Главная
Коллекция "Otherreferats"
Банковское, биржевое дело и страхование
Организация инспекционной деятельности Банком России
Организация инспекционной деятельности Банком России
Инспекционная деятельность Банка России. Организация проверок кредитных организаций в целях оценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладов граждан. Предложения по совершенствованию работы инспекционного подразделения.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.12.2012 |
| Размер файла | 97,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Повторная проверка, проводимая на основании мотивированного решения Совета директоров, осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России. ст. 73 Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 года №86-ФЗ
В случае несоответствия предложений структурного подразделения центрального аппарата требованиям установленным статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ему направляется мотивированный отказ.
Предложения структурных подразделений центрального аппарата по проверке кредитных организаций, учтенные для формирования проекта Сводного плана доводятся до сведения территориальных учреждений осуществляющих надзор за деятельностью этих кредитных организаций (их филиалов).
Территориальные учреждения формируют свои предложения в проект Сводного плана с учетом предложений структурных подразделений центрального аппарата, кураторов кредитных организаций и результатов согласования предложений о проведении межрегиональных проверок (в том числе окружных проверок) с другими территориальными учреждениями. Свои предложения в проект Сводного плана территориальные учреждения предоставляют в Главную инспекцию до 15 ноября текущего года. При этом также предоставляется перечень неучтенных предложений с обоснованием нецелесообразности или невозможности их проведения.
Предложения территориальных учреждений в проект Сводного плана рассматриваются генеральным инспектором межрегиональной инспекции, который готовит заключения о результатах рассмотрения по межрегиональной инспекции предложений о проведении межрегиональных проверок (в том числе окружных проверок) и проверок структурных подразделений кредитных организаций (их филиалов) с учетом результатов согласования с территориальными учреждениями. Результаты рассмотрения предложений направляются руководителю Главной инспекции. В дальнейшем, до 15 декабря текущего года управление по координации и планированию инспекционной деятельности составляет проект Сводного плана и готовит перечень неучтенных предложений в проект Сводного плана с обоснованием нецелесообразности или невозможности их проведения и представляет их на согласование первому заместителю Председателя Банка России, курирующему Главную инспекцию. Согласованный план передается на утверждение Председателю Банка России, после чего в форме выписок доводится до подразделений центрального аппарата и территориальных учреждений, принимавших участие в процессе планирования.
Документооборот между участниками процесса планирования осуществляется по типовым формам, установленным Инструкцией Банка России №108-И от 01.12.2003.
Сводный план устанавливает обязательный для исполнения структурными подразделениями Банка России перечень проверок кредитных организаций (их филиалов), упорядоченный по срокам их проведения (с указанием вида и типа проверок кредитных организаций (их филиалов)).
Контроль выполнения Сводного плана возложен на Главную инспекцию кредитных организаций, а в части проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения, инспекционная деятельность которых координируется межрегиональной инспекцией, на Генерального инспектора межрегиональной инспекции.
Сводный план нельзя рассматривать как неизменный, абсолютный ориентир, в зависимости от изменения ситуации (появление новых сведений о состоянии кредитных организаций) он должен корректироваться для достижения оптимальных результатов банковского надзора.
Основаниями для проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов) являются:
· наличие данных о нарушениях кредитными организациями (их филиалами) законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;
· существенное изменение финансового состояния кредитных организаций, в том числе наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства);
· выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов), а также задержка представления в Банк России отчетности кредитных организаций (их филиалов) более чем на 15 дней;
· необходимость проверки выполнения кредитными организациями принятых на себя обязательств, в том числе обязательств по выполнению планов мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций;
· обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении кредитов Банка России или отсрочки формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России;
· обращения федеральных органов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
· обращения органов банковского надзора иностранных государств;
· случаи, определенные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России;
· предложение Агентства в случаях, предусмотренных статьей 27 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и нормативным актом Банка России об особенностях проведения проверок банков с участием служащих Агентства;
· при поступлении в территориальное учреждение Банка России заявления об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций от лиц обладающих правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом;
· при обращении кредитной организации в территориальное учреждение Банка России с ходатайством о расширении деятельности, в том числе с ходатайством на выдачу Генеральной лицензии, если с даты завершения предыдущей комплексной проверки до представления указанного ходатайства прошло более чем три месяца;
· при возникновении оснований для осуществления территориальным учреждением Банка России контроля за правомерностью оплаты приобретателями акций (долей) кредитной организации.
Решение о проведении внеплановой проверки могут принимать Совет директоров Банка России, Председатель Банка России, Комитет банковского надзора Банка России; Руководство Банка России по предложениям структурных подразделений Банка России, а также по предложению Агентства по страхованию вкладов.
Решение о проведении внеплановой региональной проверки кредитной организации (ее филиала) вправе принять руководитель территориального учреждения Банка России, а о проведении окружной проверки кредитной организации (ее филиала) - генеральный инспектор межрегиональной инспекции.
2.2 Проведение проверок кредитных организаций (их филиалов)
Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) может осуществляется уполномоченными представителями Банка России, а именно:
— работниками инспекционных подразделений Банка России (Главной инспекции кредитных организаций Банка России и инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России);
— работниками других структурных подразделений центрального аппарата Банка России и территориальных учреждений Банка России, осуществляющих функции контроля за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, а также функции контроля за соблюдением кредитными организациями валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
— другими служащими Банка России (по решению должностного лица Банка России, обладающего правом поручать проведение проверки).
В проведении проверок банков могут участвовать служащие государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".
Уполномоченные представители Банка России проводят два вида проверок кредитных организаций (их филиалов): комплексные и тематические.
Комплексная проверка - проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности. Продолжительность комплексной проверки может составлять до 60 рабочих дней.
Тематическая проверка - проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности. Тематическая проверка проводится в срок до 35 рабочих дней.
При необходимости срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, не более чем на 25 рабочих дней.
В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные.
· Региональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России.
· Межрегиональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.
К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется одной и той же межрегиональной инспекцией Главной инспекции.
Проверка кредитной организации (ее филиала) начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение проверки кредитной организации (ее филиалу) и завершается после передачи акта проверки кредитной организации (ее филиала) для ознакомления органам управления кредитной организации на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением.
Логическим итогом завершения проверки является акт проверки кредитной организации (филиала).
Акт проверки состоит из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.
Вводная часть акта проверки содержит сведения о проверяемой кредитной организации, дате и месте составления акта, о рабочей группе, проводившей проверку и об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации (ее филиала) с указанием фактов противодействия проведению и (или) приостановления и (или) прекращения проверки.
Структура аналитической части акта проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала) и должна содержать сведения:
о документах, предоставленных кредитной организацией (ее филиалом) в течение срока проведения проверки кредитной организации (ее филиала);
о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);
о фактах выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала, не устраненных к моменту их выявления;
об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на дату завершения проверки фактов (событий) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), а также недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала).
В аналитической части акта проверки также содержатся выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (ее филиала), а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.
Заключительная часть акта проверки содержит обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации (ее филиала).
2.3 Реализация материалов проверок
К результатам проверки кредитной организации (ее филиала) относится информация, необходимая для осуществления Банком России функций банковского регулирования и банковского надзора, полученная в ходе проверки в дополнение к данным отчетности кредитной организации, представленной в Банк России, являющаяся основой для оценок и выводов Банка России об общем состоянии кредитной организации либо об отдельных направлениях ее деятельности, а также иная надзорная информация о выявленных фактах (событиях) и (или) обстоятельствах деятельности кредитной организации, способных оказать влияние на финансовое состояние кредитной организации, величину и достаточность собственных средств (капитала) и выполнение пруденциальных норм деятельности, в том числе:
недостоверная информация о финансовом состоянии и имущественном положении кредитной организации вследствие нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета и искажения бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности;
факты (события) несоблюдения кредитной организацией (ее филиалом) федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации;
обстоятельства деятельности кредитной организации (ее филиала), действия (бездействие) работников и (или) органов управления кредитной организации (ее филиала), не являющиеся нарушениями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, но отрицательно влияющие либо способные оказать отрицательное влияние на финансовое состояние кредитной организации, на принимаемые кредитной организацией (ее филиалом) риски и (или) создающие предпосылки для возникновения нарушений и дополнительных рисков.
Формами, содержащими данную информацию являются акт проверки и докладная записка о результатах проверки.
В докладную записку о результатах проверки включаются:
— краткие сведения об особенностях проведения проверки кредитной организации (ее филиала), в том числе информация о составлении промежуточных актов проверки, актов о противодействии проведению проверки кредитной организации (ее филиала) и принятых в связи с этим решениях, отраженных в акте проверки;
— обобщенные результаты анализа и оценки принятых кредитной организацией (ее филиалом) рисков и достоверности их отражения в учете (отчетности) кредитной организации (ее филиала);
— краткие сведения о выявленных фактах недостоверности учета (отчетности), фактах (событиях) недостатков и нарушений в деятельности кредитной организации (ее филиала), систематически допускаемых кредитной организацией (ее филиалом) или наиболее существенных для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), а также для принятия решений о применении к кредитной организации мер в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России;
— информация о выявленных фактах (признаках) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, а также об иных фактах и обстоятельствах, которые не нашли отражения в акте проверки, но имеют существенное значение для целей банковского регулирования и банковского надзора;
— мотивированные суждения рабочей группы и их краткие обоснования по обстоятельствам деятельности кредитной организации (ее филиала), способным оказать существенное влияние на изменение оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также предложения о целесообразности ознакомления руководителя кредитной организации (ее филиала), совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации с мотивированными суждениями, отраженными в докладной записке о результатах проверки;
— обобщенные выводы о результатах проверки;
— сведения о наличии особого мнения члена рабочей группы, в том числе оформленного пояснительной запиской, представленной с актом проверки;
— сведения о поступлении в Банк России, в том числе в составе акта проверки, возражений кредитной организации по акту проверки и о ходе или результатах их рассмотрения.
С введением в действие Инструкции № 105-И в инспекционной деятельности появился новый термин - "мотивированное суждение". Руководитель рабочей группы при подготовке докладной записки обязан включить в нее мотивированное суждение каждого члена рабочей группы. Мотивированное суждение необходимо приводить в случаях, когда по той или иной операции отсутствует прямое нарушение кредитной организацией федерального законодательства, нормативных актов Банка России. При этом, проведение таких операций ведет к принятию кредитной организацией повышенных рисков в своей деятельности, искажению их в отчетности, введению в заблуждение кредиторов, вкладчиков банка и дистанционного надзора. В этом случае мотивированное суждение инспектора будет способствовать принятию адекватных мер воздействия к кредитной организации в соответствии с уровнем рисков.
Мотивированные суждения членов рабочей группы выносятся в целях установления существенности установленных проверкой фактов недостоверности учета (отчетности), нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), для оценки:
— финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации (ее филиала);
— системы управления и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала);
— соблюдения кредитной организацией (ее филиалом) требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Акт и докладная записка по результатам проверки доводятся до сведения заинтересованных лиц и подразделений надзорного блока для выработки решений по дальнейшей работе с кредитной организацией.
Территориальное учреждение по месту нахождения головного офиса кредитной организации должно нести полную ответственность за адекватное и своевременное принятие надзорных решений.
Территориальное учреждение по месту нахождения головного офиса кредитной организации на основании актов инспекционных проверок головного офиса и филиалов кредитной организации определяет финансовое состояние кредитной организации, режим надзора на перспективу и применяет при необходимости меры надзорного реагирования. Сведения о мерах воздействия направляются Банку России, а также в территориальные учреждения по месту нахождения всех филиалов кредитной организации в общеустановленном порядке. Указание оперативного характера ЦБР от 13 февраля 2002 г. №18-Т "О планировании инспекционной деятельности" (утратило силу)
3. Предложения по совершенствованию работы инспекционного подразделения
3.1 Организация и управление инспекционным подразделением
В целях оптимизации инспекционной деятельности целесообразно ввести единую штатную структуру инспекционных подразделений, которая должна состоять из инспекционных групп постоянного состава и группы обеспечения инспекционной деятельности.
На момент формирования инспекционных подразделений не были определены требования по периодичности проведения проверок. С введением в 1996 году Инструкции №34 установлена периодичность комплексных проверок - не реже 1 раза в 2 года. С ведением в 2003 году Инструкции №105-И интенсивность проведения проверок возросла. Кредитные организации (их филиалы) должны проверяться ежегодно. С учетом того, что к настоящему времени все больше стираются различия между комплексными и тематическими проверками, нагрузка на специалистов подразделений возросла в 1,5 - 2 раза.
С учетом внедрения в настоящее время риск-фокусированного надзора следует смещать акцент от проведения комплексных проверок к проведению тематических проверок охватывающих от 4 до 6 вопросов деятельности кредитных организаций.
С учетом практического опыта инспекционная группа должна состоять из 4 - 5 человек. Количество инспекционных групп в составе подразделения инспектирования территориального учреждения должно определяться в зависимости от количества кредитных организаций и периодичности их проведения. При этом, следует учитывать, что одна инспекционная группа может провести в год около 7-10 проверок.
Наряду с формированием внутри подразделения постоянных инспекционных групп в обязательном порядке необходимо выделить группу людей, которые будут заниматься обеспечением деятельности инспекционных групп.
Основными задачами этой группы должны являться планирование проверок, оформление документов по проверкам, ведение делопроизводства в подразделении, составление отчетов, взаимодействие с другими подразделениями территориального учреждения. Участие в проверках специалистов из этой группы возможно при необходимости экстренной замены члена постоянной инспекционной группы, на проверки которые проводятся в границах населенного пункта, в котором располагается инспекционное подразделение (территориальное учреждение).
Учитывая то, что делопроизводство в настоящее время занимает одну из ключевых позиций в системе организации любой деятельности (обеспечивает преемственность руководителя; систематизирует данные; обеспечивает контроль за выполнением планов (заданий); обеспечивает взаимодействие с другими подразделениями территориального учреждения), руководство группой обеспечения в небольших подразделениях должен осуществлять руководитель инспекционного подразделения.
В небольших подразделениях (1-4 инспекционные группы) группа обеспечения должна состоять из двух - трех человек которые будут обеспечивать дублирующие функции друг друга, в том числе по руководству подразделением.
Для обеспечения руководства территориального учреждения и подразделений банковского надзора оперативной информацией руководитель рабочей группы (инспекционного подразделения) может знакомить их в устной форме с ходом проведения проверки и состоянии дел в проверяемой кредитной организации. В этой в общем, нормальной ситуации, когда руководитель территориального учреждения, курирующий заместитель начальника или руководитель подразделения банковского надзора интересуются в период проведения проверки состоянием дел в кредитной организации, ненормальным становится то состояние, когда указанные лица начинают вмешиваться в оперативную деятельность и оказывать давление на сотрудников инспекционного подразделения с целью изменения последними своих выводов и полноты отражения в акте фактического состояния дел в кредитной организации (филиале).
В этой связи представляется целесообразным вывести подразделения инспектирования из финансового подчинения территориального учреждения.
В целях мотивации на работников не инспекционных подразделений принимающих непосредственное участие в проверках, на период их проведения должны распространяться условия материального стимулирования и социальной защиты, предусмотренные для специалистов подразделений инспектирования.
Важным направлением повышения эффективности инспекционной деятельности Банка России является обеспечение системности в организации инспекционных проверок.
Системный подход к организации проверки позволит снизить порой необоснованное большое число выходов в кредитную организацию представителей Банка России. В этом случае текущий контроль за деятельностью кредитных организаций будет ориентирован в большей степени как на документарный надзор за соблюдением пруденциальных норм, так и на плановые инспекционные проверки, а внеплановые проверки будут осуществляться главным образом при возникновении особых обстоятельств.
В настоящее время существует требование о согласовании планов проверок территориального учреждения проводимых подразделениями, осуществляющими контроль за формированием обязательных резервов и соблюдением норм валютного законодательства с инспекционными подразделениями. Таким образом сделаны первые шаги по обладанию инспекционными подразделениями информацией о всех проверках кредитных организаций (их филиалов) проводимыми неинспекционными подразделениями территориального учреждения.
В последующем подразделения инспектирования в территориальных учреждениях должны взять на себя функцию координации проверок проводимых всеми подразделениями территориального учреждения.
Важным направлением деятельности следует также признать выявление незарегистрированных подразделений кредитных организаций осуществляющих свою деятельность на территории регионов. Последнее особенно актуально при расширяющемся в последние годы рынка потребительского кредитования. Необходимо также стараться устанавливать организации, осуществляющие банковскую деятельность без получения лицензии.
Для проведения эффективного банковского надзора необходимо выполнение на постоянной основе следующей работы:
Совершенствование в рамках единой информационной базы в подразделениях документарного надзора системы накопления и анализа информации о деятельности кредитных организаций в целях получения полной картины финансового состояния отдельных кредитных организаций и банковской системы региона в целом и обеспечение оперативного информационного обмена этой информацией между подразделениями территориального учреждения;
Координация работы подразделений надзорного блока на стадии подготовки к проведению инспекционных проверок отдельных кредитных организаций, а именно:
· Формирование планов инспекционных проверок на основе результатов анализа финансового состояния кредитных организаций в регионе с учетом предложений соответствующих подразделений ТУ Банка России;
· Направление всеми подразделениями надзорного блока подразделениям инспектирования аналитических материалов о состоянии дел в конкретных кредитных организациях с указанием вопросов, на которые в первую очередь следует обратить внимание в ходе инспекционных проверок;
Обеспечение своевременного ознакомления подразделений надзорного блока с материалами инспекционных проверок для оперативного принятия решений о применении мер воздействия;
Подготовка решений о применении мер воздействия к кредитным организациям, в том числе и по результатам инспекционных проверок, подразделениями документарного надзора с учетом мнений других подразделений, ответственных за соответствующие участки работы по надзору за деятельностью кредитных организаций;
Организация контроля за устранением выявленных в ходе инспекционных проверок недостатков, возложив его на подразделения пруденциального надзора.
3.2 Методологическое обеспечение
В настоящее время нередки случаи подготовки разными, а иногда и одним подразделением центрального аппарата Банка России ответов на вопросы территориальных учреждений и непосредственно кредитных организаций о порядке применения отдельных положений нормативных актов. При этом возникают ситуации когда по одному и тому же вопросу существуют разные мнения, доведенные до лиц задавших вопросы в официальной форме.
В такой ситуации предлагается упорядочить ответы на запросы кредитных организаций по следующей схеме: Поступивший запрос кредитной организации передается в юридический департамент, который в зависимости от сути вопроса направляет его в соответствующий функциональный департамент для определения по нему экономической позиции Банка России. После чего формируется ответ, содержащий по возможности экономическую и юридическую составляющие. В случае отсутствия юридической составляющей департаментом вносятся предложения по доработке нормативного акта. Ответ на запрос заносится в базу данных, и при поступлении аналогичного вопроса от других кредитных организаций или территориальных учреждений, до них доводится уже готовый ответ.
При смене экономической позиции проводится обновление базы ответов на вопросы.
3.3 Планирование проверок
При планировании проверок кредитных организаций имеет смысл произвести их деление на следующие группы:
1. Кредитные организации, не имеющие филиалов, или все филиалы расположены на одной территории совместно с головной организацией;
2. Кредитные организации, имеющие небольшую филиальную сеть расположенную в различных регионах;
3. Многофилиальные кредитные организации, обладающие разветвленной филиальной сетью.
Планирование и проведение проверок кредитных организаций первой группы проводится одним территориальным учреждением на региональном уровне.
Кредитные организации второй группы проводятся на межрегиональном уровне по инициативе территориального учреждения по месту расположения головного офиса. При этом этим территориальным учреждением должен быть определен перечень филиалов, которые надлежит проверить в рамках этой межрегиональной проверки. Территориальные учреждения, осуществляющие надзор за деятельностью этих филиалов не имеют права отказать в проведении проверки. При планировании в одном промежутке времени нескольких проверок филиалов по инициативе разных территориальных учреждений, Главная инспекция кредитных организаций должна выделить недостающие людские ресурсы для их проведения.
В случае, если проверка головного офиса не планируется, территориальные учреждения, осуществляющие надзор за филиалами могут выступить с инициативой проведения в них инспекционных проверок, согласовав (уточнив) проверяемый период и вопросы, подлежащие проверке с территориальным учреждением, осуществляющим надзор за кредитной организацией. Проверка в данном случае проводится на региональном уровне. Порядок планирования таких проверок может проводиться следующим образом. Территориальное учреждение осуществляющее надзор за филиалом после контрольного (установленного) срока не получив от территориального учреждения осуществляющего надзор за головным офисом, предложений о проведении проверки на межрегиональном уровне или мотивированного запрета на проведение проверки действует в уведомительном порядке.
Меры воздействия по результатам этих проверок кредитных организаций (их филиалов) применяются только со стороны территориального учреждения по месту нахождения головного офиса.
Проверки кредитных организаций (их филиалов) входящих в третью группу проводятся только на межрегиональном уровне по инициативе Департамента банковского регулирования и надзора и/или Главной инспекции кредитных организаций.
Предлагается следующий приоритет при проведении проверок:
1. Межрегиональные внеплановые проверки
2. Межрегиональные проверки, включенные в Сводный план
3. Региональные внеплановые проверки
4. Региональные проверки, включенные в Сводный план
Межрегиональные внеплановые проверки проводятся при их координации со стороны ГИКО. Проведение внеплановых проверок при недостатке людских ресурсов может проводиться путем переноса запланированных ранее проверок на более поздние сроки в текущем году или переноса их на следующий год.
При планировании и составлении заданий на проверку необходимо отказаться от такого отдельного вопроса как "Оценка достоверности отчетности". Провести оценку достоверности учета и отчетности без проверки конкретных банковских операций равносильно тому, чтобы попытаться оценить "финансовое положение филиала" без его оценки для кредитной организации в целом. Для того чтобы сделать заключение о достоверности отчетности инспектору необходимо проверить определенный набор банковских операций, на основе которых составлена эта отчетность. Таким образом, целесообразно провести проверку интересующих банковских операций, и в заключение сделать вывод о том, насколько они достоверно отражены в официальных отчетах кредитной организации.
При планировании проверок необходимо учитывать следующие моменты:
· Инспекционную деятельность следует планировать с февраля по декабрь. В январе следует воздерживаться от проведения проверок по следующим причинам: большая продолжительность "рождественских каникул"; проведение кредитными организациями проводок после отчетной даты и составление годовых отчетов.
· Все проверки, начатые в отчетном году, должны быть завершены в этом же году (в случае их не завершения нарушается целостность отчета по форме 037)
Процесс планирования проверок необходимо сделать непрерывным во времени в части поступления предложений на проверку от заинтересованных подразделений. Эта идея нашла свою реализацию в АСИП. Предложение связано с тем, что поскольку сведения по формированию финансового плана командировок представляются в подразделения бухгалтерского учета в июне, планирование и согласование проверок происходит в октябре - ноябре, а планирование людских ресурсов в ноябре - декабре, руководитель инспекционного подразделения смутно представляет какими людскими ресурсами он будет располагать в отдельные временные интервалы планируемого периода и какие финансовые средства ему понадобятся и в какое время.
3.4 Проведение проверок
Как показывает практика, большая часть времени инспектора во время проверки уходит на поиск нужной информации, на основании анализа которой он, впоследствии, делает свои выводы.
Для сокращения времени на поиск необходимой информации необходимо до начала проверки максимально ознакомиться с теми сведениями, которые поступают в территориальное учреждение в рамках отчетности и первичными материалами по их обработке - анализу. В условиях резкого роста потока информации, сжатые сроки проверки, требованиями по наибольшему раскрытию (детализации) информации происходит сужение круга проверяемых банковских операций и падение объемов их выборки, что отрицательно сказывается на качестве проверок.
В этой связи видится целесообразным переложение функций по осуществлению предпроверочной подготовки в большей её части на подразделения дистанционного надзора. Этому предложению способствует влияние временного фактора: подразделения дистанционного надзора имеют возможность получения отчетных данных от кредитных организаций на постоянной и регулярной основе, а также могут требовать представления дополнительной информации; в то время как инспекционные подразделения непосредственно работают с той или иной кредитной организаций лишь в случаях назначения инспекционной проверки.
Предпроверочная подготовка инспекционной группы должна быть сведена к оценке руководителем проверки объема проверяемых вопросов с целью равномерного распределения нагрузки на членов рабочей группы, и изучением членами рабочей группы аналитических материалов имеющихся в подразделениях территориального учреждения.
В целях повышения оперативности реализации материалов проверок необходимо смещать акцент в пользу тематических проверок кредитных организаций с одновременным повышением их качества.
В этом отношении позитивный опыт был приобретен при проведении проверок по принятию банков в систему страхования вкладов. Положением №248-П был закреплен следующий порядок организации работы подразделений надзорного блока:
1. предварительный анализ проводится с целью определения перечня вопросов, подлежащих тематической инспекционной проверке;
2. тематическая инспекционная проверка - цель оценка достоверности учета и отчетности, и установление сведений которые невозможно получить методами дистанционного надзора;
3. заключительный анализ результатов;
4. вынесения заключения о соответствии или не соответствии установленным требованиям.
3.5 Реализация материалов проверок.
В Инструкции №105-И сделана попытка систематизировать структуру и содержание акта проверки. Вместе с тем, необходимо заметить, что у акта имеются как минимум три основных пользователя, которые предъявляют порой противоречивые требования к объему информации и форме ее изложения.
Первым пользователем является подразделение банковского надзора, стремящееся почерпнуть из акта необходимую дополнительную информацию о деятельности кредитной организации, причем порой заинтересовано не только в изложении фактов нарушений законодательства и нормативных актов Банка России, но и о процедурах управления и контроля в кредитной организации. Критерии оценки: четкость ответов на поставленные вопросы и детальность описания процедур. Объем акта не критичен.
Второй пользователь - руководитель территориального учреждения. Наибольший интерес для него представляет общее состояние банка, в том числе финансовое состояние, соблюдение формальных показателей деятельности, выводы рабочей группы и предложения по дальнейшей работе с кредитной организацией. Основное требование - минимальный объем.
Третий пользователь - Главная инспекция кредитных организаций. Акт используется в качестве материала для улучшения методологии проверок, выявления общих ошибок и недостатков кредитных организаций из разных регионов и предложений по совершенствованию нормативной базы. Критерии оценки - четкость и полнота выводов рабочей группы, восприимчивость материала, структура изложения информации.
Кроме этого необходимо учитывать то, что акт является официальным документом, служащим основанием для применения к кредитной организации в необходимых случаях принудительных мер воздействия. Поэтому в нем должны быть четко и по возможности более полно изложены нарушения законодательства и нормативных актов Банка России с приложением необходимых документов подтверждающих данные факты.
Докладная записка - документ, в котором отражаются мотивированные суждения членов рабочей группы, но сами они в формировании записки не участвуют. Вся ответственность за полноту включения в докладную записку мотивированных суждений лежит на руководителе инспекционного подразделения. В докладную записку должны включаться только нарушения, допущенные кредитной организацией существенной недостоверности отчетности, определенные Указанием №1311-У и мотивированные суждения о действиях кредитной организации, которые увеличивают риски.
Основными проблемами в настоящее время в инспекционной деятельности, на мой взгляд, являются предпроверочная подготовка и реализация материалов проверок.
3.6 Внедрение Автоматизированной системы инспекционного подразделения.
В текущем году планируется ввести в эксплуатацию программный модуль - Автоматизированная система инспекционного полразделения (АСИП) обеспечивает работу инспекционного подразделения на основе современных информационных технологий. Она предназначена для:
автоматизации деятельности инспекционного подразделения при планировании, подготовке, проведении и реализации материалов проверок кредитных организаций и их филиалов;
автоматизации обмена информацией, связанной с проведением проверок, между инспекционными подразделениями разных территориальных учреждений;
обеспечения согласованности в действиях участников инспекционных проверок кредитных организаций при формировании инспекционной группы из сотрудников различных подразделений;
автоматизации процедур обработки инспекционных данных и формирования на их основе отчётно-информационных документов;
унификации программных средств, используемых в инспекционных подразделениях.
АСИП создается с целью обеспечения эффективной организации процессов получения, накопления, интеграции и обработки информации, связанной с деятельностью инспекции и обеспечивает возможность:
обработки оперативной информации о планируемых, готовящихся, проводимых и проведенных проверках кредитных организаций, а также об их результатах;
выполнения планирования инспекционной деятельности;
подготовки к проведению инспекционных проверок;
учета инспекционных проверок и контроля за их проведением;
учета кадрового состава Банка России, участвующего в проверках;
учёта участия сотрудников Банка России в инспекционных группах;
подготовки итоговых документов по результатам проведения проверок КО.
Существенным недостатком АСИП на мой взгляд является невозможность трансформировать в нее данные непосредственно из другого прикладного обеспечения используемого Банком России, такого как система автоматизированного делопроизводства (САДД ТУ) и Книги государственной регистрации кредитных организаций. Кроме этого непонятны требования об установке данной системы на переносных персональных компьютерах, в условиях отсутствия связи в режиме реального времени с сервером хранения данных при нахождении инспектора на проверке.
Заключение
Проведенный в дипломной работе анализ позволяет сделать следующие выводы.
Основными потребностями дистанционного надзора в отношении развития инспектирования являются требования к повышению оперативности и качества инспекционных проверок. Со своей стороны подразделения дистанционного надзора должны снабжать инспектирование качественной аналитической информацией о состоянии кредитных организаций и обеспечить четкую постановку вопросов для проведения проверок.
Оперативность инспекционных проверок в значительной степени связана с управленческими процедурами. Организация быстрого выхода в банк, информационное сопровождение проверки и, главное, оперативное надзорное реагирование на выявленные в ходе проверки негативные факты - все это возможно при условии существования единого организатора надзорного процесса, его дистанционной и контактной составляющей. Управленческая модель, при которой территориальное управление, отвечающее за состояние дел в поднадзорных банках региона, наделяется достаточной степенью свободы по использованию различных методов работы с банками, способна, решить стоящие актуальные задачи по внедрению мобильного, упреждающего надзора.
Необходимость применения новых подходов стало причиной возникновения потребностей в разработке новой методики и методологии проведения инспекционных проверок, которая бы предусматривала:
- новую организационную структуру подразделений инспектирования Банка России, а также формы их взаимодействия как между собой, так и с другими структурными подразделениями надзорного блока Банка России;
- новые принципы планирования инспекционной деятельности, которые должны стоится с учетом реальных потребностей банковского надзора;
- внедрение новых методических разработок по проверке деятельности кредитных организаций, ориентированных на выявление рисков в деятельности банков, а также на качество управления рисками.
Новые подходы в инспекционной деятельности банка России должны быть нацелены на создание комплексной и эффективной системы, обеспечивающей органичное взаимодействие со всеми подразделениями Банка России, оптимальное соотношение контактного и дистанционного надзора.
Инспекционные проверки должны быть нацелены на выявление не только локализованных рисков (которые выявлены и контролируются руководством банка), а прежде всего рисков, которые недооцениваются руководством банка выходят из под его контроля и воздействие которых на банк чрезмерно велико.
Разработка новых подходов к организации и проведению инспекционных проверок должно основываться на международном опыте, а также результатах практической работы инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России.
Список использованной литературы
Закон Российской Федерации от 02.12.1990 №395-1 "О банках и банковской деятельности".
Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Федеральный закон Российской Федерации от 25.02.1999 № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.
Федеральный закон Российской Федерации от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
Положение Банка России от 16.01.2004 № 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов".
Положение Банка России от 29.07.1998 № 46-П "О территориальных учреждениях Банка России".
Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации".
Инструкция Банка России от 01.12.2003 № 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)".
Антипова О.Н. Банковский надзор: зарубежный опыт и проблемы его применения в России. - М., ЦПП Банка России, 1996.
Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора. - М., ЦПП Банка России, 1997.
Антипова О.Н. Надзор, инспектирования и аудит коммерческих банков России. Сборник статей, часть II - М., ЦПП Банка России, 1997.
Антипова О.Н. Основополагающие принципы банковского надзора. Неофициальный перевод. - М., ЦПП Банка России, 1998.
Деррик Уэр "Основные принципы банковского надзора", Справочники о деятельности центральных банков, №7
Информация ЦБР от 8 декабря 2003 г. Вестник Банка России
Письмо ЦБР от 31 января 2003 г. №04-15-3/371 "Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций"
Телеграмма ЦБР от 29 июля 1993 г. №147-93
Телеграмма ЦБР от 8 июня 1993 г. № 96-93
Положение о Главной инспекции кредитных организаций Банка России, Утверждено Советом директоров Банка России (протокол заседания от 04.12.2002 №27)
Автоматизированная система инспекционного подразделения Общее описание системы.
Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, Вестник Банка России от 13 апреля 2005 года № 19 (817)
Шор К.Б. Необходимость совершенствования банковского надзора, деньги и кредит, 2003
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Рассмотрение обязательных нормативных актов, установленных Центральным Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения их устойчивости. Описание порядка проведения проверок кредитных организаций уполномоченными представителями Банка.
контрольная работа [39,9 K], добавлен 16.10.2010Проблематика банкротства кредитных организаций. Механизм предотвращения банкротства кредитной организации. Факторы, влияние которых может привести к банкротству. Меры, предпринимаемые Банком России по предотвращению банкротства кредитных организаций.
курсовая работа [66,9 K], добавлен 19.10.2014Роль государства в системах страхования вкладов. Меры в области страхования депозитов как реакция на кризис. Система страхования вкладов в банковской системе России. Валютная структура депозитов. Отрицательные моменты введения системы страхования вкладов.
курсовая работа [167,6 K], добавлен 15.04.2010Сущность и деятельность агентства по страхованию вкладов. Центральный банк как орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Российская система страхования вкладов с точки зрения положений ключевых принципов IADI.
курсовая работа [67,7 K], добавлен 05.12.2014Виды банковских вкладов. Договор банковского вклада. Организационные и финансовые основы страхования вкладов. Порядок и условия выплаты возмещения по вкладам. Выплаты Банка России при банкротстве банков, не участвующих в системе страхования вкладов.
контрольная работа [33,6 K], добавлен 10.10.2009Теоретические аспекты страхования вкладов в РФ. Определение их влияния на состоятельность и финансовую устойчивость банков. Неблагоприятный отбор, моральный риск и их влияние на банкротство банка. Статистический обзор страховых вкладов и выплат в России.
курсовая работа [826,5 K], добавлен 31.08.2016Главные цели деятельности и функции Центрального банка Российской Федерации. Организация банковского регулирования, надзора и контроля. Регистрация, лицензирование и инспектирование кредитных организаций. Меры воздействия на кредитные организации.
контрольная работа [24,7 K], добавлен 25.03.2011Система страхования банковских вкладов: цели, задачи, принципы. Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Проблемы развития системы страхования вкладов в РФ.
курсовая работа [159,6 K], добавлен 11.02.2015Сущность и принципы функционирования Центрального банка РФ, правовые основы его деятельности. Содержание системы рефинансирования кредитных организаций Банком России. Современное состояние денежно-кредитной политики, ее инструменты и перспективы развития.
курсовая работа [193,8 K], добавлен 11.12.2010Сущность и характеристика коммерческих банков РФ. Необходимость и содержание оценки деятельности кредитных организаций. Анализ основных финансово-экономических показателей банка на примере ОАО АКБ "Эльбин". Проблемы функционирования коммерческих банков.
дипломная работа [110,1 K], добавлен 02.05.2017
