Оценка кредитоспособности заемщика

Неправильная классификация кредитов и оценка рисков могут существенно отразиться на ликвидности банка, поэтому к определению качества кредитного портфеля нужно относиться с особым вниманием. Уровень кредитного риска, в свою очередь, определяется многими факторами, среди которых наиболее важную роль играют состояние кредитоспособности и платежеспособности заемщика, его деловая репутация и форма обеспечения кредита.

Кредитоспособность заемщика - это комплексная правовая и финансовая характеристика предприятия, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Оценка кредитоспособности заемщика - одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Так как кредитоспособность зависит от многих факторов, то необходима комплексная оценка всех причин и обстоятельств, определяющих текущее и будущее положение предприятия, в том числе влияния факторов, не имеющих количественных оценок.

Получение достоверных, полных и объективных результатов анализа кредитоспособности заемщика возможно в случае реализации системного и комплексного подходов к исследованию конкретного хозяйствующего субъекта. В процессе комплексного анализа особое внимание должно уделяться изучению всех сторон деятельности организации и детальной оценке взаимосвязей отдельных разделов анализа, а также показателей и факторов производства.

Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитной политикой и интересами банка. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита.

Существуют различные подходы к анализу кредитоспособности. Каждый банк определяет свою методику, основываясь на свои приоритетные направления деятельности законодательные акты. Конкретные задачи и глубина анализа зависят от вида ссуды, суммы и цели кредитования. В большинстве случаев используется методика анализа финансовых показателей, которые рассматриваются в абсолютном значении и в динамике.

В зависимости от того, кто является заёмщиком (предприятие, индивидуальный предприниматель или физическое лицо) должны применяться разные методики оценки кредитоспособности. При этом, наряду с количественными показателями оценки кредитоспособности коммерческие банки уделяют внимание и качественным показателям, внешним и внутренним факторам, влияющим на бизнес.

Следовательно, анализ кредитоспособности осуществляется на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов анализа кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента

Управление кредитными рисками является одной из важнейших задач банка. Для этого необходимо иметь четко сформулированную кредитную политику, а также квалифицированный персонал. И чем адекватнее банку удастся организовать политику резервирования и определение качества ссуды, тем выше будет реальная стоимость капитала.

Подводя итог всему вышеизложенное, можно сказать, что устойчивое финансовое положение, отнесение предприятия к высокому классу кредитоспособности, положительная кредитная история и долгосрочное сотрудничество с рядом крупных российских и зарубежных банков позволят тому или иному предприятию в своей деятельности успешно сочетать собственную политику финансирования воспроизводства основных фондов и оборотных средств с возможностью дальнейшего рефинансирования и удешевления заимствований.

Список использованных источников и литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями // www.consultant.ru.

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями // www.consultant.ru.

4. Федеральный закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004// www.consultant.ru

5. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 05.04.2005 № 983п-П13, 01-01/1617 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» // www.consultant.ru

6. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 № 254-П

7. Указание оперативного характера ЦБР от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»

Литература

8. Банки и банковское дело/Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2005.-304.

9. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие/Под ред. Тавасиева А.М. - М.: Издательская корпорация «Дашков и К», 2007.- 668с.

10. Банковское дело: Учебник /Под ред. Г.Н. Белоглазовой-5-е изд.- М.: Финансы и статистика, 2006. -592с.

11. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2005. -672с.

12. Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Г.Коробовой. - М.: Экономистъ, 2005. -751с.

13. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И.Лаврушина- М.: КНОРУС, 2007.-768 с.

14. Борисов А.Б. Большой экономический словарь / М.: Книжный мир, 2006 - с.345

15. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. - М.: Кнорус, 2005.

16. Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник/ М.:Экономистъ, 2003.- с. 274

17. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. М.: Кнорус, 2006

18. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник - 3-изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. -666с.

19. Лукаш С.И., Малютина Л.А. Банковская энциклопедия// Днепропетровск: СП «Каисса Плюс», 1994, с. 102

20. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор-Пресс, 2005. -384;

21. Международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности: учебное пособие/ О.В. Рожнова, М.: «Экзамен», 2005;

22. А. Л. Аниховский, Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация// Деньги и кредит.-2009.-№ 3;

23. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заёмщика// Финансы и кредит.-2005.-№4.-С.21-29.

24. Ильясов С. М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика//Деньги и кредит. - 2005. - № 9

25. Ковалёв В.А. О кредитоспособности заёмщика// Деньги и кредит.-2008.-№1.-с.56-59.

26. Магомедов Г.И., Юмаева Р.Ю. Организационные структуры управления кредитными рисками в коммерческих банках// Финансы и кредит.-2007.- №40.-с.28-31

27. Михайлов И.А. Оценка финансового состояния компаний с применением международных стандартов финансовой отчетности//Международный бухгалтерский учет.-2008.-№ 6

28. И.Н. Рыкова Методика оценки кредитоспособности заемщиков//Банковское кредитование.- 2007ь.-№ 5-6

29. Вестник Банка России № 20 (1111), с.9

30. WEB - сайт Банка России // www.cbr.ru

Приложение

Показатели коэффициентного метода анализа кредитоспособности заёмщика

Имущество ООО «Автоцентр ТИРЭКС» (тыс.руб.)

Источники формирования имущества ООО «Автоцентр ТИРЭКС» (тыс.руб.)

Динамика финансовых результатов ООО «Автоцентр ТИРЭКС» (тыс. руб.)

Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса ООО «Автоцентр ТИРЭКС», 2007г.

Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса ООО «Автоцентр ТИРЭКС», 2007г.