Банковский кредит, его особенности и виды
Определение кредита, его сущность, классификация видов, правовые основы и роль в экономике. Особенности различных видов банковских кредитов. Основные проблемы и тенденции развития банковского кредитования в Республике Беларусь в современных условиях.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 09.04.2013 |
| Размер файла | 462,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
2
Размещено на http://www.allbest.ru/
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: Деньги, кредит, банки
на тему: Банковский кредит, его особенности и виды
МИНСК 2009
РЕФЕРАТ
банковский кредитование беларусь
Курсовая работа: 41 с., 1 табл., 4 рис, 25 источника.
БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, СРОЧНОСТЬ, ПЛАТНОСТЬ, ВОЗВРАТНОСТЬ, КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ,
Объект исследования - банковская система Республики Беларусь.
Предмет исследования - совокупность отношений по поводу предоставления, использования и возврата банковских кредитов.
Цель исследования - рассмотреть теоретические основы кредита, виды и особенности банковских кредитов, тенденции развития банковского кредитования в Республике Беларусь. При выполнении работы использованы методы экономического и статистического анализа.
В процессе работы проведены следующие исследования: даны определение кредита, его видов и классификации, рассмотрены особенности различных видов банковских кредитов, определены основные проблемы и тенденции развития банковского кредитования в Республике Беларусь.
Элементами научной новизны в исследовании являются:
- классификация видов банковских кредитов;
- сделано обобщение, выделение различных этапов развития нормативной базы банковского кредитования в Республике Беларусь;
- проведен анализ развития кредитования в Республике Беларусь в 2003-2008 годах;
- проведен анализ сегодняшней ситуации в сфере банковского кредитования, выработаны возможные пути ее улучшения.
Областью возможного практического применения является деятельность по организации и проведению банковского кредитования в Республике Беларусь.
Исследование обладает определенной технико-экономической и социальной значимостью, так как дает рекомендации в сфере банковского кредитования, которое сегодня позволяет амортизировать внешние шоки для предприятий, вызванные финансовым кризисом.
Результатами внедрения являются меры по оптимизации кредитного портфеля банков.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
СОДЕРЖАНИЕ
Содержание
Введение
1. Теоретические и правовые основы банковского кредитования
1.1 Сущность банковского кредита и его роль в рыночной экономике
1.2 Классификация банковского кредита
1.3 Правовое регулирование кредитных отношений
2. Состояние и перспективы банковского кредитования в Республике Беларусь
2.1 Организация банковского кредитования в Республике Беларусь
2.2 Состояние кредитования в Республике Беларусь
2.3 Проблемы и перспективы кредитования в Республике Беларусь
Заключение
Список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Формирование в Республике Беларусь кредитной системы, соответствующей условиям рыночной экономики, предполагает необходимость проведения комплексного исследования кредита в единстве методологического, теоретического и практического аспектов. Эволюция кредита, кредитных отношений в реальной действительности нашла отражение в развитии теории кредита. Кредитные отношения оказались предметом исследования среди политэкономов, финансистов, специалистов банковского дела, юристов и других. Теоретические аспекты развития кредитных отношений стали составной частью самостоятельной науки - политической экономии, впоследствии экономической теории, на базе которых формировалась наука о кредите.
Следует отметить, что подходы ученых к трактовке категории «кредит» разнообразны и неоднозначны и до настоящего времени среди исследователей еще не выработано единой точки зрения по данному вопросу. В научной литературе приведено более 40 определений кредита, высказанных различными исследователями, начиная от меркантилистов, представителей классической политэкономии и заканчивая современными авторами.
На протяжении длительного периода времени многие зарубежные и отечественные ученые изучали кредитные отношения. Исходной базой для данного исследования стали произведения западных экономистов (А. Смит, Д. Рикардо, И. Шумпетер, Дж. Кейнс, Дж. Гэлбрейт, Л. Лернер, М. Фридмен, В. Лексиси др.), разработавших основы теории кредита, определивших его сущность, функциональную роль и формы кредита; российских ученых (З.В. Атлас, Э.Я. Брегель, З.С. Каценелбаум, В.Д. Конник,И. В. Левчук, П.А. Пессель,А.Я. Ротлейдер, И.А. Трахтенберг, М.М. Ямпольский и др.), исследовавших кредитные отношения в рыночной экономике с позиций системного подхода, раскрывших сущность кредита, структуру, принципы, методы кредитования и отдельные вопросы институционального развития кредитной системы. Современные аспекты организации кредитных отношений, денежно-кредитной политики в трансформационной экономике исследуются также белорусскими учеными (И.М. Абрамов, К.Н. Гусева, В.А. Дроздов, Г.И. Кравцова, И.А. Михайлова-Станюта, В.И. Тарасов и др.).
Все вышесказанное определяет актуальность темы работы.
Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь. Предметом исследования является совокупность отношений по поводу предоставления, использования и возврата кредитных средств.
Цель работы - рассмотреть теоретические основы кредита, виды и особенности банковских кредитов, тенденции развития банковского кредитования в Республике Беларусь.
Из цели работы вытекают следующие задачи:
- дать определение кредита, его виды и классификацию;
- рассмотреть особенности различных видов банковских кредитов;
- выявить основные проблемы и тенденции развития банковского кредитования в Республике Беларусь.
В соответствии с поставленными задачами в работе выделяются две главы. Первая глава - теоретическая. Она раскрывает основное теоретическое содержание кредита (сущность, классификацию, правовые основы и роль в экономики). Вторая глава - аналитическая. В ней приведен анализ тенденций развития банковского кредитования в Республике Беларусь, основные направления использования кредита, а также возможные практические направления совершенствования кредитования в современных условиях.
Элементами научной новизны в исследовании являются:
- классификация видов банковских кредитов;
- сделано обобщение, выделение различных этапов развития нормативной базы банковского кредитования в Республике Беларусь;
- проведен анализ развития кредитования в Республике Беларусь в 2003-2008 годах;
- проведен анализ сегодняшней ситуации в сфере банковского кредитования, выработаны возможные пути ее улучшения.
Областью возможного практического применения является деятельность по организации и проведению банковского кредитования в Республике Беларусь.
Исследование обладает определенной технико-экономической и социальной значимостью, так как дает рекомендации в сфере банковского кредитования, которое сегодня позволяет амортизировать внешние шоки для предприятий, вызванные финансовым кризисом.
Результатами внедрения являются меры по оптимизации кредитного портфеля банков.
При написании работы использованы нормативные документы Национального банка Республики Беларусь, научные публикации, литература по курсу «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческих банков».
При выполнении работы использованы методы экономического и статистического анализа.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность банковского кредита и его роль в рыночной экономике
Кредит представляет собой финансовую категорию, т. е. входит в систему финансов. Кредит (лат. creditum - ссуда, долг, credere - верить) - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.
По мнению автора, кредит целесообразно рассматривать в широком смысле слова как совокупность экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных и материальных средств во временное пользование на условиях возвратности с уплатой процента, а в узком - как ссуду в денежной или товарной форме на условиях возвратности и платности.
Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу.
Кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции. Это:
1. Аккумуляция временно свободных денежных средств.
2. Перераспределительная функция.
3. Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении [7, с. 52].
Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: сбережение - инвестирование. Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы [7, с. 52].
Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные [7, с. 52].
Содержание функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны [7, с. 53].
Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм включает в себя более конкретные формы. В зависимости от выбранных критериев классификации можно выделить следующие наиболее важные формы кредита (рис. 1):
Рисунок 1. Основные формы кредита
Примечание. Источник: [13, с.132]
Как видно из рисунка 1, банковский кредит выделяется при классификации кредита по субъектам кредитных отношений. Кредит между хозяйственными организациями, физическими лицами с одной стороны, и банками с другой стороны, называется банковским, кредит между государством и населением - государственным, между предприятиями - коммерческим, между государствами и финансово-кредитными организациями - межгосударственным и т.д. [13, с. 133].
Подходы ученых к трактовке категории «банковский кредит» разнообразны и неоднозначны и до настоящего времени среди исследователей еще не выработано единой точки зрения по данному вопросу [19, с.19]. В рамках каждой теории можно найти различные подходы, противоречивые трактовки, но все исследователи так или иначе первостепенное внимание обращают на то, какое влияние оказывает банковский кредит на общественное развитие, каково его назначение в экономике. В целом можно сделать вывод, что в теории сформировались следующие три подхода к функциональной роли банковского кредита в экономике.
В рамках первого подхода ученые рассматривают банковский кредит как негативное начало и считают, что он не оказывает воздействия на экономику [19, с.19]. Представители данного подхода (А. Смит, Д. Рикардо, Ж. Сэй, Ф. Бастиа, Д. Мак-Куллох и др.) утверждали, что банковский кредит, так же, как и деньги, - техническая категория; он не оказывает влияния на экономический процесс; это только переход средств от одного к другому; он не в состоянии изменить товарный мир, только может помочь капиталу перейти в руки более хороших предпринимателей; имеет только микроэкономическое значение для инвестора, у которого появляется возможность инвестировать с помощью кредита сверх собственных источников; не является капиталом и не создает никакого капитала; влияет только на цены, но не на производство; не может создать капитал из ничего и повысить производительные силы экономики; является причиной кризисов [19, с.20].
Второй подход состоит в том, что банковский кредит обладает колоссальной силой воздействия на экономическое развитие. Представители этой точки зрения утверждают, что кредит - это «изобретение гения» (Дж. Ло, Н.С. Мордвинов, Г. Маклеод, А. Ган и Й. Шумпетер, Дж. Кейнс и Р. Гоутри, Л. Лернер, П. Самуэльсон, Э. Хансен, С. Харрис, Р. Голдсмит, Х. Дугел, Д. Кример, С. Кузнец, М. Фридмен, А. Бернс, Ж. Рюэфф, О. Файт, Дж. А. Гобсон, Р. Гильфердинг, Ш. Коклен, И.И. Кауфман и др.), опережает медленное действие накопления и сбережения, почти мгновенно умножая капитал, является решающей силой: производство может быть организовано только с помощью кредита (вырастает из условий воспроизводства и способствует его расширению) [19, с.20].
Третий подход. Банковский кредит играет умеренную роль в экономике. В рамках данного подхода ученые (С.Ю. Витте, В.П. Идельсон, К. Маркс, Э.Я. Брегель, И.А. Трахтенберг, И.В. Левчук, П.А. Пессель и др.) исходят из того, что банковский кредит не вредит экономике и не улучшает товарное обеспечение, поскольку даже при дополнительном кредите объем реальных капиталов от него не зависит. Он имеет значительную, но не магическую власть и является только разрешением на использование чужого капитала, увеличивает не существующий капитал, а сумму используемого капитала. Кроме того, не имеет производительной силы, хотя без него не могут найти полного применения уже имеющиеся производительные силы; не создает капитал, но с его помощью приводится в движение; вместе с деньгами, в зависимости от состояния их устойчивости, может определить как подъем, так и кризис [19, с.21] .
Автор работы склоняется ко второй теории. По его мнению, банковский кредит выступает важнейшей формой движения ссудного капитала. Он является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах национального и международного воспроизводственного процесса. В данном случае динамическое равновесие экономики поддерживается путем устранения дисбаланса при распределении капитальных ресурсов между различными регионами и отраслями, а также создания возможностей внутриотраслевого инвестиционного маневрирования.
В макроэкономическом аспекте банковский кредит может рассматриваться как совокупность экономических отношений, возникающих в ходе деятельности банков в качестве финансовых посредников между сберегателями кредитных ресурсов и их пользователями.
На микроэкономическом уровне банковский кредит представляет собой набор процедур, реализуемых сберегателями, банками-кредиторами и их должниками при управлении кредитными ресурсами. Причем сберегатель и должник часто представлены одним и тем же лицом.
Кредит играет важную многофункциональную роль в развитии национальной и мировой экономики. Это проявляется в следующем:
Во-первых, с помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала. Последний приобретает эластичность и мобильность, способность быстро перемещаться от одних предприятий, отраслей, регионов, стран к другим.
Во-вторых, ускоряя процесс концентрации и централизации капитала, кредит стимулирует развитие производительных сил, способствует ускорению научно-технического прогресса, повышению темпов развития и эффективности экономики.
В-третьих, кредит обеспечивает непрерывность кругооборота капитала, обслуживает процесс реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.
В-четвертых, кредит облегчает процесс перелива капитала из одних отраслей в другие, оказывая активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег.
В-пятых, кредит способствует углублению международного разделения труда, вывозу капитала и его встречному (перекрестному) движению, ускорению развития производства в государствах, импортирующих капитал.
Таким образом, исследовав основные теории банковского кредита, автор склоняется ко второму направлению. Его сторонники утверждают о главенствующей роли банковского кредита в экономике. банковский кредит - основная форма кредита. Необходимость использования банковского кредита обусловливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, экономическими интересами кредитора и кредитополучателя.
1.2 Классификация банковского кредита
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе используется классификация банковских кредитов по следующим признакам:
- по назначению (цели кредита);
- по сфере использования;
- по срокам пользования;
- по обеспечению;
- по способу выдачи и погашения;
- по видам процентных ставок [13, с.152].
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные [13, с.152].
Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов и т.п.
Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.
Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома.
Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.
В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь кредиты в оборотный капитал разделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения [13, с.153].
На современном этапе развития белорусской экономики наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.
По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольные (до востребования) и срочные.
Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. Онкольный кредит осуществляется следующим образом.
Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика, или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2-7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным кредитам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.
В настоящее время подобные кредиты практически не используются в Республике Беларусь, т.к. требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
Срочный кредит - это обычная форма кредита. Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит погашается, т. е. заемщик перечисляет со своего расчетного счета банку соответствующую сумму денег.
Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.
Срок кредита исчисляется с момента его первой выдачи до полного погашения ссудной задолженности. Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.
Так, краткосрочные кредиты предоставляются для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов на любой кратковременный период в пределах 12 месяцев, конкретная величина которого обусловливается потребностями производства, реализации продукции, снижения кредитуемых запасов или затрат.
Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, реконструкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных ресурсов. Максимальный срок долгосрочного кредита должен увязываться с нормативными сроками окупаемости прокредитованных мероприятий.
По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные [13, с.153]. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный или платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных с него расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных документов [13, с.154].
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Погашаемые единовременным платежом ссуды являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов [13, с.154].
По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В белорусской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки.
Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В Республике Беларусь крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% капитала банка.
Проведенное исследование позволяет сделать вывод, что банковские кредиты в Республике Беларусь в целом соответствуют сложившейся международной классификации. В то же время существуют особенности, обусловленные состоянием и развитием экономики республики. Так, в Беларуси не развит рынок онкольных кредитов, первые шаги делает ипотечное кредитование.
1.3 Правовое регулирование кредитных отношений
В результате реформирования банковской системы Республики Беларусь начались преобразования и кредитных отношений, целью которых стало их приспособление к новой системе хозяйствования. Многие элементы системы кредитования трансформировались адекватно новым условиям.
Анализ содержания нормативных правовых актов, в которых закреплены основные нормы, регулирующие сферу банковского кредитования, позволяет наиболее полно проследить изменения в системе кредитования.
Существовавшую регламентацию кредитных отношений условно можно разделить на несколько этапов, каждый из которых имеет особые черты.
Последовательная смена определяемых Национальным банком Республики Беларусь норм, регулирующих кредитные взаимоотношения банков с клиентами, обусловливалась не только реформами экономики и банковской системы в стране, но и изменениями белорусского законодательства. Значительное влияние на содержание современных нормативных требований Национального банка Республики Беларусь в сфере кредитования оказала их унификация с законодательством Российской Федерации.
Этапы развития норм, регламентирующих систему кредитования, представлены в таблице 1.
Таблица 1. Этапы развития системы кредитования в Республике Беларусь
|
Этапы |
Временные границы этапов |
Основные законодательные и нормативные правовые документы |
|
|
Первый |
Ноябрь 1992 г. - апрель 1995 г. |
- Закон Республики Беларусь от 14.12.1990 №465-XII «О банках и банковской деятельности»;- Временное положение о банковском кредите от 03.11.1992 №114;- Временное положение о банковском кредите от 30.12.1993 №250 |
|
|
Второй |
Апрель 1995 г. - май 2000 г. |
- Закон Республики Беларусь от 14.12.1990 №465-XII (в редакции от 16.03.1994, 15.10.1996) «О банках и банковской деятельности»;- Положение о банковском кредите от 07.04.1995 №519 |
|
|
Третий |
Май 2000 г. - май 2001 г. |
- Закон Республики Беларусь от 14.12.1990 №465-XII (в редакции от 16.03.1994, 15.10.1996) «О банках и банковской деятельности»;- Правила предоставления кредитов банками Республики Беларусь от 18.05.2000 №11.11 |
|
|
Четвертый |
Май 2001 г. - июль 2004 г. |
- Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции от 25.10.2000;- Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита от 24.05.2001 №116 |
|
|
Пятый |
Июль 2004 г. - январь 2007 г. |
- Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции от 25.10.2000;- Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата от 30.12.2003 №226 |
|
|
Шестой |
С января 2007 г. по настоящее время |
- Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции от 17.07.2006;- Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата от 30.12.2003 №226 (в редакции от 28.12.2006 №223; от 26.12.2007 №227) |
Примечание. Источник: [19, с.14]
Первый этап характеризуется минимальным количеством регулирующих норм. Появляются регламентации, закрепляющие подходы, соответствующие условиям становления рыночной экономики. Так, при предоставлении кредитов предусматривается обязательное заключение кредитных договоров между субъектами отношений, конкретизируются условия, которые должны содержаться в данных договорах. Требуется осуществление предварительного анализа кредитоспособности клиента. Появляются положения, касающиеся использования в банковской практике различных форм обеспечения своевременного возврата кредита, то есть закрепляется норма, обязывающая банки иметь вторичные источники погашения задолженности по кредиту [19, с.14].
Вместе с тем на данном этапе сохраняется и ряд норм, характерных для системы кредитования периода плановой экономики, например, необходимость оформления выданного кредита срочным обязательством, жесткий контроль за материальной обеспеченностью кредита, применение простых и специальных ссудных счетов.
На втором этапе происходило динамичное развитие нормативно-правовых требований по вопросам кредитования и усиление регламентации, о чем свидетельствуют многочисленные дополнения, вносимые в Положение о банковском кредите, действующее в этот период. Высокая подвижность нормативно-правового поля обусловлена происходящим реформированием системы кредитования и ее адаптацией к новым экономическим условиям. Для данного этапа хаки неоправданных ограничений в деятельности банков, например, административных ограничений при кредитовании субъектов хозяйствования, занимающихся посреднической деятельностью. Усиление регламентации проявлялось в конкретизации отдельных норм, ранее обозначенных лишь в общих чертах, а также более четком определении прав банков при осуществлении контроля [19, с.14].
Третий этап развития регламентации в системе кредитования клиентов банков не содержит революционных новшеств, но произошли изменения, заслуживающие внимания. В действующих на этом этапе Правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь от 18.05.2000 № 11.11 были обобщены все прежние дополнения и изменения, вносимые Национальным банком в Положение о банковском кредите. Терминологию нового документа и ряд нормативных требований привели в соответствие с нормами Гражданского кодекса Республики Беларусь. В то же время продолжали существовать некоторые нормы, характерные для системы кредитования периода плановой экономики [19, с.15].
На четвертом этапе регламентация кредитной деятельности банков достигает максимальной детализации. Разработка и утверждение Национальным банком нового нормативного документа были обусловлены в основном необходимостью согласования некоторых норм в соответствии с принятым 25 октября 2000 года Банковским кодексом Республики Беларусь [19, с.15].
Пятый этап можно охарактеризовать как период начала либерализации нормативной правовой базы по вопросам кредитных отношений банков с клиентами и унификации с законодательством Российской Федерации. Принятая постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата кардинально изменила порядок и условия осуществления кредитования. Целью принятия Инструкции № 226 стало позитивное стремление постепенно устранить излишнюю «зарегулированность» действовавшего порядка кредитования, а также исключить нормы, дублирующие положения других действующих нормативных правовых актов, в частности, Банковского кодекса. Вместе с тем эта новая Инструкция не сразу вписалась в более или менее устоявшуюся законодательную базу, регулирующую валютные, налоговые и иные смежные правоотношения. Круг проблем, возникших в процессе практического применения нормативных требований Инструкции № 226, обусловил необходимость изменения содержания отдельных положений данного документа. Однако это не единственная причина перехода к новому этапу развития регламентации системы банковского кредитования [19, с.16].
На шестом этапе практически была завершена начатая ранее унификация с законодательством Российской Федерации. Принятие 17 июля 2006 года новой редакции Банковского кодекса Республики Беларусь также потребовало приведения в соответствие с ним норм и терминологии Инструкции № 226. Все изменения и дополнения, обусловленные перечисленными выше причинами, нашли отражение в новых редакциях данной Инструкции [19, с.16].
Важными изменениями относительно кредитования юридических лиц стали:
? предоставление банкам права самостоятельно определять процедуру проверки платежеспособности кредитополучателей;
? предоставление банкам права самостоятельно определять целесообразность осуществления контроля за целевым использованием кредитов;
? возможность выдачи кредитов на текущие (расчетные) счета кредитополучателей;
? отмена практически всех регламентаций, касающихся пролонгации кредитов;
? отмена ограничений по кредитованию предприятий, работающих с убытками;
? предоставление возможности использования упрощенной процедуры выдачи по микрокредитам и другие.
Кроме того, банкам по некоторым нормам, ранее однозначно трактовавшимся Национальным банком, разрешено самостоятельно определять приемлемые подходы. Обязательным является лишь их закрепление в локальных нормативных актах банка, регламентирующих его кредитную деятельность.
Таким образом, на протяжении последних пяти лет в Республике Беларусь планомерно проводилась работа по совершенствованию нормативно-правовой базы в сфере кредитования, направленная на либерализацию и упрощение порядка предоставления кредитов, отмену многочисленных ограничений и запретов, исключение норм, дублирующих другие нормативные и законодательные акты. В результате был отменен ряд рекомендаций Национального банка, касающихся порядка кредитования по счету-контокорренту и консорциального кредитования; определения уровня кредитоспособности кредитополучателей; проверок материального обеспечения задолженности по кредитам; долгосрочного кредитования инвестиционных проектов.
В действующих редакциях Инструкции № 226 и Банковского кодекса нашло отражение содержание основных элементов системы кредитования, характерных для современных условий Республики Беларусь. Претерпели определенные изменения состав элементов системы кредитования и их содержание, но их трансформация не должна вести к увеличению кредитного риска и отрицательно сказываться на возвратности кредита.
2. СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
2.1 Организация банковского кредитования в Республике Беларусь
В организации кредитного процесса первостепенное значение имеют факторы, влияющие на решения субъектов данного процесса по формированию ресурсной базы и кредитного портфеля банков. Между тем, помимо ресурсной базы кредитную активность банков, выражаемую в предложении кредитов и находящую отражение в кредитном портфеле, определяют монетарная политика, требования регулирующих и надзорных органов по безопасному ведению банковского дела, а также внутренние принципы и подходы банков в области управления рисками.
Как уже говорилось ранее, одним из основных документов, регламентирующих процесс кредитования банками, является Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №226 от 30.12.2003 в редакции от 26.12.2007 [3].
Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.
К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании.
К долгосрочным кредитам относятся все иные кредиты [3, п.5].
Краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) классифицируются на кредиты на финансирование недвижимости и на кредиты на потребительские нужды.
К кредитам на потребительские нужды относятся также и кредиты, использованные для получения дохода при осуществлении деятельности, не являющейся в соответствии с законодательством предпринимательской деятельностью (деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, ремесленная деятельность и т.д.), и кредиты, целевое использование для которых не установлено.
К микрокредитам относятся кредиты, предоставляемые по упрощенной процедуре, при условии, что совокупная сумма по всем действующим кредитным договорам, заключенным между банком-кредитодателем и кредитополучателем, не превышает 7500 базовых величин (по состоянию на 01.04.2009 - 255 млн. рублей), установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора.
В соответствии с Инструкцией [3] банки имеют право сами разрабатывать и утверждать локальные нормативные правовые акты по кредитованию, в которых должны предусматриваться:
- обязательные условия и порядок предоставления (размещения) денежных средств и их возврата;
- процедура принятия решения о предоставлении (размещении) денежных средств;
- порядок определения правоспособности и платежеспособности кредитополучателя;
- перечень документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия;
- порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества;
- порядок и случаи контроля за целевым использованием кредита;
- порядок формирования и хранения кредитного досье.
Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя, после чего уполномоченным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных полномочий принимается решение о предоставлении кредита. Банковская практика выработала определенные требования к заключению кредитных договоров. Так, поступление в банк заявки на получение кредита является основанием для проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, заключения кредитного договора, договора об обеспечении кредита.
При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью. Проверка кредитоспособности является основной для всех других действий коммерческого банка по отношению к предполагаемому заемщику, в частности, проверка его платежеспособности. Под последней понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заемщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчеты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам [9, с.159]. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита. При этом способность к возврату долга связывается также с моральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения, т.е. кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. В переходный период к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности отчетности и т.д. [9, с.159].
После анализа документов заемщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письменной форме согласие на предоставление кредита (обязательное для крупных ссуд), а также согласие заемщика с условиями кредита. При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они почти полностью состоят из заемных средств (вкладов клиентов). К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике, относятся залог, поручительство, гарантия, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, страхование кредитного риска.
Существуют различные методики определения платежеспособности кредитополучателя. Наиболее распространенной в Республике Беларусь на сегодняшний день является система скорринга. При этой системе каждому показателю деятельности субъекта кредитования присваиваются определенные баллы, в зависимости от важности того или иного аспекта. Сумма баллов непосредственно влияет на решение о выдаче кредита.
Представленные кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье [3, п.7].
В кредитном договоре предусматриваются целевое назначение кредита, размер или предельная величина кредита, процентная ставка по кредиту, комиссионное вознаграждение в установленных случаях (по контокорренту), сроки погашения кредита и процентов, формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита, вид иностранной валюты (для кредитов в валюте), периодичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения кредитоспособности, права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон, меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала, право банка взыскивать своим распоряжением задолженность по кредиту и начисленные проценты за пользование им. включая и кредиты, выданные клиентам другого банка с расчетного (текущего) счета заемщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора; в договоре также оговариваются другие условия выдачи и погашения кредита, в том числе дополнительные права банка по досрочному взысканию кредитов в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий и ухудшении финансово-хозяйственного положения заемщика [9, с.158].
Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого возврата. Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог.
Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект (банк, ассоциация, предприятие и т. п.). Поручительство - это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору и заверяется нотариусом. Договор поручительства применяется, когда заемщиком является гражданин.
Гарантия - это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Гарантия означает обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В отличие от поручительства гарантия не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.
Обеспечение кредита в форме поручительства или гарантии предусматривает право банка (кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.
В основе залоговых операций лежат следующие основные положения:
1. Залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любому новому приобретателю данного имущества.
2. Гарантией выполнения требований кредитора-залогодержателя является только определенное имущество должника, т. е. только то имущество, которое в соответствии с законодательством может быть отчуждено.
3. Кредитор (залогодержатель) в случае невозврата заемщиком (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное имущество, в том числе путем его продажи, т. е. отчуждения его от залогодателя [7, с. 113].
Существуют два вида залога:
а) залог с оставлением имущества у залогодателя;
б) залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).
У предпринимателей большей популярностью пользуется залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя, так как он позволяет им продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя заложенное имущество.
Кредит может предоставляться следующими способами:
- в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;
- путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю - физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов [3, п.10].
Погашение (возврат) кредита, уплата процентов и платы за пользование им производятся как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором и законодательством Республики Беларусь [3, п.17].
При неисполнении кредитополучателем обязательств по погашению кредита, уплате процентов и (или) платы за пользование им задолженность на следующий рабочий день после наступления срока ее погашения отражается в бухгалтерском учете на соответствующих счетах по учету просроченной задолженности [3, п.18].
Можно сделать вывод, что организация процесса банковского кредитования в Республике Беларусь достаточно либеральна, поощряет добросовестную конкуренцию на рынке кредитных продуктов. Однако продуманная система экономических нормативов и контроль за их исполнением со стороны Национального банка Республики Беларусь не позволяют банкам вести рискованную кредитную политику и обеспечивают стабильность и устойчивость банковской системы республики в целом.
2.2 Состояние кредитования в Республике Беларусь
В 2001-2008 годах Национальным банком Республики Беларусь проводилась денежно-кредитная политика, направленная на сбалансированное решение задач обеспечения устойчивости национальной денежной единицы, повышения банковской стабильности, активизации процессов сбережений в банковской системе и увеличения доступности кредитных ресурсов для предприятий всех форм собственности и физических лиц.
Банковская система Республики Беларусь в полном объеме выполнила прогнозные показатели кредитования экономики, определенные Концепцией развития банковской системы на 2001-2010 годы и Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2008 год.
Объем рынка банковского кредита по показателю требования банков к экономике (валовые кредиты) на 1 января 2009 года составил 47,1 триллиона рублей. С начала 2008 года этот рынок увеличился на 16 698,2 миллиардов рублей, или на 54,9 процента [23, 24].
Характерной чертой банковского кредитования последних лет являются относительно более высокие темпы наращивания кредитов в сопоставимых ценах в сравнении с темпами роста реального ВВП, что свидетельствует о повышении доступности кредитов банков экономике. Так, в 2007 году валовые кредиты банков экономике в сопоставимых ценах увеличились на 46,3 процента, а реальный ВВП - на 21,2 процента. В 2008 году прирост валовых кредитов банков экономике в белорусских рублях и в иностранной валюте в реальном выражении по отношению к 2007 году составил 54,9 процента при увеличении реального ВВП в 2008 году на 34 процента (рисунок 2) [23, 24].
Рисунок 2. Опережающий рост кредитов экономике по сравнению с ростом ВВП в 2007 и 2008 году в сопоставимых ценах, в процентах
Примечание. Источник: [23, 24]
В 2001 - 2008 годах банковская система активно участвовала кредитными ресурсами в реализации государственных программ. Наиболее значимые государственные программы, реализуемые с участием банков, - жилищное строительство (включая строительство домов на селе), реализация инвестиционных проектов в реальном секторе экономики, техническое перевооружение сельскохозяйственных организаций, проведение весенних полевых и уборочных работ.
Необходимо отметить высокие темпы роста долгосрочного кредитования банков. Если на 01.01.2001 года на долгосрочные кредиты приходилось 9,6 процента выдаваемых кредитов, в январе 2005-го - 17,9 процента, на 01.01.2008 - 17,8 процентов, на 01.01.2009 - 18,6 процентов [23, 24].
На 01 января 2009 года задолженность по долгосрочным кредитам банкам составила 32,6 триллионов рублей и по сравнению с началом 2008 года она возросла в 1,48 раза. Как следствие, произошло быстрое увеличение доли долгосрочных кредитов в задолженности по кредитам банков. На 1 января 2009 года на долгосрочные кредиты приходилось более половины (72,8 процента) задолженности по кредитам банков. Наряду с этим наблюдалось увеличение соотношения объема задолженности по долгосрочным кредитам экономике (без учета финансового лизинга) и валового внутреннего продукта в годовом выражении (рисунок 3) [23, 24]. Это свидетельствует о качественном росте кредитования в Республике Беларусь.
Рисунок 3. Увеличение соотношения долгосрочных кредитов банков с ВВП в 2006-2008 году, в процентах
Примечание. Источник: [22,23]
На 1 января 2009 года данное соотношение составляло 25,31 процента против 5,9 процента на 1 января 2001 года [23, 24].
Положительными тенденциями являются расширение банками кредитования физических лиц для финансирования и приобретения недвижимости на общих (не льготных) условиях и потребительские цели (рисунок 4), а также активизация кредитования индивидуальных предпринимателей. Так, в 2008 году физические лица для финансирования строительства и приобретения недвижимости получили от банков на общих условиях 5867,3 миллиарда рублей, что на 75 процентов выше прогнозной величины на указанный год. Объем кредитов на общих основаниях, предоставленных банками для финансирования строительства и приобретения недвижимости, на 1 января 2008 года составил 12283,5 миллиарда рублей, или в 1,57 раза больше по сравнению с 2007 годом [23, 24]. Данные, приведенные на рисунке 5 наглядно подтверждают тенденцию к увеличению удельного веса долгосрочных кредитов на финансирование недвижимости в кредитном портфеле.
Рисунок 4. Изменение соотношения объема кредитной задолженности населения на финансирование недвижимости и на потребительские цели в 2006-2008 году, млрд. рублей
Примечание. Источник: [22,23]
В целях развития потребительского кредитования белорусскими банками широко внедряются кредитные проекты совместно с торговыми организациями по продаже товаров в кредит, а также новые технологии по экспресс-кредитованию. Примером может служить программа кредитования ОАО «Белагропромбанк» при покупке товаров под торговой маркой «Горизонт».
Подобные документы
Роль кредитных отношений в экономике страны. Основные принципы кредитования. Субъектный состав и порядок выдачи банковского кредита. Порядок погашения кредитов, ответственность банка и заемщика. Виды банковского кредита: краткосрочный; долгосрочный.
курсовая работа [42,6 K], добавлен 30.03.2010Необходимость банковского кредита, его особенности. Формы и виды кредита. Классификация кредитов в зависимости от срочности кредитования. Оформление овердрафта физическими и юридическими лицами. Роль банковского кредита в российской экономике.
реферат [42,8 K], добавлен 02.03.2012Сущность и роль банковского кредита в экономике. Проблемы и состояние развития банковского кредитования. Кредитование реального сектора экономики Республики Беларусь. Кредитные вложения в строительство, сельское хозяйство. Перспективы кредитования в РБ.
курсовая работа [395,8 K], добавлен 12.03.2012Принципы и функции банковского кредита, характеристика его основных форм и видов. Оценка состояния банковского кредитования в Республике Беларусь по динамике параметров: ресурсная база банков, ставка рефинансирования, требования банков к экономике.
курсовая работа [191,7 K], добавлен 13.04.2014Экономическая сущность ипотечного кредитования в Республике Беларусь на современном этапе, классификация его основных видов. Внедрение в государстве надежных финансовых инструментов и технологий для рефинансирования долгосрочных банковских кредитов.
курсовая работа [61,1 K], добавлен 29.09.2014Банковский кредит как основная форма кредита. Особенности банковского кредита и его классификация. Анализ развития банковского кредитования в Республике Казахстан. Проблемы развития и пути совершенствования кредитной системы в Республике Казахстан.
курсовая работа [648,2 K], добавлен 26.10.2010Сущность банковского кредита: понятие, функции и роль в экономике. Современное состояние банковского кредитования в Республике Беларусь, его общеэкономические и специфические принципы. Описание проблем, ведущих направлений, перспектив развития этой сферы.
курсовая работа [705,1 K], добавлен 31.10.2014Необходимость и сущность кредита, особенности современного кредитования. Классификация банковских кредитов. Анализ кредитования банками компаний малого и среднего бизнеса. Основные этапы развития кредитных отношений на территории Российской Федерации.
курсовая работа [848,7 K], добавлен 01.12.2014Сущность розничных банковских услуг в современных условиях банковской деятельности. Основные тенденции развития банковского рынка в Республике Беларусь. Совершенствование учёта и анализа банковских операций в рыночных условиях хозяйственной деятельности.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 18.01.2013Теоретические аспекты банковского кредита: сущность, функции, принципы. Особенности предоставления контокоррентного, акцептного, авального кредитов. Современное состояние кредитования в Беларуси, пути его совершенствования с учетом зарубежного опыта.
курсовая работа [135,3 K], добавлен 30.04.2012
