Депозитные операции коммерческих банков в современных условиях

- увеличение расходов на оплату труда до 16 млн. рублей в 2008 году превысило эту статью 2006 года в 3,5 раза. Данный рост связан с увеличением заработной платы;

- удельный вес расходов административно-хозяйственного назначения увеличился незначительно - на 1,41 %, но по сравнению с 2006 годом они выросли на 189 %. Сопоставляя структуру данных расходов, можно отметить следующее: существенно выросли расходы на охрану банка по договорам; расходы на содержание зданий и сооружений; на текущий и капитальный ремонт; канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы;

Рассмотрим также, как покрываются процентные и непроцентные расходы соответствующими видами расходов. Данную тенденцию можно проследить по графику (рисунок 2).

Процентные расходы полностью покрываются процентными доходами. При этом в 2006 году доходы превышали процентные расходы в 1,7 раза, а уже в 2008 году - в 2,94 раза, что является положительным моментом в деятельности филиала.

Основной причиной такого роста при сокращении процентных ставок по вкладам и депозитам явился рост количества вкладов населения и юридических лиц. Темп роста процентных доходов (на 180,8 %) превысил за анализируемый период темп роста процентных расходов (на 61,1 %).

Рисунок 2 - Покрытие процентных расходов процентными доходами

В то же время данные рисунка 3 показывают, что покрытие непроцентных расходов непроцентными доходами составило в 2008году 53 %. Низкое значение данного показателя связано с малыми объемами комиссионных доходов, так как они являются основным источником, обеспечивающим стабильный рост непроцентных доходов. Хотя по сравнению с 2006годом комиссия и увеличилась в 3 раза, она составляет лишь 6,3 % в общей сумме доходов.

Наибольшую долю (74,5 %) в структуре комиссионных доходов, продолжают занимать доходы, полученные от обслуживания юридических лиц. Сопоставляя структуру непроцентных расходов, можно отметить следующее: непроцентные расходы с 2006 года по 2008 год увеличились на 58,1 %.

По сравнению с 2006 годом произошли существенные изменения. Так, покрытие непроцентных расходов непроцентными доходами составляло в 2006 году 68 %, т. е. по сравнению с 2006 годом наблюдается негативная тенденция.

Рисунок 3 - Покрытие непроцентными доходами непроцентных расходов

В целях обеспечения оптимального уровня внутренней стоимости банковских услуг, необходимо продолжить активно работать на рынке привлечения средств физических и юридических лиц в комплексе с рационализацией производимых расходов по осуществлению административно-хозяйственной деятельности, по оплате труда, эффективно работать на рынке активных операций.

Таким образом, можно сделать вывод: банку необходимо продолжить работу по развитию всего спектра банковских услуг, закрепить достигнутые результаты и обеспечить реализацию поставленных задач при использовании маркетинговых инструментов на рынке. Особое внимание следует уделить расширению привлечения вкладов и депозитов от населения и корпоративных клиентов. Поступившие ресурсы целесообразно использовать на увеличение выдаваемых кредитов юридическим и физическим лицам, так как процентные доходы по данному виду операций банка являются наиболее выгодными и рентабельными.

2. Оценка депозитных операций АКБ «Энергобанк» (ОАО)

2.1 Анализ привлеченных средств филиала

Залогом успешной работ для филиала, является, прежде всего, его ресурсная база. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. При этом следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям относятся:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором держится работа банка. Но все же самым основными банковскими операциями, которые чаще всего выделяют, являются:

пассивные операции;

активные операции;

банковские услуги;

собственные операции банков.

Основная часть банковской прибыли приходится на активные и пассивные операции.

Сущность пассивных операций состоит в том, что они служат основой для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, использующиеся для финансирования активных операций.

В международной банковской практике операции по привлечению средств во вклады не зависимо от срока и целевого назначения называют депозитными операциями, а сам вклад - депозитом. Депозит - (от латинского слова depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности, однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков в ,АКБ «Энергобанк» ОАО различают депозиты:

юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

срочные (обязательства, имеющие определенный срок).

Как показывают данные таблицы 5, за 2008 год объем привлеченных ресурсов увеличился на 272,9 млн. руб., или в 2,6 раза по сравнению с 2006 годом.

Традиционно основой привлеченных ресурсов являются средства физических лиц. Для открытия счета клиент представляет необходимые документы юридической службе банка, которая проверяет правильность оформления документов, оформляет договор банковского счета. За 2008 год объем привлеченных филиалом ресурсов от населения увеличился на 201,1 млн. руб. или в 2,6 раза. По состоянию на 01.01.2009 года общее выполнение суммарного бизнес-плана года по привлеченным ресурсам составило 112,7 %.

Таблица 5 - Состав, структура и динамика привлеченных ресурсов АКБ «Энергобанк» (ОАО)

Показатели	2006	2007	2008	Изменение 2008к 2006
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	абсолют., (+;-)	относит. %
Привлеченные ресурсы физических лиц	128816,1	73,7	229179	73,2	329960	73,7	+201143,9	+156,1
Остатки по вкладам населения - в рублях	99859	57,1	179622	57,3	245962	55,0	+146103	+146,3
- в инвалюте	28711,3	16,4	47576,9	15,2	79086,9	17,7	+50375,6	+175,4
Остатки по сберегательным сертификатам	28	0,02	1467,2	0,5	3447,1	0,7	+3419,1	в 123,1 раза
Векселя физических лиц - в рублях	70	0,08	493,3	0,2	835	0,2	+765	в 11,9 раз
- в инвалюте	147,8	0,1	19,6	0,006	629	0,1	+480,9	+325,3
Привлеченные ресурсы юридических лиц	45944,3	26,3	84013,2	26,8	117659,3	26,3	+71715	+156,1
Среднедневные остатки на счетах юридических лиц в рублях, в том числе:	44571,3	25,5	71292,7	22,7	98156,3	21,9	+53587,3	+120,2
- на текущих, расчетных	29225	16,7	30778,5	9,8	40931,4	9,1	+11706,4	+40,1
- на бюджетных	14704	8,4	39772,5	12,7	51249,9	11,5	+36545,9	+248,5
- на депозитных и других срочных счетах	640	0,4	741,7	0,2	5975	1,3	+5335	в 9,3 раза
- в инвалюте	2,3	0,001	-	-	84,0	0,01	+81,7	в 36,5 раз
Остатки по депозитным сертификатам	-	-	-	-	350,0	0,07	+350,0	-
Векселя юридических лиц	1373	0,8	12720,5	4,1	19153	4,3	+17696	в 13,9 раз
Итого привлеченных ресурсов	174760,4	100,0	313192,2	100,0	447619,3	100,0	+272858,9	+156,1

Как показал анализ, 2006 год характеризовался существенным ростом активности на рынке банковских карт. На конец года количество действующих карт составило 2375 штук (рост за год в 1,5 раза). Планом мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости предусматривалось увеличение в 1,3 раза.

Остатки рублевых денежных средств на счетах банковских карт выросли за год в 4,3 раза. Значительно выросло число международных карт. За год выпущено 130 штук. Остатки возросли с 0,36 тыс. долл. США до 9,7 тыс. долл. США. Все это обеспечило увеличение доли средств, привлеченных на счета банковских карт, в общем объеме средств, привлеченных от физических лиц.

Анализ показывает, что на объемы привлечения рублевых средств населения все значительнее влияет работа с безналичными перечислениями. По сравнению с 2007годом доля безналичных перечислений в обороте по приходу выросла на 3,4 пункта, достигнув 58,4 % по филиалу. Объем безналичных перечислений за год составил 363,2 млн. руб., что в 1,6 раза больше, чем за 2007год (или на 140 млн. руб.).

Структура безналичных перечислений в разрезе подразделений соответствует структуре остатка средств, привлеченных от населения, что показывает определяющее влияние безналичных перечислений на формирование ресурсной базы подразделений.

В видовой структуре безналичных перечислений незначительно повысилась доля заработной платы - с 14 % до 14,6 % по филиалу. По оперчасти доля зарплаты снизилась с 14,3 % до 12,4 % за счет большого объема безналичных перечислений.

План по объему безналично перечисленной заработной платы филиалом успешно выполнен - он был доведен в размере 37500 тыс. руб., выполнение составило 141,6 %. К сожалению, решающее влияние на выполнение плана оказал большой объем безналично перечисляемой зарплаты без договоров с юридическими лицами; такие перечисления проводятся без взимания комиссии. Объем зарплаты, перечисленной без договоров, достиг 21687 тыс. руб. за год из 53118,3 тыс. руб. безналично перечисленной зарплаты, или 40,8 %. По договорам через филиал перечислено 31428,3 тыс. руб. зарплаты.

Реализация «зарплатных» проектов в филиале проходит с затруднениями. В рамках их реализации в 2008 году из запланированных 12 предприятий с фондом оплаты труда 4189,3 тыс. руб. было привлечено 5 предприятий с фондом оплаты труда 800 тыс. рублей и только 2 на комиссионной основе.

Наибольшую долю в структуре безналичных перечислений по-прежнему составляет пенсия - 59,3 %, хотя ее доля и снизилась по сравнению с уровнем 2007 года, когда она составляла 61,2 %. Объем перечисленной пенсии за 2008 год достиг 194,8 млн. руб., что в 1,42 раза превышает объем пенсии, перечисленной за предыдущий год. В абсолютном выражении по филиалу количество пенсионеров увеличилось на 741 человек - с 8830 до 9571 человек.

Позитивное влияние на экономику филиала в 2008 году оказало увеличение на 156,1 % по сравнению с 2006 годом средств юридических лиц, поскольку именно эти ресурсы являются наиболее дешевыми (средняя процентная ставка по ним составляет 0,4%).Среднедневные остатки на счетах юридических лиц в 2008 году в 2,2 раза превышают аналогичный показатель 2006 года.

По-прежнему сохраняется лидирующее положение филиала на рынке корпоративных клиентов. На текущий момент в филиале сконцентрировано 83 % от общего остатка средств юридических лиц.

За 2008 год филиалом открыто 96 расчетных счетов. Но вместе с тем, ряд клиентов, имеющие счета в филиале, продолжают осуществлять расчеты через отделения банков-конкурентов, поэтому одна из основных задач в работе с юридическими лицами - работа с этой категорией клиентов по переводу финансовых потоков в филиал.

Анализ работы филиала с ценными бумагами показывает, что за три года достигнуты значительные результаты по наращиванию ресурсной базы с помощью данных инструментов. Средний процент изменения к 2006 году по ценным бумагам составляет 30 раз. Столь сильный рост вызван развитием вексельной программы. Основными приобретателями векселей в 2008 году были юридические лица: 445 векселей на сумму 19 млн. рублей.

Предприятия, влиявшие на формирование вексельных остатков, условно можно разделить на три группы:

- предприятия различных отраслей деятельности, приобретавшие векселя для получения наличных денежных средств (70 %);

- покупка векселей для расчетов с юридическими лицами, районными филиалами ГУП (16 %);

- сельхозтоваропроизводители, оформившие вексельные кредиты в филиале (14 %).

Физическими лицами вексель был использован в качестве транспортировки крупных денежных сумм. Что касается других инструментов формирования ресурсной базы, то, прежде всего, необходимо отметить рост объемов размещения банковских сертификатов: депозитных - для юридических лиц и сберегательных - для физических лиц. Объем привлеченных средств по этим инструментам привлечения достиг 3,8 млн. руб. За 2008 год увеличено число совершенных операций с депозитными сертификатами, было выдано 9 штук на сумму 4281,9 тыс. руб. Успешно привлекались средства физических лиц в сберегательные сертификаты. Основными приобретателями были клиенты, принадлежащие к экономически активному населению (около 67 %). Низкая доля пенсионеров обусловлена высокими процентными ставками по вкладам, ориентированных на данную категорию клиентов.

2.2 Оценка привлечения вкладов населения

Согласно статистических данных, реальные денежные доходы в 2008 году выросли на 15 % по сравнению с 2006 годом, а прирост средств, привлеченных от населения, составил 100,8 млн. руб. Если сравнить с 2006 годом, увеличение произошло в 2,5 раза. Стабильный рост данной категории привлеченных ресурсов, связан с лидирующим положением филиала на рынке: охват составляет 98 %.

Сопоставление динамики объемов рублевых вкладов и доходов населения свидетельствует о том, что рост депозитов является результатом увеличения не доходов населения, а доли накопления в них и перераспределения этих накоплений из одних форм в другие, а именно, из покупки наличной валюты и валютных вкладов в рублевые депозиты. Кроме того, клиентами банков в основном становится наиболее обеспеченная часть общества, доходы которой в последние годы только растут.

Существенную долю в формировании ресурсной базы филиала занимают рублевые вклады физических лиц - 55 %. По-прежнему, приоритетным направлением удешевления ресурсов остается привлечение вкладов в иностранной валюте.

Отличительной чертой 2008 года стала устойчивая положительная динамика курсов иностранных валют и, как следствие, более высокие темпы прилива (275,4 %) по валютным вкладам по сравнению с 2006 годом.

В целом за год население разместило во вклады 909 тыс. долл. США. На отчетную дату доля вкладов в иностранной валюте в общем остатке вкладов населения составляет 24,3 %, что выше целевого ориентира на 1,3 % пункта.

Как показал проведенный анализ, приток денежных средств во вклады был обеспечен как за счет сложившейся клиентской базы, так и за счет привлечения новых клиентов.

За 2008 год количество счетов по рублевым вкладам увеличилось на 2580 счетов, до 204081 шт.; по валютным - на 679 счетов, до 2202 шт.

Средний размер вклада: в рублях за 2008год возрос на 314 рублей и составил 1205,2 рублей; в валюте - на 94 долл. США и составил 1130 долл. США.

Таблица 6 - Структура вкладов АКБ «Энергобанк» (ОАО) в 2008году

Виды вкладов	Удельный вес, %
Вклады в рублях, в том числе: -срочные -до востребования	82,2 48,6 33,6
Вклады долларах США, в том числе: -срочные -до востребования	7,2 0,8 6,4
Вклады в валюте ЕВРО, в том числе: -срочные -до востребования	10,6 3,4 7,2
Итого:	100,0

Как видно из таблицы 6 удельный вес вкладов «до востребования» в рублях (с неограниченным сроком хранения и с процентной ставкой 1 %) достигает 33,6 % по филиалу.

Серьезным успехом филиала в 2008 году стал рост срочных вкладов в рублях. Анализ развития новых вкладов показал их восстребованность.

Необходимо отметить, что данная структура вкладов, рассмотренная в таблице 6, полностью соответствует взглядам населения на проводимую экономическую политику в стране.

За анализируемый период увеличилась доля срочных вкладов до 48,6 %. В то же время в связи с постоянно происходящим падением курса доллара по отношению к другим валютам доля вкладов в долларах США составляет только 7,2 %, причем основной удельный вес в структуре данных вкладов составляют вклады до востребования.

Произошел рост удельного веса вкладов в валюте ЕВРО до 10,6 % во всех вкладах населения, причем срочные вклады составляют 3,4 %, по сравнению с предыдущими годами их доля выросла.

У вкладчиков из числа экономически активного населения с высоким уровнем дохода популярен вклад «Гарантированный»

Среди новых видов вкладов в иностранной валюте наибольший приток приходится на вклад «Перспектива» - 361 тыс. долл. США, «Классика» - 46,3 тыс. ЕВРО.

В результате проводимой Энергобанком политики разработки новых вкладов доля рублевых вкладов со сроком привлечения свыше года в общем объеме выросла с 24,4 % до 48,6 %. Доля привлеченных средств населения на длинные сроки в иностранной валюте составила 17,8 % при плане 23 %.

Как показал анализ, развитие рынка частных вкладов имеет свои весьма ощутимые пределы. До тех пор, пока в стране не начнется стабильный экономический подъем, темпы прироста средств граждан в российских банках не будут значительными. Население все еще продолжает хранить свободные денежные средства «в чулках», не доверяя правительству, хотя вклады застрахованы до 700 000рублей.Все воспоминают о кризисе 1998 года.,

Рассмотрим условия привлечения рублевых вкладов АКБ «Энергобанк» (ОАО) (таблица 7). Анализ показал, что на сегодняшний день в филиале предусмотрены 12 видов вкладов, из которых наибольшую процентную ставку имеет вклад «Гарантированный» (15 %),

Таблица 7 - Условия привлечения рублевых вкладов

Наименование вклада	Срок, дни	min сумма, руб.	Годовая процентная ставка, %	Пролонгация	Условия начисления процентов	Дополнитель-ные условия
«До востребования»	не огран.	-	0,3	Нет	Ежеквартально
«Гарантированный»«	От 100 дней	15000	От 13-15%	На Классику	Ежемесячно	До вложение от 1000р. плюс подарок
«Стабильный»	100	5000	13,5%	На классику	По окончании срока	До вложение от 1000 р.
«Выгодный»	100	10000	12,25	Неоднократно	По окончании срока	До вложение
«VIP-клиент»	367	1000000	14%	Неоднократно	Ежемесячно	Мин.сумма несниж.остатка 300 000рублей + доп.вложение
«Рантье»	181-730	1000	До 12,5%	Неоднократно	Ежемесячно	Доп.влож.от 1000р
«Классика» рубли «Классика» Евро Дол	15-730	1000 100	4-13%% 3,15-6,15%%	Неоднократно	По окончании срока	Доп.влож сроком от 91 дня
«Удобный»	181-367	5000	9,50-13,5%%	Неоднократно	Ежемесячно с капит.	Несниж. Остаток Расх. опер.
«Перспектива»	15мес	1000	14%%	Неоднократно	Ежемесячно	%ставка увел
«Мультивалютный»	91-730	30000	11,50%	Неоднократно	По окончании срока	Доп.вложение
«Пенсионы»	100-367	1000	14%	Неоднократно	Ежемесячно	Доп. взносы от 300 руб. оформ.с пенсионным удостоверением
«Пенсионный ДВ»	-	-	8%	Неоднократно	Ежемесячно	оформ.с пенсионным удостоверением

Доля вкладов и депозитов в общем объеме привлеченных ресурсов представлена на рис. 4.

Рисунок 4 - Доля вкладов физических и юридических лиц в общем объеме привлеченных средств

Данные рисунка наглядно показывают, что доля вкладов физических лиц на протяжении всех трех лет превышала в 2,5 раза долю вложений юридических лиц. Это позволяет сделать вывод о том, что в филиале работа банковского маркетинга должна быть направлена именно на увеличение вложений юридических лиц, так как именно юридические лица имеют значительные остатки на своих счетах в банках. Филиал заинтересован в расширении круга корпоративных клиентов. Причем «переманить» клиентов от конкурирующих банков можно и путем предоставления им кредитов с целью прогнозирования открытия основного расчетного счета В то же время нельзя забывать и о основных вкладчиках денежных средств. Для их дополнительного привлечения следует расширить количество приемлемых вкладов, улучшить качество обслуживания.

Рассмотрим также долю вкладов и депозитов в обязательствах банка.



Рисунок 5 - Доля вкладов физических и юридических лиц в обязательствах филиала

Из рис. 5 видно, что в 2008 году привлеченные от населения средства покрывают обязательства банка в 4,5 раза больше, а средства, привлеченные от юридических лиц - только в 1,6 раза. В тенденции наблюдается значительное увеличение коэффициента покрытия обязательств: по физическим лицам - на 70,5 %, по юридическим лицам - на 25,2 %.

Исходя из вышеизложенного, основной задачей для филиала остается увеличение объема привлеченных ресурсов. Необходимыми условиями для ее достижения являются следующие:

увеличение доли корпоративных клиентов;

увеличение доли пенсионеров, обслуживающихся в филиале, для чего требуется разработка специальных вкладов;

реализация «зарплатных» проектов;

продолжение распространения пластиковых карт;

увеличение доли средств, привлеченных в долговые обязательства.

2.3 Анализ эффективности использования привлеченных средств

Коммерческий банк, работая в основном на привлеченных средствах, размещает их, с целью получения дохода и обеспечения ликвидности - это определяет содержание его активных операций. Среди активных операций коммерческие банки выделяют ссудные.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. Банковское кредитование в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности» осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляется и регулируется кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень документов, предусмотренных правилами кредитования (разрабатываемые коммерческим банком самостоятельно). Заключению кредитного договора, предшествует анализ кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно это фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения является залог, гарантии, поручительства.

Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита, тем он дороже.

Как показал анализ, филиал проводит активную кредитную политику. Главным приоритетом кредитной политики филиала остается дальнейшее увеличение объема кредитного портфеля путем наращивания объемов кредитования реального сектора экономики, социально значимых программ, расширения услуг по кредитованию корпоративных клиентов, увеличения объемов кредитования физических лиц при одновременном улучшении качества обслуживания клиентов.

Данные таблицы 8 показывают, что в 2008 году работающие активы выросли в 3,6 раза по сравнению с 2006 годом. Филиалом выдано кредитов юридическим и физическим лицам в объеме 292,9 млн. рублей.

По состоянию на конец 2008 года структура размещенных ресурсов изменилась в сторону увеличения доли самостоятельно размещенных ресурсов с 53,9 % до 66,5 %, в работающих активах. Соответственно доля средств на счете МФР снизилась на 12,6 % по сравнению с 2007 годом и на 23,3 % по сравнению с 2006 годом. Финансовый результат филиала стал в меньшей степени зависеть от «условных» доходов. Кредитный портфель составляет 5825 договоров физических лиц и 96 договоров юридических лиц. Что касается применения кредитных продуктов для физических лиц, то за анализируемый период филиалу удалось использовать весь их спектр. Наибольшим спросом по-прежнему пользуются кредиты на неотложные нужды, на долю которых приходится 93,9 % объема ссудной задолженности.

Кредиты на приобретение, строительство объектов недвижимости занимают второе место по популярности среди населения - 2,1 %. Получили дальнейшее развитие такие виды кредитования, как «связанное кредитование» (выдано 6 кредитов), «корпоративный кредит» (2 кредита). В результате общий остаток ссудной задолженности по новым видам кредитных продуктов составляет 2,75 млн. руб. или 3,9 % в общем объеме ссудной задолженности физических лиц. Следует отметить, что в филиале кредитуются 64 организации, из них 54 постоянно. Структура кредитного портфеля юридических лиц за 2008 год изменилась незначительно и сложилась следующим образом: предприятия газовой промышленности - 75,8 %; промышленность - 12,5 %; строительство - 2 %; торговля - 4 %; транспорт - 0,6 %; прочие - 4,2 %.

Таблица 8 - Анализ размещенных ресурсов АКБ «Энергобанк» (ОАО)

оказатели	2006	2007	2008	Изменение 2008 к 2006 (+;--)
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	абсолют., тыс. руб.	относ. %
Задолженность по ссудам населения	19351	15,44	44076,6	13,91	70781	15,60	+51430	+265,8
Задолженность по кредитам юридических лиц,	32952	26,28	125238,3	39,51	222088	48,96	+189136	в 6,7 раза
в том числе: вексельные кредиты	600	0,48	1500	0,47	8908,3	1,97	+8308,3	в 14,8 раза
Размещение в ценные бумаги	1235	0,98	-	-	-	-	-1235	-
Среднедневные остатки на счете МФР	71231	56,82	146175	46,11	151812	33,47	+80581	+113,1
Итого размещенных ресурсов	125369	100,00	316989,9	100,00	453589,3	100,00	+328220,3	+261,8

Анализ структуры показал, что за счет диверсификации кредитного портфеля филиал увеличил долю выданных кредитов предприятиям промышленности, торговли и предпринимателям, в результате чего сократился удельный вес кредитов, предоставленных предприятиям газовой промышленности - основных клиентов филиала на 7,3 %.

В начале 2008 года филиалом проводилась активная работа с потенциальными заемщиками - организовывались встречи, совещания, в результате чего удалось привлечь более 10 организаций на кредитное обслуживание. Весь имеющийся в арсенале спектр кредитных продуктов по юридическим лицам в 2008 году филиалом был использован: выдано 65 стандартных кредитов, 38 овердрафтных и 64 «кредитные линии».

Инвестиционное кредитование становится одним из основных инструментов завоевания наиболее привлекательного сегмента рынка - крупных и кредитоспособных клиентов. Филиалом в 2008 году было выдано 18 инвестиционных кредитов на общую сумму 58,1 млн. руб., в том числе предприятиям промышленности - 3, сельского хозяйства - 11, торговли -1, предприятиям транспортной сферы - 3.

Анализируя среднюю процентную ставку по кредитам, можно отметить, что происходит снижение доходности кредитных операций, в результате чего за 12 месяцев недополучено около 1500 тыс. руб. планируемых доходов. Эффективность портфеля юридических лиц сложилась на уровне 21,8 %, физических лиц - 21,7 %. Доходность работающих активов составила 17,4 %, что ниже запланированного на 1,6 пункта. Низкий уровень доходности сложился в результате более низкой процентной ставки относительно планового уровня. Снижение доходности по кредитам юридических лиц обусловлено, прежде всего, тем, что в 2007 году был заключен кредитный договор с VIP-клиентом филиала на сумму 75 млн. руб. под процентную ставку - 19 %.

Другой причиной снижения доходности по кредитам юридических лиц является увеличение объемов выдачи кредитов с применением векселей, по которым процентная ставка составляет 5 % годовых. Популярности вексельных кредитов способствует предоставление скидок фирмам-поставщикам продукции при расчетах векселями.

Таким образом, в 2008 году средняя процентная ставка по размешенным ресурсам составила 17,4 %, по привлеченным - 6 %. Если судить по итогам года, то с задачей повышения качества кредитного портфеля филиал справился. Фактический объем просроченной задолженности составил 5,6 тыс. руб. Удельный вес просроченной задолженности в общем, остатке ссудной задолженности не превышает 0,002 %. В связи с этим, одной из основных стратегических задач, стоящих перед филиалом в области кредитования, остается диверсификация кредитного портфеля, улучшение его качества и повышение доходности.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что филиалу необходимо закрепить достигнутые результаты, продолжить политику активного кредитования на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. При этом надо уделять особое внимание своевременному и качественному сопровождению кредотов в целях недопущения роста просроченной задолженности. Решению многих проблем, будут способствовать ниже предлагаемые нами мероприятия.

Анализ деятельности других банков - конкурентов показал, что в настоящее время пользуется высоким спросом потребительский кредит населения на различные товары (технику, мобильные телефоны и пр.) и автокредиты. Это позволит увеличить прибыль банка и доходность кредитных операций. При этом опять же основным источником средств, необходимых для увеличения кредитных операций, объемов выдаваемых кредитов, должны стать привлеченные средства во вклады и депозиты. В связи с этим особое внимание следует уделить мероприятиям, способствующим увеличению привлечения данных средств.

3. Пути совершенствования работы филиала по привлечению средств

3.1 Разработка мероприятий, направленных на привлечение денежных средств

Внедренье инноваций всегда связывается с потребностями рынка. Финансист банка определяет, какие виды новых банковских продуктов, иных товаров должны обеспечить нужную долю рынка, какие продукты требуют модернизации с тем, чтобы была обеспечена сбалансированность краткосрочных и долгосрочных программ. Иными словами он выявляет, как добиться оптимального в конкретных условиях варианта инвестиций, чтобы обеспечить рост прибыли, увеличение собственной доли рынка, повышение отдачи от используемого капитала.

В настоящее время в программах инноваций российских банков приоритетными являются внедрение новых банковских продуктов, освоение новых сегментов рынка, повышение рентабельности деятельности банка в целом и каждого филиала в отдельности, оптимальное использование имеющихся материальных и человеческих ресурсов.

Постоянные нововведения - главный фактор преуспевания на рынке любого банка. В настоящее время быстро сокращается жизненный цикл услуги, резко обостряется конкуренция, повышаются требования потребителя к банковской продукции. Чтобы выжить в такой обстановке банк вынужден непрерывно улучшать и преобразовывать свои продукты, совершенствовать производственные и управленческие процессы.

Сфера инноваций для российских банков чрезвычайно обширна. В ее рамках на сегодня наиболее актуальны следующие сферы: программное и компьютерное обеспечение, телекоммуникации, решение проблемы удаленного доступа, информационная безопасность, универсализация услуг, выполнение банками новых функций. Банку необходимо не только четко и быстро реагировать на новые тенденции, но также воздействовать на клиентуру для быстрой реакции на его нововведения.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее значение. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить, спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Успешные итоги развития Банка позволяют с оптимизмом смотреть в будущее, а точное следование стратегическим планам должно позволить Банку занять лидирующие позиции на республиканском рынке банковских услуг в качестве универсального банка с одновременным усиление специализации на банковское обслуживание населения и малого и среднего бизнеса.

Планомерное развитие территориальной сети и разумная политика работы с потенциальными клиентами должны обусловить рост количества корпоративных и частных клиентов. В рамках данной стратегии планируется открытий подразделений в крупных городах за пределами республики Татарстан с единым стандартом обслуживания и единым пакетом услуг и банковских продуктов.

Ключевыми продуктами корпоративного кредитования, по- прежнему останутся, кредитование малого, среднего бизнеса, сельскохозяйственных предприятий. В рамках реализации программы розничного кредитования Банк намерен качественно продвинуться в вопросах расширения и стандартизации продуктовой линейки, совершенствования технологий, улучшения уровня и качества обслуживания клиентов. Планируется внедрение новых и модификация существующих розничных продуктов, например: продвижение собственных ипотечных программ кредитования населения, совершенствования овердрафтного кредитования по банковским картам и т.д.

В части работы по привлечению средств населения планируется разнообразить систему вкладов, путем предоставления вкладчикам Банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности. Банк намерен продолжить практику стимулирующих лотерей с розыгрышем призов среди вкладчиков.

В целях расширения ресурсной базы, планируется обеспечить привлечение средств на финансовых рынках. В связи с этим, Банк намерен провести поэтапно вексельные, облигационные займы, выпуск ипотечных облигаций.

По операциям с банковскими картами основной задачей в направлении развития является внедрение кредитных банковских карт. Планируется увеличение количество банкоматов, а так же приобретение банкоматов с функцией приема наличных cash inn, которая позволит клиентам - держателям банковских карт пополнять вкладные счета, погашать кредиты, производить оплату услуг операторов сотовой связи, кабельного телевидения и т.д.

Для расширения эквайринговой сети: Банк планирует увеличить объемы предоставления торговым организациям и предприятиям сферы обслуживания возможности приема в качестве средств расчетов международными банковскими картами.

В области совершенствования и развития банковской технологий особое внимание будет уделено расширение объёма услуг, оказываемых клиентам Банка с использованием средств автоматизации, развитию информационной и технологической базы.

По мере развития клиентской базы Банка, офисной сети, расширение спектра операций, роста показателей Банка, должна динамически изменяться и концепция отношения к рискам, процедуры риск-менеджмента. Дальнейшее развитие системы управления Банком с учетом рисков, решением задачи распределение капитала с учетом различных видов рисков и проникновения процедур риск-менеджмента во все направления деятельности банка с целью устойчивого извлечения прибыли.

А в области маркетинга и рекламы планируется систематическая работа по формированию имиджа Банка как современного, динамично развивающегося и устойчивого кредитного учреждения. Банк будет стремиться, что бы форма предложения банковского продукта была удобна, доступна и привлекательна, каждое конкурентное преимущество банка было известно и понятно клиентам, качество - отвечало требованиям клиента, цена соответствовала рыночному уровню и обеспечивала необходимую рентабельность.

Банк, в свою очередь, имеет возможность привлечь дополнительные ресурсы, увеличить доходы, прибыль и рентабельность, еще больше упрочить свои позиции на рынке банковских услуг, поднять свой имидж.

Изучив условия рублевых вкладов конкурентов, мы пришли к выводу, что с помощью стимулирующих вкладов, банк сумеет привлечь около 0,5 % или 1000 дополнительных счетов. Также уже существующие клиенты перейдут на данный вклад из-за более выгодных условий.

Денежные средства вносятся на вклад, как наличными деньгами, так и безналичным путем и зависят от процентной ставки по вкладу на день внесения. Также возможна выплата процентов, что выгодно вкладчикам с низким уровнем дохода, но минимальная сумма дополнительного взноса с увеличением процентной ставки растет, а это способствует большему привлечению денежных средств в банк. Если вклад, например, был востребован раньше, то проценты выплачиваются не только по ставке вклада «до востребования», а в зависимости, сколько денежные сбережения пролежат по сроку, например: от 91 дня - по ставке 9,5%, от 181 дня - 11,5%, и таким образом, вкладчик ничего не теряет. Денежные средства, внесенные во вклад, вместе с процентами, начисленными в соответствии с условиями вклада, возвращаются банком по первому требованию вкладчика.

Вкладчик имеет право совершать по вкладу приходные и расходные операции, распоряжаться вкладом как лично, так и через представителя, завещать вклад любому лицу. При исчислении процентов количество дней в году соответствует календарному. Выплата дохода производится по истечении каждого месяца, исчисляемого с даты открытия счета по вкладу, а также по окончании срока вклада. Так же разыгрываются призы.

Банку данный вид вклада выгоден тем, что Банк, в свою очередь, имеет возможность привлечь дополнительные ресурсы, увеличить доходы, прибыль и рентабельность, еще больше упрочить свои позиции на рынке банковских услуг, поднять свой имидж.

В качестве нового, эксклюзивного продукта для физических лиц банк внедрил вклад «Гарантированный».

Данный вклад имеет срок хранения не менее 100 дней - под 12,00% годовых, не менее 181 дня - 13,00% годовых и 367 дней - 14,00% годовых. Минимальная сумма вклада 15000 рублей Договор заключается на количество дней выбранных клиентом, исходя из срока вклада. Максимальный срок вклада 730 дней. Дополнительные вложения принимаются от 1000 рублей и не позднее, чем за 60 дней до даты окончания срока вклада. Частичные изъятия вклада не допускаются. Начисление процентов производится ежемесячно, выдача процентов производится в любой день, начиная со следующего со дня начисления и по истечении срока вклада. При открытии вклада на сумму от 500 000 рублей бесплатно выдается банковская карта MASTERCARD GOLD VISA GOLD, на счет которой по желанию вкладчика перечисляются проценты по вкладу. Невостребованные проценты к сумме вклада не причисляются. При досрочном изъятии вклада проценты выплачиваются исходя из ставки До востребования, и если по истечению срока вклада не изымается вкладчиком, он считается продленным с увеличением на сумму невостребованных процентов, на условиях вклада «Классика» действующего на момент переоформления по вновь принимаемым вкладам сроком, соответствующим выбранному сроку Влада «Гарантированный». И каждому клиенту открывший вклад «Гарантированный» вручается подарок.

Таблица 9 - Условия открытия вклада «Гарантированный»

% ставка	Минимальный срок хранения вклада	минимальная сумма первоначального взноса	минимальная сумма доп. взноса	Ежемесячно выплата процентов	Частичная выдача вклада
12,00% 13,00% 14,00%	100 дней 181 день 367 дней	15000 руб.	1000 руб.	Да	Нет

Вкладчик имеет право совершать по вкладу приходные и расходные операции, распоряжаться вкладом как лично, так и через представителя, завещать вклад любому лицу.

При исчислении процентов количество дней в году соответствует календарному.

Розыгрыш проводится в конце установленного банком срока принятия открытия вклада, а приз выдается после розыгрыша. Например, срок приема вклада с 15 октября 2008 года по 28 февраля 2008 года, то 01.03.2008 года будет состояться розыгрыш призов.

Выдача призов производится в случае выигрыша и, в соответствии с Положением о лотереи. Лотерея проводится на безвозмездной основе после окончания приема вклада. Участие в лотерее оформляется при открытии банковского счета. Играют все счета, открытые до даты проведения розыгрыша. Розыгрыш проводится по лицевым счетам сберегательных книжек клиентов вклада «Гарантированный». Выплата выигрыша проводится при соблюдении всех условий. Сообщения о правилах участия в лотереи и результатах розыгрыша, размещаются банком на специальных стендах, расположенных в помещениях филиалов и внутренних структурных подразделений, осуществляющих операции по вкладам населения, а также в средствах массовой информации.

Призовой фонд лотереи представляет собой путевки, подарочные сертификаты, утешительные призы.

Данный вид вклада выгоден для вкладчика тем, что он имеет возможность получить проценты по вкладу и выиграть приз. Соответственно. Банк, в свою очередь, имеет возможность привлечь не дорогие денежные средства на длительный срок пользования.

Проведенный анализ показал, что на объемы рублевых средств населения все сильнее влияет работа с безналичными перечислениями. В видовой структуре безналичных перечислений доля заработной платы незначитольна, реализация «зарплатных», проектов проходит с затруднениями. Обратив на это внимание, мы отметили и тот факт, что кредитный портфель филиала представлен 5825 договорами физических лиц. Наше предложение сводится к тому, чтобы объединить два этих обстоятельства.

Можно предложить кредитуемым физическим лицам осуществлять погашение кредита за счет данного вклада, заключив договор с банком о перечислении на него своей заработной платы.

В качестве поощрения и большей заинтересованности клиента, мы предлагаем ввести льготное кредитование, т. е. в этом случае кредитуемое лицо выплачивает не 19 % годовых по кредиту, как сейчас, а, например, 18 %, а через 5 лет выплата составит 5 % льготного кредита, а если прибавить и 1 % в год по вкладу, то получится 10 %. Тем самым банк имеет возможность получить безналичные перечисления, реализацию «зарплатных» проектов и ресурсы по более низкой процентной ставке. С помощью данного мероприятия он также получает перспективу в большей мере развить карточный бизнес, т. к. обязательным условием может явиться открытие зарплатных карт.

Таблица 10 Условия открытия вклада «Зарплатный»

% ставка	Минимальный срок хранения вклада	минимальная сумма первоначального взноса	минимальная сумма доп. взноса	Неснижаемый остаток	Частичная выдача с вклада
1 %	5 лет	10 руб.	не ограничена	10 руб.	возможна

Клиенту эти условия также выгодны потому, что пропадает необходимость следить за сроками погашения (за него это делает банк), также он получает льготы в процентах по кредиту и скидки по пластиковой карте.

Банк, в свою очередь, привлекая дополнительные денежные средства, может еще более расширить свой кредитный портфель, а также снижает риск невозврата кредита, так как имеет возможность списать его с вклада.

Таблица 11 Условия открытия вклада «До востребования Пенсионный»

% ставка	Минимальный срок хранения вклада	минимальная сумма первоначального взноса	минимальная сумма дополнительного взноса	Неснижаемый остаток	Частичная выдача с вклада
8 %	неограниченно	1 руб.	не ограничена	1 руб.	возможна

Выживаемость банка непосредственно связана с наличием у него конкурентных преимуществ. Повышение квалификации банковских работников, занятых в сфере общественных связей, информации и рекламы, а также совершенствование работы с клиентами имеет немаловажное значение в повышении имиджа и репутации банка и может привести к стимулированию дополнительных вкладов от населения.

Банк ведет активную работу с вкладчиками, но проводит недостаточную политику по привлечению дополнительных средств. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности, филиалу необходимо разработать стратегию депоиитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в уставе, получение максимальной прибыли и сохранение банковской ликвидности.

Банком приобретено новое программное обеспечение для совершения депозитных операций. Таким образом, большое число задач, особенно связанных с документооборотом требований специальных знаний сегодня решается практически автоматически, что дает возможность сотрудникам банка сосредоточиться на решении своих профессиональных задач.

Приоритетными направлениями дельнейшего развития филиала должны стать: удешевление ресурсной базы; повышение эффективности работающих активов; наращивание объемов комиссионных доходов; снижение объемов неработающих активов и повышение коэффициента использования привлеченных ресурсов.

Снижение стоимости ресурсов видится возможным произвести за счет:

- увеличения доли вкладов «до востребования» и валютных вкладов в привлеченных средствах населения;

- увеличения доли безналичных перечислений заработной платы и пенсий;

- увеличения доли корпоративных клиентов в общем, остатке привлеченных ресурсов на основе индивидуальных схем обслуживания;

- внедрения предложенных в работе мероприятий.

Значительный прирост ресурсной базы можно произвести за счет привлечения свободных денежных средств населения в долговые обязательства и банковские сертификаты.

Весьма ощутимый доход филиалу сможет принести развитие карточного бизнеса. В этом направлении необходимо дальнейшее внедрение зарплатных проектов с использованием схемы льготного кредитования, работа с пенсионерами по переводу их на выплату пенсии с использованием карт, наращивание комиссионных доходов путем реализации зарплатных проектов исключительно на платной основе, развитие консультационных услуг, выдачи личных карт; проведение рекламных компаний; расширение сети обслуживания карт путем установки новых терминалов. Также необходимо активизировать работу по увеличению комиссионных доходов, тем более что существуют резервы по их наращиванию.

В филиале должно быть уделено особое внимание работе со значимыми клиентами. В этой области необходимо: увеличить остатки на клиентских счетах; использовать начисление платы на расчетных, текущих счетах юридических лиц-клиентов как средство аккумулирования ресурсов; проводить совещания, анкетирование, опрос клиентов с целью выявления потребностей и запросов по совершенствованию банковских услуг и продуктов; расширить внедрение электронной системы «Клиент-Банк»; для привлечения ресурсов клиентов использовать и размещать рекламу банковских продуктов.

Все еще недостаточно развитым остается брокерское обслуживание клиентов отделения на ММВБ. Это связано с опасениями клиентов относительно данного вида услуг, отсутствием рекламных сообщений в общероссийских и краевых СМИ, недостаточным уровнем информационного обеспечения специалистов для своевременных и достаточных консультаций клиентов.

Таким образом, можно утверждать, что основным направлением стратегической политики АКБ «Энергобанк» должно стать развитие банковских продуктов и услуг, что позволит ему стабильно развиваться, сохраняя и приумножая свою экономическую мощь, а также усилит его влияние на экономику города. Приоритеты развития призваны обеспечивать его дальнейшее динамичное развитие с сохранением и приумножением достигнутых позиций, а так же выходом на новые рубежи.

3.2 Оценка влияния предлагаемых мероприятий на финансовый результат филиала

Для внедрения предлагаемых нами мероприятий, необходимо провести расчет их влияния на финансовый результат деятельности АКБ «Энергобанк» (ОАО). При расчете можно воспользоваться упрощенной методикой, так как экономический эффект возможно выявить лишь для отдельно взятого филиала, а не для всей системы АКБ «Энергобанк» так как для этого необходимо иметь результаты его финансово-экономической деятельности.

При анализе рынка была выявлена возможность дополнительно привлечь на обслуживание около 1000 дополнительных счетов со средним размером вклада 1200 руб. Таким образом, сумма привлечения в год составит:

Сумма привлечения = Число счетов Ч Средний размер вклада (3.2.1)

1000 Ч 1200 = 1200000 руб.

Средняя процентная ставка по данному вкладу составляет 5,3 % годовых, это позволяет найти сумму расходов:

Сумма расходов = Сумма привлечения Ч Средняя процентная ставка (3.2.2)

1200000 Ч 5,3 % = 63600 руб.

С поправкой на сумму расходов получим чистую сумму привлеченных средств:

Чистая сумма привлечения = Сумма привлечения - Сумма расходов (3.2.3)

1200000 - 63600 = 1136400 руб.,

что в общей сумме привлеченных ресурсов филиала по состоянию на 2008 год составит:

1136400 : 447619300 Ч 100 = 0,25 %.

В 2008 году средняя процентная ставка по размещенным ресурсам составила 17 %, поэтому найдем доход на чистую сумму привлечения:

Доход = Чистая сумма привлечения Ч Средняя процентная ставка по размещенным ресурсам (3.2.4)

1136400 Ч 17 % = 193188 руб.,

что в процентном выражении от общей суммы дохода 2008 года составит:

193188 : 92756520 Ч 100 = 0,2 %.

Общий доход будет равен:

Общий доход = Доход 2008 года + Доход от привлечения (3.2.5)

92756520+193188 = 92949708 руб.

Общий расход составит:

Общий расход = Расход 2008 года + Расход от привлечения (3.2.6)

73236436+63600 = 73300036 руб.

Таким образом, с учетом привлечения дополнительных средств общая сумма прибыли в 2008 году может составить:

Прибыль = Доход - Расход (3.2.7)

92949708-73300036 = 19649672 руб.

Дополнительный доход увеличивает сумму прибыли 2008 года на 0,99 %:

193188 : 19520084 Ч 100 = 0,99 %.

Общая рентабельность по филиалу составит:

Рентабельность = Прибыль : Расходы Ч 100 (3.2.8)

19649672 : 73300036 Ч 100 = 26,81 %.

Таким образом, увеличение рентабельности по филиалу составит:

26,81 % - 26,65 % = 0,16 %.

Так как кредитный портфель филиала составляет 5825 договоров физических лиц, а средняя величина вклада равна 1200 руб., рассчитаем экономический эффект от предлагаемых мероприятий.

Сумма привлечения в год составит:

Сумма привлечения = Число счетов Ч Средний размер вклада

5825 Ч 1200 = 6990000 руб.

Средняя процентная ставка по данному вкладу составляет 1 % годовых, льгота по кредиту также равна 1 %, что позволяет найти сумму выплат:

Сумма расходов = Сумма привлечения Ч Средняя процентная ставка

6990000 Ч 2% = 139800 руб.

С поправкой на сумму расходов получим чистую сумму привлеченных средств:

Чистая сумма привлечения = Сумма привлечения - Сумма расходов

6990000 - 139800 = 6850200 руб.,

что в общей сумме привлеченных ресурсов филиала по состоянию на 2008 год составит:

6850200 : 447619300 Ч 100 = 1,53 %.

В 2008 году средняя процентная ставка по размещенным ресурсам составила 17 %, что позволяет найти доход на чистую сумму привлечения:

Доход = Чистая сумма привлечения Ч Средняя процентная ставка по размещенным ресурсам

6850200 Ч 17 % = 1164534 руб.,

что в процентном выражении от общей суммы дохода 2008 года составит:

1164534 : 92756520 Ч 100 = 1,25 %.

Общий доход будет равен:

Общий доход = Доход 2008 года + Доход от привлечения

92756520+1164534 = 93921054 руб.

Общий расход составит:

Общий расход = Расход 2008 года + Расход от привлечения

73236436 +139800 = 73376236 руб.

Таким образом, с учетом привлечения дополнительных средств общая сумма прибыли в 2008 году могла бы составить:

Прибыль = Доход - Расход

93921054-73376236 = 20544818 руб.

Дополнительный доход увеличивает сумму прибыли 2008 года на:

1164534 : 19520084 Ч 100 = 5,96 %.

Общая рентабельность по филиалу составит:

Рентабельность = Прибыль : Расходы Ч 100

20544818 : /73376236 Ч 100 = 28 %.

Таким образом, увеличение рентабельности по филиалу составит:

28% - 26,65 % = 1,35 %.

При анализе рынка, была выявлена также возможность дополнительно привлечь на обслуживание около 1000 дополнительных счетов со средним размером вклада 1200 руб. Таким образом, сумма привлечения в год составит:

Сумма привлечения = Число счетов Ч Средний размер вклада