Банковский надзор и инспектирование

· при наличии данных о нарушениях и недостатках в деятельности филиала кредитной организации и (или) внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

· при выявлении фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности);

· в случаях, установленных нормативными актами Банка России.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Центральный Банк не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период, за исключением случаев, если такая проверка проводится по мотивированному решению Совета директоров Банка России (повторная проверка), а также в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации Статья 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"..

Проверка кредитной организации (ее филиала) осуществляется за период деятельности, который не может превышать пяти календарных лет, предшествующих году проведения проверки. Проверка, осуществляемая по ходатайству кредитной организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной организацией.

В зависимости от поднадзорности ТУ Банка России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные. К структурным подразделениям кредитной организации относятся головной офис кредитной организации, филиалы кредитной организации, представительства кредитной организации и внутренние структурные подразделения кредитной организации (ее филиала) вне местонахождения кредитной организации (ее филиала).

Региональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России.

При необходимости может проводиться проверка филиала кредитной организации или представительства кредитной организации либо внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) вне местонахождения кредитной организации (ее филиала) (далее - проверка структурного подразделения кредитной организации);

Межрегиональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.

К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется одной и той же межрегиональной инспекцией Главной инспекции.

Межрегиональные проверки банков осуществляются в целях реализации системного подхода к оценке достоверности получаемой информации, а также определения реального финансового состояния как банка в целом, так и его филиальной сети, выявления ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, осуществляются, включая их филиалы.

Межрегиональные проверки банков и их филиалов могут иметь комплексный либо тематический характер в зависимости от целевого назначения проверки, а также с учетом степени проблем, имеющихся у банка.

Инспекционные проверки банков и их филиалов, проводимые на межрегиональном уровне, организуются и проводятся на основе годового плана.

Территориальное учреждение Банка России, которое осуществляет непосредственный надзор за территориальным банком Сбербанка России, может привлекать к инспекционным проверкам структурно подчиненных территориальному банку Сбербанка России филиалов (отделений) соответствующие территориальные учреждения Банка России по месту нахождения этих филиалов (отделений). (Указание оперативного характера Банка России от 29 января 2001 г. N 15-Т "О порядке применения Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" связи с изменением структуры Сбербанка России").

При включении филиалов в межрегиональные проверки необходимо учитывать удельный вес филиала в сводном балансе кредитной организации. Если удельный вес филиала составляет незначительную долю в активах кредитной организации - то к данному филиалу можно не применять требование об обязательной проверке, как минимум, раз в год, так как банковская деятельность данного филиала никак не сказывается на рисках, которые несет в целом банк. Поэтому, если качество организации внутреннего контроля находится на высоте в банке, если система процедур контроля за деятельностью филиалов, разработанная головным банком, находится на должном уровне - нет необходимости отвлечения ресурсов подразделения инспектирования ТУ на обязательную проверку такого филиала (раз в год).

Не реже двух раз в год проводятся проверки с целью контроля за полнотой и своевременностью выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов.

Проверка выполнения нормативов обязательных резервов кредитной организацией, имеющей филиалы, и одновременная проверка правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансе(ах) ее филиала(ов) кредитной организации проводится не реже одного раза в год.

Проверки обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла уполномоченных банков (их филиалов), совершающих отдельные виды операций с наличной иностранной валютой, проводятся не реже одного раза в год.

Действующим почти десять лет Указом Президента Российской Федерации от 10.08.1994 № 1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации" Центральному банку рекомендовано «усилить надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений, обеспечив проведение комплексных проверок их деятельности не реже чем один раз в два года…».

Проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок, исчисляемый с даты начала проверки до даты передачи акта проверки кредитной организации (ее филиала) для ознакомления органам управления кредитной организации. Срок проверки устанавливается должностным лицом Банка России, обладающим правом поручать проведение проверки.

Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней, тематическая проверка - в срок до 35 рабочих дней. При необходимости срок проведения проверки может быть продлен должностным лицом, подписавшим поручение на проведение проверки, не более чем на 25 рабочих дней. В срок проведения проверки не включается период, на который она может быть приостановлена.

2.2 Планирование инспекционных проверок - составление и корректировка Сводного плана проверок на год

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год.

Планирование проверок осуществляется с учетом предварительной оценки:

· финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);

· подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;

· систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);

· достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);

· исполнения кредитными организациями (их филиалами) требований закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

· результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).

Планирование может разрабатываться «снизу вверх» или «сверху вниз», но при обоих вариантах разработки обязательно участие функциональных подразделений в процессе планирования.

Как правило, планирование инспекционных проверок на год осуществляется подразделением инспектирования территориального учреждения (далее ТУ) Банка России в тесном контакте с другими подразделениями ТУ (в первую очередь с банковским пруденциальным надзором). Здесь планирование должно учитывать как количественные характеристики инспекционного подразделения (количество сотрудников, уровень их профессиональной подготовки, степень автоматизации процессов инспекционной деятельности и т.п.), так и требованием соблюдения стабильности в банковской системе региона с целью недопущения системных банковских кризисов. От органов пруденциального банковского надзора требуется представление конкретных заданий по конкретным кредитным организациям с изложением проблемных вопросов (как при планировании проверок на год, так и при проведении проверок конкретных кредитных организаций). Недопустимо (как зачастую происходит на практике) предложение от банковского надзора о проверке кредитной организации на предмет соблюдения последней в своей деятельности требований федерального законодательства, существующих нормативных актов Банка России. Этим нарушается принцип риск - сфокусированного надзора, который должен лежать в основе надзора за банками, - не учитываются риски в деятельности банков.

Предложения, представляемые структурными подразделениями, должны содержать обоснование необходимости проведения проверки, вид проверки, тип проверки, проверяемый период, месяц начала проверки, а также результаты согласования предложений о проведении межрегиональных проверок и (или) проверок структурных подразделений кредитных организаций (для предложений территориальных учреждений Банка России).

Технологический процесс составления Сводного годового плана комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) приведен в Приложении 2.

При подготовке предложений в Сводный план о проведении межрегиональных проверок кредитных организаций, имеющих обособленные (филиалы и представительства) и внутренние структурные подразделения вне местонахождения кредитных организаций, целесообразно предусматривать синхронизацию проверок головного офиса кредитной организации, ее структурных подразделений по сроку проведения проверки, перечню вопросов, подлежащих проверке, и проверяемому периоду.

Формализованными основаниями для планирования проведения проверки при составлении предложений в Сводный план являются:

· «КО не проверялась более 2-х лет» - для кредитных организаций, в которых проверки не проводились свыше 24 месяцев или указанный период истекает в течение следующего года.

· «Неустойчивое финансовое состояние КО» - для кредитных организаций, отнесенных территориальным учреждением Банка России в течение отчетного периода из одной классификационной группы в другую (из 1 - во 2 или из 2 - в 3 классификационные группы и наоборот); кредитных организаций, в отношении которых в Банк России поступили заявления уполномоченных лиц, обладающих правом обращаться с заявлением об отзыве у кредитной организации лицензий на осуществление банковских операций в соответствии со ст. 35 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; кредитных организаций, имеющих по данным представляемой в Банк России отчетности основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций (при отсутствии заявлений уполномоченных лиц об отзыве у кредитной организации лицензий на осуществление банковских операций); кредитных организаций, в отношении которых имеется информация об их неустойчивом финансовом состоянии от кредиторов и вкладчиков, органов государственной власти и местного самоуправления, из средств массовой информации, при отсутствии указанной информации по данным представляемой в Банк России отчетности кредитной организации.

· «Проблемные КО» - для кредитных организаций, отнесенных к 3 и 4 классификационным группам по состоянию на 1 октября текущего года.

· «Неоднократное появление или самостоятельное устранение оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства)» - для кредитных организаций, у которых по данным отчетности имелись факты неоднократного наличия предусмотренных ст. 4 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) (в том числе при самостоятельном устранении кредитной организацией оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) и по которым территориальным учреждением Банка России было принято решение о нецелесообразности проведения внеплановой проверки.

· «Осуществление мер по предупреждению несостоятельности (банкротства)» - для кредитных организаций, у которых имеются основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), либо эти основания устранены; кредитных организаций разработавших и представивших планы мер по финансовому оздоровлению; кредитных организаций, проводящих реорганизацию в целях предупреждения банкротства; кредитных организаций, выполнивших планы мер по финансовому оздоровлению, в том числе до истечения планируемого срока.

· «Наличие информации о нарушениях КО требований законодательства» - для кредитных организаций и их структурных подразделений, в отношении которых имеется информация о нарушении ими требований федеральных законов, регламентирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России.

· «Рассмотрение вопросов о выдаче Генеральной лицензии» - для кредитных организаций, в отношении которых рассматривается вопрос о выдаче Генеральной лицензии на осуществление банковских операций.

· «Иные основания» - для кредитных организаций и их структурных подразделений, у которых возникают иные основания для проведения проверок. Указанные основания подлежат расшифровке в пояснительной записке.

При составлении проекта Сводного плана Главная инспекция при необходимости запрашивает у структурных подразделений Банка России дополнительные документы (информацию), уточняющие сведения, содержащиеся в предложениях в проект Сводного плана.

При планировании проверок на год (составлении предложений в проект Сводного плана) должен предусматривать резерв времени на проведение внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов).

После составления проекта предложений о проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) подразделение инспектирования ТУ Банка России направляет их для согласования Генеральному инспектору.

Генеральный инспектор рассматривает предложения и передает в Главную инспекцию заключение о результатах рассмотрения. Заключение Генерального инспектора подготавливается с учетом согласования предложений о проведении проверок подразделениями инспектирования, инспекционная деятельность которых координируется Генеральным инспектором и рассмотрения обоснований нецелесообразности или невозможности проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), указанных ТУ Банка России в перечне неучтенных предложений в проект Сводного плана.

Проведение межрегиональных проверок Сбербанка России организует и координирует генеральный инспектор Главной инспекции по отдельным направлениям проверок.

Планирование проведения проверок филиалов (отделений) территориального банка Сбербанка России осуществляются с учетом особенностей:

· территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью территориального банка Сбербанка, согласовывает предложения о проведении проверок территориального банка Сбербанка, а также входящих в его состав отделений, универсальных и специализированных филиалов Сбербанка с территориальными учреждениями, осуществляющими надзор за деятельностью отделений (филиалов) территориального банка Сбербанка, предлагаемых для проверки;

· территориальное учреждение, осуществляющее надзор за деятельностью отделения (филиала) Сбербанка, согласовывает предложения в Сводный план, предложения о внесении изменений в Сводный план или предложения о проведении внеплановой проверки с территориальным учреждением, осуществляющим надзор за деятельностью территориального банка Сбербанка;

· территориальное учреждение, осуществляющее надзор за деятельностью территориального банка Сбербанка, по результатам согласования предложений в Сводный план, предложений о внесении изменений в Сводный план или предложений о проведении внеплановой проверки территориального банка Сбербанка, а также входящих в его состав отделений (филиалов) направляет в Главную инспекцию и генеральному инспектору межрегиональной инспекции указанные предложения и одновременно уведомляет Московское главное территориальное управление об их направлении в Главную инспекцию.

Главная инспекция кредитных организаций составляет проект Сводного плана для представления руководству Банка России. Утверждает Сводный план Председатель Банка России.

План нельзя рассматривать как неизменный, абсолютный ориентир - в зависимости от изменения ситуации он корректируется. При необходимости структурные подразделения Банка России направляют в Главную инспекцию предложения о внесении изменений в Сводный план в части:

· переноса сроков проведения проверки;

· изменения типа, вида или тематики проверок;

· исключения из Сводного плана проверок;

· включения дополнительных проверок в Сводный план.

Внесение изменений в Сводный план осуществляются в порядке, установленном Приложением 4 к Инструкции Банка России № 108-И.

Решение о внесении изменений в Сводный план принимают Председатель Банка России (лицо, его замещающее), первый заместитель Председателя Банка России и(или) заместитель Председателя, курирующие структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, а также руководитель Главной инспекции (лицо, его замещающее).

Решение о внесении изменений в Сводный план в части дополнения тематики проверок и переноса сроков проведения проверок в пределах квартала, в котором запланировано их проведение, вправе принимать:

· генеральный инспектор межрегиональной инспекции -- в части окружных проверок кредитных организаций (их филиалов) по согласованию с территориальными учреждениями, инспекционная деятельность которых координируется межрегиональной инспекцией;

· руководитель территориального учреждения (лицо, его замещающее) -- в части региональных проверок, а также в части дополнения тематики любых проверок кредитных организаций (их филиалов) вопросом выполнения нормативов обязательных резервов и(или) вопросом организации работы, совершения и учета отдельных видов операций с наличной иностранной валютой в обменных пунктах и операционных кассах вне кассового узла уполномоченных банков (их филиалов).

Основанием для исключения проверок из Сводного плана являются:

· принятие решения Комитета банковского надзора Банка России об отзыве (аннулировании) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций или внесение в Книгу государственной регистрации кредитных организаций записи о ликвидации филиала, представительства кредитной организации;

· принятие кредитной организацией решения о закрытии внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала).

Контроль за выполнением Сводного плана осуществляет Главная инспекция кредитных организаций. Ежеквартально получает от территориальных учреждений Банка России "Отчет о проверках кредитных организаций (их филиалов)" Указание Банка России от 22.03.2004 № 1398_У "О перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчетности структурными подразделениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации".. В отчете отражаются сведения обо всех проведенных проверках, начатых в отчетном году (в том числе приостановленных).

Генеральный инспектор межрегиональной инспекции осуществляет контроль за выполнением Сводного плана в части проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляют ТУ Банка России, инспекционная деятельность которых координируется межрегиональной инспекцией Главной инспекции.

Руководитель ТУ Банка России обеспечивает проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляет ТУ Банка России, и осуществляет контроль за выполнением Сводного плана.

2.3 Особенности организации внеплановых проверок кредитных организаций

Глава 4 Инструкции № 108-И устанавливает порядок организации внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов).

Установлены следующие основания для проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов):

· наличие данных о нарушениях кредитными организациями (их филиалами) законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

· существенное изменение финансового состояния кредитных организаций, в том числе наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства);

· выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов), а также задержка представления в Банк России отчетности кредитных организаций (их филиалов) более чем на 15 дней;

· необходимость проверки кредитными организациями принятых на себя обязательств, в том числе обязательств по выполнению планов мер по финансовому оздоровлению;

· обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении кредитов Банка России или отсрочки формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

· обращения федеральных органов в случаях, предусмотренных законодательством РФ;

· обращения органов банковского надзора иностранных государств;

· случаи, определенные законодательством РФ и нормативными актами Банка России;

· иные причины, обусловившие необходимость проведения проверок кредитных организаций (их филиалов).

Регламент организации и проведения проверок (технологическая карта) определен Приложением 5 к Инструкции Банка России № 108-И.

На основе решений Совета директоров, Председателя Банка России (лица, его замещающего), Комитета банковского надзора, а также решений о проведении внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов), принимаемых руководством Банка России по предложениям структурных подразделений Банка России, руководство Банка России подписывает распоряжение на проведение проверки.

При отсутствии разногласий по согласованию предложения о проведении внеплановой проверки кредитной организации (ее филиала) решение о проведении внеплановой проверки принимает руководитель Главной инспекции (лицо, его замещающее).

При необходимости проведения внеплановой проверки кредитной организации (ее филиала) в случае сохранения разногласий по согласованию предложения решение о проведении внеплановой проверки кредитной организации (ее филиала) на основе материалов, подготовленных ГИКО по предложениям структурных подразделений Банка России, принимает руководство Банка России.

Решение о проведении внеплановой окружной проверки кредитной организации (филиала) вправе принять генеральный инспектор межрегиональной инспекции. Руководитель территориального учреждения Банка России вправе принять решение о проведении внеплановой региональной проверки в случае возникновения оснований для проведения таковых проверок:

· наличие у кредитной организации оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных статьей 4 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”, либо устранение причин возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) силами исполнительных органов управления кредитной организации в сроки, установленные пунктом 1 статьи 11 указанного Федерального закона;

· заявление об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций лиц, указанных в пункте 1 статьи 35 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”;

· обращение кредитной организации в Банк России с ходатайством о расширении деятельности в соответствии с порядком, регламентирующим процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности (в том числе с ходатайством о проведении комплексной проверки кредитной организации в случае истечения более трех месяцев с даты завершения предыдущей комплексной проверки кредитной организации до даты представления кредитной организацией ходатайства о выдаче Генеральной лицензии в территориальное учреждение Банка России);

· иные основания, предусмотренные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Предложения о проведении внеплановых проверок, представляемые структурными подразделениями, должны содержать:

· все необходимые реквизиты (наименование и местонахождение) кредитной организации (филиала);

· обоснование необходимости проведения проверки;

· вид проверки;

· тип проверки;

· проверяемый период;

· месяц начала проверки;

· результаты согласования предложений о проведении межрегиональных проверок и (или) проверок структурных подразделений кредитных организаций (для предложений территориальных учреждений Банка России);

· проекты распоряжения, задания и поручения на проведение проверки (для предложений территориальных учреждений Банка России).

Структурные подразделения центрального аппарата Банка России направляют предложения о проведении внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов) в Главную инспекцию.

Территориальные учреждения направляют предложения о проведении внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов) генеральному инспектору межрегиональной инспекции или в Главную инспекцию. Взаимодействие с территориальными учреждениями в процессе согласования предложения о проведении внеплановой проверки кредитной организации (ее филиала) осуществляет генеральный инспектор межрегиональной инспекции и, при необходимости, генеральный инспектор по отдельным направлениям проверок.

Генеральный инспектор ГИКО вправе запросить у структурного подразделения Банка России дополнительные документы (информацию), уточняющие сведения, содержащиеся в предложении о проведении внеплановой проверки кредитной организации (ее филиала).

В случае принятия решения о проведении внеплановой проверки руководитель территориального учреждения Банка России либо генеральный инспектор межрегиональной инспекции уведомляет Главную инспекцию о принятом решении и организует проведение проверки кредитной организации (ее филиала).

На основании решений руководства Банка России проводятся проверки кредитных организаций (их филиалов) по запросам правоохранительных и контролирующих органов.

В настоящий момент существуют следующие действующие соглашения Банка России:

- Соглашение Банка России и Прокуратуры РФ от 17.07.1997;

- Соглашения Банка России и МВД РФ от 21.10.1998г.;

- Соглашение Банка России и КФМ России от 28.01.2002;

- Соглашение Банка России и МНС от 23.05.2003.

При рассмотрении запроса от правоохранительных органов юридическим службам и службам безопасности ТУ Банка России необходимо определить - достаточна ли аргументация выводов и предлагаемых мероприятий, указанных в проверке. Если да, то имеются ли первичные документы, подтверждающие достоверность выводов и предложений, сделанных в запросе (была уже проведена проверка кредитной организации и имеются документы) или проверка данной кредитной организации запланирована на проведение в текущем году.

По результату рассмотрения целесообразно организовать рабочую встречу, причем, в случае, если правоохранительные и контрольные органы удовлетворятся итогами встречи (без проведения проверки) они должны представить новый запрос, отменяющий действие старого (в котором изложена просьба о проверке данной кредитной организации). Или по результату рабочей встречи предлагается оказание консультационной помощи, подготовка экспертного заключения по представленным материалам.

Очевидно, в дальнейшем, основаниями для проведения внеплановых проверок будут являться обращение Агентства по страхованию вкладов (например, в случае невыполнения кредитной организацией требований по ежеквартальным платежам в фонд обязательного страхования вкладов).

2.4 Особенности организация повторных проверок кредитных организаций

При необходимости проведения повторной проверки кредитной организаций (ее филиалов) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период их деятельности структурное подразделение Банка России направляет ходатайство о проведении проверки в Главную инспекцию и генеральному инспектору межрегиональной инспекции.

Ходатайство должно содержать:

· обоснование необходимости проведения повторной проверки (наличие признаков неустойчивого финансового состояния кредитной организации; реорганизация или ликвидацией кредитной организации, обстоятельства, обусловившие необходимость контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего предыдущую проверку кредитной организации (ее филиала) и другие);

· срок проведения проверки;

· вид проверки;

· перечень повторно проверяемых вопросов за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала);

· проекты распоряжения, задания и поручения на проведение проверки (для предложений территориальных учреждений Банка России).

Главная инспекция рассматривает ходатайство о проведении повторной проверки и направляет его для принятия решения о проведении повторной проверки руководству Банка России в случае реорганизации или ликвидацией кредитной организации и Председателю Банка России (лицу, его замещающему) для представления и рассмотрения ходатайства о проведении повторной проверки на заседании Совета директоров если повторная проверка необходима в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации или в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения, проводившего проверку кредитной организации (ее филиала).

Ходатайство о проведении повторной проверки должно соответствовать требованиям, установленным статьей 73 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”. В противном случае Главная инспекция направляет структурному подразделению Банка России отказ в проведении повторной проверки или предложение о доработке ходатайства о проведении повторной проверки.

На основе мотивированного решения Совета директоров о проведении повторной проверки кредитной организации (ее филиала) или решения руководства Банка России, принятого на основании ходатайства, руководство Банка России подписывает распоряжение на проведение проверки.

Главная инспекция для организации и проведения повторной проверки кредитной организации (ее филиала) направляет документы:

· руководителю территориального учреждения Банка России -- при проведении проверки кредитной организации (ее филиала) без участия работников структурных подразделений центрального аппарата Банка России;

· генеральному инспектору ГИКО -- при проведении проверки кредитной организации (ее филиала) с участием работников структурных подразделений центрального аппарата Банка России.

Повторная проверка кредитной организации (ее филиала) может проводится в качестве контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего предыдущую проверку кредитной организации (ее филиала).

2.5 Привлечение работников других инспекционных подразделений Банка России к участию в проверках кредитных организаций

Согласно положению Инструкции Банка России 108-И руководитель территориального учреждения Банка России при необходимости может направить генеральному инспектору межрегиональной инспекции мотивированное ходатайство о привлечении к участию в проверке кредитной организации (ее филиала) работников инспекционных подразделений других территориальных учреждений.

Ходатайство может быть направлено в составе предложений в проект Сводного плана, предложений о внесении изменений в Сводный план, предложений о проведении внеплановой проверки кредитной организации (ее филиала), ходатайства о проведении повторной проверки, либо, в случае необходимости, при организации плановой проверки.

Ходатайство должно содержать:

· обоснование необходимости привлечения сотрудников других инспекционных подразделений Банка России к участию в проверке кредитной организации или филиала;

· сведения об их квалификации, количестве;

· перечень вопросов, для проверки которых необходимо привлечь дополнительных работников;

· срок проведения проверки и предполагаемые сроки участия в проверке.

Генеральный инспектор межрегиональной инспекции рассматривает ходатайство о привлечении работников других инспекционных подразделений и подготавливает предложения о возможности привлечения к проведению проверки кредитной организации (ее филиала) работников инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, инспекционная деятельность которых координируется межрегиональной инспекцией.

При наличии возможности привлечения осуществляются необходимые действия по включению выделенных сотрудников в состав рабочей группы.

При отсутствии такой возможности Генеральный инспектор направляет в Главную инспекцию информационное сообщение о наличии ходатайства о привлечении работников других инспекционных подразделений Банка России. Главная инспекция рассматривает сообщение и обращается в соответствующие территориальные учреждения Банка России с предложением о возможности включения в состав рабочей группы работника (работников) их инспекционного подразделения.

Территориальное учреждение рассматривает обращение Главной инспекции и направляет предложение о кандидатурах работников своего инспекционного подразделения для включения в состав рабочей группы либо обоснование невозможности их привлечения к участию в проверке.

Главная инспекция при получении предложения о кандидатурах работников принимает решение о включении их в состав рабочей группы и направляет сообщение о принятом решении:

· в территориальное учреждение, направившее ходатайство о привлечении работников других инспекционных подразделений;

· в территориальное учреждение, направившее предложение о кандидатурах работников для включения в состав рабочей группы;

· генеральному инспектору межрегиональной инспекции, направившему сообщение о наличии ходатайства о привлечении работников других инспекционных подразделений.

Главная инспекция в случае получения отказа от структурных подразделений Банка России вправе подготовить и представить руководству Банка России для принятия решения следующие предложения:

· о привлечении (отказе в привлечении) к участию в проверке кредитной организации (ее филиала) работников других инспекционных подразделений Банка России;

· о внесении изменений в Сводный план.

На основании решения руководства Банка России Главная инспекция направляет сообщение о принятом решении:

· генеральному инспектору межрегиональной инспекции;

· руководителю территориального учреждения, направившего ходатайство о привлечении работников других инспекционных подразделений;

· руководителю территориального учреждения, работников инспекционного подразделения которого, привлекают к проведению проверки кредитной организации (ее филиала).

На основании решения руководства Банка России Главная инспекция кредитных организаций осуществляет внесение изменений в Сводный годовой план проверок.

Глава 3. Проблемы в организации инспекционной деятельности и пути их разрешения. Совершенствование системы планирования и проведения инспекционных проверок

Системе банковского надзора в России в настоящее время еще присущи громоздкость и низкая оперативность, не уделяется должного внимания прогнозным оценкам финансового положения банков и перспектив развития, нормативные требования в части, касающейся достаточности капитала, ликвидности, качества активов, порой выполняются фиктивно. Сегодня действующая система надзора Банка России не способна дать ответ на главный вопрос - есть ли будущее у банка? Поэтому требуется сменить акцент с формальной оценки на сущностную, что поможет посредством проведения инспекционных проверок выйти на адекватную диагностику кредитной организации.

Сегодня в организации инспекционной деятельности накопился ряд проблем:

· не разработаны типовые программы проверок;

· отсутствуют единые требования к актам проверки;

· не регламентирован вопрос, должны ли в актах проверок только констатироваться факты выявленных недостатков и нарушений в деятельности кредитной организации, или они должны иметь ярко выраженную аналитическую направленность;

· не налажена четкая система оценки качества инспекционных актов;

· процесс разработки методических рекомендаций по совершенствованию инспекционной деятельности носит вторичный характер по сравнению с разработкой нормативных актов по дистанционному надзору;

· проведение комплексных проверок кредитных организаций осуществляется по устаревшей схеме. В недостаточной мере выявляются тенденции в развитии кредитных организаций, не делается заключение о перспективах функционирования кредитных организаций, зачастую акты проверки ограничиваются описанием проверенных вопросов и выявленных нарушений;

· запаздывание надзорного реагирования по результатам проверки (наиболее болезненная проблема инспекционной деятельности). Причина этого кроется не только в несовершенстве документооборота в Банке России, но и в том, что в актах проверки, как правило, констатируются нарушения, допущенные кредитными организациями не сегодня, а в прошлые периоды деятельности;

· возникли предпосылки для снижения интенсивности, полноты и объективности контактного надзора и степени его воздействия на банковский сектор;

· не налажено четкое взаимодействие с подразделениями дистанционного надзора.

Все вышеперечисленное приводило к отсутствию единых подходов в проведении инспекционных проверок и отрицательно сказывалось на качестве инспекционной работы.

Именно поэтому сейчас идут существенные преобразования в надзоре и инспектировании кредитных организаций.

В ноябре 2003 года Банком России совместно с Министерством Финансов России и другими заинтересованными ведомствами подготовил проект новой редакции Стратегии развития Банковского сектора Российской Федерации. Реализация документа рассчитана на 2004-2008 годы.

Согласно Стратегии, ключевым моментом совершенствования банковского надзора продолжает оставаться развитие риск - ориентированного надзора, который заключается в переходе от формальных к содержательным (риск - ориентированным) методам банковского надзора. Эти методы предполагают оценку деятельности кредитной организации и выбор режима надзора исходя их содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитной организации Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 год и на период до 2008 года..

На сегодняшний день созданы возможности для развития риск - ориентированного надзора как полноценной системы. В перспективном его развитии должны учитываться законодательно-правовой, методический, кадровый аспекты. Согласно Федеральному Закону «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» надзорные функции Банка России заключаются в надзоре за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных обязательных нормативов. Тем самым «банковский надзор направляется в колею фиксации отклонений от установленных норм и правил и применения за это мер воздействия к банкам» Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора// «Деньги и кредит».-2002.-сентябрь.-№ 9.- с.3-8., то есть в Законе нет места праву органов надзора на мотивированное (профессиональное) суждение о качестве и стоимости активов, обязательств и собственных средств, качестве корпоративного управления, включая внутрибанковские системы управления и контроля рисков, прозрачность структуры собственности. банка. Право на мотивированное заключение, которое в дальнейшем будет служить основанием для выбора режима надзора, требует законодательного закрепления.

Политическая поддержка надзора является другим важным аспектом формирования риск - ориентированного надзора. По мнению А.Ю.Симановского необходима действенная поддержка решений, принимаемых по линии надзора, на самом высоком уровне. Необходимость этого обусловлена спецификой реального владения банками, политической связанностью, которая обеспечивает зависимость и одновременно политическую защищенность отдельных банков от требований надзора.

В тесной связи с повышением качества надзора находится оптимизация работы с персоналом. Реализация эффективного надзора возможна только в том случае, когда специалист надзорного блока - профессионал, обладающий значительным теоретическим и практическим опытом, способный оценить уровень принятия управленческих решений в банке, профпригодность менеджмента и отличить фиктивную сделку от реальной.

К сожалению, зачастую коммерческий сектор выигрывает соревнование за кадры у Банка России, а подготовка кураторов, в результате которой куратор будет рассматриваться акционерами банка как потенциальный руководитель, по крайней мере, структурного подразделения банка, может еще более его обострить. Поэтому должны предъявляться новые требования к системе мотивации, карьерного роста и оплаты труда специалистов Банка России.

В системе осуществления риск - ориентированного надзора важное место занимают единство контактного и дистанционного надзора, организационные связи дистанционного надзора и инспектирования. На сегодняшний день оптимальной признана ситуация, при которой приоритет в анализе деятельности банков, выработке мер надзорного реагирования принадлежит дистанционному надзору. Но инспектирование «обретает свою силу и значимость при условии сохранения единства с дистанционным надзором по вопросам анализа деятельности кредитной организации, дополняя надзор присущими только инспектированию способами оценки реальной ситуации в банке» Трубицин П.А. Институт кураторства Банка России - новое направление в области банковского надзора.// Финансовый менеджмент.- 2004.-№2.

Эффективное взаимодействие этих элементов должно быть направлено:

· на анализ и оценку, позволяющие отнести банк в соответствующую категорию по финансовой устойчивости;

· на определение режима надзора.

При этом оценка соблюдения банками непосредственно правовых норм должна иметь вторичное значение в сравнении с оценкой финансовой устойчивости банков и реализации мер по корректировке ситуации. Поэтому дальнейшее развитие получит принцип координации элементов текущего надзора. Очень важно обеспечить организационную и методологическую целостность этих элементов надзора.

В особом внимании нуждается внедрение системы стрессового тестирования коммерческих банков. Эта проблема актуальна в связи с тем, что едва ли не самым существенным направлением риск - ориентированного надзора является превентивный надзор и прогнозирование состояния коммерческого банка. Прогноз должен складываться как на основании анализа реально складывающихся тенденций, так и гипотетических, предусматривающих максимально возможные риски и потенциальные потери, с целью тестирования финансового состояния банка в случае развития ситуации по одному из предполагаемых сценариев. В соответствии с рекомендациями о подходах к организации стресс - тестирования на основе обзора международной финансовой практики, качественный анализ должен базироваться на оценке способности капитала кредитной организации компенсировать возможные крупные убытки, определении комплекса действий, которые должны быть предприняты кредитной организацией для снижения уровня рисков и сохранения капитала. Вместе с тем, наиболее достоверные оценки устойчивости банка, с учетом реального качества активов и капитала, можно получить при проведении стресс - тестирования самим банком. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики)

В настоящее время Банк России продолжает работу по совершенствованию методологии стресс - тестирования. В перспективе стресс-тестирование будет включать в себя учет финансового состояния ссудозаемщиков, рисков связанного кредитования, операционных рисков. По последнему направлению в настоящее время Банка России планирует провести обследование кредитных организаций в части выявления уровня этих рисков и состоянию дел по управлению ими. По результатам обследования предполагается разработка рекомендаций для кредитных организаций по управлению операционными рисками. На наш взгляд, каждая кредитная организация должна располагать обоснованным результатами стресс - тестирования планом на случай экстремальных ситуаций. Важно, чтобы этот план являлся реальным руководством к действию при наступлении критической ситуации в кредитной организации, а не носил формальный характер

В апреле 2004 года вниманию банковского сообщества было предложено новое Соглашение по капиталу Базельского комитета по банковскому надзору «Базель - II». Основная цель принятия нового соглашения - обеспечение большей чувствительности механизмов надзора к принимаемым банком рискам и отказ от тезиса "один размер подходит всем". Ключевым становится принцип адекватности механизмов контроля за рисками величине и характеру, принимаемых банком рискам.

Банковский надзор должен быть нацелен не только на установление факта наличия у банка достаточного капитала для покрытия рисков, вызванных его деятельностью, но также на то, чтобы в банке использовались достаточно совершенные механизмы мониторинга и управления рисками. В ходе банковского надзора должно быть установлено, что руководство банка осознанно и ответственно подходит к управлению капиталом, и цели наращивания капитала банка соответствуют структуре принимаемых банком рисков. Увеличение капитала не должно быть единственной мерой противостояния рискам, с которыми сталкивается банк. Необходимо также совершенствование системы управления рисками и процесса внутреннего контроля, создание соответствующих резервов и так далее. Даже достаточный капитал не может заменить отсутствие указанных элементов. Совершенствование этих подходов позволит противостоять рискам, не включенным в отношение достаточности капитала, а также внешним для банка факторам, таким, как экономические циклы. В соглашении по капиталу Базель II методологические подходы к организации процесса банковского надзора изложены в виде системы принципов, среди которых можно выделить следующие:

· в банках должен быть организован процесс оценки и поддержания уровня достаточности капитала, адекватной структуре риска и стратегическим целям;

· надзирающие органы должны оценивать данные процессы и быть готовыми применить в случае необходимости соответствующие меры воздействия;

· органам надзора следует рекомендовать коммерческим банкам поддерживать капитал выше нормативно установленного минимума;

Для кредитного риска соглашение по капиталу Базель II предусматривает три возможных варианта расчета: стандартизованный подход, базовый подход на основе внутренних рейтингов и усовершенствованный подход на основе внутренних рейтингов.

С 2008-2009 годов Банка России, по словам А.Ю.Симановского, планирует реализовать как минимум один из компонентов документа, касающийся оценки достаточности капитала. Банком России выбран «упрощенный стандартизированный подход», предусматривающий, что вся деятельность банка разделяется на ряд направлений: корпоративные финансы; торговые операции; розничный бизнес; платежи и расчеты; обслуживание клиентов; управление активами; брокерские операции. Для каждого направления деятельности устанавливается свой коэффициент рискованности операций в диапазоне 12-18%. В более отдаленной перспективе возможна разработка собственных рейтинговых оценок банков, использование в целях надзора оценок рейтинговых агентств не планируется. Кроме того, Банк России отмечает, что полноценная реализация подходов, изложенных в Базеле II, возможна только при условии внесения существенных изменений в действующее российское законодательство. Должен быть расширен перечень требований к публикуемой банками информации о капитале, рисках, системах управления рисками.

Дальнейшая реализация подходов, предложенных Базельским комитетом, нашла свое отражение в новой редакции Стратегии развития банковского сектора.

Кроме того, в Стратегии предусматривается:

· совершенствование надзора на консолидированной основе, включая анализ рисков, принимаемых кредитными организациями во взаимоотношениях с физическими и юридическими лицами, в том числе с участниками банковских групп и банковских холдингов.