Понятие "электронные деньги", как правило, определяется как "серии зашифрованных наборов символов, заменяющие банковские купюры и монеты", которые "представляют собой информацию о количественном выражении стоимости денежного эквивалента" Ефремкина О.В. Электронные деньги: правовой аспект // Глобалистика. Энциклопедия, 2003.С. 325 - 326.

Пользователю Интернета необходимо заключить соглашение с платежной системой - организацией, являющейся эмитентом электронных денег. Обычно оно заключается путем регистрации на сайте организации-эмитента с присвоением номера счета (интернет-кошелька), на котором будут храниться электронные деньги. С правовой точки зрения соглашение является договором об оказании услуг по приему платежей в пользу третьих лиц (продавцов).

Доказательством осуществления перевода денег в свой интернет-кошелек в платежной системе является кассовый чек, который выдается потребителю уполномоченной на эти операции организацией. На основании данного чека возможно предъявление претензии платежной системе в случае непоступления платежа.

Организация - эмитент электронных денег выступает посредником между покупателем и продавцом товаров/услуг. С продавцами заключается агентский договор. Покупатель (пользователь электронных денег) при пополнении своего виртуального счета перечисляет деньги на банковский счет организации - эмитента электронных денег.

При осуществлении покупки товара/услуги в Интернете с использованием электронных денег организация-эмитент снимает необходимое количество электронных денег с виртуального счета покупателя и переводит их на виртуальный, а затем на банковский счет продавца. При этом организация - эмитент электронных денег удерживает с продавца определенный договором агентский процент от суммы транзакции.

По сути, расчеты электронными деньгами на примере технологии PayCash представляют собой совокупность программных и аппаратных средств, обеспечивающих информационное и технологическое взаимодействие между организацией - эмитентом электронных денег, покупателями (пользователями системы) и продавцами при совершении платежей с использованием сети Интернет в целях оплаты сделок между покупателями и продавцами п. 2. 1 «Соглашения об использовании Системы «Яндекс. Деньги» (на технологии PayСash) » // http: //money. yandex.ru/doc. xml? id=522764.

Расчеты электронными деньгами на территории РФ обычно происходят в порядке, предусмотренном ГК РФ, договорами между участниками расчетов и Федеральным законом "Об информации, информатизации и защите информации". Например, п.2 ст.317 ГК РФ определяет, что в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме. в условных денежных единицах (экю, "специальных правах заимствования" и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу. условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон. Данное положение можно отнести и к электронным деньгам, которыми устанавливается цена и оплачиваются товары/услуги в Интернете, т.е. электронные деньги хоть и порождают денежные обязательства, однако деньгами не являются.

1.2 Классификация электронных денег

Рис. 1 Классификация электронных денег

Достаточно трудно дать однозначное определение электронным деньгам ввиду новизны явления и неустоявшихся определений и технологий, и все же приведем несколько определений, которые характеризуют их наиболее полно.

Цифровые деньги (Electronic Money (E-money)) - электронный аналог наличных денег. Цифровые деньги могут быть куплены, они хранятся в электронном виде в специальных устройствах и находятся в распоряжении покупателя. В качестве устройств хранения используются смарт-карты или специальные компьютерные системы.

Электронная наличность (Digital Cash) - электронный аналог наличных денег (денежные обязательства на предъявителя, эмитированные банковской или иной структурой в форме электронных сертификатов, которые могут быть использованы для расчетов, в том числе через сеть Интернет, и обеспечиваются обыкновенными денежными средствами в момент предъявления обязательства его эмитенту).

Но наиболее удачным можно считать следующее: "Некоторая информация, передаваемая любыми способами электронной коммуникации и исполняющая роль купюр и монет при произведении платежей как в Интернете, так и в оф-лайн" Генкин А.С. Планета Web-денег. - М.: Альпина, 2003.

Термин "электронные деньги" зачастую неточно используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации розничных платежей.

Под понятием "электронные деньги" ошибочно понимают традиционные банковские карты (как микропроцессорные, так и с магнитной полосой) либо предоплаченные карты предприятий торговли (сервиса, услуг), содержащие сведения о стоимости "предварительно оплаченных товаров, услуг", к которым, в частности, относятся одноцелевые карточные продукты, предлагаемые телефонными и бензозаправочными компаниями, отдельными сетями магазинов или транспортными компаниями Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Принципы функционирования электронных платежных систем. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2006, N 7-8. Главная причина в ошибочности такого суждения - отсутствие точного определения понятия "электронные деньги", раскрывающего их экономическую и правовую сущность, а также отсутствие четких критериев отнесения указанных продуктов к электронным деньгам.

Далее мы приведем более точное определение вышеуказанного инновационного феномена в сфере розничных платежей, основываясь на анализе исследований, проводившихся международными организациями на тему стратегических последствий распространения электронных денег, в число которых входили доклады и другие аналитические материалы, подготовленные под эгидой управляющих центральных банков стран Группы-10, в частности материалы Комитета по платежным и расчетным системам, Европейского валютного института, Европейского центрального банка, Базельского комитета по надзору за банковской деятельностью и др., а также доклады по данной проблематике ведущих банкиров и экономистов развитых стран.

В опубликованном в октябре 1996 г. докладе "Сложности для центральных банков, возникающие в связи с развитием электронных денег", подготовленном Банком международных расчетов, под термином "электронные деньги" понимается "денежная стоимость, измеряемая в валютных единицах, хранимая в электронной форме на электронном устройстве, находящемся во владении потребителя. Данная электронная стоимость может быть приобретена потребителем и хранится на устройстве, при этом она сокращается по мере того, как потребитель использует данное устройство с целью совершения покупок.

Существуют два различных вида электронных устройств: карты с предварительной оплатой и программные продукты с предварительной оплатой. Что касается карт с предварительной оплатой, то электронная стоимость хранится на микропроцессоре, встроенном в карту, и стоимость, как правило, передается, когда карта вставляется в считывающее устройство. Что касается программных продуктов, то электронная стоимость хранится на жестком диске персонального компьютера и передается через телекоммуникационную сеть, подобную Интернету". Раскрывая данное понятие, в докладе приводятся отличительные особенности совершения платежей посредством электронных денег от совершения сделок с применением традиционных банковских карт. Особенность состоит в том, что расчеты по сделкам, совершенным с использованием банковских карт, осуществляются в безналичном порядке, то есть через банки, а в случае применения "электронных денег" расчеты осуществляются, минуя банковскую систему (здесь можно провести аналогию с наличными деньгами).

В Докладе об электронных деньгах, опубликованном Европейским центральным банком в августе 1998 г., дается следующее определение электронных денег: "электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения транзакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя". Позднее была принята Директива (Directive of the European Parliament and of the Council 2000/46/EC of 18.09.2000 "On the taking up, pursuit of and prudential supervision of the business of electronic money institutions" (OJL 275, 27.10.2000). - See. Article 1) Европейского парламента и Совета от 18.09.2000 N 2000/46/EC "О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью", в которой уточнено определение электронных денег - "денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:

- хранится на электронном устройстве;

- эмитируется после получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых на себя обязательств;

- принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами.

Данное определение представляется корректным, поскольку оно включает как юридическую, так и экономическую сущность рассматриваемого понятия. Следует отметить, что регулятивная его составляющая устанавливает достаточно жесткие нормы в отношении объема эмиссии электронных денег (т.е. объем выпущенных в обращение обязательств банка не может быть больше суммы денежных средств, полученных при их выпуске), исключающего возможность эмиссии необеспеченных электронных денег.

Следует отметить, что в рамках Европейского союза выпуск электронных денег традиционными кредитными учреждениями и новым классом кредитных институтов, называемых учреждениями в сфере электронных денег (УЭД), регламентирован двумя директивами Европейского союза: Директивой 2000/46/ЕС Европейского парламента и Совета о занятии, осуществлении и пруденциальном надзоре за предпринимательской деятельностью учреждений - эмитентов электронных денег и Директивой 2000/28/ЕС Европейского парламента и Совета, вносящей поправки в Директиву 2000/12/ЕС о занятии и осуществлении предпринимательской деятельности кредитных учреждений.

Большинство центральных банков стран - членов ЕС предусматривают внесение соответствующих изменений в существующее законодательство или принятие новых законов, чтобы соответствовать указанным директивам. В некоторых странах, например во Франции, Гонконге, Корее и Малайзии, считают, что существующие правовые рамки вполне позволяют решать проблемы, относящиеся к электронным деньгам. В Корее, Таиланде и Венесуэле придерживаются иного мнения, считая необходимым принятие специальных законов с целью регулирования выпуска электронных денег. В Республике Беларусь, единственной из стран бывшего Советского Союза, уже такой нормативный документ существует - Постановление Национального банка Республики Беларусь от 27.06.2001 N 146 "О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег", в котором понятие "электронные деньги" определено исходя из норм, содержащихся в вышеназванных Директивах.

Согласно терминологии, представленной в Глоссарии терминов, используемых в платежных и расчетных системах, подготовленном Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, под термином "электронные деньги" понимается стоимость, которая хранится в электронной форме на таких устройствах, как чиповая карта или жесткий диск персонального компьютера. Следует отметить, что подобная трактовка ограниченна и не раскрывает сущности и особенности предмета исследования. И уже в более позднем документе, подготовленном данным Комитетом, - в докладе "Обзор развития электронных денег", опубликованном в ноябре 2001 г., электронные деньги определяются как хранимая стоимость или предоплаченный продукт (prepaid product), который позволяет потребителям совершать платежи на небольшие суммы, используя для этих целей чиповую или смарт-карту (продукты, основанные на картах, или электронные кошельки), или через компьютерные сети, такие как Интернет (схемы, основанные на сетях или программном обеспечении).

Данные о "денежных средствах", или стоимости, доступной потребителю, предназначенные для многоцелевого использования, хранятся на электронном устройстве, находящемся в собственности пользователя. В том случае, если электронные деньги представляют собой продукт, основанный на картах, стоимость, как правило, хранится на микропроцессорном чипе, встроенном в пластиковую карту - смарт-карту. Другой вид электронных денег представляет собой так называемый сетевой продукт, использующий специализированное программное обеспечение, инсталлированное на стандартном персональном компьютере, для хранения стоимости. Перевод (загрузка) стоимости на устройство по своей сути аналогичен получению наличных денег через банкомат, и последующее использование данного устройства - для приобретения товаров, оплата которых происходит путем перевода стоимости на электронное устройство предприятия торговли (услуг). Подобная характеристика электронных денег не является полной, то есть не раскрывает сущности данного феномена в розничных платежах, поскольку содержит только технический аспект функционирования систем электронных денег и не раскрывает их экономическую и юридическую сущность.

В российском законодательстве отсутствуют не только какие-либо специальные нормы, регулирующие эмиссию и обращение на территории Российской Федерации электронных денег, но и само это понятие. Также не разработан этот вопрос и в доктрине гражданского права. Учитывая это, Банком России было принято решение, что электронные деньги до вступления в силу указанных норм будут рассматриваться как предоплаченные финансовые продукты, эмитируемые или распространяемые кредитными организациями на возмездной основе и представляющие собой по своему юридическому содержанию денежные обязательства эмитента, составленные в электронной форме, с возможностью обращения между участниками расчетов, заключивших соответствующие договоры Решение было принято на заседании Совета директоров Банка России (протокол N 11), состоявшемся 20 марта 1998 г., на котором был сформирован подход в части регулирования Банком России инновационных систем расчетов в сфере розничных банковских услуг, классифицируемых в специальной литературе как «электронные деньги». Во исполнение вышеуказанного решения Совета директоров Банком России было разработано Указание от 03. 07.1998 N 277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям - резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов», устанавливающее уведомительный порядок регистрации кредитных организаций - резидентов с выдачей им регистрационных свидетельств на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов. . Такой же позиции придерживается Федеральная корпорация по страхованию депозитов (США), считая, что информация, хранящаяся в специальных устройствах (например, карта с микропроцессором), имеет правовую природу и представляет собой обязательство по выплате определенной суммы денег Кочергин Д.А. Рынок электронных денег в России: структура и особенности функционирования. - СПб.: СПбГУ, 1999, с. 41. .

Такой подход к определению правовой природы электронных денег, который основывается на теории денежного обязательства, с юридической точки зрения является наиболее обоснованным и позволяющим легализовать реализацию на территории Российской Федерации информационных систем, базирующихся на технологии электронных денег.

В научной экономической литературе термин "электронные деньги" встречается уже довольно давно, с середины 1970-х гг. Многие советские и российские экономисты упоминали в своих научных работах данное понятие, однако использовали его в совершенно разном контексте. Например, некоторые авторы (В.М. Усоскин, Г.Г. Матюхин, Ю.П. Савинский, А.А. Ратновский и др.) понимают под этим термином схему безналичных расчетов с использованием "денег в банковском компьютере", пересылаемых по банковским сетям Егизарян Ш.П. Электронные деньги в современной системе денежного оборота. - М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1999, с. 29. . Многие же (например, А.А. Хандруев, Ю.А. Тихомирова, Б.А. Райзберг, М.П. Березина) используют указанный термин в качестве синонима термина "электронные денежные переводы". Также отметим, что группа авторов (А.Н. Шаров, Ю.В. Пашкус, М.Г. Назаров, Г.С. Панова, А.В. Спесивцев и др.) связывает термин "электронные деньги" только с банковскими картами. С применением такого подхода трудно согласиться. Представляется неправомерным и использование данного термина в качестве синонима электронных денежных переводов. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Принципы функционирования элетронных платежных систем. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2006, N 7-8

Убедительная аргументация в отношении неправомерности вышеуказанного подхода к определению и использованию рассматриваемого термина приведена в диссертационной работе Ш.П. Егизаряна "Электронные деньги в современной системе денежного оборота". Там термин "электронные деньги" рассматривается и используется с точки зрения концепции аналога наличных денег: "электронные деньги могут называться таковыми только при удовлетворении всем основным свойствам наличных денег: обращаемости, отсутствия прямой связи с банковским счетом, отсутствия клиринга, универсальности в использовании, расчеты с их использованием должны быть единовременны и окончательны".

С экономической точки зрения электронные деньги представляют собой эмитированные кредитной организацией денежные знаки, представленные в виде информации в памяти компьютера, выполняющие функцию как средства платежа, так и средства обращения, а также прочие функции денег и обладающие всеми основными свойствами традиционных наличных денег (банкнот и мелкой разменной монеты), процесс оплаты которыми происходит путем перевода (перезаписи) их из компьютера плательщика в компьютер получателя, иными словами - новый вид наличных кредитных денег. В этом случае реализация кредитными организациями инновационных систем в сфере розничных платежей, отличных от традиционных, будет представлять собой эмиссию данными кредитными организациями "частных денег", только не имеющих наличной формы. С точки зрения российского законодательства такая деятельность кредитных организаций подпадает под запрет нормы ст.27 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", которая прямо запрещает введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Принципы функционирования элетронных платежных систем. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2006, N 7-8

В западной научной литературе идея так называемых электронных денег или электронной наличности была впервые высказана Дэвидом Чоумом еще в конце 1970-х гг. на волне эйфории вокруг первых систем цифровой подписи и цифровых конвертов на основе систем защиты информации с двумя ключами - открытым (общедоступным) и индивидуальным, и в настоящее время в отношении указанной дефиниции нет разногласий среди исследователей и ведущих банкиров зарубежных стран. Наиболее подробная дефиниция электронных денег была предложена О. Иссингом - членом правления Европейского центрального банка: "электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства, для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес других участников" Грачева М. Центральные банки в эпоху электронных денег: потеря былого могущества // Мир электронной коммерции. 2000. N 10 (19 декабря), с. 43. Но это определение не выделяет существенные признаки характеризуемого понятия и не раскрывает его юридическую природу.

2.2 Природа электронных денег

Электронные деньги не являются денежными средствами в том понимании, в котором их определяет действующее гражданское законодательство (ст.140 ГК РФ).

Одна из основных проблем платежных интернет-систем - юридический статус. Настоящие цифровые деньги являются действительно деньгами в виде нулей и единичек - это безналичные деньги, которые находятся на счете в банке. Электронные платежные единицы являются информацией о деньгах, содержащейся в платежных интернет-системах, которые могут работать, не обращаясь за услугами в банковский сектор, поэтому к ним невозможно адекватно применять законы, касающиеся вопросов лишь электронной передачи сведений об операциях на банковском счете. Деньги и в этой форме представляют собой обязательство, только не Центрального банка, а эмиссионного центра, который является частью платежной системы.

Таким образом, чтобы обеспечить юридически оправданное существование подобных систем со стороны государства, необходимо принятие целого ряда законопроектов, которые бы устанавливали необходимые требования, правила работы, ответственность эмитентов, минимальные параметры безопасности и т.д. точно так же, как это традиционно делается в банковском секторе. Неясный правовой статус цифровых денег вынуждает российские системы приспосабливаться к действующим нормам законодательства и обычаям делового оборота Воскобойников А.. Киберденьги - новая виртуальная реальность // The Retail Finance, N 2, 2005.

Существуют два основных подхода к определению статуса электронной платежной единицы, которые демонстрируют ведущие платежные интернет-системы электронных денег. Webmoney Transfer провозглашает себя учетной системой, с помощью которой желающие могут обмениваться универсальными титульными знаками (WM) в цифровом виде, т.е. единицей исчисления количества (объема) имущественных прав (Соглашение о трансфере имущественных прав цифровыми титульными знаками в платежной интернет-системе Webmoney.

Paycash видит другую перспективу для обеспечения статуса своих электронных денег. Данная платежная система сотрудничает с финансово-кредитным учреждением (банком), у которого имеется лицензия на совершение операций с использованием предоплаченного финансового продукта.

Согласно указанию ЦБ РФ от 03.07.98 N 276-У "О порядке выдачи разрешений кредитным организациям - резидентам на распространение платежных карт или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов" и указанию ЦБ РФ от 03.07.98 N 277-У "О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям - резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов" банковские структуры после получения соответствующего разрешения ЦБ РФ имеют право на эмиссию и распространение так называемых предоплаченных финансовых продуктов.

Согласно указанным документам "под предоплаченными финансовыми продуктами понимаются денежные обязательства кредитной организации, заменяющие в процессе их обращения требования юридических и/или физических лиц по оплате товаров или услуг, и в том числе денежные обязательства, составленные в электронной форме". На основании данных указаний ЦБ РФ до 24.12.2004 Paycash оперирует понятием "предоплаченный финансовый продукт". Однако каких-либо специальных норм относительно контроля таких кредитных учреждений эти документы не содержат.

Надо отметить, что данные указания ЦБ РФ в связи с принятием Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" признаны утратившими силу. В действующем Положении ЦБ РФ N 266-П теперь отсутствует понятие "предоплаченный финансовый продукт", равно как и любое другое понятие электронных денег. В данном Положении регламентируется оборот платежных карт на основании банковского счета владельца карты (безналичные расчеты), в связи с чем нельзя соотносить данный нормативный акт ЦБ РФ с предметом исследования - электронными интернет-деньгами.

Действующее законодательство дает достаточную базу для электронной коммерции и электронных платежей, но, к сожалению, отсутствуют соответствующие схемы для отражения данных очередей в бухгалтерском учете. Для дальнейшего развития платежных систем необходимо принятие законодательных актов, которые бы регламентировали субъектов, имеющих право на эмиссию цифровых денег, права и обязанности участников и другие важные правовые вопросы.

Необходимо создать еще один слой законов, промежуточных между базовым законодательством и существующей совокупностью законов, регулирующих торговлю и платежи. В настоящее время данный процесс достаточно активно проводится как государством в лице Государственной Думы РФ, Правительства РФ, ЦБ РФ, так и организациями, связанными с конкретными коммерческими интернет-проектами. Объем работы, как показывает западная практика, велик, однако есть надежда, что дело будет продвигаться достаточно быстро. Вливаемые в российскую интернет-коммерцию средства неизбежно приведут к появлению практического законодательного обрамления.

2.3 Достоверность электронных денег

Электронные деньги представляют собой в общем случае денежные обязательства физического или юридического лица, подписанные его электронной цифровой подписью. Электронная цифровая подпись документа - это уникальный набор информации (число), связанный с конкретным документом и закрытым ключом автора документа, который может быть получен только при помощи этого ключа и подписываемого документа.

При этом проверка правильности электронной цифровой подписи может быть сделана при помощи соответствующего открытого ключа, составляющего пару с закрытым. Однако закрытый ключ невозможно получить из открытого ключа и подписанного электронной цифровой подписью текста. Открытый ключ может быть распространен среди круга лиц, заинтересованных в проверке правильности электронной цифровой подписи.

Действующее российское законодательство достаточно четко регламентирует использование электронной цифровой подписи. Законность использования электронной цифровой подписи при совершении различного рода сделок определяется п.2 ст.160 ГК РФ, в соответствии с которым "использование при совершении сделок. электронно-цифровой подписи. допускается в случаях и порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон".

Заключение соглашений и договоров в электронном виде организациями - эмитентами электронных денег с продавцами и покупателями, равно как между покупателями и продавцами, регулируется ст.434 ГК РФ: "Если стороны договорились заключить договор в определенной форме, он считается заключенным после придания ему условленной формы, хотя бы законом для договоров данного вида такая форма не требовалась".

Пункт 2 данной статьи также устанавливает, что "договор в письменной форме может быть заключен. путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору".

Итак, электронная форма договора, заключенного в Интернете, в соответствии с ГК РФ может считаться надлежащей, а сам договор, заключенный в электронном виде, - действительным.

Согласно п.3 и п.4 ст.11 ФЗ от 27.07.2006 N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" электронное сообщение, подписанное электронной цифровой подписью или иным аналогом собственноручной подписи, признается электронным документом, равнозначным документу, подписанному собственноручной подписью, в случаях если федеральными законами или иными нормативными правовыми актами не устанавливается или не подразумевается требование о составлении такого документа на бумажном носителе.

В целях заключения гражданско-правовых договоров или оформления иных правоотношений, в которых участвуют лица, обменивающиеся электронными сообщениями, обмен электронными сообщениями, каждое из которых подписано электронной цифровой подписью или иным аналогом собственноручной подписи отправителя подобного сообщения, в порядке, установленном федеральными законами, иными нормативными правовыми актами или соглашением сторон, рассматривается как обмен документами.

Использование электронной цифровой подписи при расчетах электронными деньгами является документальным средством, подтверждающим факты заключения договора и произведения по договору оплаты.

В частности, при использовании системы PayCash любая операция с электронными деньгами подлежит обязательному заверению аналогом собственноручной подписи (по сути ЭЦП). Любая сделка при этом документируется электронным способом (путем обмена электронными сообщениями с ЭЦП). Такой электронный платежный документ имеет равную с обычным бумажным аналогом юридическую силу. Копии электронных "платежек" имеются у каждой стороны договора и у организации - эмитента электронных денег. Данные электронные документы могут быть использованы в качестве доказательства осуществления транзакции при разрешении споров между сторонами договора и при обращении в суд за защитой своих прав.

3. Современные электронные деньги

3.1 WebMoney Transfer