Организация деятельности АО "Kaspi Bank"

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

Глава 1. Организация деятельности АО «Kaspi Bank»

1.1 История АО «Kaspi Bank»

1.2 Трудовое право

1.3 Этика деловых отношений

Глава 2. Общая характеристика учетно - операционной работы и документооборота в АО «Kaspi Bank». Учетная политика АО «Kaspi Bank

2.1 Общая характеристика учетно - операционной работы и ее организация. Учетная политика

2.2 Документооборот в банке

2.3 Организация расчетно - кассового обслуживания

Глава 3.Организация факторинга и банковского маркетинга. Банковский продукт

3.1 Факторинг

3.2 Преимущества факторинга

3.3 Отдел маркетинга

3.4 Функции банковского маркетинга

3.5 Сбыт и понятие банковского продукта

Глава 4. Организация и учет внутрибанковских операций АО «Kaspi Bank»

4.1 Учет финансовых результатов. Отчетность АО «Kaspi Bank»

4.2 Отчет о движении денежных средств

4.3 Учет товарно - материальных ценностей (запасов)

4.4 Учет труда и заработной платы

4.5 Учет денежных, расчетных и кредитных операций

4.6 Организация и учет межбанковских расчетов

4.7 Организация и учет депозитных операций

4.8 Организация и учет с ценными бумагами

4.9 Организация и учет операций с иностранной валютой

Заключение

учет банк денежный операция

Введение

«Kaspi Bank» всегда делала акцент на качество услуг и стабильное последовательное развитие, отличаясь своей консервативностью. Команда «Kaspi Bank» не покоряет соседние рынки, сосредоточившись на работе с казахстанцами и казахстанским бизнесом внутри страны. У этого решения есть простое объяснение. Мы видим, что население нуждается в хорошем банковском сервисе и надежном финансовом партнере. «Kaspi Bank» уже стал таковым для более чем 1 миллиона клиентов, среди которых более 8 тыс. малых и средних компаний.

Ознакомилась с сотрудниками банка и своим рабочим местом, за которым в дальнейшем мне предстояло работать. Также присутствовала на лекции по ознакомлению с продуктами банка.

Изучила должностные инструкции отдела экспресс-кредитования по регионам Республики Казахстан Бэк-офиса АО «Kaspi Bank».

Я вводила анкеты работников в базу данных банка, по программе «Анкета». Минимальный объём введения анкет в систему составлял 50 штук.

Просмотрела Методическое пособие для подготовки кредитного эксперта экспресс-кредитования. Была ознакомлена с правилами кредитного эксперта и кредитования. Работала с резюме кредитного эксперта. Ознакомлена с документами: согласие субъекта кредитной истории - физического лица на предоставление информации о нём в кредитное бюро, Согласие субъекта кредитной истории - физического лица на выдачу кредитного отчёта.

Изучала договора банковского займа, залога, памятки для клиента.

В Архиве была ознакомлена с документами торговой организации: счёт фактурой и накладной. Ознакомилась с психологическим тренингом «Обслуживание клиентов». Присутствовала на переговорах с потенциальными клиентами с целью дальнейшего сотрудничества по проекту «Экспресс-кредитования». Составляла служебные записки и была ознакомлена с ведением делопроизводства в соответствии с внутренними документами банка. Предоставляла компетентную консультацию касательно кредитования по телефону. Проверяла анкеты в отделе службы безопасности по просроченным кредитам.

Глава 1. Организация деятельности «Kaspi Bank»

1.1 История АО «Kaspi Bank»

1 января 1991 - Президент Республики Казахстан Нурсултан Абишевич Назарбаев подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», правопреемником которого в последствии стал ОАО «Банк «Каспийский». МБ «Аль Барака Казахстан» отводилась одна из ведущих ролей в осуществлении международных расчетов, привлечении и обслуживании иностранных инвестиций в экономику Республики Казахстан. За шестилетний период эффективной деятельности Банк укрепил свою репутацию международного банка и создал представительную сеть клиентов, заняв прочные позиции среди банков - лидеров Республики Казахстан.

12 января 1997 - В связи с проведением обязательной перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан МБ «Аль Барака Казахстан» был переименован в Закрытое Акционерное Общество «Банк «Каспийский»

Апрель 1997 - ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк» (учрежденный и зарегистрированный в 13 января 1989 года) заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости партнеров и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков. Ситуация на финансовых рынках и, наблюдающиеся в банковской системе Республики Казахстан тенденции по консолидации банковских капиталов, а также сокращению числа банков, создали для банков - партнеров объективные условия для слияния.

12 декабря 1997 - Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию №245 ОАО «Банк «Каспийский», образованному в результате добровольного слияния ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк».

16 февраля 2000 - Банк становится участником ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Свидетельство №0011.

Январь 2002 - Банк начал активное развитие розничного направления работы, что позволило по итогам года войти в десятку лидеров в рейтинге срочных депозитов физических лиц среди банков второго уровня Республики Казахстан.

1 августа 2003 - В соответствии с Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк «Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменением наименования на АО «Банк «Каспийский».

2 декабря 2003 года - Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года № 408 АО «Банк «Каспийский» присвоен статус народного акционерного общества.

2006 год - Знаковым событием для «Каспийского» Банка стало появление крупного акционера в лице институционального инвестора «Бэринг Восток Капитал Партнерс», одного из самых успешных инвестиционных фондов на развивающихся рынках мира. «Бэринг Восток» управляет активами четырёх фондов прямых инвестиций в СНГ общим размером более $1.8 миллиардов. Среди инвесторов фондов под управлением «Бэринг Восток» такие известные международные финансовые институты, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Международная Финансовая Корпорация, Нидерландское Агентство по Развитию FMO и многие другие пенсионные фонды, правительственные инвестиционные корпорации, университетские фонды из Америки, Европы и Азии. «Бэринг Восток» входит в состав «Бэринг Прайвит Эквити Партнерс Интернэшнл», группу управляющих фондами прямых инвестиций с $3,5 млрд. активов в странах СНГ, Азии, Индии, Европы и Латинской Америки. Превзойти ожидания каждого клиента путём удовлетворения потребностей услугами непревзойденного качества.

26 сентября 2008 года состоялось собрание акционеров Каспийского банка, на котором принято принципиальное решение о переименовании банка.

15 ноября 2008 года Каспийский банк изменил название на kaspi bank.

АО «kaspi bank» входит в десятку ведущих банков Казахстана с активами, превышающими 267 млрд. тенге и консолидированным капиталом 43 млрд. тенге. Банк занимает лидирующие позиции в потребительском кредитовании. Розничная сеть банка состоит из порядка 150 отделений и 514 пунктов продаж экспресс-кредитов, обслуживающих более 2000 торговых предприятий.

Инвестором АО «kaspi bank» является ведущий фонд прямых инвестиций Baring Vostok Private Equity III (BVPEF III). За период своей деятельности Банк значительно расширил сеть банков корреспондентов. В настоящее время Банк поддерживает корреспондентские отношения с рядом иностранных банков в США (Bankers Trust Company, ABN AMRO Bank N.V.), Германии (Deutsche Bank AG, Commerzbank AG), Австрии (Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG) и России (ОАО «Сибакадембанк», ЗАО «Межторгбанк», ОАО «Банк «Петрокоммерц», «Сбербанк России») с использованием международных расчетных систем для исполнения платежей (S.W.I.F.T., TELEX).

Корреспондентская сеть Банка позволяет осуществлять все виды платежей в различных валютах в течение одного-двух дней и предлагать широкий спектр услуг, принятых в мировой практике. Через корреспондентские счета осуществляются не только валютные платежи клиентов и самого банка, но и проводятся операции по документарным платежам (аккредитивы), клиринговые операции по дорожным чекам и другие.

Акционеры и Уставный капитал.

Акционеры.

По состоянию на 1 октября 2007 года крупнейшим акционером банка (96,08% размещенных акций) является банковский холдинг CASPIAN GROUP B.V. (Амстердам, Королевство Нидерландов). Холдинг имеет кредитный рейтинг ВВВ, присвоенный рейтинговым агентством Fitch Ratings.

В Caspian Group B.V. 51% акций принадлежит фонду прямых инвестиций Baring Vostok Capital Partners и 49% - председателю совета директоров АО "kaspi bank" Вячеславу Киму.

Фонд прямых инвестиций «Бэринг Восток Кэпитал Партнерс»

специализируется на инвестициях в СНГ. С 1994 года фонды Бэринг Восток инвестировали более $600 млн в 50 компаний, среди которых ряд успешных компаний в сфере финансовых услуг, нефтяной и газовой отрасли, телекоммуникаций и средств массовой информации, в потребительском секторе, включая такие как Каспи Банк, Европлан, Центр Финансовых Технологий, Баррен Энерджи, Вымпелком, Голден Телеком, Сыктывкарский ЛПК, Сладко, Боржоми, Яндекс и Озон. Среди инвесторов фонда такие известные международные финансовые институты, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Международная Финансовая Корпорация, и также крупнейшие в мире пенсионные фонды, правительственные инвестиционные корпорации, университетские фонды из Америки, Европы и Азии. Бэринг Восток входит в состав Baring Private Equity International, группу управляющих фондами прямых инвестиций с $3,5 млрд активов в СНГ, Азии, Индии, Европе и Латинской Америке.

Уставный капитал

Одним из основных залогов стабильности Банка, обеспечивающим поступательный рост объема и расширения спектра проводимых операций, являются его собственные ресурсы, основу которых составляет Уставный капитал. По состоянию на 01.01.2007 года выпущенный Уставный капитал Банка составляет 1 329 510,00 тыс. KZT, оплаченный - 1 000 020,00 тыс. KZT. Выпущенный Уставный капитал поделен на 6 331 000 именных акций номинальной стоимостью 210 тенге каждая. Из них простых именных акций - 6 216 000 штук, привилегированных именных акций - 115 000 штук. Оплаченный Уставный капитал поделен на 4 762 000 именных акций, из них простых - 4 647 000 штук, привилегированных - 115 000 штук. Все простые акции Банка наделены равными правами.

Главной целью своей деятельности Банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком.Сочетая эффективность профессиональной деятельности и приверженность, нормам корпоративной этики, внося свой вклад в благосостояние государства, АО «Банк Каспийский» намерен укрепить свои позиции на рынке и создать базу для дальнейшего планомерного роста.

1.3 Трудовое право

Общее понятие трудовых отношений в РК. Виды трудовых договорных отношений.

Статья 24 конституции РК гласит:

1. Каждый имеет право на свободу труда, свободный выбор рода деятельности и профессии. Принудительный труд допускается только по приговору суда либо в условиях чрезвычайного или военного положения.

2. Каждый имеет право на условия труда, отвечающие требованиям безопасности и гигиены, на вознаграждение за труд без какой-либо дискриминации, а также на социальную защиту от безработицы.

3. Признается право на индивидуальные и коллективные трудовые споры с использованием установленных законом способов их разрешения, включая право на забастовку.

4. Каждый имеет право на отдых. Работающим по трудовому договору гарантируются установленные законом продолжительность рабочего времени, выходные и праздничные дни, оплачиваемый ежегодный отпуск.

Отношения, в которые вступает гражданин при поступлении на работу, называются трудовыми правоотношениями.

Трудовые правоотношения - это юридическая связь между работником и работодателем, на основании которой стороны получают определенный комплекс прав и обязанностей.

Участники трудовых отношений могут быть:

Граждане, профессиональные союзы, коллектив работающих,органы контроля, работники, работодатели.

Стороны трудовых отношений

Сторонами трудовых отношений являются работник и работодатель.

работник - физическое лицо, состоящее в трудовых отношениях с работодателем и непосредственно выполняющее работу по индивидуальному трудовому договору;

работодатель - юридическое или физическое лицо, с которым работник состоит в трудовых отношениях;

Основания возникновения трудовых правоотношений:

· Индивидуальный трудовой договор.

· Фактическое допущение к работе

Виды трудовых договорных отношений.

· Индивидуальный трудовой договор (далее - ИТД);

· Коллективный договор;

· Генеральные, отраслевые, региональные соглашение между сторонами социального партнерства.

Индивидуальный трудовой договор (ИТД)

ИТД - двустороннее соглашение между работником и работодателем, заключаемое в письменной форме, по которому работник обязуется выполнять работу по определенной специальности, квалификации или должности с исполнением актов работодателя, а работодатель обязуется своевременно и в полном объеме выплачивать работнику заработную плату и иные, предусмотренные законодательством и соглашением сторон, денежные выплаты, обеспечивать условия труда, предусмотренные законодательством о труде и коллективным договором;

Виды трудовых договоров:

· трудовой договор, заключенный на неопределенный срок;

· трудовой договор, заключенный на определенный срок не менее 1 года;

· на определенный срок менее одного года в связи с краткосрочным характером предстоящей работы или условий ее выполнения, а также на время замещения временно отсутствующего работника.

· При повторном заключении с работником индивидуального трудового договора он считается заключенным на неопределенный срок.

· В случае если ни одна из сторон не потребовала прекращения индивидуального трудового договора, заключенного на определенный срок не менее одного года, в связи с истечением его срока и трудовые отношения фактически продолжаются, то индивидуальный трудовой договор считается заключенным на неопределенный срок.

· Запрещается заключение индивидуальных трудовых договоров на определенный срок с целью уклонения от предоставления гарантий и компенсации, предусмотренных для работников, с которыми индивидуальный трудовой договор заключается на неопределенный срок;

· Если в индивидуальном трудовом договоре не оговорен срок его действия, договор считается заключенным на неопределенный срок.

· В случае выявления факта заключения индивидуального трудового договора на определенный срок с целью уклонения от предоставления компенсаций и гарантий работнику работодатель несет ответственность, установленную законами Республики Казахстан.

Виды соглашений :

Генеральное соглашение - заключается на республиканском уровне между Правительством Республики Казахстан, республиканскими объединениями работодателей и республиканскими объединениями работников. Оно учитываемый при заключении региональных и отраслевых соглашений и коллективных договоров.

Отраслевое соглашение - заключаются между соответствующими исполнительными органами и уполномоченными представителями работодателей и работников. Определяет нормы оплаты и другие вопросы, связанные с трудом, взаимные обязательства, а также социальные гарантии и льготы для работников конкретной отрасли, заключаемый сторонами партнерства, обязательный для всех сторон (партнеров) и учитываемый при заключении региональных соглашений и коллективных договоров.

Региональное соглашение связанны с территориальными особенностями, заключаемый сторонами соглашения на уровне административно-территориальных единиц, обязательный для всех сторон (партнеров) и учитываемый при заключении коллективных договоров.

Перевод на другую работу, перемещение работника на другое рабочее место, изменение условий труда, испытание при приеме на работу, отстранение от работы

Перевод на другую работу, перемещение

Перевод на другую постоянную работу (ст. 17 ЗоТ) в той же организации по инициативе работодателя, то есть изменение трудовой функции или изменение существенных условий трудового договора, либо в другую местность вместе с организацией допускается только с письменного согласия работника с внесением соответствующих изменений в индивидуальный трудовой договор, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом

Не является переводом на другую постоянную работу и не требует согласия работника перемещение его:

· в той же организации на другое рабочее место;

· в другое структурное подразделение этой организации в той же местности;

· поручение работы на другом механизме или агрегате, в пределах специальности, квалификации или должности, обусловленной индивидуальным трудовым договором,если это не влечет за собой изменения трудовой функции и изменения существенных условий трудового договора (ст.18 ).

Необходимо отличать:

- Временный перевод на другую работу в случае производственной необходимости (ст. 20 ЗоТ)

- Временный перевод на другую работу в связи с простоем (ст. 21 ЗоТ)

- Временный перевод на другую работу по состоянию здоровья (ст. 23 ЗоТ)

Существуют ограничения временного перевода на неквалифицированные работы - при простое и в случае замещения отсутствующего работника временный перевод квалифицированного работника на неквалифицированные работы не допускается без письменного согласия работника.

Отстранение от работы.

По требованию уполномоченных государственных органов в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами, работодатель обязан отстранить работника от работы на основании постановлений и решений, составленных этими органами в пределах своей компетенции.

работодатель обязан отстранить от работы (не допускать к работе) работника в следующих случаях: (ст. 31 ЗоТ)

· появившегося на работе в состоянии алкогольного, наркотического, токсикоманического опьянения или употреблявшего в течение рабочего дня вещество, вызывающее состояние такого опьянения;

· не сдавшего экзамены по правилам охраны труда;

· не прошедшего медицинский осмотр, если он является обязательным в соответствии с законодательством;

· при выявлении в соответствии с медицинским заключением противопоказаний для выполнения работником работы, обусловленной трудовым договором;

· не использующего предоставленные работодателем требуемые средства индивидуальной защиты;

· совершившего действия, которые могли повлечь за собой создание аварийной ситуации, нарушение правил охраны труда, пожарной безопасности либо безопасности движения на транспорте.

Работодатель отстраняет от работы работника на весь период времени до устранения обстоятельств, явившихся основанием для отстранения от работы.В период отстранения от работы заработная плата работнику не начисляется.Оплата труда, удержания из заработной платы, гарантии и компенсации

Оплата труда

Согласно Конституции РК каждый имеет право на вознаграждение за труд без какой-либо дискриминации, а также на социальную защиту от безработицы. Размер заработной платы устанавливается работодателем самостоятельно и не может быть ниже установленного законодательством Республики Казахстан минимального размера заработной платы. Заработная плата выплачивается в денежной форме и не позже первой декады следующего месяца. Даты выплаты заработной платы предусматриваются индивидуальным трудовым, коллективным договорами.

Удержания из заработной платы.

Удержания из заработной платы работника производятся по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.

При обращении взыскания на заработную плату работника по одному или нескольким исполнительным документам за ним должно быть сохранено не менее пятидесяти процентов заработной платы.

Рабочее время.

Рабочим считается время, в течение которого работник в соответствии с условиями индивидуального трудового договора обязан выполнять трудовые обязанности. Нормальная продолжительность рабочего времени не должна превышать 40 часов в неделю. Существует сокращенная продолжительность рабочего времени.Работа за пределами нормальной продолжительности рабочего времени:

1. Работа в ночное время

2. Сверхурочные работы

Трудовые споры.

Конституцией РК признается право на индивидуальные и коллективные трудовые споры с использованием установленных законом способов их разрешения, включая право на забастовку.

Трудовые споры рассматриваются:

· по соглашению сторон;

· в судебном порядке.

Трудовые споры по соглашению сторон могут рассматриваться согласительной комиссией.

Защита трудовых прав работников.

основными способами защиты трудовых прав и законных интересов работников являются:

· государственный контроль за соблюдением трудового законодательства;

· защита трудовых прав работников профессиональными союзами;

· самозащита работниками трудовых прав.

Ответственность участников трудовых отношений Лица, виновные в нарушении законодательства Республики Казахстан о труде, несут ответственность, установленную законами Республики Казахстан и привлекаются к: дисциплинарной ответственности в порядке, установленном законом РК

1.4 Этика деловых отношений

Этика делового общения в банковских служащих основывается на таких правилах и нормах поведения партнеров, которые в конечном счете способствуют развитию сотрудничества, т.е. укрепляют сущностную основу деловых отношений. Смысл этих правил и норм - укрепление взаимного доверия, постоянное информирование партнера о своих намерениях и действиях, исключение обмана и дезориентация партнера. Практика делового общения разработала немало кодексов чести предпринимателя, профессиональных кодексов банкиров и т.п.

Деловой этикет - важнейшая сторона морали профессионального поведения делового человека, предпринимателя. Знание его - необходимое профессиональное качество, которое надо приобретать и постоянно совершенствовать.

Этические нормативы делового общения и поведения должны описывать общую систему и правила этики, которых, по мнению банков, должны придерживаться ее работники. Эти нормативы разрабатываются с целью улучшить деловое общение на различных уровнях и в разных сферах деятельности банка. Цель их создания - установление нормальной нравственной атмосферы и определение этических рекомендаций при принятии решений. Каждый банк, если оно дорожит своей репутацией, будет стремиться к тому, чтобы утвердить у себя высшие стандарты этики делового общения, являющиеся важнейшим компонентом бизнеса.

Деловой этикет требует особого поведения в общении с клиентами. В каждом виде услуг, оказываемых клиентам, есть свои профессиональные тонкости в поведении. Но надо помнить, что определяет отношения с клиентами самый главный принцип: клиент - самый дорогой и желанный человек в вашем банке. Если клиентов много, то обычно стараются в первую очередь обслуживать женщин и престарелых. Но в любом случае в работе с клиентами надо быть хорошим психологом.

Важно также соблюдать определенные правила в отношении одежды и внешнего вида. Сверхмодный костюм совсем необязателен. Важно, чтобы он был в приличном состоянии, не висел мешком, а брюки не должны напоминать засаленную старую гармошку. Но костюм должен быть к месту и ко времени.

Правила общения по телефону.

Современную деловую жизнь невозможно представить без телефона. Благодаря ему многократно повышается оперативность решения множества вопросов и проблем, отпадает необходимость посылать письма, телеграммы или совершать поездки в другое учреждение, город для выяснения обстоятельств какого- либо дела. По телефону можно сделать очень многое: провести переговоры, отдать распоряжения, изложить просьбу и т.д. Очень часто первым шагом на пути к заключению делового договора является телефонный разговор.

У телефонного разговора по сравнению с письмом есть одно важное преимущество: он обеспечивает непрерывный двусторонний обмен информацией независимо от расстояния. Но к деловому разговору надо тоже тщательно готовиться. Плохая подготовка, неумение выделить в нем главное, лаконично, емко и грамотно излагать свои мысли приводит к значительным потерям рабочего времени (до 20-30%).

Глава 2. Организация учетно - операционной работы и документооборота в банке. Учетная политика банка

2.1 Общая характеристика учетно - операционной работы и ее организация. Учетная политика банка

Основные участники учетно-операционной работы (УОАП) Банка являются работники, занимающиеся оформлением, контролем денежно-расчетных документов и отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета. УОАП возглавляет главный бухгалтер Банка, действующий на основании Закона РБ "О бухгалтерском учете и отчетности" и др. нормативными документами.

В структуре УОАП Б выделяют учетные группы (отделы), которые ведут счета, как правило, однородные по эк. содержанию. Количество групп (отделов) и их состав зависит от объемов работы и направлений деятельности банка, а также исходя из принятой в учреждении банка технологии документооборота.

Ведение счетов клиентов осуществляет операционная группа, состоящая из ответственных исполнителей, которые осуществляют. обслуживание предпринимателей по денежно-расчетным операциям, а также отражение в бухгалтерском учете внутрибанковских операций.

В каждом учреждении банка должны быть разработаны и утверждены главным бухгалтером учреждения Банка должностные инструкции, копии которых передаются учетно-операционным работникам под расписку. Соответствующие органы должны быть ознакомлены с законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих банка.

Организация рабочего дня учетно-операционных работников должна обеспечивать своевременное оформление поступающих денежно-расчетных документов и отражение их в бухгалтерском учете по внебалансовым и забалансовым счетам с составлением ежедневного баланса.

Операционный день банка состоит из операционного времени по работе с клиентами и времени на завершение обработки информации с формированием ежедневного баланса оборотов и остатков, который должен быть получен не позднее начала следующего операционного дня. Время начала и завершения операционного дня устанавливается на основании распоряжения руководителя учреждения банка либо оговаривается в графике обслуживания клиентов.

В отдельных случаях на основании распоряжения руководителя банка время начала операционного дня может переносится на более поздний срок с обязательным оповещением клиентов банка. Операционное время банка представляет собой отрезок времени, в течение которого осуществляется прием от клиентуры денежно-расчетных документов.

2.2 Документооборот в банке

Документооборот в банке утверждается руководителем банка.

Нормативными документами устанавливаются следующие основные требования к организации рабочего дня и документооборота в банках: приему, оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в тот же день подлежат все расчетно-денежные документы, поступившие в банк в течение операционного дня; расчетно-денежные документы, поступившие в банк по истечении времени операционного дня, проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим рабочим днем. Конкретное время завершения операционного дня устанавливается руководителем учреждения банка.

Прием расчетно-денежных документов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно учетно-операционными работниками или в централизованном порядке, через специальных работников. Во внеоперационное время документы сдаются в банк через специальные устройства (ящики).

Расчетные и кассовые операции частных лиц (вкладчиков, пенсионеров, граждан, сдающих различные взносы) производятся в течение операционного дня непосредственно ответственным исполнителем, выполняющим соответствующие операции.

Операции по оформлению кредитов и депозитов, а также по реализации долговых обязательств имеет смысл производить в операционное время, а операции внутрибанковские во второй половине дня.

С учетом изложенного, в каждом банке устанавливается график документооборота, в котором указывается конкретное время (интервал) для расчетно-кассового обслуживания, объединений, предприятий, хозяйственных организаций, кредитных и депозитных, а также межбанковских и операций и операций на фондовом рынке и время прохождения документов по всем участкам их обработки.

Организация рабочего дня учетно-операционных работников устанавливается с таким расчетом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов и отражение их в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса.

Документооборот по расчетам между банками в банках и расчетно-кассовых центрах организуется в соответствии с Положениями "Об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации" и "Об организации расчетов между банками разных республик".

2.3 Организация расчетно - кассового обслуживания клиентов

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц - комплекс услуг предоставляемых клиенту (физическому лицу, осуществляющему деятельность без образования юридического лица (далее - «ИП»), или юридическому лицу) по переводным и кассовым операциям.

Перечень услуг в области расчетов в тенге и иностранной валюте, которые АО «Kaspi Bank» оказывает своим клиентам, охватывает практически все сферы, существующие на казахстанском и международном банковских рынках.

Каспи Банк осуществляет следующие расчетно-кассовые операции в тенге и иностранной валюте:

Открытие/закрытие банковских текущих счетов клиентов;

Переводные операции в национальной и иностранной валютах;

Кассовые операции;

Валютный контроль;

Конверсионные операции;

Дополнительные услуги.

Открытие банковских текущих счетов:

Банковские текущие счета могут открываться и вестись как в тенге, так и в иностранной валюте.

Банковские текущие счета Клиентам открываются на основании заключенного между Банком и Клиентом договора банковского текущего счета. Процедура открытия банковского текущего счета начинается с подачи Клиентом заявления на открытие счета и предоставления необходимого пакета документов (Приложение №2.)

Переводные операции в национальной и иностранной валюте:

Переводы денег производятся на основании предъявленного в Банк указания отправителя денег, на основании платежных поручений в тенге и заявлений на перевод в иностранной валюте, в рамках законодательства Республики Казахстан.

Банк оказывает услуги по приему и выдаче наличных денег, покупке/продаже наличной валюты, обмену и размену наличных денег, проверке подлинности банкнот.

Валютный контроль

При проведении международных расчетов по валютным операциям, Банк, руководствуясь валютным законодательством Республики Казахстан, осуществляет функции агента валютного контроля, основными задачами которого являются:

осуществление контроля за соблюдением требований валютного законодательства РК при проведении операций как собственных, так и по поручению клиентов;

определение соответствия проводимых валютных операций законодательству РК;

проверка обоснованности платежей и наличия необходимых для их осуществления документов (при необходимости регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении);

проверка полноты, объективности учета и отчетности по валютным операциям;

осуществление контроля за исполнением требования репатриации по экспортно-импортным контрактам на сумму свыше десяти тысяч долларов США.

Банк оказывает платные услуги по оформлению паспорта сделки, по предоставлению справок о движении денег по контракту, а также бесплатно консультирует по вопросам валютного контроля, предварительно по просьбе клиента проверяет договора и дополнительные соглашения к ним.

Конверсионные операции.

Банк в оптимальные сроки проводит операции- покупки/продажи, кросс- операции безналичной иностранной валюты. Клиентам предоставляется возможность при больших объемах после предварительного согласования с Банком производить конверсионные операции по наиболее выгодному курсу.

Операции по конвертации валют проводятся «день в день», либо на следующий день. При проведении кросс-операции через банк-корреспондент конвертация осуществляется по курсу банка-корреспондента.

Глава 3. Организация факторинга и банковского маркетинга

3.1 Факторинг

Попав в отдел занимающимся факторингом, мне дали много полезной информации. Здесь я узнала как и в каких условиях выдается факторинг.

«Kaspi Bank» заинтересован в росте благосостояния своих клиентов, максимальном удовлетворении их потребностей. Поэтому наряду с традиционными финансовыми инструментами мы предлагаем новые банковские продукты, позволяющие создавать оптимальные схемы финансирования для наших клиентов. Одним из таких банковских продуктов является факторинг.

Факторинг - это финансирование поставок с отсрочкой платежа под уступку дебиторской задолженности.

1. Схема факторинга.

2.

1-2. Поставщик поставляет товар покупателю (оказывает услуги, выполняет работы) на условиях отсрочки платежа.

3. Поставщик заключает с Банком договор факторинга, выплачивает комиссию за факторинговое обслуживание и уступает Банку право требования по договору поставки.

4. Поставщик получает финансирование в размере 65-90 % от суммы уступленного требования (авансовый платеж).

5. Банк уведомляет покупателя об уступке права требования.

6. При наступлении срока платежа покупатель перечисляет Банку сумму требования.

7. Банк перечисляет поставщику оставшуюся часть (10-35 % от суммы уступленного требования) за минусом вознаграждения по финансированию.

* - классическая схема факторинга, Банком могут быть предложены и другие варианты.

3.2 Преимущества факторинга

Факторинг выгоден и поставщику и покупателю:

Преимущества для поставщика	Преимущества для покупателя
Получение финансирования	Коммерческое кредитование, получение отсрочки платежа
Решение проблемы дефицита оборотных средств, ускорение оборачиваемости оборотных средств	Расширение объема закупок
Решение проблемы залогового обеспечения	Высвобождение оборотных средств
Расширение круга покупателей, рост объема продаж
Возможность предоставления покупателям льготных условий оплаты договоров
Эффективное управление финансами

Требования, предъявляемые Банком при организации факторинга:

К поставщику	К покупателю
Наличие объекта факторинга (отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг), т.е. наличие существующего требования	Стабильное финансовое состояние, рентабельность деятельности и платежеспособность
Устойчивые деловые связи и хорошая деловая репутация	Устойчивые деловые связи и хорошая деловая репутация
Производство товаров и услуг, обладающих высоким качеством и пользующихся спросом	Отсутствие дефолтов при оплате поставок
Квалифицированный топ-менеджмент	Квалифицированный топ-менеджмент
Налаженный внутренний контроль работы с покупателями	Наличие имущественной базы
Твердое определение условий контрактов с покупателями
Стабильное финансовое состояние и платежеспособность
Наличие имущественной базы

* - также Банком могут предъявляться и другие требования в зависимости от выбранной клиентом схемы финансирования.

1. Сроки факторинга

Факторинг предоставляется на срок 1-3 месяца, в некоторых случаях - до 6 месяцев.

2. Формат финансирования

Факторинг может быть предоставлен:

в виде разовых операций;

в рамках установленных лимитов на факторинговые операции;

в рамках кредитных линий, открытых клиентам Банка.

3. Затраты клиента при организации факторинга

Затраты клиента при организации факторинга состоят из:

комиссии за факторинговое обслуживание (включает в себя премию за риск и затраты по обработке документов) - выплачивается сразу;

вознаграждения - выплачивается в конце срока финансирования за фактическое пользование суммой авансового платежа (65-90 % от суммы уступленного требования).

За две недели пребывания в отделе по выдачи факторинговых услуг я многое узнала какую целю в общем затрагивает эта банковская услуга и какую важную функцию она играет для физических лиц.

3.3 Отдел маркетинга

На следующий день меня посадили в отдел маркетинга. Банковский маркетинг - это процесс, который включает в себя планирование производства банковского продукта, исследование финансового рынка, налаживание коммуникаций, установление цен, организацию продвижения банковского продукта и развертывание службы банковского сервиса.

Основными задачами банковского маркетинга являются:

прогнозирование требований покупателя к банковскому продукту;

изучение спроса на банковский продукт;

выпуск банковского продукта, соответствующего требованиям покупателей;

установление уровня цен на банковский продукт с учетом условий конкуренции;

повышение имиджа банка;

повышение доли финансового рынка, контролируемого данным банком.

Следует различать концепцию банковского маркетинга и маркетинговую деятельность.

Концепция банковского маркетинга характеризует цель деятельности банка на финансовом рынке.

У покупателей банковского продукта разные интересы, потребности, возможности, денежные ресурсы и разная степень риска. Поэтому у них разный спрос на данные продукты. Это означает, что банк, предлагающий свой продукт, должен четко знать, на какую группу покупателей этот продукт рассчитан и сколько может быть потенциальных покупателей этого продукта.

Отсюда возможны два направления деятельности банка:

ориентация на массовый, стабильный спрос, что предполагает относительно низкие цены (курсы, процентные ставки) на продукт, ограниченные услуги по обслуживанию клиентов и больший охват мелких покупателей;

ориентация на нестабильный спрос, т.е. на отдельные группы покупателей, что предполагает относительно высокие цены (курсы, процентные ставки) на продукт, более широкий круг услуг по обслуживанию и меньший охват покупателей.

Таким образом, устанавливая цены (курсы, процентные ставки), их необходимо ориентировать не на среднего покупателя, а на определенные типовые группы. Типологию потребления банковского продукта следует рассматривать как основу повышения эффективности коммерческой деятельности банка. Типология - начало маркетинговой деятельности.

Маркетинговая деятельность - это комплекс действий по разработке типологии потребления, по изучению спроса, по планированию производства банковского продукта и организации работы по его реализации.

Маркетинговая деятельность начинается с разработки четкой схемы классификации спроса на банковские продукты. Под классификацией спроса понимается распределение спроса на отдельные группы по определенным признакам для достижения поставленной цели.

Спрос на банковские продукты можно классифицировать по психофизиологической реакции покупателей. По этому признаку различают: фиксированный спрос, альтернативный спрос, импульсный спрос.

Фиксированный спрос - устойчивый спрос на отдельные виды банковских продуктов, постоянно предоставляемых банком. Например, депозитные вклады в банках с минимальной суммой вклада, акции наиболее престижных банков и др.

Альтернативный спрос - спрос по выбору, когда вкладчик после анализа своих финансовых возможностей, степени доходности, выгодности, риска принимает решение о вложении капитала в банковский продукт. В основном это спрос на такие финансовые активы, как валютные депозиты и трасты, депозитные вклады и др.

Импульсный спрос - неожиданный спрос, когда покупатель, уже сделавший свой выбор под влиянием советов других покупателей, знакомых, рекламы или иных факторов, меняет свое решение. К нему относится главным образом спрос на ценные бумаги, по которым обещают высокие дивиденды (проценты) и др.

Спрос, формирующийся у покупателей, это, как правило, спрос на банковские инновации, т.е. на новые банковские продукты и операции.

В маркетинговом исследовании банковской деятельности используются специфические показатели анализа спроса и предложения на банковские продукты. Например, такие, как абсолютная величина рендита, абсолютная величина спрэда, его уровень в процентах к максимальной цене спроса, соотношение объемов спроса и предложения, средневзвешенная цена спроса и предложения и др.

Затем проводится комплексное исследование финансового рынка, на котором реализуется банковский продукт. Данное исследование ведется по каждому сектору и финансовому активу (обыкновенные акции, привилегированные акции, мерные слитки золота, монеты конкретного вида из драгоценных металлов и т.п.) с целью выявления спроса, а также определения перспектив дальнейшего улучшения банковского продукта.

С помощью проведенных исследований состояния финансового рынка и с учетом потребностей покупателей перспективы превращаются в возможность реализации конкретного вида банковского продукта. После этого составляется план банковского маркетинга, который будет рассмотрен ниже.

На основе плана банковского маркетинга составляется план организационных действий, а именно планируются жизненный цикл банковских инноваций и рекламные мероприятия.

Реклама представляет собой одну из разновидностей социальной информации, т.е. связи между людьми. Эта информация несет в себе активный элемент новизны. Реклама воздействует на человеческое сознание, значит ее методы должны быть психологически обоснованы. Текст рекламы должен быть ярким, лаконичным и броским.

Реклама базируется на определенных принципах: правдивости (достоверности), конкретности (простой и убедительный язык, обеспечивающий доходчивость рекламы), целенаправленности, плановости.

При организации работы структурных подразделений банков и их отделов следует исходить из принципа - создать удобства для покупателей (клиентов банка), что предполагает среди прочих условий и установление оптимального режима работы и местонахождения.

3.4 Функции банковского маркетинга

Банковскому маркетингу присущи определенные функции. Функции банковского маркетинга - это совокупность видов маркетинговой деятельности банка по реализации банковских продуктов.

Основными функциями банковского маркетинга являются:

сбор информации;

маркетинговые исследования;

планирование деятельности по выпуску и реализации банковских продуктов;

реклама;

реализация банковских продуктов.

Маркетинговые исследования охватывают весь процесс маркетинга от поиска новых идей и видов банковских продуктов до их использования конечным потребителем.

Поэтому маркетинговому исследованию подвергаются все виды деятельности и сферы банковского маркетинга, а именно сами банковские продукты, вкладчики (инвесторы-покупатели, инвесторы-продавцы), финансовые рынки, места (пункты) реализации, реклама и т.д.

Маркетинговое исследование включает в себя целый комплекс видов деятельности:

изучение поведения покупателя и банков-конкурентов на финансовом рынке;

анализ возможностей финансового рынка и его секторов;

изучение банковских продуктов по их качеству, привлекательности и др.;

анализ данных о реализации банковских продуктов;

изучение конкурентов;

выбор «ниши», т.е. наиболее благоприятного сегмента финансового рынка.

Банковский маркетинг требует обязательного сегментирования финансового рынка, т.е. разбивки рынка на четкие группы покупателей банковского продукта (вкладчиков) по разным признакам и позиционирования банковских продуктов.

Позиционирование банковских продуктов означает действия по обеспечению конкурентоспособности данного банковского продукта на финансовом рынке. В конечном итоге вся деятельность банковского маркетинга направлена на создание новых банковских продуктов и финансового рынка (рынка банковских продуктов и услуг), на удержание своей доли рынка и ее расширение. От этого зависят объем деятельности банка, уровень рентабельности, норма прибыли на вложенный капитал и другие показатели.

3.5 Сбыт и понятие банковского продукта

Проблемы сбыта банковских услуг очень специфичны. Они не занимают столь большого места в банковском маркетинге, как в промышленности.

Для сбыта банковских услуг возможны следующие каналы сбыта:

Собственные каналы сбыта: головное отделение банка в деловой части города; стационарные и передвижные отделения банка, филиалы; сбыт с использованием автоматизированных стоек и автоматов;

Несобственные каналы: сбыт посредством основания дочерних фирм, участие в капитале других банков, страховых компаний, предприятий и т.д.

Банковский продукт представляет комплекс услуг банка по активным и пассивным операциям.

Банковский продукт -- это конкретный банковский документ (или свидетельство), который производится банком для обслуживания клиента и проведения операции. Это может быть вексель, чек, банковский процент депозит, любой сертификат (инвестиционный, депозитный, сберегательный, налоговый) и т.п. Банковская услуга представляет собой банковские операции по обслуживанию клиента.

Сходство банковского продукта и банковской услуги в том, что они призваны удовлетворять потребности клиента и способствовать получению прибыли. Однако в большинстве случаев банковский продукт носит первичный характер, а банковская услуга -- вторичный.

Основные виды банковских продуктов и услуг:

Валютные операции. Валютный обмен -- это продажа банком одной валюты, например долларов, за другую, например франки, с взиманием определённой платы за услуги. В настоящее время торговлей иностранной валютой обычно занимаются только крупные банки, поскольку эти операции сопряжены с валютным риском и для их проведения необходим значительный опыт.

Учет векселей и предоставление кредитов предприятиям. Учитывая векселя, банки тем самым по существу предоставляют займы товаропроизводителям, которые продают банку долговые обязательства своих покупателей с целью быстрой мобилизации денежных средств. В настоящее время в западных странах такая практика продолжается, хотя оборот векселей составляет всего 10-20% всех операций банков.

Сберегательные депозиты. В целях поиска дополнительных средств банки создают сберегательные депозиты. Сам депозит представляет собой банковский продукт, а его обслуживание -- банковская услуга.

Хранение ценностей. Хранение в банке ценностей своих клиентов (золото, ценные бумаги и др.) представляет собой услугу. При этом расписки или другие документы, удостоверяющие это хранение, представляют собой банковский продукт. Сегодня безопасным хранением ценностей клиента занимается в банке отдел аренды сейфов, который держит ценности клиентов под замком, пока клиенту не понадобится доступ к своей собственности.

Кредиты правительства. Это приобретение банками краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных государственных облигаций на сумму, составляющую определённую долю всех имеющихся в банке депозитов.

Депозиты до востребования (чековые счета). Наиболее важным банковским продуктом является открытие депозита до востребования -- чекового счёта, который позволяет вкладчику подписывать переводные векселя в уплату за товары и услуги. Эти векселя банк обязан оплачивать немедленно.

Потребительский кредит. Этот вид банковских услуг получил широкое развитие в США, а затем в других западноевропейских странах после Второй мировой войны. Этими услугами пользуются в основном физические лица и мелкие предприниматели.

Консультационные услуги. Банки традиционно консультируют своих клиентов по вопросам инвестиций, подготовки налоговых деклараций, ведения бухгалтерского учёта. Юридическим лицам оказываются услуги по проверке кредитоспособности их возможных контрагентов и помощь в оценке маркетинговых возможностей на рынке внутри страны и за рубежом.

Услуги по управлению потоками наличных денежных средств. Они заключаются в том, что банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществляет выплаты по операциям фирмы, а также инвестирует избытки наличных денежных средств в краткосрочные ценные бумаги и кредиты, пока эти денежные средства не понадобятся клиенту.

Осуществляют посреднические услуги по операциям с ценными бумагами, предоставляя своим клиентам возможность покупать акции, облигации и др. ценные бумаги без обращения к брокеру или дилеру, занимающемуся торговлей ценными бумагами.

Инвестиционные банковские услуги. К ним относится андеррайтинг -- гарантированное размещение или покупка новых ценных бумаг у их эмитентов и последующая их перепродажа другим покупателям с целью получения прибыли от такого акта купли-продажи.

К инвестиционным услугам банков относятся также поиск наиболее привлекательных объектов для слияния, финансирование приобретений других компаний.

Страховые услуги. Долгое время банки занимались кредитным страхованием жизни клиентов, обеспечивая таким путём гарантированное погашение выданных ссуд в случае смерти или заболевания клиента. Банки, которые уже сегодня предлагают своим клиентам страховые полисы, действуют обычно через совместные предприятия или соглашения о франчайзинге, согласно которым страховая компания открывает в банке киоск по продаже страховых полисов. При этом банк получает определённую долю доходов от таких операций.

Финансовые услуги банка. Это новый вид банковских услуг, получивших наибольшее распространение в послевоенный период. Финансовые услуги включают трастовые, лизинговые и факторинговые, которые предоставляются различным клиентам, а также продажу пенсионных планов.

Рассматривая многообразие банковских продуктов и услуг, следует отметить, что их широкий спектр предлагается почти всеми банками США, Европы, Японии и ряда других стран, и перечень этих услуг быстро растёт. В связи с этим резко возросло значение маркетинговой работы банка, содержание и цели которой существенно изменились в последние годы под влиянием усиливающейся конкуренции на финансовых рынках. Также изменились отношения между банками и клиентурой.

Банковским услугам присущи специфические характеристики, которые должны быть учтены при разработке стратегии маркетинга:

1) неосязаемость услуг, их абстрактный характер;

2) непостоянство качества услуг и неотделимость услуг от квалификации людей, их представляющих;

3) несохраняемость услуг.

Важное значение имеет внешняя обстановка. Интерьер банка, освещение, офисная мебель и стиль, цветы и прочие внешние элементы создают дополнительное качество оказываемых банком услуг.

Особенности банковского продукта:

оказание банковских услуг связано с использованием денег в различных формах (наличные, безналичные деньги и расчёты);

нематериальные банковские услуги приобретают зримые черты посредством имущественных договорных отношений;

большинство банковских услуг имеет протяжённость во времени: сделка, как правило, не ограничивается однократным актом, устанавливаются более или менее продолжительные связи клиента с банком.

Глава 4. Организация и учет внутрибанковских АО «Kaspi Bank»

4.1 Учет финансовых результатов. Отчетность Банка