Система банковского надзора в России
Роль инспектирования в установлении реальной картины функционирования кредитной организации. Проблемы формирования мотивированного суждения инспектора. Изучение правовых основ ответственности инспектора за результаты проверки кредитной организации.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.12.2012 |
| Размер файла | 82,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
АСИП предназначен, прежде всего, для автоматизации процессов планирования, подготовки, проведения и оформления результатов проверок кредитных организаций (их филиалов). Внедрение АСИП унифицирует подходы к формированию рабочих групп из сотрудников различных инспекционных подразделений Банка России, будет способствовать автоматизации обмена информацией между инспекционными подразделениями Банка России, а также автоматизации процедур формирования и анализа отчетности и информации по инспекционной деятельности.
Кроме того, АСИП позволит повысить оперативность и качество контактного надзора со стороны Банка России за деятельностью кредитных организаций, увеличить время, уделяемое содержательным аспектам проверки (за счет стандартизации форм документов и автоматизации процесса их составления).
Решение проблем внедрения мотивированного суждения взаимосвязано с правильным распределением ответственности между сотрудниками дистанционного и контактного надзора, одни выявляют проблемы в деятельности банка, предлагают какие-то формы их решения, а другие должны быть убеждены в правомерности выводов инспектора для того, чтобы принять верное решение о надзорном реагировании.
Глава 3. Правовые основы ответственности инспектора за результаты проверки кредитной организации
3.1 Должностные права и обязанности инспектора
В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» служба в Банке России основана на таких принципах как:
· ответственности служащих Банка России за подготавливаемые документы и принимаемые решения, за неисполнение либо ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей;
· обязательного выполнения решений вышестоящих в порядке подчиненности органов и должностных лиц, принятых в пределах их компетенции;
· подконтрольности деятельности служащих Банка России.
Должность инспектора включает в себя совокупность прав, обязанностей и ответственности, установленных законодательством о труде, нормативными актами Банка России и трудовым договором.
Так же, как и все служащие Банка России, инспектор обязан:
добросовестно выполнять должностные обязанности;
исполнять приказы, распоряжения и указания вышестоящих в порядке подчиненности руководителей, изданные в пределах их должностных полномочий;
повышать свой профессиональный уровень;
выполнять установленные в учреждениях Банка России правила внутреннего трудового распорядка, соблюдать нормы служебной этики;
соблюдать установленный порядок работы со служебной информацией, ставшей им известной в связи с выполнением служебных обязанностей;
бережно относиться к имуществу Банка России.
Кроме того, инспектор не вправе:
· использовать в неслужебных целях средства материально-технического и информационного обеспечения, другое банковское имущество, а также служебную информацию;
· получать от физических и юридических лиц вознаграждения, связанные с исполнением своих должностных обязанностей;
· использовать свое служебное положение в интересах политических партий, общественных, религиозных и иных объединений для пропаганды отношения к ним. В учреждениях Банка России не могут образовываться структуры политических партий, религиозных, общественных объединений, за исключением профессиональных союзов.
При проведении проверок кредитных организаций инспектор руководствуется федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", иными федеральными законами, настоящей Инструкцией, нормативными и иными актами Банка России, в том числе устанавливающими особенности организации и проведения проверок кредитных организаций.
Права, обязанности и ответственность инспектора при проведении проверок кредитных организаций прописаны во втором разделе Инструкции ЦБР от 25 августа 2003 г. N 105-И.
При осуществлении проверки инспектор имеет право.
Входить в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации, при необходимости - в сопровождении специально выделенных работников кредитной организации.
Пользоваться необходимыми для проведения проверки и техническими средствами в помещениях проверяемой кредитной организации и выносить из них организационно-технические средства, принадлежащие Банку России.
Запрашивать и получать все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) за проверяемый период.
Снимать копии с документов кредитной организации и выносить их из помещения кредитной организации для приобщения к материалам проверки.
Получать доступ к документации кредитной организации на используемые автоматизированные банковские и информационные системы, а также письменные или устные разъяснения по вопросам, связанным с их разработкой, внедрением, стандартизацией и эксплуатацией.
Требовать от кредитной организации демонстрации и ознакомления с функционированием и ресурсами автоматизированных банковских и информационных систем.
Получать доступ к автоматизированным банковским и информационным системам кредитной организации в режиме просмотра и выборки необходимой информации, а также получать электронные копии документов и копии иных записей (на собственные носители информации), а также расшифровки этих записей.
Запрашивать от акционеров (участников) кредитной организации, клиентов и корреспондентов кредитной организации (с их согласия) документы (информацию), необходимые для установления фактических обстоятельств.
Обязанности инспектора при осуществлении проверки включают в себя.
Обеспечение сохранности и возврата имущества, документов, полученных от кредитной организации, за исключением копий документов (информации) полученных в порядке, установленном инструкцией.
Организация взаимодействия по всем вопросам проведения проверки с руководством кредитной организации и с ответственными работниками проверяемых структурных подразделений кредитных организаций.
Установка продолжительности ежедневного пребывания в здании и других служебных помещениях проверяемой кредитной организации в течение срока проверки с учетом действующего в кредитной организации режима работы.
Инспектор несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за разглашение им сведений, полученных в ходе проверки кредитной организации (ее филиала), повлекшее нарушение банковской, коммерческой, служебной и иной тайн.
Акт проверки кредитной организации также «относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, определяемую в соответствии с Федеральным законом «Об информации, информатизации и защите информации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 8, ст. 609; 2003, № 2, ст. 167), и его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России».[16]
В соответствии со ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» «кредитная организация, Банк России… гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов… Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами». «За разглашение банковской тайны Банк России …, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом».[3]
Согласно ст. 857 ГК РФ в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.
В ряде федеральных законов и нормативных актах Банка России для инспектора предусмотрен ряд ограничений и обязанностей.
В соответствии со ст. 90, 91 и 92 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» инспектор:
· не имеет права работать по совместительству, а также на основании договора подряда (за исключением преподавательской, научно-исследовательской и творческой деятельности);
· не имеет права занимать должности в кредитных и иных организациях;
обязан в письменной форме уведомить в десятидневный срок Совет директоров о приобретении им акций (долей) кредитных организаций;
может получать кредиты на личные нужды только в Банке России;
не имеет права разглашать служебную информацию о деятельности Банка России без разрешения Совета директоров.
В соответствии с п. 8.3 и п. 8.4 Инструкции Банка России от 01.12.2003 № 108-И инспектор обязан до начала проведения проверки кредитной организации (ее филиала) сообщить должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, следующие сведения о себе (при их наличии):
· состоит ли он в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с акционерами (участниками), членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, с руководителем или заместителем руководителя кредитной организации (ее филиала), главным бухгалтером или заместителем главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала), а также с руководителем службы внутреннего контроля или с руководителем иного подразделения кредитной организации (ее филиала), на которое возложены функции внутреннего контроля, если перечисленные лица могут оказывать определяющее влияние на принятие управленческих решений в кредитной организации (ее филиале);
· владеет ли он долями (акциями) проверяемой кредитной организации;
· размещены ли им собственные денежные средства в проверяемой кредитной организации (ее филиале) (за исключением Сбербанка России);
· размещены ли лицами, состоящими с ним в близком родстве, денежные средства в проверяемой кредитной организации (ее филиале) и получались ли ими в проверяемой кредитной организации (ее филиале) денежные средства и иное имущество.
Инспектор «не вправе возглавлять рабочую группу при проведении проверки кредитной организации (ее филиала) в случае наличия у него в течение двух календарных лет, предшествующих году проведения проверки, трудовых отношений с проверяемой кредитной организацией (ее филиалом)».[17]
Кроме всего вышеперечисленного существуют еще и правовые основы ответственности инспектора за результаты проверки кредитной организации.
3.2 Правовые основы ответственности инспектора за результаты проверки кредитной организации
Нам представляется, что правовая ответственность инспектора заключается в соблюдении им требований законодательства и нормативных актов Банка России, а также этических принципов формирования мотивированного суждения.
Согласно ст. 419 Трудового кодекса, лица, виновные в нарушении трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, привлекаются к дисциплинарной ответственности в порядке, установленном настоящим Кодексом, иными федеральными законами, а также привлекаются к гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности в порядке, установленном федеральными законами.
В комментариях к 419 статье указаны виды ответственности за нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права: дисциплинарная, материальная, имущественная, административная и уголовная.
Учитывая недостатки методологической базы формирования мотивированного суждения и проблемы его формирования, а также моральные и профессиональные качества инспектора, нам представляется возможными следующие варианты правовых последствий от результатов проверки кредитной организации.
Первый вариант, самый оптимальный. Проверка проведена на высоком профессиональном уровне. Мотивированное суждение инспектора соответствует всем, критериям и принципам, а так же одобрено руководителем проверки и должностными лицами Банка России. Кредитная организация соглашается с результатами проверки, устраняет недостатки и благодарит инспектора за хорошо проделанную работу.
Второй вариант. Проверка проведена на высоком профессиональном уровне. Мотивированное суждение инспектора соответствует всем критериям и принципам, а так же одобрено руководителем проверки и должностными лицами Банка России. Кредитная организация не соглашается с выводами инспектора, считая суждения своих специалистов более правильными. По результатам проверки надзорному органу необходимо применить к банку соответствующие меры. Кредитная организация намерена оспаривать действия Банка России вплоть до обращения в судебные органы. Кроме того, существует вероятность судебного преследования инспектора со стороны проверенной кредитной организации.
При таком варианте у Банка России возникают проблемы, но самого инспектора они касаться не должны.
В настоящий момент, в соответствии с действующим российским законодательством мотивированное суждение инспектора не может быть обжаловано в суде, поскольку не влечет никаких юридических последствий для кредитной организации, в отношении которой сформулировано, не затрагивает ее права и охраняемые законом интересы.
В судебном порядке может быть обжаловано только решение, принятое по акту проверки.
Однако, вряд ли можно рассчитывать, что понимание этого убережет Банк России и инспекторов от подачи кредитными организациями, принятия и рассмотрения судами заявлений о признании мотивированного суждения недействительным. Ведь ситуации, связанные с желанием кредитной организации оградить себя от неблагоприятных последствий, которые несет в себе инспекционная проверка - не такая уж редкость.
Так же очевидно, что вероятность судебных разбирательств заметно ограничивает инспектора в изложении своего мотивированного суждения, заставляет формировать свое мнение, строго следуя букве закона или нормативного акта.
Видя эту проблему, Банк России пытается ее решить. По мнению А.А. Козлова «если Центральный банк начинает более активно использовать в своей работе то, что называется содержательным надзором - «мотивированным суждением», ему необходимо оградить от неправомерных посягательств тех специалистов, которые эти суждения добросовестно выносят. Это значит, что сам Центральный банк, как юридическое лицо, несет ответственность за действия своих сотрудников перед коммерческими банкирами. Если они считают свои права нарушенными чиновниками Центробанка, они могут обращаться с претензиями к Центральному банку. Если сотрудник Центрального банка, принимая решение, действовал профессионально и добросовестно, то к нему лично исков быть не должно. Иски могут быть только к организации, где он работает. И так во всех странах запада: иски к конкретным надзорным специалистам не предъявляются за вынесенные ими решения. У нас пока точно так же. Но в связи с тем, что мотивированные суждения в нашей стране применялись редко, возникает опасность, что в нашей надзорной практике начнут появляться иски против специалистов ЦБ якобы за то, что они непрофессионально работают на своих местах. И эту ситуацию нужно, не дожидаясь обострения, решить. Мы решаем это двумя способами. Во-первых, публично объявляем банкирам: если вы хотите жаловаться, жалуйтесь на ЦБ. Если наш человек добросовестно работал, то к нему не должно быть никаких претензий. Во-вторых, мы считаем целесообразным принять положение о защите сотрудников органа надзора за принятые надзорные решения.».[24]
В данной ситуации было бы логичным, чтобы по всем спорам, связанным с выполнением надзорных функций Банка России ответчиком выступали бы должностные лица Банка России, а не инспектор.
Третий вариант. Проверка проведена. Кредитная организация не соглашается с выводами инспектора, считая его мотивированное суждение непрофессиональным и полностью противоречащим суждению своих специалистов. Руководитель проверки и должностные лица Банка России, проанализировав ситуацию, приходят к выводу о том, что данное мотивированное суждение не соответствует основополагающим критериям и принципам.
В указанной ситуации, у инспектора может быть недостаточный уровень профессиональных знаний для выполнения конкретной поставленной задачи или в целом для исполнения обязанностей по занимаемой должности.
В этом случае необходимо провести аттестацию инспектора. Исходя из результатов аттестации возможны следующие действия должностных лиц Банка России: при проведении проверок планировать возложение на данного инспектора соответствующих его уровню задач; направить на учебу для повышения профессионального уровня; поставить вопрос о несоответствии занимаемой должности.
Так же может иметь место халатность (небрежность), то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, за что на инспектора может быть наложена дисциплинарная ответственность.
В соответствии со ст. 193 Трудового Кодекса Российской Федерации за совершение дисциплинарного проступка, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение инспектором по его вине возложенных на него трудовых обязанностей, должностные лица Банка России имеют право применить к инспектору следующие дисциплинарные взыскания: замечание, выговор, увольнение по соответствующим основаниям.
Кроме того инспектор может быть депремирован.
Четвертый, самый нежелательный вариант. Проверка проведена, мотивированное суждение инспектора согласовано с кредитной организацией и одобрено руководителем проверки и должностными лицами Банка России. Результаты проверки ни чем не угрожают кредитной организации. Вроде бы все в порядке. Но в последствии Банк России получает сведения о том, что инспектором, в пользу кредитной организации, сознательно или по халатности (небрежности) были не соблюдены принципы формирования мотивированного суждения.
Сознательным нарушением может являться: сокрытие негативной информации; отражение несуществующих данных; подтасовка фактов и т.п. Обычно такие вещи происходят при использовании инспектором своего служебного положения в личных корыстных интересах.
При таком варианте формирования мотивированного суждения может быть назначена повторная проверка. В зависимости от результата повторной проверки, могут появиться предпосылки к привлечению инспектора к ответственности.
При халатности (небрежности), а также при сознательном несоблюдении принципов мотивированного суждения, не повлекшими за собой значительные последствия кредиторов и вкладчиков, на инспектора может быть наложена дисциплинарная ответственность.
При халатности (небрежности), а также при использовании своего служебного положения в личных корыстных интересах, повлекшими за собой сокрытие или фальсификацию в лучшую сторону фактов (злоупотребление, махинации), которые потенциально могут затронуть интересы кредиторов и вкладчиков, на инспектора может быть наложена как дисциплинарная, так и инициировано применение уголовной ответственности (в частности по статьям главы 23 Уголовного кодекса «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организация»). «Если наш человек добросовестно работал, то к нему не должно быть никаких претензий… Если же оказалось, что он действовал недобросовестно, например брал взятки, то Центральный банк, выявив это, обязан поступить с ним по закону - передать дело в прокуратуру. Но это наша обязанность».[24]
Отдельно хочется отметить, что инспектор обязан сохранять конфиденциальность по результатам проверки (банковская, коммерческая тайны и т.п.; отражено в разделе «принципы формирования мотивированного суждения»). За несоблюдение данного принципа, инспектор также может быть привлечен к правовой ответственности согласно законодательства.
Из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что правовая ответственность инспектора за результаты проверки кредитной организации, может наступить двух видов дисциплинарная и уголовная. Такие виды ответственности как материальная, имущественная и административная в данном контексте не актуальны. Причем инициировать применение мер дисциплинарной или уголовной ответственности к инспектору должны иметь право только должностные лица Банка России, а не кредитная организация, в которой проводилась проверка.
Для того, чтобы не возникало последних трех вариантов последствий результатов проверок, Банку России необходимо проводить работу по решению проблем формирования инспектором мотивированного суждения.
Заключение
Зарубежные специалисты считают, что Российская банковская система распылена и недостаточно капитализирована, подвержена высоко концентрированным рискам, уязвима для внешних шоков и потенциальной перемены направления политики правительства, недостаточно регулируема в слабой правовой среде, страдает от неадекватной практики бухгалтерского учета и непрозрачной структуры собственности. Одним из главных плюсов они называет внедрение риск-ориентированных надзорных инструментов.
Проведенное консалтинговой группой «БФИ» совместно с Ассоциацией региональных банков России анкетирование, показало, что Российское банковское сообщество заинтересовано в построении рискориентированного банковского надзора и поддерживает инициативы Базельского комитета и Банка России в этом направлении. Более того, банки готовы к конструктивному диалогу с надзорными органами по вопросам адаптации Базеля II к российским условиям.
«Центральный Банк РФ считает, что двухлетний период «управляемого стресса» в банковской системе, когда были резко ужесточены нормы регулирования, закончился, и теперь ЦБ готов к совместной работе с банками для развития экономики» сказал Козлов А.А. на заключительной конференции, посвященной проекту «Банковский надзор и отчетность». По его словам, за прошедшее время в коммерческих банках произошли качественные изменения, в частности, улучшилась качество работы внутреннего менеджмента. «Все стрессы, которые мы переживали совместно, прошли не зря».[40] Взамен, как объявил Владимир Путин в Новосибирске, банки должны будут активнее участвовать в реализации национальных проектов, снижать ставки по ипотечным кредитам и кредитам предприятиям.
В сложившихся условиях развития банковской системы, все большая роль отводится инспекционной деятельности. Контактный надзор, с использованием мотивированного суждения об оценке рисков, внутреннего контроля, финансовой устойчивости и перспектив деятельности коммерческого банка, качества внутреннего контроля и корпоративного управления, должен являться одним из важнейших (а по ряду направлений и позиций единственным и ключевым) этапом процесса осуществления банковского надзора.
Законодательно закрепленное право сотрудников ЦБ на мотивированное суждение при анализе ситуации в банках, завершит усиление банковского надзора. Одновременно с этим, возрастает ответственность инспектора за результаты проверки кредитной организации и требования к качеству формирования мотивированного суждения.
Для рационального внедрения в практику инспектирования мотивированного суждения, в первую очередь, необходимо повышение профессионализма сотрудников, стандартизация и унификация форм отражения мотивированного суждения, а также решение других проблем, рассмотренных в квалификационной работе.
Список использованной литературы
1. Уголовный кодекс Российской Федерации;
2. Трудовой кодекс Российской Федерации;
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР»;
4. Федеральный закон от 3.02.1996 № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»;
5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
6. Федеральный закон от 19.06.2001 № 81-ФЗ «О внесении дополнений в статью 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
7. Указание Банка России от 13.11.1997 № 18-У «О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации)»;
8. Положение Банка России от 29.07.1998 № 46-П «О территориальных учреждениях Банка России»;
9. Письмо Банка России от 16.12.1998 № 363-Т «О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации»;
10. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»;
11. Положение от 12.04.2001 № 137-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;
12. Положение от 09.07.2003 № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;
13. Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»;
14. Указание Банка России от 10.02.2003 № 1246-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов»;
15. Положение Банка России от 19.03.2003 №218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц-учредителей (участников) кредитных организаций»;
16. Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации»;
17. Инструкция Банка России от 01.12.2003 № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»;
18. Указание Банка России от 25.07.2003 № 1311-У « О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных дат»;
19. Положение от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
20. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;
21. Арно де Вильпуа Время новостей № 79, 2005г.;
22. Банковское дело в Москве N 9, 2005г;
23. Козлов А.А. «Модернизация банковского сектора: задачи совершенствования банковского надзора» Деньги и кредит № 1, 2003г.;
24. Козлов А.А. «Надзор - это рентген». Время МН № 115, 2003г.;
25. Козлов А.А. «Мы не будем стоять в стороне…» Opec.ru 9 июля 2003г.;
26. Козлов А.А. Справочник типовых квалификационных характеристик на должности руководителей и специалистов территориальных учреждений Банка России (по направлениям деятельности) 2003 г.;
27. Козлов А.А. «Банковский надзор должен быть жестким, методичным и нудным». Банковское обозрение. № 6, 2004 г.;
28. Козлов А.А. Выступление на 13-м Международным Банковском конгрессе в Санкт-Петербурге, 2-4 июня 2004 г.;
29. Козлов, А.А., Хмелев А.О. Проблемы реинжиниринга производственной деятельности в Банке России/ Деньги и кредит, № 3, 2004 г.;
30. Козлов А.А. Бухгалтерия и банки N 7, 2005 г.;
31. Меликьян Г.Г. «От формального подхода к рассуждениям». Интервью газете «Ведомости» от 27.08.2003 г.;
32. Соколов Ю.А., Морозова Т.Ю. Основы инспекционной деятельности Банка России. - Учебно-методическое пособие. - Москва, Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. - 2005 г.;
33. Симановский А.Ю. «Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики» Деньги и кредит, № 2, 2002 г.;
34. Симановский А.Ю. «К вопросу о повышении эффективности банковского надзора» Деньги и кредит. № 9, 2002 г.;
35. Симановский А.Ю. «Жить станет легче» Новые Известия № 29, 2003 г.;
36. Симановский А.Ю. «Отчетность - не проблема» НБЖ - № 10, 2005 г.;
37. Смирнов В. «Базельский вызов» Банковское дело № 2, 2004 г.;
38. Тинкельман С., Зонтова А. «Инвестиции в МСФО» Босс № 10, 2004 г.;
39. Тим БАСУНИА, директор Проекта Европейского Союза ТАСИС Вестник банковского дела N 8, август, 2005г.;
40. Банковская газета (г. Казань) № 49, 2005г.;
41. www.cbr.ru материалы WEB - сайта;
42. www.banker.ru материалы Web - сайта.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность, необходимость формирования и реализации денежно-кредитной политики в условиях переходной экономики. Банковская система, сущность и принципы ее организации. Роль Центрального Банка в денежно-кредитной политике СНГ. Денежно-кредитная политика.
курсовая работа [257,7 K], добавлен 18.05.2014Понятие коммерческого банка, как фундамента кредитной системы. Принципы организации банковской системы, роль Центрального Банка в ней. Основные этапы развития банковского сектора: проблемы, перспективы. Деятельность и функционирование коммерческих банков.
курсовая работа [45,8 K], добавлен 14.11.2010Цели и принципы денежно-кредитной политики Банка России. Особенности развития экономики России и денежно-кредитной сферы в 2003 году. Мероприятия банка России по совершенствованию банковской системы и банковского надзора, финансовых рынков в 2004 году.
курсовая работа [76,3 K], добавлен 22.05.2009Роль и функции Центрального Банка Российской Федерации, анализ его денежно-кредитной политики как фактора роста российской экономики. Понятие политики рефинансирования, проблемы банковского надзора. Цели и инструменты денежно-кредитной политики.
курсовая работа [113,4 K], добавлен 19.05.2013Проблемы проведения денежно-кредитной политики Центрального банка РФ в условиях неустойчивости и изменчивости внешних и внутренних условий экономики. Приведение системы банковского регулировании и надзора в соответствие с международными стандартами.
эссе [17,5 K], добавлен 08.11.2013Роль банковского кредита в рыночной экономике РФ. Анализ организации кредитной работы в Липецком ОСБ № 8593. Проблемы, пути их решения, перспективы совершенствования маркетинговой политики банка, поиск резервов для привлекательности условий кредитования.
дипломная работа [157,7 K], добавлен 24.11.2010Понятие кредитной системы. Факторы ее развития. Структура кредитной системы. Становление современной кредитной системы в России. Особенности кредитной системы России. Место коммерческих банков в кредитной системе России.
курсовая работа [33,4 K], добавлен 16.03.2004Факторы развития и структура кредитной системы. Становление современной кредитной системы в России. Кредитная система социалистического типа, этапы ее создания и особенности функционирования. Место коммерческих банков в кредитной системе России.
курсовая работа [668,4 K], добавлен 27.02.2011Основные исторические вехи в развитии кредитной кооперации России, социально-экономические предпосылки создания. Основные компоненты механизма функционирования организации. Особенности формирования стратегии развития кредитной системы сельского хозяйства.
курсовая работа [42,2 K], добавлен 22.04.2013Достижение эффективных результатов применения кредита и осуществление государственной денежно-кредитной политики России. Осуществление интегрированного надзора за финансовым сектором на базе Банка России. Система банковского регулирования и надзора.
курсовая работа [43,4 K], добавлен 07.11.2012
