Оценка эффективности использования кредитных карт в коммерческом банке

1

Размещено на http://www.allbest.ru

1

Размещено на http://www.allbest.ru

ДИПЛОМ

На тему: «Оценка эффективности использования кредитных карт в коммерческом банке»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. Кредитная карта как платежный инструмент

1.1 Понятие кредитной карты

1.2 Классификация банковских кредитных карт

1.3 Кредитный карточный продукт в России и за рубежом

1.4 Обзор российского и иностранного рынка кредитных кар

ГЛАВА 2. Организационные аспекты банковского карточного бизнеса

2.1 Общие положения о безналичных расчетах с использованием банковских карт

2.2 Бизнес-процессы, необходимые для поддержки кредитных карт

2.3 Мошеничество с пластиковыми картами

ГЛАВА 3. Экономические аспекты использования кредитных карт

3.1 Организация и реализация каточной программы

3.2 Преимущества и недостатки использования кредитныхбанковских карт для основных участников расчетов

3.2 Критерии эффективности использования кредитных карт

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

кредитная банковская карта пластиковая

Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. В России, например, около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов. По экспертным оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного денежного обращения почти на треть.

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей "технологической революции" банковской деятельности. Это средство расчетов предоставляет массу преимуществ, как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием.

Для владельцев карт это - удобство, надежность, практичность экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег.

Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Это лишь неполный перечень качеств пластиковых денег, обусловивших их признание на мировом рынке.

С 1990 года, когда две крупнейшие международные компании VISA International и Eurocard/MasterCard начали принимать в свои ряды российские банки, возможность оценить все преимущества платежных карт появилась и в России. Широкое внедрение пластиковых карт определено Сбербанком России в качестве приоритета.

По последним данным ЦБ, в России выпущено около 29 млн. банковских карт, которые по большей части являются дебетовыми, зарплатными. Количество же кредитных карт пока незначительно - примерно 1,2% от общей эмиссии. Тем не менее гендиректор представительства Visa в России уверен, что в будущем году по темпам роста кредитные карты примерно в 0,7 раза будут превышать дебетовые. С ним согласен и глава российского представительства MasterCard Андрей Королев: "На основе устойчивого роста в секторе потребкредитования через 2-3 года количество кредитных карт сравняется с количеством дебетовых" Каледина А. Цена кредитной карты //Известия, 22.09.04 http://bankir.ru/analytics/cards/4/20629.

Развитие рынка кредитных карточек, как и банковского сектора в целом, связано с решением ряда проблем. Экономическая ситуация в стране негативно влияет на перспективы его расширения. Налицо и трудности психологического характера: многие клиенты с недоверием относятся к пластиковым карточкам. Таким образом, цель настоящей дипломной работы - оценка эффективности использования кредитных карт в коммерческих банках, безусловно, является актуальной.

Для достижения цели работы поставлены следующие задачи:

- дать понятие кредитной карты;

- описать исторические этапы развития кредитной карты в России и мире;

- классифицировать кредитные банковские карты;

- выделить отличия российского и иностранного кредитного продукта;

- проанализировать рынок кредитных карт в России и за рубежом;

- изучить особенности бизнес-процессов необходимых для поддержки кредитных карт;

- исследовать основные угрозы мошенничества с пластиковыми картами, характерными для России;

- описать алгоритм развития карточной программы;

- исследовать преимущества и недостатки, предоставляемые кредитной картой всем участникам расчетов как микро- так и на макроуровне;

- изучить критерии эффективности использования банковских карт.

ГЛАВА 1. Кредитная карта как платежный инструмент

1.1 Понятие кредитной карты

Кредитные деньги возникли в развитием товарного производства, когда стала возможна купля-продажа с рассрочкой платежа в кредит. Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами. Изначально экономическое значение этих денег - сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги; способствовать развитию безналичного оборота.

Постепенно с развитием товарно-денежных отношений сущность кредитных денег претерпевает значительные изменения: кредитные деньги больше не выражают взаимосвязь между товарами на рынке (Т-Д-Т), а отношение денежного капитала (Д-Т-Д), поэтому денежный капитал выступает в форме кредитных денег.

Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карты.

Кредитная карточка - это именной денежный документ, выпущенный кредитным учреждением, который удостоверяет наличие в этом учреждении счета клиента и дает право на приобретение товаров и услуг в розничной торговой сети без оплаты наличными деньгами Финансы. Денежное обращение. Кредит/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д.Андросова и др. - М.: Финансы ЮНИТИ, 1999. - 464 с..

Списание средств происходит через определенное время, поэтому для каждого вида карточек установлена предельная сумма платежей. Выдается на определенный срок и в пределах суммы счета владельца. Кредитное учреждение за пользование кредитной карточкой взимает плату одноразово или в форме регулярной комиссии.

На кредитной карточке указаны имя владельца, его подпись, присвоенный ему номер или шифр и срок действия карточки. Приобретая товар, владелец предъявляет кредитную карточку в магазине или банке, давая распоряжение о немедленной оплате, и выдает счет-расписку на эту оплату. В обычных кредитных карточках информация о клиенте и номере его счета закодирована на магнитном носителе - магнитной полосе или в микропроцессоре (чипе).

Банк-эмитент проводит персонализацию кредитной карты: на нее наносится идентификационный номер, фамилия владельца, причем часто методом эмбоссинга (выдавливания); предоставляет владельцу краткосрочный кредит на момент оплаты покупки; величина кредита зависит от типа карты (обычная, золотая, корпоративная).

Наиболее широко используются кредитные карты международных кредитно-финансовых групп: Виза (Visa), Мастеркард (MasterCard), американских Америкэнэкспресс (American Express card), известны кредитные карты Еврокард (Eurocard).

Многие российские банки совместно с признанными в мире эмитентами наладили выпуск и поддерживают обслуживание кредитных карт, которые, как подтверждено мировой практикой, вытесняют наличное обращение. Приоритет изобретения кредитной карты приписывают американцу Дж. Биггинсу, который сделал это в 1946 г., работая в Национальном банке Нью-Йорка.

Точное время появления кредитной карты назвать очень сложно, так как первые карточки были совершенно не похожи на нынешние. Первоначально карты не были ни банковскими, ни пластиковыми. Задачей этих карточек было подтверждение кредитоспособности держателя вне банка. В 1914 году некоторые предприятия и нефтяные компании начали выдавать своим наиболее богатым постоянным клиентам специальные карточки, чтобы "привязать" этих клиентов к себе. Первые карточки были картонными, данные на них были либо написаны, либо выдавлены. Недолговечность этого материала привела к тому, что десятилетие спустя начали появляться первые металлические, а затем и пластиковые карты с тиснением (рельефной печатью).

В 1928 году Бостонской компанией Farrington Manufakturing были выпущены первые металлические пластинки, а затем уже и пластиковые на поверхность которых наносились данные о держателе карточки и срок ее действия. Процесс нанесения рельефных буквенно-цифровых и специальных символов на карточку назывался эмбоссированием (embossing). Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку, называемую импринтером, и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались в торговом чеке. После этого оставалось только вписать сумму покупки и отправить чек в банк для погашения. В последующие годы были придуманы такие элементы финансовой кредитной схемы, как минимальное ежемесячное погашение долга, период отсрочки, то есть беспроцентного кредитования, и многие другие. В 1936 году крупнейшая компания по авиаперевозкам, American Airlines, предложила собственную кредитную схему под названием Universal Air Travel Plan (UATP). Первоначально для оформления платежей использовалась купонная книжка на основе депозитов клиента, а затем данная процедура превратилась в некое подобие операций с кредитными картами.

Большинство специалистов считает, что начало банковских кредитных карточек было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из Национального банка Флэтбуш в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 году Биггинс организовал работу по кредитной схеме под названием "Charge-it". Эта схема предусматривала собой расписки, которые принимались от клиентов местными магазинами за мелкие покупки. После того, как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, и банк оплачивал их со счетов покупателей. Во Флэтбуше была впервые опробована классическая цепочка расчетов, используемая сейчас в банковском карточном бизнесе повсеместно.

Эра современной универсальной кредитной карты началась в 1949 с образования Diners Club. А.Блумингдейл, Ф.Макнамара и Р.Снайдер представили план нового типа карт. Эта карта, став универсальной, позволяла бы делать покупки в торговых точках по всей стране.. Важным пунктом плана было введение третьей стороны в кредитных операциях. Diners Club становилась посредником между покупателем и фирмой, обеспечивая кредит одному и другому и беря плату за услуги. Со стартовым капиталом всего в 75 тысяч долларов, Блумингдейл, Макнамара и Снайдер начали свое дело. Прибыль они предполагали получать с фирмы-продавца, которая должна была давать им 7% скидки с суммы покупки, а также с владельца карты в виде ежемесячной платы (% за неоплаченную часть баланса был впоследствии введен компаниями банковских кредитных карт). Однако потенциальные клиенты не спешили становиться держателями карты, пока ее не стали принимать повсюду. Продавцы же не хотели участвовать в этой программе, поскольку не видели спроса на карты. Их также не устраивал размер скидки за кредит, которую требовала Diners Club. Еще одним препятствием для универсальных карт стало сопротивление со стороны авиакомпаний, нефтяных компаний и крупных торговых фирм, выпускавших свои карты. Они не желали давать скидку третьей стороне и боялись, что новая карта ослабит их отношения с клиентами. Несмотря на трудности, основатели Diners Club были уверены в успехе. После войны в Америке начался бурный рост индустрии кредита. Впервые большая часть американцев стала зарабатывать больше, чем это требовалось для основных нужд. В 1951 году "Дайнерс клаб" выдали первую лицензию на использование своего имени и схемы в Великобритании.

В 1958 American Express, крупнейшая компания дорожных чеков, и Carte Blanche одновременно вышли на рынок универсальных кредитных карт. Уже через год American Express насчитывала 32 тысячи предприятий и более 475 тысяч держателей карточек.

В том же 1958 году первый и второй по величине банки страны - Bank of America и Chase Manhattan Bank также приступили к операциям с кредитными картами. Однако Сhase Manhattan был вынужден продать свои операции в 1962 из-за сложностей при передаче информации, мошенничества и злоупотреблений. Основным же препятствием в этом бизнесе стало отсутствие единой общенациональной сети, что особенно било по мелким банкам, развивавшим локальный рынок карт.

Британская ассоциация отелей и ресторанов начала выпускать кредитную карту BHR, которая, не являясь банковской, была все же универсальной карточкой. В 1965 году эта система, объединившись со своим шведским конкурентом Rikskort учредила компанию "Еврокард Интернэшнл" (Eurocard International) со штаб квартирой в Швеции.

По мере роста карточных программ большинство банков столкнулось с главным препятствием - локальностью сети обслуживания своих карточек. В 1966 году Bank of America начал выдавать лицензии на выпуск карточек BankAmericard другим банкам в ответ на это несколько крупных банков-конкурентов Bank of America создали свою Межбанковскую карточную ассоциацию - МКА (Interbank Card Association). В 1969 году эта ассоциация купила права на карты "Master Charge", выпускавшиеся карточной ассоциацией банков западных штатов, большинство банков-членов МКА перешли на выпуск "Master Charge". В свою очередь банки, выпускавшие "BankAmericard", настояли, чтобы карточная программа была выведена из-под контроля Bank of America. Так в июле 1970 г. была создана National BankAmericard Incorporated.

Изначально универсальные карточки разделялись на карточки для "путешествий и развлечений" (Travel and Entertainment - Т&Е) и чисто банковские. Первые выпускались компаниями Diners Club, American Express, Carte Blanshe и предназначались главным образом для оплаты гостиниц, ресторанов, то есть преимущественно для путешествующих бизнесменов. Карточки же, выпускаемые банками, имели более "потребительский" характер и предназначались для "обычных клиентов".

В 1970 году American Express обходит своих конкурентов в индустрии T&E по количеству клиентов: Diners Club - в 2 раза, и Carte Blanche - в 4 раза, в дальнейшем разрыв еще больше увеличивается.

В 1974 году МКА совершила значительный рывок в конкурентной гонке с "BankAmericard", подписав соглашение с британской системой "ExpressCard", которая входила в Ассоциацию "EuroCard". Так началось сотрудничество "EuroCard" и американской Межбанковской карточной ассоциации, Выпускающей "Master Charge". Это стало одной из причин, по которой в 1976 году National BankAmericard Incorporated переименовала свою карточку "BankAmericard" на известную в данный момент VISA. Аналогичный шаг предприняла в 1980 году и МКА, дав своей карточке новое название - MasterCard.

Конкурентная борьба между платежными системами разворачивалась не только в Европе. В Японии, например, "VISA" и "MasterCard", проигрывали карточкам JCB. Общее количество держателей этих карточек в 1980 году было почти в два раза больше, чем выпущенных в Японии "VISA" и "MasterCard" вместе взятых. Япония, несмотря на поздний старт индустрии карт, обошла к 1980 году все европейские страны и вышла на второе место после США по количеству карт.

В конце 1992 года произошло слияние EuroCard International с платежной системой EuroCheck. Новая организация начала называться Europay International.



В восьмидесятые годы появилось графическое оборудование для печати на картах цветных рисунков и текстов, а также черно-белых фотографий, в девяностые - цветных фотографий и графических изображений в ультрафиолетовом спектре, специальные сканеры для оцифровки подписи и отпечатков пальцев.

Начиная с данного момента, и вплоть до настоящего, платежные системы VISA и MasterCard являются доминирующими в мире финансовых операций, осуществляемых посредством кредитных карт. Не считая, конечно, American Express - лидера в области туризма и развлечений.

В 50-е годы было еще одно обстоятельство, которое привело к распространению кредитных карт, - инфляция. Практика показывала, что в период инфляции выгодно иметь долги. Долг остается прежним, а стоимость того, что было приобретено, повышается, и если его продать, можно выиграть на разнице прежней стоимости и стоимости, повышенной в процессе инфляции. С экономической точки зрения кредитные карты повсеместно оживляли бизнес, соблазняя американских потребителей своей доступностью.

Первой платежной картой в СССР, выпущенной в 1989 году Внешэкономбанком, стала международная «золотая» карта EuroCard, эмитированная для очень узкого круга лиц Брюков В. О «пластиковой» гордости великороссов. Зачем нам единая национальная платежная система?//Банковское обозрение, №11, ноябрь 2004 http://bankir.ru/analytics/cards/4/24224.

Через два года Кредитбанк выпустил карту другой МПС -- Visa. При этом иностранными платежными системами на первых порах проводилась неофициальная политика по сдерживанию вступления новых российских банков, что способствовало появлению локальных платежных систем, во главе которых становились отечественные кредитные учреждения.

В 1993 году Мост-Банк выпустил первую в России локальную пластиковую карту Most-Card. Другие банки последовали его примеру. Большое разнообразие карточных систем в России создавало определенные трудности. Доходило до того, что коммерческие точки принимали подчас свыше десятка различных карт, для каждой из которых был необходим отдельный импринтер. Вскоре магазины начали отказываться от систем с малым количеством карт, а сами эмитенты стали задумываться о техническом и политическом решении этой проблемы и предпринимать определенные шаги по искоренению «многокарточности».

В результате стали появляться отечественные платежные системы. Пластиковая карта STB Card и компания «СТБ КАРТ» стали пионерами в создании системы расчетов, основанной на российских пластиковых картах. Другая отечественная система Union Card была учреждена в 1993 году Инкомбанком и Автобанком, а в 1994 году в Новосибирске появилась «Золотая корона», созданная Сибирским торговым банком (СТБ) и Центром финансовых технологий. В отличие от большинства РПС, работающих на базе более дешевых магнитных карт, «Золотая корона» с момента своего создания использует прогрессивные смарт-карты. В 90-х годах большая часть отечественных банков предпочитала ориентироваться на выпуск, главным образом, российских карт (как локальных, так и системных), поскольку они стоили гораздо дешевле и были лучше приспособлены для решения актуальной в тот период проблемы нехватки наличных средств для расчетов.

Тем не менее количественный рост карт РПС так и не привел к объединению, что стало бы их важнейшим конкурентным преимуществом на внутреннем рынке. Ведь, как известно, конкурентоспособность конкретной пластиковой карты зависит от двух важнейших параметров: от объема ее эмиссии и количества торговых точек, где ею можно пользоваться. Однако российские банки как из-за разногласий по поводу тарифов, так и из-за довольно критической оценки финансовой устойчивости друг друга, тогда так и не сумели объединить свои усилия по созданию единой приемной сети.

К сентябрю 1996 года в России было выпущено 170 тыс. международных карт Visa, а карт Europay -- свыше 300 тысяч Брюков В. О «пластиковой» гордости великороссов. Зачем нам единая национальная платежная система?//Банковское обозрение, №11, ноябрь 2004 http://bankir.ru/analytics/cards/4/24224. В ноябре 1995 года объединились в ассоциацию российские банки-участники системы Europay International. Ассоциация российских банков-членов Visa International была учреждена в феврале 1997 года.

Августовский кризис 1998 года сильно отразился на доверии клиента к пластиковой карточке, существенно сократив число ее держателей. Многие сняли средства со счетов в проблемных банках с помощью карточек, делая покупки и снимая наличные. Но в самый разгар паники банкоматы перестали выдавать наличные деньги, а на дверях магазинов появились объявления о том, что платежные карты временно не принимаются. В наибольшей степени «черный август» отразился на РПС, доля которых на рынке после этого стала постепенно сокращаться. При этом кризис особенно сказался на платежной системе STB Card (во главе ее стоял лопнувший «СБС-Агро»), потерявшей былое лидерство на пластиковом рынке.

В посткризисную эпоху интерес россиян к картам международных платежных систем Visa и EuropayMasterCard значительно вырос. Во многом это объясняется наличием у них развитой инфраструктуры, которую они сумели создать в последние годы как на территории России, так и за ее пределами. Сейчас в нашей стране карты платежных систем Visa и EuropayMasterCard принимают к обслуживанию около 50% банкоматов, пунктов выдачи наличных и предприятий торговли и услуг, реализующих товары посредством карт. В то же время развитие РПС сдерживается рядом причин: отсутствием совместимых программно-технических средств; различием в технологии обработки операций; отсутствием гарантий приема банками-участниками карт, эмитированных в рамках одной системы. Сегодня в России существует более 70 одноэмитентных платежных систем, функционирование которых базируется на различных технологических платформах.

1.2 Классификация банковских кредитных карт

Банковские кредитные карты можно разделить на три категории по типу погашения задолженности, установления доступного баланса и по способу бухгалтерского учета операций с картой Торхов В.Л., Кредитные карты //"Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", № 2/2005 http://bankir.ru/analytics/cards/4/25464:

расчетные (charge) карты;

револьверные кредитные;

револьверные овердрафтные.

Баланс доступных средств по расчетной карте устанавливается как сумма остатка средств на счете клиента плюс сумма разрешенного овердрафта (разумеется, по мере совершения операций с картой любого типа доступный баланс уменьшается на сумму этих операций). Суммы операций списываются с карточного счета. По итогам отчетного периода (как правило, месяц) клиенту сообщается сумма возникшего овердрафта. В случае если овердрафт действительно возник, действие карты приостанавливается до полного погашения держателем задолженности. После полного погашения овердрафта держателю снова открывается возможность совершать операции с картой в кредит в пределах кредитного лимита. На погашение овердрафта отводится сравнительно короткий срок -- как правило, до месяца.

На практике возникновение овердрафта возможно не только по расчетной карте, но и по дебетовой, т.е. по такой карте, для которой возникновение овердрафта не разрешено условиями договора между банком и клиентом, и расчет по операциям должен вестись лишь в пределах дебетового остатка на кортсчете. Например, неразрешенный овердрафт возможен при списании с карточного счета комиссии за получение наличных средств или в результате курсовых разниц, когда существенно различаются значение курса валюты операции по отношению к валюте карточного счета на дату операции с картой и на дату учета операции на счете. Обычно он так и называется -- «неразрешенный овердрафт». Как правило, условиями договора предусмотрено обязательство держателя полностью его погасить. При этом доступный баланс по карте будет равен нулю. Таким образом, по свойствам погашения овердрафта и установления доступного баланса в случае овердрафта дебетовая карта аналогична расчетной, поэтому некоторые банки называют свои дебетовые карты расчетными.

Баланс доступных средств по кредитной револьверной карте устанавливается равным кредитному лимиту. Суммы операций списываются со ссудного счета. По итогам отчетного периода держателю сообщается сумма задолженности по состоянию на конец периода. В течение определенного срока (как правило, 30 или более дней) держатель обязан погасить только некоторую часть кредита, называемую минимальным (иногда используют термин «обязательный») платежом. При этом в отличие от расчетных карт кредитной картой можно продолжать пользоваться -- в рамках доступного баланса средств. По факту погашения задолженности баланс доступных средств увеличивается на сумму погашенного кредита. Именно поэтому такая карта и называется револьверной кредитной картой -- кредит возобновляется по факту погашения задолженности.

Револьверная овердрафтная карта отличается от расчетной только одним свойством -- револьверностью кредита, т.е. его возобновляемостью и отсутствием требования его полного погашения. Следует отметить, что револьверная овердрафтная карта по основному потребительскому свойству возобновления кредита является кредитной картой. Но формально с точки зрения бухгалтерского учета (а следовательно, и классификации Банка России), а также ряда других важных для потребителя свойств карты -- это другой продукт. Доступный баланс средств устанавливается равным сумме остатка средств на карточном счете и сумме кредитного лимита. Списание сумм операций осуществляется с картсчета, и только в случае недостаточности средств со ссудного счета предоставляется кредит, который списывается с карточного счета. Что касается свойства погашения задолженности, то револьверная овердрафтная карта аналогична револьверной кредитной карте.

Сравнение близких, но тем не менее различных револьверных кредитных продуктов -- револьверной кредитной и револьверной овердрафтной карт -- следует осуществлять с учетом особенностей, накладываемых налоговым законодательством, а также с учетом ситуации на рынке потребительского кредитования, что будет сделано чуть ниже.

1.3 Кредитный карточный продукт в России и за рубежом

В странах с развитым рынком кредитных карт, имеющим историю в несколько десятков лет, стали общепринятыми некоторые свойства кредитных карт, которые можно рассматривать как классические свойства кредитного карточного продукта.

В первую очередь к числу таких свойств относится понятие льготного периода (grace period). Это срок, в течение которого кредитные проценты не начисляются. Долгое время в качестве льготного периода выступал месяц, следующий за отчетным. В последние годы конкуренция вынудила банки увеличивать продолжительность льготного периода, и теперь он часто составляет до 40-50 дней.

Формально льготный период означает следующее. В случае если держатель карты полностью погашает задолженность, указанную в выписке за отчетный месяц (т.е. задолженность на последний день месяца), в течение льготного периода, то на эту сумму задолженности проценты не начисляются. Если же задолженность погашается только частично, в том числе на сумму более минимального платежа (даже почти полностью), проценты на сумму задолженности начисляются.

Что касается кредитной ставки, то у большинства известных американских и западноевропейских банков ставки установлены на уровне 15-20%. При этом для стимулирования операций оплаты товаров и услуг по сравнению с операциями по получению наличных средств, как правило, вводятся дифференцированные ставки:

процентная ставка для сумм кредита по операциям покупки (purchase APR);

процентная ставка для сумм кредита по операциям получения наличных (cash advance APR).

Первая обычно меньше на 2-3%. Получение наличных средств является более дорогой для держателя карты операцией по сравнению с операцией покупки еще по одной причине -- банки устанавливают комиссию за получение наличных в кредит (cash advance fee).

Что касается кредитных ставок за рубежом, то можно отметить еще одну особенность, нехарактерную для российского рынка. Западные банки применяют два вида ставок: так называемые «входные» и обычные. Входные (introductory) ставки применяются для новых клиентов банка и действуют обычно от 3 до 6 месяцев, а также для суммы задолженности, которая переводится клиентом при переходе из другого банка. Эти ставки существенно ниже обычных: на уровне 5-9% годовых. Понятно, что такая льгота -- маркетинговый прием, нацеленный на привлечение новых клиентов. Известно, что имеется определенная доля потребителей, которые пользуются данной особенностью тарифных планов и переходят из банка в банк, оставаясь в каждом по полгода и экономя таким образом на кредитных процентах. Но эта доля сравнительно невелика: большинство клиентов, удовлетворенных качеством обслуживания в своем банке (или своих банках -- клиенты часто имеют карты более чем одного банка), не тратят время на постоянное переоформление карт, ценя качество услуги, которое их устраивает, выше выгоды от льготной процентной ставки.

В России кредитные карты как продукт для массового выпуска появились в 2000 г. В течение первых двух-трех лет к широкому выпуску кредитных карт, что называется «на улицу», приступили более 10 российских банков. К концу 2004 г. кредитные карты в массовом порядке выпускали уже примерно 40 банков. Данный анализ особенностей российских кредитных карт основывается на опыте российских банков в 2000-2004 гг.

Кредитные карточные продукты российских банков отличаются от описанного классического продукта. Отличия обусловлены следующими основными факторами:

ограничениями налогового законодательства;

иными рыночными ставками;

особенностями рынка потребительского кредитования.

Основная проблема для российских банков, стремящихся реализовать классический продукт, -- льготный период.

До 1 февраля 2005 года Налоговый кодекс трактовал уплату физическими лицами процентов по кредитам по ставке, меньшей 9% для случая кредитования в иностранной валюте и меньшей 3/4 ставки рефинансирования, установленной Банком России, как получение материальной выгоды. Она составляла сумму разницы между процентами, рассчитанными по указанным предельным ставкам, и уплаченными процентами. Ставка налога составляла 13%. Хотя по величине сумма налога в большинстве практических случаев невелика, общепризнано, что потребителям не нравится сам факт возникновения налоговых последствий. Таким образом, прямая реализация полноценного льготного периода, пусть даже сравнительно непродолжительного, наталкивалась на практически непреодолимое препятствие законодательного характера.

Другая причина -- экономическая невыгодность беспроцентного кредитования. В отличие от потребительского кредитования, осуществляемого банками в торговых точках, при кредитовании по кредитным картам банки не могут рассчитывать на большую величину торговой уступки, а получают (правда, гарантированно) лишь компенсацию за операции оплаты держателями карт товаров и услуг, называемую платой за взаимообмен (interchange fee). Эта плата обычно зависит от типа карты (Premium-продукты, дебетовые карты, корпоративные карты), соотношения местонахождения банка-эмитента и банка-эквайрера (типы транзакций: внутренние или национальные, внутрирегиональные, межрегиональные) и других особенностей операции или карты. Как правило, размер компенсации находится в диапазоне 0,8-1,25% от суммы операции. Примерно 0,3% от суммы операции уплачиваются эмитентом платежной системе за авторизацию, клиринг и расчеты. Таким образом, можно приблизительно считать, что чистый операционный доход по картам находится в диапазоне 0,5-1%.

При льготном периоде длительностью в месяц такой уровень выплат со стороны эквайреров обеспечивает доходность эмитента от операций оплаты товаров и услуг в случае погашения полной задолженности держателем карты в течение льготного периода при ставках на уровне 6-12% годовых.

Для банков в западных странах с большим объемом операций и низким уровнем собственных операционных расходов данный уровень, принимая во внимание низкую стоимость привлеченных ресурсов, вполне приемлем. Для российских же банков, привлекающих средства клиентов по ставкам, соизмеримым с указанным выше уровнем, реализация льготного периода может привести к отрицательной доходности.

Однако принятая к Налоговому кодексу поправка, вступающая в действие с 1 февраля 2005 года, изменила трактовку материальной выгоды. Теперь при предоставлении кредита по ставке ниже указанных выше предельных значений в течение беспроцентного периода, установленного договором с держателем карты, налоговых последствий у последнего не возникает. Данная поправка позволяет реализовать полноценный льготный период.

Несмотря на ограничения, действовавшие до последнего времени для полноценной реализации льготного периода, некоторые российские банки ввели меры по поощрению более раннего погашения клиентами задолженности. Как правило, применяются разные процентные ставки для первого и последующих месяцев либо комиссии, взимаемые в случае неполного погашения задолженности в течение льготного периода.

В связи с невозможностью реализации в российских условиях полноценного льготного периода револьверная кредитная карта может рассматриваться потребителями как менее «справедливый» продукт по сравнению с револьверной овердрафтной картой.

Представим вполне реальную ситуацию, когда у клиентов имеются револьверные кредитные карты банка без льготного периода и в этом же банке текущие счета с остатками, на которые проценты не начисляются. Клиент пользуется кредитной картой, на суммы операций по карте начисляются кредитные проценты, в то же время у него имеются средства на текущем счете, сумма которых, например, может быть больше суммы предоставленного кредита. В этом случае клиент может считать, что кредит был предоставлен за счет его же средств, и таким образом начисленные проценты вполне обоснованно могут восприниматься им как «несправедливые».

С другой стороны, если у того же клиента револьверная овердрафтная карта (в этом случае у него не текущий счет, а карточный счет), то суммы операций с картой списываются с карточного счета и кредит возникает только тогда, когда заканчиваются собственные средства клиента. В этом случае начисление процентов уже не может восприниматься как «несправедливое».

Таким образом, законодательные ограничения стали одной из причин разнообразия в подходах банков к реализации кредитных карточных продуктов.

В целом можно отметить отсутствие единой структуры тарифов в разных банках в части процентных ставок и льготных периодов.

1.4 Обзор российского и иностранного рынка кредитных карт

Анализ развития «карточных» отношений в мире позволяет сделать вывод, что эмиссия, например, кредитных карт никак не зависит от уровня доходов населения страны. Напротив, в странах с развивающейся экономикой, где доходы граждан находятся на среднем либо ниже среднего уровне, число выданных кредитных карт соответствует аналогичному показателю в развитых странах.

Bank for International Settlements приводит статистику количества кредитных карт (как дебитных, так и кредитных) на 1000 человек населения Псеуш З. А. Что такое пластиковые карточки? И почему их выгодно иметь? http://bankir.ru/analytics/cards/4/10180:

США - 2767;

Япония - 2030;

Бельгия - 1178;

Германия - 1114;

Швейцария - 1060;

Швеция - 776;

Франция - 514;

Италия - 471;

Нидерланды- 261;

В среднем по Европейским странам - 918.

На данный момент в США приходится по 4-6 кредитных карт на семью. Если учесть, что порог кредита может составлять от $2 до $10 тысяч, то сам факт обзаведения шестью картами означает мгновенное увеличение семейного бюджета на $8-60 тысяч долларов. Многие не выдерживают соблазна, широко тратят эти деньги и, в конце концов, разоряются.

Механизм взаимоотношений между компаниями, обслуживающими кредитные карты, и клиентами менялся от десятилетия к десятилетию. Сейчас уже можно подписаться на кредитную карту, компания которой не взимает с клиентов ни ежегодного сбора, ни сбора с каждой транзакции. Это привело к еще большей легкости обладания пластиковыми деньгами.

Кредитные карты агрессивно рекламируются. Готовые к употреблению, они рассылаются по почте со специальным штампом "заранее одобрено". Это означает, что лицу, имя которого стоит на карте, не нужно проходить проверку на платежеспособность. Для активации такой карты, как правило, достаточно одного телефонного звонка. Американские группы по защите прав потребителей ведут борьбу с такой практикой, поскольку фирмы рассылают карты не только людям, которые могут контролировать свои расходы, но и самым заядлым должникам.

Особенно горячее порицание общественности вызывает реклама кредитных карт в студенческих городках. В американской прессе время от времени появляются истории молодых людей, наделавших долгов и не сумевших справиться с ними иначе, чем самоубийством. Подарок в виде красивой футболки, компакт-диска и т.п. только за подписку на владение кредитной картой, - в числе практикующихся методов расширения сети молодых клиентов.

Но несмотря на многочисленные опасности, сопряженные с владением кредитными картами, они не подают никакого намека на свое скорое исчезновение. Признанное удобство их использования пока что побивает все аргументы против их использования, а цикличный и в срок режим оплаты своих долгов многих приучает и к финансовой дисциплине. Сегодняшняя американская реальность - это процветание кредитных карт с отчетливой тенденцией все большего и большего вытеснения "живых" денег.

Долгое время считалось, что кредитные карты используется в основном как заместитель наличных денег, освобождающий людей от обременительных действий, связанных с ношением денег в кошельке. Например, продавцу и покупателю не нужно пересчитывать сдачу и волноваться по поводу кражи денег из кошелька или из кассы. Однако, как показывают многочисленные исследования, удобство - не единственная причина, по которой миллионы американцев практически забыли, как выглядят "живые" деньги. Суммируя результаты этих исследований, кредитные карты выполняют роль своеобразной анестезии при совершении покупки.

Когда человек поставлен перед фактом физической передачи денег кому-то другому, мозг посылает ему сигналы тревоги - действительно ли он хочет купить эту вещь? может ли он это себе позволить? Вынимая из портмоне денежные купюры, человек физически переживает акт перераспределения собственности, после которого его деньги обмениваются на товар или услугу. Психология покупки резко меняется, если в дело идет кредитная карта. Это всего лишь кусок пластика, и все, что требуется для приобретения товара, подпись покупателя на товарном чеке. Кредитные карты это тоже деньги. Но деньги электронные, которых человек не видит.

Мозг не сигнализирует об опасности, и покупка совершается с большей психологической легкостью, чем в случае с "живыми" деньгами.

Среди американских покупателей кредитные карты уже получили кличку денег для торговых центров\mall money. Придя в торговый центр с твердым намерением купить только новые кроссовки, они уходят не только с новой обувью, но и с новой сумкой, компакт-диском, ракеткой для тенниса и т.д. Поддаваясь обаянию новых вещей и рекламы, люди ведут себя как стрекоза из басни Крылова, которая все лето пела и плясала, не думая, что когда-то придет зима.

Но зима все-таки приходит, и многие американцы оказываются неспособными оплатить счет, присланный компанией, которая открыла им кредит. На таком счете выставлены даты и стоимости всех покупок, совершенных обладателем кредитной карты за определенный период времени, обычно месяц. Заплатить накопившийся долг нужно в определенный срок. Если этого не сделать, придется платить штраф, обычно на сумму около $30, за просрочку. Если долг не погашен с оплатой штрафа, то кредитная компания начинает начислять проценты на сумму долга, от 9 до 19%.

По данным Федеральной Резервной Системы/Federal Reserve, 2001 год население США завершило с $1 млрд. 676.5 млн. долга. К маю 2002 года эта цифра увеличилась до $1 млрд. 676.5 млн., а в июле - $1 млрд. 693.2 млн. Эти цифры включают не только кредиты на дома, машины, покупку акций и т.п., но и долги, скопившиеся на кредитных картах жителей Америки. В 2001 году, по данным исследования, проведенного AVA\Dove Consulting, оплата лишь 33% всех покупок, совершенных в США, производилась с помощью наличных (39% в 1999 году). С помощью кредитных карт было совершено 21% всех операций купли-продажи (22% в 1999 году), с помощью чеков - 18% (столько же три года назад). 15% покупок было сделано с помощью дебетовых карточек (11% в 1999 году).

Количество карт, выпускаемых российскими банками, а также российскими представительствами иностранных кредитных организаций, продолжает неуклонно расти, тем самым, подтверждая прогнозы экспертов. Все больше россиян становятся участниками безналичных расчетов. И это не случайно - ведь расчеты с помощью пластиковых карт давно признаны одними из самых безопасных. В любом случае, при соблюдении минимального уровня конфиденциальности информации уровень безопасности у пластиковых карт выше, чем у наличных денег. Первые несколько лет массового выпуска кредитных карт российскими банками дали в целом положительный опыт благодаря росту потребительского рынка и, как следствие, отсутствию существенного количества индивидуальных дефолтов.

Потенциал российского рынка кредитования физических лиц велик. По данным Госкомстата, на начало 2004 г. в России насчитывалось 62 млн. человек дееспособного населения с постоянным доходом, около 30% из них с ежемесячным доходом свыше $500 на семью. В Москве -- городе с наибольшим денежным обращением -- более 20% семей относят себя к представителям среднего класса, а к 2007-2008 гг., по данным РБК, ожидается повышение значения этого показателя до 30-40%. По данным БДО «Юникон», в начале 2004 г. доля кредитов в расходах россиян составляла 3,5%, а конце года -- 5%.

Несмотря на выпуск российскими банками к концу 2004 г. более полумиллиона кредитных карт различных типов, в целом на данный момент вряд ли можно признать состоявшимся знакомство потребителей с картами как кредитным продуктом. Многие кредитоспособные потребители, уже представляющие, что такое банковские карты и что такое потребительский кредит, до сих пор не имеют четкого понимания особенностей кредитных карт, в частности условий погашения задолженности по ним. Одной из причин непонимания является смешение представлений об условиях кредитования по кредитным картам и условиях обычного потребительского кредита, который обычно должен погашаться равными долями в течение установленного срока кредита.

Тем не менее, в 2004 году в России было выпущено 600 000 револьверных кредитных карт платежной системы Visa, в то время как в 2003 г. их количество было незначительным. Наибольшее распространение такие карты получили в Москве и Петербурге. При этом, доля кредиток уже достигла почти 10% от общего числа пластиковых карт, и именно этот сегмент рынка считается экспертами наиболее динамичным и перспективным Зарецкая К. Товары по карточкам. Кредитные карты угрожают экспресс-кредитованию //Ведомостей 02.06.2005, №99 (1380). До сих пор основной прирост владельцев карт обеспечивают зарплатные проекты. Они дают возможность кредитовать работников предприятий под поручительство работодателя и выдавать кредитные карты в рамках единого лимита на компанию.

Сейчас процентные ставки по кредитным картам в рублях в Петербурге составляют 17-28%, в зависимости от сроков и размера кредита, а по потребительским кредитам -- 20-25%, по экспресс-кредитам -- 25-28%. Но помимо процента за кредит большинству пользователей кредиток придется ежегодно платить за обслуживание от $14 до $2000 (в зависимости от вида карты), в некоторых случаях предусмотрена и ежемесячная комиссия. Многие банки предлагают кредиты с льготным периодом оплаты процентов -- до 50 дней бесплатно. Кредитные карты могут действовать и как дисконтные в определенных магазинах.

С другой стороны, до сих пор 90%  владельцев платежных карт используют их один раз в месяц для обналичивания зарплаты и только 10% -- для покупки товаров и оплаты услуг. Например, по данным ЦБ, объем операций по пластиковым картам в Петербурге за I квартал 2005 г. составил около 54 млрд. руб., из которых на оплату товаров и услуг через терминалы приходилось 3,2 млрд. руб., остальное - получение наличных. По данным Ассоциации банков Северо-Запада, общее количество пластиковых карт, эмитированных в Петербурге, - 3,6 млн. (см. табл. 1) Зарецкая К. Товары по карточкам. Кредитные карты угрожают экспресс-кредитованию //Ведомостей 02.06.2005, №99 (1380).

Таблица 1.

Количество платежных карт, находящихся в обращении в Санкт-Петербурге

Основными препятствиями на пути развития в России карточного направления деятельности банков как эффективного инструмента безналичных платежей являются:

недостаточный уровень развития инфраструктуры рынка карт и соответствующего сервиса;

отсутствие заинтересованности владельцев предприятий торговли и сферы услуг в предоставлении возможности оплаты с использованием кредитных карт;

отсутствие продуманной системы государственного стимулирования расширения практики использования безналичных платежей с использованием банковских карт;

недостаточный уровень использования кредитных карт, в том числе из-за отсутствия в стране кредитных бюро, которые могли бы поставлять достоверную информацию о кредитных историях клиентов, претендующих на такие карты.

ГЛАВА 2. Организационные аспекты банковского карточного бизнеса

2.1 Общие положения о безналичных расчетах с использованием банковских карт

Расчеты с использованием банковских карт относятся к числу «современных» видов безналичных расчетов, основанных на использовании современных технологических средств, создающих существенные удобства для потребителей банковских услуг.

Правовым основанием, создающим возможность данной формы безналичных расчетов можно считать положения гражданского законодательства (ст. 862 ГК РФ), в соответствие с которыми безналичные расчеты допускаются не только в формах, прямо предусмотренных законом, и установленными в соответствие с ним банковскими правилами, но и в соответствие с обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике.

К настоящему времени вопрос о правовой природе безналичных расчетов с использованием банковских карт остается спорным. Среди специалистов превалирует мнение о том, что данная форма безналичных расчетов наиболее близка к дебетовому переводу, но при этом обладает существенной спецификой: по общему правилу при дебетовом переводе исполняющий банк не имеет самостоятельных обязательств, в то время как при расчетах с использованием банковских карт банк-эмитент принимает на себя самостоятельные обязательства по оплате. Очевидно, наиболее оправданно рассматривать безналичные расчеты с использованием банковских карт в качестве самостоятельной формы безналичных расчетов.

Данная форма безналичных расчетов практически менее всего отрегулирована в законодательстве. Основной массив правил, относящихся к данной форме расчетов содержится в правилах соответствующих платежных систем и договорах между участниками расчетов с использованием банковских карт.

Основные участниками расчетов с использованием банковских карт являются:

- держатель карты - лицо, которое по договору с банком-эмитентом вправе использовать банковскую карту;

- эмитент - кредитная организация, выдавшая банковскую карту держателю, и ведущая банковский счет, предназначенный для расчетов по операциям, совершенным с использованием банковской карты;

- эквайрер - кредитная организация, осуществляющая эквайринг, то есть расчеты с предприятиями торговли (услуг), принимающими к оплате банковские карты, и выдачу наличных денежных средств держателям карт, не являющимися клиентами данной кредитной организации;

- предприятие торговли (услуг) - организация, которая в соответствие с договором об эквайринге обязуется принимать к оплате документы, составленные с использованием банковских карт.

Эмиссия банковских карт на территории Российской Федерации осуществляется кредитными организациями-резидентами.

Банки-резиденты вправе распространять платежные или банковских каты других эмитентов, позволяющие оплачивать товары (услуги) и/или получать наличные деньги, в соответствие с законодательством РФ на основании своих лицензий на право проведения банковских операций. Банкам не нужно получать разрешение Банка России на распространение платежных или банковских карт других эмитентов.

Кредитная организация может осуществлять эмиссию банковских карт для физических и юридических лиц при условии, что ее лицензия на осуществление банковских операций предусматривает проведение операций по счетам указанных лиц в соответствующей валюте.

В случае, если эмитируемые банковские карты предоставляют возможность держателю банковской карты осуществлять трансграничные платежи, их эмиссию могут осуществлять только кредитные организации, являющиеся уполномоченными банками в соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".

Выдача банковских карт клиенту осуществляется на основании заключенного с ним договора. На банковской карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие.

По одному счету клиента могут отражаться операции с использованием нескольких однотипных банковских карт (расчетные, кредитные) одной или разных платежных систем, выданных кредитной организацией либо самому клиенту, либо лицам, уполномоченным клиентом.

Правоотношения между участниками расчетов с использованием банковских карт регулируются, главным образом, договорами между ними. Следует отметить, что правила соответствующей платежной системы также имеют договорно-правовую природу, поскольку становятся обязательными для участников в силу их договорного присоединения к соответствующим правилам.

Система договорных отношений между участниками данной формы расчетов включает в себя:

- договор между банком-эмитентом и держателем карты о выдаче банковской карты;

- договор между предприятием торговли и банком эквайрером об оплате документов, изготовленных с использованием банковской карты;

- договоры между банками-эмитентами и банками-эквайрерами с платежной системой, посредством которых правила платежных систем становятся обязательными для исполнения банками - участниками системы расчетов.

В международной банковской практике принято делить схемы расчетов с использованием банковских карт на дебетовые и кредитные.

Дебетовая схема работает с использованием дебетовой карты. Дебетовая карта не позволяет произвести покупку, если ее цена превышает остаток денежных средств на соответствующем счете. Технически это достигается путем запроса на авторизацию, отправляемого предприятием торговли (услуг) в банк-эмитент при каждом случае совершения покупки с использованием банковской дебетовой карты. Авторизация означает разрешение банка-эмитента на совершение операции с использованием банковской карты, которое при дебетовой схеме выдается в том случае, если остаток денежных средств на держателя карты достаточен для оплаты соответствующего товара (услуги).