Депозитные операции коммерческих банков в современных условиях

1000 Ч 1200 = 1200000 руб.

Средняя процентная ставка по данному вкладу составляет 4,5 % годовых, сумма выплат, следовательно, составит:

Сумма расходов = Сумма привлечения Ч Средняя процентная ставка 1200000 Ч 4,5 % = 54000 руб.

С учетом суммы расходов получим чистую сумму привлеченных средств:

Чистая сумма привлечения = Сумма привлечения - Сумма расходов

1200000 - 54000 = 1146000 руб.,

что в общей сумме привлеченных ресурсов филиала по состоянию на 2008 год составит:

1146000 : 447619300 Ч 100 = 0,26 %.

В 2008 году средняя процентная ставка по размещенным ресурсам составила 17 %, что позволяет найти доход на чистую сумму привлечения:

Доход = Чистая сумма привлечения Ч Средняя процентная ставка по размещенным ресурсам

1146000 Ч 17 % = 194820 руб.,

что в процентном выражении от общей суммы дохода 2008 года составит:

194820 : 92756520 Ч 100 = 0,21 %.

Общий доход будет равен:

92756520+194820 = 92951340 руб.

Общий расход составит:

73236436+54000 = 73290436 руб.

Таким образом, с учетом привлечения дополнительных средств общая сумма прибыли в 2008 году могла бы составить:

92951340-73290436 = 19660904 руб.

Дополнительный доход увеличивает сумму прибыли 2008 года на:

194820 : 19520084 Ч 100 = 1 %.

Общая рентабельность по филиалу составит:

19660904 : 73290436 Ч 100 = 26,82 %.

Таким образом, увеличение рентабельности по филиалу составит:

26,82 % - 26,65 % = 0,17 %.

Таким образом, сумма выплат в сумме привлечения не может быть больше 13,5 % и меньше 6,5 %, а это означает, что привлечение не может быть меньше 6,5 раз и больше 13,5 раз. Сведем полученные данные в табл. 11.

Таблица 12 - Оценка экономического эффекта от внедряемых мероприятий

Как видно из таблицы 11, наиболее результативным является предложение по вкладу «До востребования», другие же стоят примерно на одном уровне. Но это обстоятельство не может препятствовать их реализации, так как они рассчитаны на перспективу и дальнейшее «узнавание» клиентами.

На наш взгляд, предложенные мероприятия будут способствовать не только улучшению финансового состояния филиала, но и укреплению конкурентных позиций на рынке банковских продуктов и услуг, а также повысит его имидж.

Заключение

Проведенное исследование темы дипломной работы показало, что в современных условиях привлечение дополнительных денежных средств в банки является наиболее актуальной проблемой, так как данные средства служат источником выплаты кредитов, процентные доходы от которых составляют наибольшую долю прибыли банка.

Депозитные операции являются одним из главных видов пассивных операций банка, а финансовые ресурсы, полученные от таких видов операций, считаются привлеченными. Привлеченные средства покрывают до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных банковских операций. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты подразделяются на депозиты физических и юридических лиц. По экономическому содержанию депозиты принято разделять на срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения; ценные бумаги. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока. Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы.

Сберегательные вклады классифицируются в зависимости от особенностей их хранения, от срока и условий вкладной операции.

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на векселя, обращающиеся на рынке, и депозитные, сберегательные сертификаты.

Оценка депозитных операций проводилась на основе изучения деятельности. АКБ «Энергобанк» (ОАО).

Акционерный Коммерческий Банк «Энергобанк» - универсальный банк с российским капиталом, в рейтинге банков России на 01.03.2007 года Банк занимал 2-е место в республике Татарстан (9-е место всех региональных российских банков) по динамике роста активов за 3 года. При этом прирост активов за 3 года составил 476%. Благодаря трехкратному увеличению собственного капитала АКБ «Энергобанк» занял 100-е место в рейтинге «100 крупнейших банков России по величине собственного капитала» на 01.03.2007 года.

Численность работников филиала с каждым годом увеличивается. За анализируемый период филиал укрепил свои позиции - прибыль возросла в 6 раз по сравнению с 2006 годом. Общая рентабельность его в 2008 году по сравнению с 2006 годом увеличилась в 2,8 раза.

По итогам 2008 года было получено доходов в 2,5 раза выше уровня 2006 года. Основным источником получения доходов является доход от кредитных операций. При этом в структуре доходов наибольший удельный вес занимают доходы от кредитования юридических лиц. Процентные доходы филиала в 2008 году в 2,8 раза больше, чем в 2006 году. Доля непроцентных доходов составила 29,5 % в общей сумме доходов и увеличилась по сравнению с 2006 годом почти в 2 раза.

Расходы филиала в 2008 в 2,2 раза выше расходов 2006 года. Основной статьей расходов остается выплата процентов по вкладам и депозитам физических лиц, на долю которых приходится 29,5 % всех произведенных филиалом расходов, что в 1,5 выше, чем в 2006 году. Расходы, уплаченные по счетам и депозитам юридических лиц, также увеличились, но их удельный вес в 2008 году составляет 0,4 % против 0,25 % 2006 года. Уплаченные проценты по депозитным и сберегательным сертификатам по сравнению с 2006 годом, увеличились в 23,1 раза и составили 240 тыс. руб. в отчетном году.

Положительный финансовый результат филиала обеспечен, прежде всего, процентной прибылью.

Процентные доходы превышают процентные расходы в 2,94 раза, что является положительным моментом в деятельности филиала. Основной причиной такого роста при сокращении процентных ставок по вкладам и депозитам явился рост количества вкладов населения и юридических лиц.

За 2008 год объем привлеченных филиалом ресурсов от населения увеличился в 2,6 раза.

Существенную долю в формировании ресурсной базы филиала занимают рублевые вклады физических лиц. Удельный вес вкладов «до востребования» в рублях достигает 33,6 % по филиалу.

За анализируемый период увеличилась доля срочных вкладов. На сегодняшний день в филиале предусмотрены 12 видов рублевых вкладов, из которых наибольшую процентную ставку имеет вклад «Гарантированный» - 15%% .

Доля вкладов физических лиц на протяжении всех трех лет превышала в 2,5 раза долю вложений юридических лиц. Привлеченные от населения средства покрывают обязательства банка в 4,5 раза больше, а средства, привлеченные от юридических лиц - только в 1,6 раза.

Исследование показало, что основной задачей для филиала остается увеличение объема привлеченных ресурсов. Необходимыми условиями для ее достижения являются следующие: увеличение доли корпоративных клиентов; увеличение доли пенсионеров, обслуживающихся в филиале, для чего требуется разработка специальных вкладов; реализация «зарплатных» проектов; продолжение распространения пластиковых карт; увеличение доли средств, привлеченных в долговые обязательства.

С целью увеличения депозитов и вкладов от физических и юридических лиц предлагается филиалу внедрение новых видов вкладов.

Так, существующий вклад «Гарантированный» выгоден как банку, так и вкладчикам. Условия не ставят вкладчика в жесткую зависимость от финансового положения, отбрасывают необходимость внимательно следить за процессом начисления. Банк же имеет возможность привлечь дополнительные ресурсы, увеличить доходы, прибыль и рентабельность, еще больше упрочить свои позиции на рынке банковских услуг, поднять свой имидж. С помощью данного вклада, филиал сумеет привлечь около 1000 дополнительных счетов.

Данный вклад будет способствовать увеличению срока хранения денежных средств, доступности различным слоям населения, он автоматически пролонгируется, а выплата процентов производится ежемесячно.

Выживаемость банка непосредственно связана с наличием у него конкурентных преимуществ. Совершенствование работы с клиентами имеет немаловажное значение в повышении имиджа и репутации банка и может привести к стимулированию дополнительных вкладов от населения. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности, филиалу необходимо разработать стратегию депозитной политики. Приоритетными направлениями дельнейшего развития филиала должны стать: удешевление ресурсной базы; повышение эффективности работающих активов; наращивание объемов комиссионных доходов; снижение объемов неработающих активов и повышение коэффициента использования привлеченных ресурсов.

Снижение стоимости ресурсов видится возможным произвести за счет: увеличения доли вкладов «до востребования» и валютных вкладов в привлеченных средствах населения; увеличения доли безналичных перечислений заработной платы и пенсий; увеличения доли корпоративных клиентов в общем остатке привлеченных ресурсов на основе индивидуальных схем обслуживания; внедрения предложенных в работе мероприятий. Значительный прирост ресурсной базы можно произвести за счет привлечения свободных денежных средств населения в долговые обязательства и банковские сертификаты.

Весьма ощутимый доход филиалу сможет принести развитие карточного бизнеса. В этом направлении необходимо дальнейшее внедрение зарплатных проектов с использованием схемы льготного кредитования, работа с пенсионерами по переводу их на выплату пенсии с использованием карт, наращивание комиссионных доходов путем реализации зарплатных проектов исключительно на платной основе, развитие консультационных услуг, выдачи личных карт; проведение рекламных компаний; расширение сети обслуживания карт путем установки новых терминалов. Также необходимо активизировать работу по увеличению комиссионных доходов, тем более что существуют резервы по их наращиванию.

Проведенный расчет влияния внедрения вкладов на финансовый результат филиала показал, что наиболее результативным является предложение по вкладу «Зарплатный». Предложенные мероприятия будут способствовать не только улучшению финансового состояния филиала, но и укреплению конкурентных позиций на рынке банковских продуктов и услуг.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 и 2. -М.: ИНФРА-М, НОРМА, 1996.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (части 1 и 2). - Официальный текст. - М.: «Издательство ЭЛИТ-2000», 2005. - 392 с.

3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 08.04.2008).

4. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. 14.10.2008).

5. Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 № 14-3-20 «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»« (в ред. от 29.11.2000).

6. Письмо ЦБ РФ от 16.07.2004 № 82-т «О порядке расчета суммы процентов по привлеченному депозиту кредитных организаций».

7. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Р. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.

8. Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балашевой. - СПб: Издательство «Литер», 2005.

9. Банковское дело: Учебник / Под ред. д. э. н., профессора Г. Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2006.

10. Бибикова Е. А. Формирование комплексной системы защиты сбережений населения в Российской Федерации // Финансы и кредит. - 2005. - № 30 (198). - С. 21-24.

11. Гайдунько Д. В. Специфика банковского маркетинга в современных российских условиях // Банковские услуги. - 2005. - № 5.

12. Гершун А. Тенденции в развитии международных стандартов финансовой отчетности // Финансовая газета. Региональный выпуск. - 2003. - № 35.

13. Гребенюк С. Г. Использование современных технологий банковских операций в розничном бизнесе // Финансы и кредит. - 2005. - № 8 (176). - С. 25-30.

14. Гроссман Р. К. Как вести дела с банками. Кредиты, денежные вклады, платежный оборот: Перев. с нем. - М.: Международные отношения, 2004.

15. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

16. Зверев О. А. Система индивидуального банковского обслуживания как конкурентная стратегия // Банковские услуги. - 2006. - № 2.

17. Кашин Ю. И. Финансовые активы населения: опыт макро- анализа и оперативного мониторинга // Банковское дело. - 2005. - № 6.

18. Краткий словарь современных понятий и терминов. - 3-е изд., дораб. И доп. / Н. Т. Бунимович, Г. Г. Жаркова, Т. М. Корнилова и др. Сост., общ. ред. В. А. Макаренко. - М.: Республика, 2000. - 670 с.

19. Куршакова Н. Б. Маркетинг отношений: формирование спроса на банковские услуги // Банковские услуги. - 2005. - № 6.

20. Лейбург С. Реестр обязательств банка перед вкладчиками // Бухгалтерия и банки. - 2006. - № 11.

21. Моисеев С. Р. Большая тройка иностранных банков в России // Финансы и кредит. - 2005. - № 7 (175). - С. 26-33.

22. Новаторов Э. В. Как измерить качество банковских услуг // Банковские услуги. - 2005. - № 4.

23. Организация деятельности коммерческих банков / Под общ. ред. Г. И. Кравцовой. - Минск, 2001. - 512 с.

24. Парфенов К. Учет обеспечительных депозитов // Бухгалтерия и банки. - 2006. - № 12.

25. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: МКЦ Дис, 2003.

26. Семенов С. К. О тенденциях изменения обязательных экономических нормативов банков // Финансы и кредит. - 2005. - № 5 (173). - С. 30-36.

27. Семенов С. К. Эффективность и оптимизация банковской деятельности: рейтинговые методики на базе экономических нормативов // Финансы и кредит. - 2005. - № 30 (198). - С. 41-44.

28. Соколов Ю. А., Масленников В. В., Гордеев С. П. Региональная банковская система: состояние, проблемы и перспективы развития // Финансы и кредит. - 2005. - № 3 (171). - С. 2-8.

29. Справочник по функционально-стоимостному анализу / Под ред. М. Г. Карпунина, Б. И. Майданчика - М.: Финансы и статистика, 2004.

30. Суржко А. В. О развитии банковской системы России // Финансы и кредит. - 2005. - № 4 (172). - С. 44-46.

31. Толковый словарь аудиторских, налоговых и бюджетных терминов / Под ред. Н. Г. Сычева, В. В. Ильина. - М.: Финансы и статистика, 2001.

Размещено на Allbest.ru