Главная Коллекция "Otherreferats" Банковское, биржевое дело и страхование Организация инспекционной деятельности Банком России

Организация инспекционной деятельности Банком России

Инспекционная деятельность Банка России. Организация проверок кредитных организаций в целях оценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладов граждан. Предложения по совершенствованию работы инспекционного подразделения.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 13.12.2012
Размер файла 97,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

  • Введение
  • 1. Место инспекционных подразделений Банка России в процессе банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций
  • 1.1 Цели и задачи банковского надзора. Формы его реализации. Институт кураторов
  • 1.2 Организационная структура банковской инспекции, и ее изменение
  • 1.4 Роль межрегиональных инспекций
  • 2. Основные этапы инспекционной деятельности
  • 2.1 Планирование проверок
  • 2.2 Проведение проверок кредитных организаций (их филиалов)
  • 2.3 Реализация материалов проверок
  • 3. Предложения по совершенствованию работы инспекционного подразделения
  • 3.1 Организация и управление инспекционным подразделением
  • 3.2 Методологическое обеспечение
  • 3.3 Планирование проверок
  • 3.4 Проведение проверок
  • Заключение
  • Список использованной литературы

Введение

Приоритетом государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства. Одним из основных направлений деятельности Правительства Российской Федерации и Банка России в этой сфере является повышение эффективности банковского регулирования и банковского надзора.

Важнейшими направлениями в сфере банковского регулирования и надзора, отмеченными в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года являются:

– определение режима банковского надзора и применение при необходимости мер надзорного реагирования исходя прежде всего из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками;

– обеспечение функционирования системы раннего реагирования и применения комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля;

– повышение оперативности и эффективности решений, принимаемых в рамках банковского надзора.

Банковский надзор предусматривает развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя прежде всего из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций (профессиональное суждение).

В рамках этой работы будет продолжено совершенствование и оптимизация отчетности, представляемой кредитными организациями, в том числе сокращение количества форм отчетности и упрощение процедур отчетности кредитных организаций перед Банком России и другими органами надзора и контроля. При этом будет уделено внимание автоматизации процессов представления отчетности кредитных организаций в Банк России с использованием сети Интернет, что позволит исключить дублирование поступающей информации и сократить издержки кредитных организаций. Переход на предоставление отчетности кредитными организациями в электронном виде должен быть в основном осуществлен в 2005 году.

Планируется более широкое использование в целях банковского надзора института кураторов кредитных организаций. Международный опыт свидетельствует о том, что использование института кураторов при условии их профессионализма и эффективного контроля за их деятельностью способствует развитию банковского надзора и внедрению в его практику риск-ориентированных подходов. Куратор кредитной организации, работая в постоянном контакте с ее органами управления и сотрудниками, а также обладая информацией о ее деятельности, может давать адекватную оценку текущего состояния и перспектив развития кредитной организации, выявлять области повышенного риска в ее деятельности, вносить предложения о мерах надзорного реагирования и о режиме банковского надзора. Важное значение для эффективного использования данной формы организации надзора имеют высокие профессиональные и этические качества кураторов, контроль за их деятельностью, включающий ограничение предельного срока выполнения куратором своих функций в отношении кредитной организации (не более 3 лет), коллегиальность при обсуждении проблем деятельности кредитной организации и предлагаемых куратором решений, а также ответственность руководителей куратора за качество надзора. Банку России в 2005 году предстоит в основном завершить формирование института кураторов, включая вопросы правового, методического и организационного обеспечения их деятельности;

инспекционное подразделение банк россия

Инспекционная деятельность Банка России, помимо выполнения основных задач банковского надзора, будет связана с организацией проверок кредитных организаций в целях оценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладов граждан.

Совершенствование и эффективность инспекционной деятельности Банка России будут обеспечены смещением акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрения профессиональной оценки как основы для анализа качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций (их филиалов).

В будущем планируется наделение Банка России дополнительными закрепленными законодательством Российской Федерации возможностями проведения оценки качества корпоративного управления, включая системы управления рисками и внутреннего контроля, при определении состояния и перспектив деятельности кредитных организаций, а также для определения финансовой устойчивости кредитных организаций.

Целью дипломной работы является рассмотрение проблем, возникающих при реализации новых подходов при проведении инспекционных проверок кредитных организаций и организации инспекционной деятельности Банком России.

Задачами настоящей дипломной работы является обоснование предложений, нацеленных на совершенствование технологии процессов при планировании и организации проверок, проводимых инспекционными подразделениями Банка России.

Реализация этих предложений позволит сократить затраты времени и человеческих ресурсов, а также повысить качество надзорной информации, получаемой в ходе проверок.

Работа состоит из трех основных частей. В первой части рассматривается место и роль банковской инспекции в надзорной деятельности Банка России. Во второй части показана история создания инспекционных подразделений и их организационную структуру, а также последовательно рассматриваются основные этапы инспекционной работы. В третьей части сформулированы предложения по совершенствованию инспекционной деятельности.

При написании данной работы были использованы: нормативная база, регулирующая банковскую деятельность, Также был использован практический опыт инспекторов из различных регионов Российской Федерации.

1. Место инспекционных подразделений Банка России в процессе банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций

1.1 Цели и задачи банковского надзора. Формы его реализации. Институт кураторов

Одной из функций закрепленной за Банком России Законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) является осуществление банковского регулирования и банковского надзора.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Сотрудники банковского надзора в различных странах в прошлом уделяли основное внимание или проверкам без выезда на место и изучению информации, предоставляемой банками, или получению собственной информации путем проведения проверок с выездом на место. Данные подходы все чаще рассматривают как дополняющие друг друга, а не как альтернативные, при этом они образуют мощную комбинацию, когда их осуществляют на скоординированной основе. Основные характеристики каждого из подходов рассмотрены ниже.

Дистанционный надзор - предполагает получение, проверку и анализ финансовых отчетов и статистических формуляров, предоставленных кредитными организациями. Анализ данной информации помогает контролировать деятельность каждого банка и соблюдение им во времени требований, предъявляемых органами надзора, с тем, чтобы можно было обнаружить появляющиеся проблемы. Таким образом, данный процесс может помочь наиболее эффективно использовать ресурсы, выделяемые для проведения проверок с выездом на место. Сравнение данных, предоставленных банком, и результатов его деятельности с такими же показателями других банков также может иметь большое значение.

Данные процедуры проверки, осуществляемой без выезда на место, зависят от своевременного предоставления банками точной информации, без чего весь процесс будет иметь серьезные недостатки с самого начала. Важным элементом проверки с выездом на место является проверка соответствующей выборки данных. В силу своей особенности проверки без выезда на место и анализ данных могут использоваться для работы с вопросами (например, капитал, ликвидность, большие риски), которые могут быть измерены в количественном отношении, однако они в меньшей мере подходят для рассмотрения вопросов качества (таких как компетентность правления и операционные риски). Но один аспект банковских проверок без выезда на место, который, тем не менее имеет большое значение по отношению к этим вопросам оценки, заключается в периодическом проведении встреч по широкому кругу вопросов со старшими управляющими организациями.

Надзор с выездом на место (Инспектирование) - позволяет провести независимую проверку деятельности и состояния банка, а также проверить данные, предоставленные для проверок, без выезда на место. Используя метод выборки в отличие от полного аудита, инспекторы уделяют основное внимание системам учета и контроля в банке и тому, придерживается ли он своей собственной политики и процедур во всех сферах деловой активности, и делают обоснованные заключения о компетентности управляющих.

Задачи банковского надзора

Цель сотрудников банковского надзора, заключающаяся в минимизации риска потери для вкладчиков, иногда интерпретируется так, что они должны гарантировать финансовую устойчивость любого банка. Однако это неверно, потому что основной принцип рыночной системы заключается в том, что в то время, как некоторые предприятия процветают, другие должны обязательно разориться и уйти со сцены. Если сотрудники банковского надзора мешают данному процессу, то возникает проблема, известная под названием "морального риска": осознание того, что любой плохо управляемый банк получит официальную помощь, снизит или уничтожит стимулы для правления вести дела на основе благоразумия и стимулы вкладчиков делать выбор между организациями для размещения своих средств. В круг обязанностей специалиста банковского надзора не входит принятие коммерческих решений, которые должны приниматься правлениями банков, его задача - оценка деятельности последнего, а также банковской политики и процедур, которые они осуществляют.

Существует точка зрения, что наиболее эффективным способом предотвращения потерь вкладчиков является недопущение любых банковских рисков. Такой взгляд неправильно толкует основополагающую природу банковского дела - принятие на себя риска, если банки должны предоставлять услуги по переводу денег и финансовому посредничеству.

Задачей банковского надзора является обеспечить, чтобы правления банков выявляли, понимали, отслеживали и контролировали подобные риски, потому что наибольшую опасность представляет риск, который правлению еще предстоит выявить или понять. Деррик Уэр «Основные принципы банковского надзора», Справочники о деятельности центральных банков, №7

Банковский надзор, осуществляемый Банком России, подразделяется на:

· Пруденциальный надзор, проводимый подразделениями банковского надзора;

· Инспектирование, осуществляемое на местах банковской инспекцией;

· Контроль со стороны функциональных подразделений Банка России

В целях реализации своих функций в области банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям.

Инспекционная деятельность Банка России - составная часть банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) и их организационное, информационное, методическое и иное обеспечение.

Организация инспекционной деятельности Банка России осуществляется Главной инспекцией и инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России.

Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.

Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в том числе определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров.

Инспекционные подразделения участвуют в процессе банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций по следующим направлениям:

Контроль деятельности кредитных организаций

Проводят инспекционные проверки кредитных организаций и их филиалов в ходе которых:

· проверяют соблюдение банковского законодательства, нормативных актов Банка России и договорных обязательств перед Банком России;

· выявляют ситуации, угрожающие законным интересам кредиторов (вкладчиков), стабильности банков и филиалов, расположенных на территории, отнесённой к ведению учреждения Банка России;

· проверяют достоверность отчётности кредитных организаций и их филиалов, поступающей в Банк России;

· по материалам проверок готовят предложения по приведению деятельности проверенных кредитных организаций в соответствие с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России и применению к нарушителям санкций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

· проверяют исполнение кредитными организациями и их филиалами предписаний Банка России.

Регулирование деятельности кредитных организаций

На основе опыта проверок готовят предложения по совершенствованию нормативных требований законодательства и нормативных актов Банка России, которые, в силу тех или иных причин, не могут быть применены для регулирования деятельности кредитных организаций или входят в противоречие с другими нормативными требованиями или для которых просматриваются определённые тенденции их нарушения.

В связи с необходимостью приведения действовавшей Инструкции Банка России от 19 февраля 1996 года №34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" в соответствие с требованиями, установленными статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также нормативными актами Банка России, вступившими в силу после 1996 года и регламентирующими вопросы банковского надзора Банком России в 2003 году разработаны Инструкции Банка России №105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" и №108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)". Внесенные указанными нормативными актами Банка России изменения нацелены на создание комплексного механизма взаимодействия кредитных организаций и уполномоченных представителей Банка России при проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) и на совершенствование организации инспекционной деятельности Банка России в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору.

Новый регламент проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), определяет взаимоотношения Банка России и кредитных организаций, предусматривает повышение требований к качеству результатов проверок кредитных организаций (их филиалов) и смещение акцента с выявления недостатков, нарушений и недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций на качественную оценку на основе мотивированного суждения о системе управления рисками и организации внутреннего контроля, финансовом состоянии и перспективах деятельности кредитных организаций.

Установлен единый порядок проведения комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), регламентированы особенности проведения проверок по вопросам выполнения нормативов обязательных резервов, совершения операций с наличной иностранной валютой, а также проверок зарубежных филиалов и представительств уполномоченных банков, ранее регламентировавшихся иными нормативными актами Банка России.

Существенные изменения внесены также в регламент организации инспекционной деятельности Банка России, определяющий порядок взаимодействия при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) внутри Банка России. Установлены требования к порядку планирования и организации проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов), определены процедуры организации повторных проверок кредитных организаций (их филиалов), регламентированы иные процедуры инспекционной деятельности Банка России. Наряду с этим созданы условия для более эффективной реализации функций дистанционного и контактного надзора, включая вопросы взаимодействия уполномоченных представителей Банка России, проводящих проверку с куратором кредитной организации или временной администрацией по управлению кредитной организацией.

Внесение изменений в пакет нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок осуществления проверок кредитных организаций, также связано с созданием в 2002 году Главной инспекции кредитных организаций и формированием института генеральных инспекторов с целью координации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации. Информация ЦБР от 8 декабря 2003 г. Вестник Банка России

Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Проверки кредитных организаций (их филиалов), проводимые Банком России, не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскими организациями, и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:

· финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);

· подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;

· оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);

· достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);

· результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся не реже одного раза в год.

Для отдельных направлений деятельности установлена следующая периодичность проведения проверок:

· Проверки выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов проводятся не реже двух раз в год. При этом, проверка выполнения нормативов обязательных резервов кредитной организацией, имеющей филиалы, и одновременная проверка правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансах ее филиалов проводится не реже одного раза в год.

· Проверки уполномоченных банков (их филиалов), а также внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его филиала) независимо от их местонахождения, совершающих операции с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, проводятся не реже одного раза в год. Инструкция Банка России от 23. 08.2003 г. №105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации"

С февраля 2003 года в 10 регионах в целях совершенствования методов надзора проводится эксперимент по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций.

В компетенцию куратора входит осуществление надзора (построение процесса надзора) в территориальном учреждении Банка России за одной или несколькими кредитными организациями. Куратор может возглавлять группу специалистов, обеспечивающих осуществление надзора за курируемой кредитной организацией. Письмо ЦБР от 31 января 2003 г. №04-15-3/371 "Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций"

Суть института кураторства состоит в том, что все вопросы, касающиеся деятельности одной кредитной организации, включая вопросы пруденциального надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, контроля за операциями кредитных организаций на рынке ценных бумаг, контроля за формированием обязательных резервов, отдельные вопросы лицензирования, касающиеся расширения деятельности кредитной организации, вопросы, связанные со службами внутреннего контроля кредитных организации, находятся в компетенции одной группы специалистов - группы кураторов кредитной организации. При этом основной акцент при осуществлении надзорных функций сделан на контактный надзор.

Куратор (служащие Банка России, входящие в состав возглавляемой куратором группы, по его поручению):

1. Анализируют собранную информацию в целях оценки:

– финансового состояния (устойчивости) и выявления проблем на ранней стадии их возникновения путем определения областей (сфер) повышенного риска, угрожающих, в том числе потенциально, финансовой устойчивости кредитной организации и (или) областей, в которых ее деятельность наиболее подвержена рискам в силу дефектов систем управления и внутреннего контроля;

– качества общего состояния систем управления и внутреннего контроля, а также качества состояния систем управления и внутреннего контроля по каждому направлению деятельности кредитной организации;

– качества стратегического управления и бизнес-планирования (управленческого процесса поддержания соответствия между целями кредитной организации и имеющимися у нее ресурсами с учетом рыночной обстановки и системы государственного регулирования).

2. Своевременно с учетом ситуации в кредитной организации готовит предложения по инспекционной проверке курируемой кредитной организации и направляет их руководству территориального учреждения Банка России для принятия решений.

3. Участвует в подготовке к инспекционной проверке, включая определение характера и масштабов проверки, задания на проверку. При необходимости дает пояснения служащим Банка России, проверяющим деятельность кредитной организации. Обсуждает с ними, в том числе по собственной инициативе, вопросы деятельности кредитной организации, возникающие как на этапе предпроверочной подготовки, так и в ходе проверки.

4. Вправе обсуждать с аудиторами и с кредитной организацией (совместно или раздельно) итоги аудиторской проверки.

5. Участвует в обсуждении решений по всем вопросам, касающимся деятельности курируемой кредитной организации, в том числе и не относящимся непосредственно к надзору (кроме операционной деятельности).

6. Осуществляет наблюдение за деятельностью кредитной организации, оценивает тенденции и обсуждает их с кредитной организацией.

7. Готовит предложения кредитной организации по направлениям совершенствования деятельности, включая вопросы организации основной деятельности, системы корпоративного управления, в том числе управления рисками и внутреннего контроля, бизнес-планирования.

8. Дает пояснения кредитной организации по вопросам банковского регулирования и надзора с учетом международной практики, в том числе рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.

9. В необходимых случаях готовит (инициирует) предложения руководству территориального учреждения Банка России по всем вопросам надзора за деятельностью курируемой кредитной организации, включая вопросы режима надзора и применения мер надзорного реагирования.

10. Осуществляет контроль за выполнением курируемой кредитной организацией примененных к ней мер надзорного реагирования.

К преимуществам института кураторов можно отнести:

· получение представления о реальном финансовом состоянии кредитной организации, выявление на раннем этапе проблем, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков банка;

· более детальный контроль за достоверностью отчетности, представляемой в надзорный орган, реальная оценка эффективности системы внутреннего контроля в кредитной организации;

· сближение пруденциального и контактного надзора и оперативное взаимодействие специалистов разных профилей;

· переход от строго формализованных критериев оценки деятельности кредитной организации к мотивированному суждению.

Банковский надзор не может быть эффективным без применения современных методов его организации. Внедрение института кураторства, направленного на развитие содержательного надзора, требует от обособленных подразделений, обеспечивающих дистанционный надзор и проведение инспекционных проверок на месте, дальнейшего совершенствования. Пути этого совершенствования связаны с решением задачи по повышению уровня координации (взаимодействия) между дистанционным надзором и инспектированием. Основой для удачного взаимодействия между ними возможно после уяснения их руководителями, что ни одно из подразделений не является ведущим по отношению к другому. Каждое подразделение имеет свои задачи и методы их достижения, и оба имеют общую цель - обеспечение стабильности банковской системы, защиту интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций.

В этой связи инспектирование, являясь самостоятельным элементом банковского надзора, обретает свою силу и значимость при условии сохранения взаимодействия с дистанционным надзором, дополняя его присущими только инспектированию способами оценки реальной картины в банке.

1.2 Организационная структура банковской инспекции, и ее изменение

Главное управление инспектирования коммерческих банков было создано 19 апреля 1993 года, после чего при Главных управлениях (Национальных банках) начали формироваться подразделения инспектирования. Образование инспекционных подразделений предписывалось проводить в форме самостоятельных структурных подразделений - управлений, отделов, групп с подчинением их начальникам соответствующих учреждений Банка России. Телеграмма ЦБР от 29 июля 1993 г. №147-93 Инспекционные подразделения создавались в регионах, на территориях которых имеются коммерческие банки, филиалы банков, другие кредитные учреждения.

Причиной создания банковской инспекции явилось отсутствие объективной информации о деятельности коммерческих банков в системе Центрального банка Российской Федерации. К моменту создания банковской инспекции комплексные проверки непосредственно в коммерческих банках проводились в основном аудиторами по непосредственным заявкам банков. Аудиторы должны были сообщать о выявленных нарушениях законодательства и нормативных документов в Банк России, но при этом оплата труда проверяющих осуществлялась из средств обследуемой организации, что не обеспечивало беспристрастности отражения результатов проверок.

По своему составу инспекционные подразделения должны были состоять из руководителей, экспертов проверяющих объекты, экспертов осуществляющих организационное аналитическое правовое обеспечение согласно функциональным и квалификационным требованиям банка России. Штат специалистов подразделений в основном должен был состоять из должностей главных и ведущих экспертов. Должности специалистов второй категории вводились в случае необходимости их подготовки в соответствии с квалификационными требованиями Банка России.

Расчет численности сотрудников инспекционных подразделений рекомендовалось производить исходя из количества объектов данном регионе.

Количество коммерческих банков, филиалов, других кредитных учреждений

Численность подразделений инспектирования

До 20

2-5 человек

от 20 до 40

5-9 человек

от 40 до 80

9-13 человек

от 80 до 120

13-19 человек

от 120 до 150

19-25 человек

Допускалось увеличение расчетной численности для регионов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей а также для регионов где суммарный капитал банков по состоянию на 1 июня 1993 года превышал два млрд. рублей или с населением свыше двух млн. человек на 10 и 15 процентов соответственно к указанным выше базовым данным. Телеграмма ЦБР от 8 июня 1993 г. № 96-93

В последующем, в июле 1996 года в связи с увеличением объема работы и численности персонала, Главное управление инспектирования коммерческих банков было преобразовано в Департамент инспектирования кредитных организаций.

В декабре 2001 года Департамент инспектирования кредитных организаций был соединен с Департаментом регулирования и банковского контроля. Все инспекционные подразделения по вопросам координации планирования, проведения проверок и отчетов о своей деятельности были переподчинены указанному департаменту.

Однако, уже 19 июня следующего 2002 года функции планирования и проведения проверок были переданы от Департамента банковского регулирования и надзора вновь образованному подразделению - Главной инспекции кредитных организаций. Целью создания нового подразделения являлось усиление централизации управления инспекционной деятельностью, и инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России.

Таким образом, в настоящее время инспекционные подразделения представлены Главной инспекцией кредитных организаций Банка России и инспекционными подразделениями территориальных учреждений.

1.3 Цели и задачи банковской инспекции

Основными задачами Главной инспекции являются организационное и методическое руководство работой при проведении подразделениями Банка России инспекционных проверок кредитных организаций (их филиалов), зарегистрированных на территории Российской Федерации, а также проведение инспекционных проверок. Положение о Главной инспекции кредитных организаций Банка России, Утверждено Советом директоров Банка России (протокол заседания от 04. 12.2002 №27)

В соответствии с возложенными задачами Главная инспекция осуществляет следующие функции:

· Рассматривает предложения территориальных учреждений Банка России и структурных подразделений центрального аппарата Банка России о проведении инспекционных проверок, подготавливает сводный годовой план инспекционных проверок кредитных организаций (их филиалов) и представляет его на утверждение руководству Банка России;

· организует и, непосредственно проводит инспекционные проверки в соответствии со сводным годовым планом инспекционных проверок кредитных организаций (их филиалов), дополнениями к нему, а также в порядке, предусмотренном актами Банка России, внеплановые инспекционные проверки; по результатам проверок подготавливает и направляет в территориальные учреждения Банка России и структурные подразделения центрального аппарата Банка России предложения для принятия решений о применении к кредитным организациям (их филиалам) мер надзорного реагирования;

· координирует деятельность инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России; устанавливает порядок взаимодействия между Главной инспекцией и инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России, в том числе по вопросу обмена информацией о выявленных в кредитных организациях (их филиалах) нарушениях законодательства и принятых кредитными организациями (их филиалами) мерах по их устранению;

· анализирует состояние инспекционной деятельности, обобщает ее результаты и осуществляет подготовку предложений по повышению эффективности инспекционных проверок; получает акты инспекционных проверок, а в необходимых случаях рабочие материалы рабочих групп по проведению инспекционных проверок деятельности кредитных организаций (их филиалов); подготавливает экспертные заключения по качеству актов инспекционных проверок;

· разрабатывает проекты актов Банка России по вопросам, относящимся к компетенции Главной инспекции, и представляет их в установленном порядке на рассмотрение руководству Банка России. В необходимых случаях указанное проекты актов Банка России представляются на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России;

· разрабатывает методические рекомендации по проведению инспекционных проверок деятельности кредитных организаций (их филиалов);

· участвует в разработке проектов актов Банка России, подготавливаемых другими структурными подразделениями Банка России, а также проектов федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции Главной инспекции;

· подготавливает в установленном порядке предложения по вопросам, относящимся к компетенции Главной инспекции, подлежащим рассмотрению на заседаниях Комитета банковского надзора и Совета директоров Банка России, в том числе по вопросам улучшения условий труда, материального и социально-бытового обеспечения работников Главной инспекции и территориальных инспекционных подразделений;

· рассматривает в установленном порядке акты ревизий и годовые отчеты территориальных учреждений Банка России по вопросам, относящимся к компетенции Главной инспекции;

· участвует в установленном порядке в подготовке годового отчета Банка России;

· осуществляет информационно-аналитическое обеспечение инспекционной деятельности, разрабатывает предложения по совершенствованию автоматизации инспекционной деятельности; получает отчеты о деятельности инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, а также сведения и материалы по вопросам, относящимся к компетенции Главной инспекции;

· согласовывает назначение руководителей инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России;

· готовит предложения Департаменту персонала по тематике повышения квалификации персонала Банка России в учебных заведениях и структурах Банка России и, в рамках международного сотрудничества, согласовывает учебно-тематические планы и программы, отражающие содержание обучения; оказывает содействие учебным структурам Банка России в организации и проведении учебных мероприятий;

· рассматривает обращения юридических и физических лиц, а также обращения органов государственной власти по вопросам, относящимся к компетенции Главной инспекции, подготавливает ответы на указанные обращения в установленном порядке.

· участвует в судебных заседаниях по вопросам, возникающим по результатам инспекционных проверок, проводимых Главной инспекцией по предложению структурных подразделений центрального аппарата Банка России;

· осуществляет иные функции в соответствии с актами Банка России и поручениями руководства Банка России.

Главная инспекция при осуществлении своих функций взаимодействует с другими структурными подразделениями Банка России, в том числе с его территориальными учреждениями, а также по поручению руководства Банка России с российскими, зарубежными и международными организациями.

В настоящее время в соответствии с возложенными на ГИКО функциями его организационная структура представлена следующим образом:

1. Руководство.

2. Управление координации и планирования инспекционной деятельности.

3. Информационно-аналитическое управление.

4. Управление методологии.

5. Управление инспектирования.

Кроме этих подразделений на правах управлений в состав ГИКО входят: Инспекция многофилиальных банков и банков с участием в капитале нерезидентов и восемь номерных межрегиональных инспекций.

Инспекционные подразделения территориальных учреждений не имеют определенной структуры и в зависимости от количества кредитных организаций в регионе и взглядов руководителя территориального учреждения могут быть представлены самостоятельными отделами - управлениями, или секторами - отделами организационно входящими в подразделения банковского надзора. Организационно инспекционные подразделения подчинены руководителю территориального учреждения. Такое подчинения территориальных подразделений инспектирования в настоящее время обусловлено ответственностью руководителя территориального учреждения за состоянием банковской системы в регионе.

1.4 Роль межрегиональных инспекций

В течение 2003 года были сформированы 8 межрегиональных инспекций. Основным направлением их деятельности является координация инспекционной деятельности Банка России, осуществляемой территориальными учреждениями Банка России. Межрегиональные инспекции Главной инспекции возглавляют генеральные инспекторы Главной инспекции.

Для территориальных учреждений Банка России, инспекционная деятельность которых не координируется межрегиональной инспекцией Главной инспекции, функции генерального инспектора межрегиональной инспекции выполняются непосредственно Главной инспекцией.

Межрегиональные инспекции призваны содействовать развитию эффективных организационных связей подразделений пруденциального надзора и инспектирования, повышению качества и оперативности проверок кредитных организаций, обеспечению взаимозаменяемости инспекторского состава.

Генеральный инспектор - это сотрудник Главной инспекции кредитных организаций, наделенный определенными полномочиями, по принятию управленческих решений на всех этапах инспекционной деятельности, в том числе:

На этапе планирования - урегулирование разногласий возникших в части проведения окружных проверок и проверок структурных подразделений кредитных организаций, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется одной и той же межрегиональной инспекцией

На этапе проведения проверок - осуществление контроля за выполнением Сводного плана. В отношении окружных проверок генеральный инспектор вправе принимать решения о внесении изменений в Сводный план в части дополнения тематики проверок и переноса сроков проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) в пределах квартала, в котором запланировано их проведение, а также о проведении внеплановых проверок кредитных организаций.

На этапе реализации материалов проверки - оценка качества актов инспекционных проверок, проводимых подразделениями инспектирования, деятельность которых он координирует и вынесение заключения о результатах проверки, в том числе содержащее информацию о полноте отражения в докладной записке надзорной информации, содержащейся в акте проверки и сведений, подлежащих включению в докладную записку.

Кроме этого генеральный инспектор обеспечивает информационно-аналитическую поддержку инспекционной деятельности и осуществляет контроль за использованием трудовых ресурсов подразделениями инспектирования территориальных учреждений в процессе осуществления инспекционной деятельности.

2. Основные этапы инспекционной деятельности

Инспекционная деятельность осуществляется в логической последовательности и состоит из трех основных этапов: планирование проведение проверок реализация материалов.

2.1 Планирование проверок

На этапе планирования определяются объекты проверки, тип проверки, время проведения проверки, перечень вопросов подлежащих проверке, перечень участвующих в ней подразделений.

Планирование является наиболее ответственным этапом инспекционной деятельности. Конечным результатом планирования является Сводный план комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов).

Планирование инспекционных проверок на региональном уровне осуществляется подразделением инспектирования территориального учреждения в тесном контакте с другими подразделениями, и в первую очередь с подразделением, осуществляющим пруденциальный надзор. При планировании необходимо учитывать как количественные характеристики инспекционного подразделения (количество сотрудников, уровень их профессиональной подготовки, степень автоматизации процессов инспекционной деятельности и т.п.), так и требованием соблюдения стабильности в банковской системе региона с целью недопущения системных банковских кризисов. Также при составлении проекта годового плана должен предусматриваться резерв времени на проведение внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов).

От подразделений пруденциального банковского надзора требуется представление четко сформулированных заданий по конкретным кредитным организациям с изложением проблемных вопросов (как при планировании проверок на год, так и при проведении внеплановых проверок отдельных кредитных организаций). Недопустимо (как зачастую происходит на практике) предложение от банковского надзора о проверке в кредитной организации общих формулировок об оценке качества активов и соблюдения банком в своей деятельности требований федерального законодательства, существующих нормативных актов Банка России. Этим нарушается принцип риск-сфокусированного надзора, который должен лежать в основе надзора за банками, не учитываются риски в деятельности банков.

Процесс планирования начинается с разработки и доведения Главной инспекцией кредитных организаций рекомендаций по составлению и представлению предложений о проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) для включения в проект Сводного плана, которые определяют структуру и показатели Сводного плана, а также детализируют порядок его составления.

К структурным подразделениям банка России принимающим участие в составлении проекта Сводного плана относятся: подразделения центрального аппарата, территориальные учреждения, Главная инспекция кредитных организаций.

Предложения в проект Сводного плана, представляемые структурными подразделениями Банка России, должны содержать:

1. Данные об объекте проверки: сокращенное наименование кредитной организации (полное наименование ее филиала), регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала), присвоенный кредитной организации (ее филиалу) Банком России и содержащийся в Книге государственной регистрации кредитных организаций, наименование внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) и его местонахождение (адрес);

2. обоснование необходимости проведения проверки;

3. вид проверки: комплексная проверка или тематическая проверка (с указанием тематики проверки или вопросов, подлежащих проверке, - для тематической проверки);

4. проверяемый период;

5. месяц начала проверки;

6. тип проверки: региональная проверка (в том числе проверка структурного подразделения кредитной организации) или межрегиональная проверка (в том числе окружная проверка);

7. результаты согласования предложений о проведении межрегиональных проверок (в том числе окружных проверок) и (или) проверок структурных подразделений кредитных организаций - для предложений в проект Сводного плана, представляемых территориальными учреждениями Банка России.

Основаниями для составления проекта Сводного плана являются:

· решения Совета директоров Банка России, Председателя Банка России (лица, его замещающего), Комитета банковского надзора Банка России;

· предложения первого заместителя Председателя Банка России и (или) заместителя Председателя Банка России, курирующих структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, и предложения руководителя Главной инспекции;

· предложения в проект Сводного плана, представляемые структурными подразделениями Банка России;

· предложения Агентства по страхованию вкладов, направляемых в Банк России в соответствии со статьей 27 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Структурные подразделения центрального аппарата формируют предложения в проект Сводного плана и предоставляют их в Главную инспекцию до 1 октября текущего года. Сотрудниками главной инспекции проводится анализ поступивших предложений на предмет их соответствия требованиям, установленным статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Данная статья содержит ограничения на проведение числа проверок кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) и продолжительности проверяемого периода - не более пяти календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.

Проведение Банком России повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям: Действие не распространяется на тематические инспекционные проверки, проводимые в соответствии с Федеральным законом от 23. 12.2003 №177-ФЗ.

· если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

· по мотивированному решению Совета директоров.

Такое решение Совета директоров может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Банка России должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового положения кредитной организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков) кредитной организации. Указанные признаки должны выявляться и оцениваться в соответствии с методиками, установленными нормативными актами Банка России.

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены