента. Основными клиентами допофиса являются физические лица.

Поэтому допофису предоставлено право на совершение следующих кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте:

1. Привлекать и размещать денежные вклады по соглашению с заемщиком.

2. Осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание.

3. Открывать и вести счета клиентов.

4. Привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

5. Привлекать и размещать средства и управлять банковскими пластиковыми картами по поручению клиентов.

Отделение совершенствует ведение наличных и безналичных операций в национальной валюте, стремится обеспечить высокую скорость прохождения платежей.

В допофисе Читинского ОСБ № 8600/0150, как и во всем Байкальском банке, применяются различные формы расчётов и гибкая тарифная политика, повышается качественный уровень работы с клиентами.

Решён ряд технических проблем: отделы и службы банка обеспечены современными технологиями с использованием средств автоматизации, что позволило повысить безопасность банковских операций, скорость проведения платежей.

Таким образом, деятельность допофиса Читинского ОСБ № 8600/0150 с клиентом охватывает все стороны деятельности банка с физическими лицами от привлечения клиента в банк до проведения операций с банковскими картами операций по его счетам.

2.2 Характеристика кредитной политики Читинского отделения № 8600/0150 ОАО Сбербанк России

Сбербанк России как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Современные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

- недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

- кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

- низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

- снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

- значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

- повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Сбербанк особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса. Мы также призываем клиентов, испытывающих или предвидящих финансовые трудности, обсудить их с нами как можно раньше -- вместе нам будет гораздо легче найти их решение, не доводя ситуацию до критической. Если же критическая ситуация все же возникнет, Сбербанк России сделает все для того, чтобы и клиент, и Банк вышли из нее с наименьшими потерями.