Операции банков с платежными картами

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

дисциплина: «Организация безналичных расчетов»

на тему: «Операции банков с платежными картами»



Содержание

Введение

1. Роль и значение платежных карт

1.1 Сущность платежных карт

2. Анализ рынка платежных карт

2.1 Сущность операций с платежными картами

2.2 Риски банков, возникающие при осуществлении операций с банковскими картами

Заключение

Список литературы



Введение

Актуальность темы исследования.

Становление двухуровневой банковской системы в России, начавшаяся конкурентная борьба за привлечение частного вкладчика к обслуживанию, стали причиной поиска и внедрения в банковскую практику новых расчетно-платежных инструментов, среди которых достойное место занимают банковские пластиковые карты. За более чем десятилетний период существования рынка банковских пластиковых карт в России можно отметить, что его развитие в современных условиях идет весьма динамично: увеличивается эмиссия пластиковых карт, растут обороты и остатки по карт счетам, расширяется спектр услуг с их использованием. Вместе с тем функциональность пластиковых карт до сих пор не реализована в России в полном объеме. Население воспринимает пластиковые карты не как новый инструмент денежных расчетов, а как средство доступа к счету, необходимое для получения кассовых авансов через пункты выдачи наличных и банкоматную сеть.

Банк заинтересован в работе с карточками исходя из того, что карты позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов: во-первых, привлекаются те суммы, которые владельцы размещают на своих картсчетах в банке, во-вторых, существуют страховые депозиты, к которым банки (российские в том числе) прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций. За такие операции с карточками как снятие наличных, конвертирование, овердрафт банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за выпуск и обслуживание самой карты.

Тем не менее, коммерческие банки в современных условиях просто обязаны идти в ногу со временем и предоставлять клиентам усовершенствованные банковские услуги. В настоящее время этот способ безналичных расчетов (международные пластиковые карты) получил такое широкое распространение, что трудно себе представить сферу обслуживания, в которой бы они не использовались -- магазины, агентства путешествий, гостиницы всех стран мира принимают платежные карты, как средство оплаты услуг.

платежный карта безналичный расчет



1. Роль и значение платежных карт

Сущность платежных карт. Развитие российского рынка платежных карт является одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей. Для решения указанной задачи Банком России проводится работа по созданию условий для дальнейшего совершенствования современных инструментов розничных платежей, способствующих развитию в России карточной индустрии.

Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. Безналичные расчеты выполняются банками посредством перечислений по счетам, используемых для замещения наличных денег. Безналичные расчеты - расчеты, осуществляемые путем перечисления сумм со счета плательщика на счет получателя. Они позволяют значительно ускорить оборачиваемость денежных средств, снизить издержки их обращения. Для безналичных расчетов с участием граждан используются и банковские карточки. По согласованию между участниками расчетов могут производиться зачеты встречных требований. Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком Российской Федерации.

Банковская карта это платежная карта, которая является персонализированным инструментом безналичных расчетов и предназначена для совершения физическими лицами, в том числе представителями юридических лиц (держателями) операций с денежными средствами, находящимися у банка-эмитента.

Платежная карта инструмент инициирования платежа плательщиком со своего счета, открытого у эмитента платежной карты, на счет получателя платежа, связанного с эмитентом соглашением о порядке использования платежной карты. Расширение круга организаций, принимающих платежи с использованием платежных карт, приводит к необходимости появления дополнительных «звеньев», которые обеспечивают перевод платежа от эмитента карты к получателю.

1.1 Сущность платежных карт

Банковские карты являются одним из инструментов безналичных расчетов, использование которых имеет ряд достоинств, как для держателей, так и для банков.

К достоинствам банковских карт для клиентов относятся:

- компактность - карта имеет небольшие размеры и легко помещается в бумажник;

- безопасность - утрата карты не влечет за собой утраты денежных средств на счете, счет карты блокируется, а карта впоследствии восстанавливается;

- доступ к своему счету 24 часа в сутки - это позволяют обеспечить банкоматы;

- возможность пользования счетом несколькими лицами на основании дополнительных карт, выданных к одному счету по заявлению основного держателя карты;

- возможность рассчитываться по всему миру в магазинах, ресторанах гостиницах, на заправке автомобилей и т.д.;

- приобретение товаров в кредит при отсутствии средств на счете по отдельным картам;

- возможность перевозить через границу без ограничений по сумме и без декларирования;

- использование карты за рубежом без обмена валюты;

- возможность получения скидок на определенные услуги и в соответствии с условиями банков-эмитентов.

К достоинствам банковских карт для банков относится следующее:

- престиж;

- расширение круга клиентов;

- привлечение дополнительных средств за счет средств клиентов - держателей карт;

- получение доходов в виде комиссионных при обслуживании карт, а также в виде процентов по кредитам в пределах установленных лимитов и неустоек при их превышении.

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (54x86x0,76мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы.

Существует много признаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты.

По материалу, из которого они изготовлены:

- бумажные (картонные);

- пластиковые;

- металлические.

В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время, в отличие от металла пластик легко поддается термической обработке и давлению эмбоссированию. Эмбоссирование - нанесение текста на карту путем выдавливания пластика. Обычно используется для нанесения номера или имени владельца карты. Выдавленный текст может быть покрашен в цвет, отличный от цвета пластика, в том числе золотистый или серебристый.), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

По общему назначению:

- идентификационные;

- информационные;

- для финансовых операций.

Это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая:

является пропуском, разрешающим проход в определенные зоны предприятия - идентификационная функция;

на той же карте может быть записана в кодированном виде какая-либо важная информация о держателе карты - информационная функция;

кроме того, такая карта может использоваться еще для расчетов магазинах данной компании - расчетная функция.

На основании механизма расчетов:

- двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. Д.);

- многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Ехрress).

По виду проводимых расчетов:

- кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты и разовый лимит на сумму одной покупки, в пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации. Банковские кредитные карточки (bank credit cards) предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а также для получения наличных денежных средств через банковские автоматы (банкоматы) или ПВН -- пункты выдачи наличных (кассы кредитных организаций). Главная особенность этой карточки -- открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически всякий раз, когда производится покупка товара или берется денежный кредит. Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. При этом в Российской Федерации под кредитной линией следует понимать условия договора о выдаче банковской карты «о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения».

В некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для льготной оплаты ряда услуг (например, телефонных разговоров), а также для получения денег в банковских автоматах.

В общем случае кредитные карты можно подразделить на три категории:

- расчётные. Карта как бы заряжается на определённую сумму, в пределах которой её держатель может кредитоваться.-карты (тип лицевого карточного счёта - расчётный счёт, но режим ведения счёта таков, что позволяет производить расчёты по карте не только в пределах свободного остатка, но и в пределах разрешённого овердрафта Овердрафт - это предоставление заемщику (юридическому лицу) денежных средств, путем кредитования банком его расчетного счета, при недостаточности или отсутствии на счете денежных средств, с целью оплаты его расчетных документов. Английское слово overdraft в переводе на русский означает -- "перерасход". по счёту, размер которого оговаривается в договоре или тарифах банка, при этом задолженность должна ежемесячно погашаться держателем карты в полном объёме);

-револьверные кредитные (тип лицевого карточного счёта - ссудный, однако жёсткое требование ежемесячного погашения ссудной задолженности в полном объёме отсутствует);

- револьверные овердрафтные (тип лицевого счёта - расчётный счёт с допущением овердрафта, требование ежемесячного погашения ссудной задолженности в полном объёме отсутствует).

- дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.

Некоторые авторы выделяют в особую категорию платежные карты как разновидность кредитных карт. Отличие состоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной карты должна погашаться полностью в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.

По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:

- обычные карты;

- серебряные карты;

- золотые карты;

Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это Visa Classic, Eurocard/MasterCard Mass (Standard).

Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных богатых клиентов.

По характеру использования:

- индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»;

- семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;

- корпоративная карта выдается юридическому лицу, на основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

По принадлежности к учреждению-эмитенту:

-банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков; - коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;

-карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.

По сфере использования:

- универсальные карты - служат для оплаты любых товаров и услуг;

-частные коммерческие карты - служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

По территориальной принадлежности:

- международные, действующие в большинстве стран;

- национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

- локальные, используемые на части территории государства;

- карты, действующие в одном конкретном учреждении.

По времени использования:

-ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

- неограниченные (бессрочные).

Из выше написанного мною, были рассмотрены основные признаки, по которым можно классифицировать пластиковые карты. Теперь бы хотелось поговорить о самих видах пластиковых карт, которые различаются по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам.

Дисконтные пластиковые карты - сегодня это, пожалуй, самые популярные пластиковые карты. Дисконтные карты успешно используют торговые дома, супермаркеты, предприятия сферы обслуживания. Дисконтные карты позволяют клиентам постоянно пользоваться скидками, бонусами, дополнительными услугами в целой сети предприятий.

Существует два вида дисконтных карт: персонализированные и не персонализированные. На персонализированных картах, помимо общих данных о названии компании, адресе и телефоне, указываются личные данные о владельце, в этом случае скидка может быть предоставлена только конкретному лицу, указанному на карте. Персональные данные могут быть выполнены в виде эмбоссирования, нанесены тиснением или записаны на магнитную полосу карты. Не персонализированные карты не содержат каких-либо личных данных о клиенте, на них указывается только информация о размере скидки. Скидка на товары и услуги по такой карте предоставляется любому предъявителю дисконтной карты. Процедура выдачи обоих видов карт может сопровождаться заполнением анкеты, где могут быть указаны личные данные клиента.

Наиболее распространены карточки двух видов -- с магнитной полосой и со встроенной микросхемой (chip card -- чиповая карта, smart card -- смарт-карта, «умная» карточка).

Карты первого вида имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для разрешения на сделку.

На карточках крупных международных ассоциаций «Виза» и «Мастер Кард» магнитная полоса имеет несколько дорожек для фиксации необходимых сведений в закодированном виде. На одной из дорожек записан персональный идентификационный номер (ПИН-код), который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов (банкоматов) и POS-терминалов. Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе. В случае несовпадения владельцу дается возможность сделать еще несколько попыток набора ПИН-кода. Затем карточка изымается или ее параметры вносятся в так называемый стоп-лист (т.е. фактически блокируется управление карты соответствующим банковским карточным счетом).

Идея использовать при безналичных расчетах карту со встроенной микросхемой была предложена в 1974 г. французским журналистом Роланом Морено (Roland Moreno) и получила большое распространение во Франции и за ее пределами.

Встроенная в карточку микросхема (чип) является хранителем информации, которая записывается, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность. В Российской Федерации банковские карты со встроенным микропроцессором (чипом) эмитируются в рамках платежной системы «Золотая Корона».

Как известно, при платежах по магнитным или штриховым картам применяется режим on-line. Разрешение на платеж дает, по существу, компьютер банка или процессингового центра при связи с точкой платежа. Поэтому основная проблема, возникающая здесь, -- обеспечение надежной, защищенной и недорогой связи, что в условиях нашей страны крайне трудно.

При платежах по смарт-картам применяется режим off -- разрешение на платеж дает сама карта (точнее, встроенная в нее микросхема) при общении с торговым терминалом. На основе записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме, т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, авторизации здесь не требуется: когда лимит превышен, сделка просто не состоится. Если же сумма операции меньше суммы лимита, то в момент ее совершения сумма свободного лимита будет уменьшена и записывается новый остаток, который может быть использован при следующей покупке. При внесении денег на счет лимит восстанавливается, о чем делается новая запись в микросхеме.

Другая важная особенность смарт-карт заключается в их надежности. Смарт-карта должна быть достаточно «интеллектуальна», чтобы самостоятельно провести платеж и при этом обладать развитой системой защиты от ее несанкционированного использования.

Копирование данных, кроме как их производителями, невозможно благодаря уникальному внутреннему коду, записанному на каждой карте. Даже если данные, записанные на карту, кто-либо сможет продублировать, уникальный внутренний код предотвратит использование карты. При отправке карт производителем в адрес организации, выпускающей карты в обращение, коды посылаются отдельно, а пока этот код не будет присвоен карте, использовать ее невозможно. Как только карта проинициализирована ив ней записаны данные (или сумма денег), доступ к ним защищается кодированным паролем (или ПИН-кодом), известным только хозяину карты. Данные, записанные на карте, могут быть также зашифрованы. Сам чип имеет несколько степеней защиты, и подделать информацию, записанную в нем, очень трудно или вовсе невозможно. Если карточка украдена и ненадлежащий недобросовестный владелец захочет ею воспользоваться, то при неправильном введении ПИН-кода чип, как правило, разрушается. Все это делает смарт-карту одной из наиболее надежных форм хранения данных.

Еще одним преимуществом смарт-карт над другими пластиковыми картами является их многофункциональность. Обладая встроенными возможностями осуществлять многие математические и логические операции и превосходя другие пластиковые карты по объему хранимой на них информации, одни и те же смарт-карты могут использоваться в различных приложениях.

Смарт-карты по сравнению с другими пластиковыми картами обладают высокими эксплуатационными характеристиками. Например, смарт-карты французской компании GemPlus Card International -- лидера в области производства карт -- обладают следующими основными характеристиками:

- время хранения информации -- 10 лет;

- минимальное число перезаписей -- 10 000 раз;

- время записи одного байта информации -- не более 10 мс;

- температура хранения -- от --20 до +55° С;

- рабочая температура -- от 0 до +50° С.

Информационные возможности смарт-карты гораздо шире, чем у карточек с магнитной полосой (как правило, 8 тыс. бит по сравнению с 1 тыс. бит, с возможностью последующего расширения в 2--8 раз). Кроме того, оперативно обновляются данные в памяти микропроцессора.

Смарт-карты производятся многими известными компаниями, среди которых: Bill (Франция), Data Card (США), Schlumberger (Франция),Toshiba (Япония).

Общепризнанным лидером в области производства и разработки смарт-карт является французская компания GemPlus. Фирма производит более двух десятков разнообразных карт, как специализированных, так и универсальных. Представительства компании расположены во многих странах -- Великобритании, Сингапуре, Японии, Испании, США, Италии, Германии. Основными производителями микросхем для смарт-карт являются: Amtel (США), Hitachi (Япония), Motorola (США), Philips (Голландия), Oki (Япония) и др.

Однако изготовление смарт-карт обходится несколько дороже, чем карт с магнитной полосой. Кроме того, введение смарт-карт в оборот в странах, которые с начала создания системы карточных расчетов ориентировались на магнитные карточки, несколько затруднено. Там установлены десятки и сотни тысяч единиц оборудования, не приспособленного для считывания информации с микросхемы, а замена этого оборудования на устройства, совместимые со смарт-картами, требует крупных капиталовложений. Поэтому еще в середине 90-х гг. зарубежные эксперты скептически относились к перспективам быстрого внедрения смарт-карт в таких странах, как США, Канада, Германия, Великобритания, Франция, Япония.

Ситуация изменилась в последние годы. Бурное развитие коммерческой деятельности с использованием Интернета повлекло за собой все возрастающую необходимость создания универсального инструмента осуществления безналичных расчетов в глобальной компьютерной сети. Очевидно, что в силу своих технологических особенностей таким универсальным инструментом могут стать именно смарт-карты. Так, по мнению аналитиков компании «Лафферти» (Lafferty), кредитные смарт-карты являются идеальным средством для банков, которые собираются инициировать онлайновые программы займов. В особенности это касается виртуальных кредитных карт (банковских карт, предназначенных для электронных расчетов). В последнее время западные банки и кредитные компании сделали ставку на кредитные карты, вкладывая деньги в развитие виртуальных карт и «электронных кошельков». Как сообщается в докладе Lafferty, если прогнозы специалистов сбудутся и электронная коммерция получит широкое распространение, эмитенты кредитных карт приобретут огромные преимущества. Вместе с тем, по мере увеличения объемов электронных платежей использование кредитных карт будет расти высокими темпами. На сегодняшний день на них приходится от 75 до 90% всех онлайновых платежей, а большинство американских, азиатских и европейских банков предоставляют сервис по подтверждению информации.

Оффлайновые кредитные и дебетовые карточки являются основой для онлайновых платежей, несмотря на то, что в последнее время начали появляться альтернативные платежные системы. Учитывая тот факт, что брэнд (товарный знак) служит главным методом убеждения пользователей в безопасности платежей, компании-эмитенты могут сделать себе имя на выпуске виртуальных кредитных карт. А поскольку большая часть покупателей имеет отдельную карточку для оплаты онлайновых покупок, то борьба между кредитными компаниями будет становиться все более и более напряженной. Поэтому в настоящее время ведущие карточные ассоциации мира активизировали работы по созданию международного стандарта для карт такого типа.

Карточки туризма и развлечений (travel and entertainment cards, сокращенно Т&Е cards) согласно приведенной выше классификации являются платежными картами. Они эмитируются кредитными организациями, участниками международных платежных систем, которые специализируются на оказании электронных банковских услуг предприятиям и организациям указанной сферы, например American Express иDinars Club.

Карты принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют их держателям различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию жизни и т.д.

Банковские карты для банкоматов. Карточки для банковских автоматов (ATM cards) представляют собой разновидность дебетовых карт, которые дают возможность владельцу банковского счета получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства -- банкоматы, установленные в банках, торговых залах, на вокзалах и т.д. При наличии карточки деньги можно получать в любое время суток и по праздничным и выходным дням.

Чековая гарантийная картонка (cheque guarantee card) является специфическим финансовым продуктом англо-американской банковской системы. Банковская карта такого вида выдается владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карточка базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту (овердрафтом именуется возникновение дебетового сальдо при оплате чека на сумму, превышающую остаток на текущем счете клиента банка). При этом банк гарантирует торговцу получение денег по чеку в пределах установленного лимита в том случае, если на счете чекодателя отсутствует необходимая сумма.

Основные правила пользования чековой гарантийной карточкой сводятся к следующему:

- подписи на чеке и на карточке должны быть идентичны;

- сумма чека не должна превышать лимит, указанный на карточке;

- если сумма выплаты по чеку превысит сумму средств на счете, с владельца взимается комиссия за использование кредитной линии и процент по овердрафту.



2. Анализ рынка платежных карт

2.1 Сущность операций с платежными картами

Ключом к успеху в деятельности кредитной организации является, прежде всего, ее конкурентоспособность и позиционирование на рынке банковских услуг. В настоящее время, когда значительная часть банковских операций совершается с широким использованием информационных технологий, хозяйствующие субъекты и физические лица хотят приобретать банковские продукты, позволяющие удобно и быстро проводить платежи, в частности, при помощи банковских карт.

Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с другими способами расчетов: удобство в использовании средств карточного счета, защищенность средств, хранящихся на счете (особенно на смарт-карте), быстрота совершения расчетных операций, возможность получения банковского кредита. Вместе с тем в Российской Федерации в современных условиях имеет место преобладание операций по снятию наличных денежных средств с карточных счетов над безналичными операциями, совершенными в торгово-сервисной сети.

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданной кредитной организацией эмитентом. По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией эмитентом. В соответствии с законодательством Российской Федерации на сегодняшний день физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

-получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

-получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

-оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации;

-иные операции в валюте Российский Федерации, в отношении которых законодательством Российский Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

-иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, или по банковским счетам, открытым в иностранной валюте. Физическое лицо, являющееся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета. Физическое лицо может осуществлять с использованием предоплаченных карт указанные операции за счет средств в валюте Российский Федерации или в иностранной валюте, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты. Физическое лицо с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета, кредитном договоре. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента физического лица.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:

- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;

- оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

- иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

-получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

- оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;

- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, или по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента юридического лица, индивидуального предпринимателя. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетный (дебетовых) карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условия об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

- остаток денежный средств на банковском счете клиента в случае не включения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

- лимит предоставления овердрафта;

- лимит предоставления кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитным договором с учетом норм действующего законодательства. При отсутствии в договоре банковского счета, кредитном договоре условия предоставления клиенту кредита по указанным операциям погашение клиентом возникшей задолженности осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или электронный журнал. Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала. В случае если реестр платежей или электронный журнал поступают в кредитную организацию эмитент (кредитная организация эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации эмитента (кредитной организация эквайрера), открытого в кредитной организации, осуществляющие взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт, или дню поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются не завершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала.

Для стимулирования развития рынка платежных карт необходимо проведение ряда мероприятий и программ:

Проведение большего количества централизованных рекламных компаний, поддерживаемых международными платежными системами, например, гарантированная выдача призов в значительной степени стимулирует спрос.

Развитие дисконтных программ, которые позволяют клиентам держателям платежных карт банка реально экономить денежные средства, например, прямые денежные и накопительные (бонусные) скидки.

Организация большего количества платежных интерфейсов с крупными ритейлами, например, цифровое телевидение, Интернет-провайдеры и др.

Разработка и активная коммуникация кредитных карточных продуктов, предполагающих ценовые преференции при безналичной оплате. На практике, появление и пассивное продвижение подобных программ не дало ожидаемых результатов. Поэтому для увеличения продаж и уровня пользования кредитными карточными продуктами, а впоследствии и объемов безналичной оплаты по ним необходима организация прямой коммуникации, предполагающей продвижение как наиболее выгодных продуктовых параметров, так и самой категории кредитных пластиковых карт, а также преимуществ рационального их использования.

2.2 Риски банков, возникающие при осуществлении операций с банковскими картами

Применение платежных карт для безналичных расчетов одновременно породило и негативную сторону этого процесса рост преступлений в данной сфере.

Международные платежные системы Visa и MasterCard классифицируют виды мошенничества следующим образом:

украденные, утерянные карты (lost/stolen);

неполученные карты (card not received - NRI);

мошенническое использование карт (fraudulent use of account);

мошенничество при получении карт (fraudulent applications - APPS);

подделка карт (counterfeit);

неопределенный тип мошенничества (miscellaneous).

По данным различных информационных источников, в настоящее время в мире находится в обращении около пяти миллиардов платежных карт.

Постоянно разрабатываются и совершенствуются нормативные акты, регулирующие управление рисками по операциям с платежными картами:

- Положение Центрального банка Российской Федерации от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»;

- Положение Центрального банка Российской Федерации от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

- Положение Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2006 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

- Письмо Центрального банка Российской Федерации от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках»;

- Письмо Центрального банка Российской Федерации от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»;

- Письмо Центрального банка Российской Федерации от 30.06.2005 № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»;

- Письмо Центрального банка Российской Федерации от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях» и другие документы.

В письме Центрального банка Российской Федерации от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», указываются следующие риски, возникающие при осуществлении операций с платежными картами:

- кредитный риск;

- страновой риск;

- рыночный риск;

- операционный риск;

- правовой риск;

- риск потери деловой репутации;

- стратегический риск.

Кредитный риск - риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Основные виды кредитного риска по операциям с платежными картами:

Вероятность неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком в соответствии с условиями договора или существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Ссудная задолженность заемщика перед банком возникает при осуществлении:

Фактором риска для банка с точки зрения Центрального банка Российской Федерации также является наличие условных обязательств кредитного характера. В отношении операций с платежными картами к условным обязательствам кредитного характера могут быть отнесены:

Неиспользованные кредитные линии или неиспользованный лимит задолженности по кредитным картам;

Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафта по расчетным картам.

Существует еще риск возникновения неразрешенного овердрафта, вызванный особенностями технологии совершения карточных операций.

К мерам, направленным на предотвращение (минимизацию) кредитных рисков, по требованиям банка, возникшим при осуществлении операций с платежными картами, возможна в случае правильной оценки финансового положения клиента и его добросовестности на этапе принятия решения о выдаче карты; в дальнейшем при условии осуществления постоянного контроля за качеством обслуживания долга. Важную роль также может играть наличие гарантий работодателей по договорам, связанным с зарплатными проектами. При достижении критической величины кредитного риска банк может принять решение об ограничении или даже прекращении деятельности, связанной с выпуском кредитных карт (расчетных карт с овердрафтом).

Страновой риск - риск возникновения у банка убытков: в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск, включающий фондовый, валютный и процентный риск. Фондовый риск возникает из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности. Процентный и валютный риски рассматриваются с точки зрения всей совокупности активов и пассивов банка, его внебалансовых требований и обязательств, так что нет никакой необходимости описывать их отдельно применительно к операциям с платежными картами.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате: несоответствия характеру и масштабам деятельности банка или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок; нарушения внутренних порядков и процедур служащими банка или иными лицами; недостаточность функциональных возможностей применяемых банком информационных, технологических и других систем или нарушений функционирования; в результате воздействия внешних событий.

К внутренним и внешним факторам операционного риска относятся:

- случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов банка;

- несовершенство организационной структуры банка в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете;

- несоблюдение служащими установленных порядков и процедур;

- неэффективность внутреннего контроля;

- сбои в функционировании систем и оборудования;

- неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля банка.

Основными направлениями минимизации пластикового операционного риска являются:

Контроль за совершением операций с использованием пластиковых (банковских) карт. Формы такого контроля:

- дополнительный контроль за операциями, подлежащими дополнительному контролю;

- внутрибанковский (последующий) контроль;

- проверки, осуществляемые органами управления путем запроса отчетов и информации о результатах деятельности структурных подразделений, принимающих участие в осуществлении операций с использованием банковских карт, и разъяснений их руководителей (в целях выявления недостатков контроля, нарушений, ошибок);

- контроль, осуществляемый руководителями «карточных» подразделений посредством проверки отчетов о работе подчиненных им служащих (на периодической основе);

- проверка соблюдения установленных лимитов на осуществление операций с использованием банковских карт;

- система согласования (утверждения) операций (сделок) и распределение полномочий при совершении операций с использованием банковских карт, превышающих установленные лимиты, или проводимых на условиях, отличающихся от стандартных;

- материальный (физический) контроль, осуществляемый путем: ограничения доступа к материальным ценностям (заготовкам пластиковых карт, персонализированным картам, ПИН-кодов и т.д.); пересчета материальных ценностей (денежной наличности в кассетах банкоматов, заготовок и персонализированных карт); разделение ответственности за хранение и использование персонализированных карт); разделение ответственности за хранение и использование персонализированных и не персонализированных карт; обеспечение охраны помещений для хранения материальных ценностей, используемых при осуществлении операций с банковскими картами, и безопасности их перевозки.

Распределение функций (должностных обязанностей) сотрудников. Должностные обязанности сотрудников, связанных с выпуском и обслуживанием пластиковых (банковских) карт, распределяются таким образом, чтобы:

- исключить или свести к минимуму конфликт интересов (противоречие между имущественными и иными интересами банка, его служащих и клиентов, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия) и условия его возникновения;

- исключить или свести к минимуму возможность совершения преступлений и осуществления других противоправных действий при совершении операций с банковскими картами;

- исключить совмещение одним и тем же подразделением или служащим функций: совершения операций с банковскими картами и их регистрации и (или) отражения в бухгалтерском учете; санкционирования выплаты денежных средств и осуществления (совершения) их фактической выплаты (например, при выдаче наличных с карточного счета по паспорту в случае утраты карты); проведения операций по карточным счетам клиентов банка и финансово-хозяйственных операций самого банка, осуществляемых с использованием банковских карт; предоставления консультационных и информационных услуг клиентам по совершению операций с банковскими картами и совершения таких операций с теми же клиентами; оценки достоверности и полноты документов, представляемых при выдаче кредитной карты (расчетной карты с овердрафтом) и осуществления мониторинга финансового состояния заемщика.

Контроль за подбором и расстановкой кадров. В процессе минимизации операционного риска по операциям с использованием пластиковых (банковских) карт невозможно обойтись без контроля над персоналом.

Анализ клиентской базы. Данный анализ заключается в том, что соответствующие службы банка производят тщательную проверку физических лиц и организаций, претендующих на получение пластиковых (банковских) карт, а также предприятий торговли, желающих участвовать в системе эквайринга. Осуществляется также периодический мониторинг деятельности клиентов, уже имеющих банковские карты или находящихся на обслуживании в банке-эквайрере.

Контроль за функционированием оборудования и коммуникационных систем сводится к следующему:

- Мониторинг каналов связи на наличие и продолжительность сбоев, а также качеству связи;

- Мониторинг оборудования (банкоматов, POS-терминалов) на наличие неисправностей и выявление их причин;

- определению времени и материальных ресурсов, необходимых для устранения неисправностей.

Существуют и другие способы минимизации рисков, это:

- развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации;

- передача риска или его части третьим лицам (аутсорсинг);

- страхование риска и т.д.

Правовой риск - риск возникновения у банка убытков вследствие: несоблюдения банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности; нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации риск возникновения у банка убытков в результате уменьшения числа контрагентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск возникновения у банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся: в не учете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка; в неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами; в отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности банка.

Для определения влияния мошеннических операций в платежной системе на бизнес банка необходимо оценить следующие риски:

- Результатом проведения мошеннических операций чаще всего являются финансовые потери банка или его клиентов. В последнем случае необходимо учитывать риск потери клиента, если тот перестанет доверять сервисам, предоставляемым банком.

Оценка финансового риска складывается из:

- Оценки числа клиентов, пренебрегающих правилами безопасного использования банковской карты:

- оценка числа клиентов, хранящих ПИН-код вместе с картой;

- числа держателей, не установивших лимиты для операций по карте.

Оценки эффективности сервиса смс-управления картой. Для проведения оценки необходимо проанализировать данные по использованию сервиса его клиентами, при этом следует учесть следующее:

- число клиентов, не использующих все доступные возможности сервиса по управлению картой (например, на основании заявлений клиентов о мошеннических операциях, уведомления по которым они получали, но не могли отправить команду на блокировку карты; также можно проанализировать типы команд, используемых клиентами для управления ограничениями по своим картам);

- сравнение двух интервалов времени среднего времени между мошенническими операциями (отдельно в случае компрометации реквизитов карты, данных магнитной полосы, ПИН-кода) и времени реагирования подключенного к сервису клиента (отправка смс-команды управления, звонок в банк).

Оценки финансового риска для держателей карты, группы держателей карт с учетом:

- остатка по счету;

- лимитов по счету (снятие наличных, покупки в торгово-сервисных предприятиях, общий лимит на все операции);

- подключения к сервису смс-управления картой и эффективности его использования;

- соблюдение требований безопасного использования карты;

- статистического профиля.

Репутации банка может быть нанесен ущерб, если предоставляемые им сервисы будут являться (или казаться) небезопасными, а принимаемые защитные меры неэффективными. Следует учитывать мнение о банке в области противодействия мошенничеству в СМИ, среди других банков, МПС, правоохранительных органов и даже мошенников.

Оценка репутационного риска складывается из:

- Оценки числа клиентов, считающих сервисы платежной системы банка небезопасными. Данная оценка потребует проведения исследования с привлечением ресурсов бизнес-подразделений банка.

- Оценки числа клиентов, отказавшихся от сервисов платежной системы банка из-за недостаточного обеспечения безопасности. Данная оценка потребует проведения аналитической работы с привлечением ресурсов бизнес-подразделений банка.

- Оценки влияния успешного взаимодействия с правоохранительными органами по фактам мошенничества на репутацию банка. Данная оценка потребует проведения исследования с привлечением ресурсов подразделений банка, обеспечивающих взаимодействие с правоохранительными органами и средствами массовой информации.

- Оценки репутации банка по направлению противодействия мошенничеству сторонними банками, международными платежными системами.

Мошеннические операции в эквайринговой сети банка могут привести к временному прерыванию бизнеса в торгово-сервисных предприятиях с высоким уровнем мошенничества (в том числе как результат санкций МПС). В отношении эмиссии банк рискует потерять клиентов, которые из-за мошенничества или ввиду жестких мер по ограничению операций с банковскими картами могут вовсе отказаться от услуг банка, поэтому необходима непрерывность бизнеса.