Порядок проведения проверок кредитных организаций Банком России

Конечно же, наряду с проблемами, связанными с развитием содержательных аспектов инспекционной деятельности, неизбежно возникали проблемы организационного характера, связанные со становлением нового механизма организации инспекционной деятельности.

Внедряя в практику мотивированное суждение, которое в ряде случаев не опирается на конкретные формальные показатели, с одной стороны, стали четко разделены полномочия специалистов дистанционного надзора и инспекторов. При переходе на такую систему нельзя, чтобы одни люди и проверяли, и принимали решение. Инспектор не должен, например, принимать надзорные решения. Решение о мерах надзорного реагирования на основании мотивированного суждения должно быть решением не одного человека, а коллегиального органа, например, Комитета банковского надзора.

Повышение квалификации сотрудников инспекционных подразделений Банка России и обеспечение их независимости должны рассматриваться как основные условия развития института мотивированного суждения.

Большое внимание в 2004 году уделялось повышению квалификации сотрудников инспекционных подразделений, в том числе по программе профессиональной переподготовки сотрудников инспекционных подразделений Банка России «Инспектор коммерческого банка - банковский менеджер».

Профессиональная переподготовка работников инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России и повышение их квалификации продолжены и в 2005 году.

Нормативными актами Банка России установлены определенные условия независимости не только для инспекторов, получивших право на вынесение мотивированного суждения, но и для служащих Агентства, которым предстоит участвовать в проверках банков-участников системы страхования вкладов (пункты 8.3 и 8.4, а также приложение 15 к Инструкции Банка России № 108-И; пункт 3.5 Указания Банка России № 1542-У).

Установление определенных условий независимости инспектора, получившего право на вынесение мотивированного суждения, согласуется с международной практикой и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору. Так, принцип 19 «Основных принципов эффективного банковского надзора» содержит положение о том, что орган банковского надзора должен иметь возможность независимой оценки надзорной информации посредством проведения проверок кредитных организаций (их филиалов).

Но с другой стороны, мотивированное суждение попадает к куратору банка из дистанционного надзора. Это - та фигура, без которой сложно представить развитие содержательного и риск-фокусированного надзора. Осуществляя постоянный мониторинг банка, куратор не мог не стать непосредственным активным участником инспекционной деятельности.

Понятие куратора кредитной организации и его роль в инспекционной деятельности Банка России были определены Инструкцией Банка России от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»:

участвует в подготовке предложений территориального учреждения Банка России в проект Сводного плана;

взаимодействует с руководителем рабочей группы по вопросам предпроверочной подготовки, организации и проведения проверки кредитной организации (ее филиала), а также по вопросам рассмотрения ее результатов;

обеспечивает доступ к данным отчетности кредитной организации (ее филиала) и иной информации, необходимой для проведения проверки кредитной организации (ее филиала);

участвует в совещании с представителями органов управления кредитной организации в период предпроверочной подготовки или в ходе проверки кредитной организации (ее филиала);

вправе получать возможность ознакомления до даты завершения проверки с актами проверки, составленными рабочей группой, и иными материалами проверки, необходимыми куратору кредитной организации для исполнения возложенных на него задач и функций.

Многие территориальные учреждения в 2004 году включали в рабочие группы кураторов, используя их широкие полномочия на всех этапах организации и проведения проверок.

Главной инспекцией кредитных организаций подготавливается проект методических рекомендаций по предпроверочной подготовке.

Подготовка проекта Методических рекомендаций по подготовке к проведению проверки кредитной организации (ее филиала) осуществляется в целях совершенствования подходов к риск-ориентированному надзору, а также для сокращения сроков проведения и повышения качества результатов проверок.

Для обеспечения эффективного взаимодействия структурных подразделений территориального учреждения Банка России при осуществлении предварительной подготовки к проведению проверок кредитных организаций (их филиалов) территориальным учреждениям Банка России рекомендуется определить порядок ее проведения во внутреннем регламенте.

Во внутреннем регламенте целесообразно определить порядок проведения предпроверочной подготовки, включающей предварительный анализ и оценку деятельности кредитной организации (ее филиала) для подготовки задания на проведение проверки (далее - предварительный анализ) и подготовки к проведению проверки на основании задания на проведение проверки, в том числе:

перечень структурных подразделений территориального учреждения Банка России, участвующих в подготовке задания на проведение проверки;

структурное подразделение территориального учреждения Банка России, ответственное за подготовку задания на проведение проверки;

порядок взаимодействия структурных подразделений территориального учреждения Банка России, в том числе взаимодействие с куратором кредитной организации, осуществляющим постоянный мониторинг деятельности кредитной организации;

порядок, формы и сроки предоставления руководителю рабочей группы документов (информации), необходимых для подготовки к проведению проверки на основании задания на проведение проверки, в том числе куратором кредитной организации.

Во внутреннем регламенте целесообразно также определить особенности порядка проведения предпроверочной подготовки, в том числе при подготовке к проведению проверок:

предусмотренных Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) или планами проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) по вопросу выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов и по вопросу организации работы, совершения и учета операций с наличной валютой и чеками в уполномоченных банках (их филиалах), осуществляемых с учетом периодичности их проведения, установленной нормативными актами Банка России (далее - планы проверок территориального учреждения Банка России);

внеплановых или непредусмотренных планами территориального учреждения Банка России;

по которым в обязательном порядке проводится либо может не проводиться предпроверочная подготовка;

проводимых уполномоченными представителями Банка России с участием служащих Агентства.

Задачами предпроверочной подготовки на этапе проведения предварительного анализа деятельности кредитной организации (ее филиала) является:

подготовка задания на проведение проверки кредитной организации (ее филиала), включая перечень вопросов, подлежащих проверке, и проверяемый период;

предварительная оценка на основании имеющейся в Банке России информации о кредитной организации (ее филиале) (данных отчетности кредитных организаций (их филиалов), представленной в Банк России, аудиторских заключений, результатов проверок и иной информации, в том числе, имеющейся у куратора кредитной организации):

финансового состояния кредитной организации;

подверженности кредитной организации рискам;

системы управления рисками и организации внутреннего контроля в кредитной организации;

устранения недостоверности учета (отчетности), нарушений и недостатков, которые были выявлены, но не устранены в ходе предшествующих проверок кредитной организации;

исполнения кредитной организацией требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

Задачами предпроверочной подготовки на этапе подготовки к проведению проверки на основании задания на проведение проверки является:

распределение вопросов, подлежащих проверке, между членами рабочей группы;

определение объема выборки документов (информации), необходимых для проведения проверки кредитной организации (ее филиала);

разработка индивидуальных заданий членам рабочей группы и определение порядка их взаимодействия.

При организации проверок кредитных организаций (их филиалов) рекомендуется обеспечивать участие куратора кредитной организации (структурного подразделения, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации), обладающего полной информацией о деятельности курируемой кредитной организации (ее филиала), для определения типа (вида) проверки кредитной организации и подготовки задания на проведение проверки.

Такой подход, как представляется, позволит:

сфокусироваться на областях повышенного риска (в том числе и потенциального) в деятельности кредитной организации;

определить направления деятельности кредитной организации, наиболее подверженные рискам из-за несовершенства систем управления и внутреннего контроля;

определить масштаб проверки по вопросам, включаемым в задание на проведение проверки, в том числе определить проверяемый период, репрезентативную выборку документов кредитной организации (ее филиала) по вопросам, подлежащим проверке.

Руководителю рабочей группы рекомендуется провести:

распределение членов рабочей группы в соответствии с их профессиональными качествами и должностными уровнями по конкретным участкам проверки;

определение индивидуальных заданий членам рабочей группы.

Само по себе новое - становление института генерального инспектора и организация инспекционной деятельности на основе функционально-территориального принципа. Особенно хотелось бы отметить, такое позитивное новое, что связано с развитием института генеральных инспекторов. Большинство межрегиональных инспекций, анализируя акты проверки, обобщают опыт и представляют предложения по проектам, которые можно считать и коллективным мнением, и одновременно концептуально новым содержательным наполнением подходов к проведению проверок.

Часть и этих проблем, как правило, организационных, была решена достаточно оперативно. В целях упорядочения применения на практике указанных нормативных актов Банка России в 2004 году были направлены разъяснения по вопросам территориальных учреждений Банка России (Указание оперативного характера Банка России от 18.06.2004 № 68-Т «О разъяснениях по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов)»). Именно эти вопросы и предложения территориальных учреждений легли в основу изменений в нормативные акты Банка России, регламентирующие вопросы организации и проведения проверок, вступивших в силу 20 февраля 2005 года.

Далее хочу остановится на таких проблемах, как внедрение института мотивированного суждения и формирование соответствующего инструментария.

В связи с внедрением мотивированного суждения практически во всех обсуждениях и всегда справедливо ставится вопрос о совершенствовании методического обеспечения конкретных видов проверок. Однако статус мотивированного суждения как высшего мнения должен быть закреплен в банковском законодательстве, а не только в нормативных актах. Вынесение мотивированного суждения связано с соблюдением единых принципов и требует разработки единого инструментария. В значительной степени, это было связано и с разработкой количественных методов оценки качественных аспектов деятельности банков. Речь идет, например, о тестировании новых подходов к оценке организации внутреннего контроля.

Использование мотивированного суждения в рамках банковского надзора сопряжено с большой ответственностью как отдельно взятого чиновника, так и Банка России в целом. Поэтому, прежде всего, должно быть уделено повышенное внимание профессиональной компетенции сотрудников надзорных подразделений, имеющих полномочия на вынесение мотивированного суждения.

Тем не менее, содержательный подход к анализу ситуации в банке представляется более “полезным” для целей банковского надзора. Так как, “формально верные (хотя и неразумные) суждения и решения органа банковского надзора и его сотрудников, не требующие содержательной мотивировки и не имеющие поэтому шанса быть эффективно оспоренными, наносят существенно больший ущерб качеству банковского надзора, нежели ошибочное содержательное суждение, которое в силу самого своего характера может быть оспорено и ошибочность которого может быть эффективно доказана экономической логикой и фактом хозяйственной жизни” Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора // Деньги и кредит. - 2002. - №9. .

Проблема повышения оперативности проводимых проверок тесно взаимосвязана с организацией “технологического процесса” надзора в целом. Как известно, проведение комплексной проверки кредитной организации и оформление акта проверки - достаточно трудоемкий и длительный процесс. При этом проверка всех направлений деятельности банка, как показывает практика, во многих случаях не обязательна. Достаточно включить в перечень вопросов, подлежащих проверке, те направления деятельности банка, по которым наметились какие-то проблемы. Вопрос в том, как до выхода на проверку определить слабые участки в деятельности банка.

В целях сокращения затрат времени на проведение инспекционной проверки необходимо также стандартизировать форму изложения материалов проверки. На сегодняшний день не выработан единый подход к написанию акта инспекционной проверки. Материалы проверок кредитных организаций, представляемые территориальными учреждениями Банка России, значительно отличаются друг от друга: от простой констатации фактов нарушений до сложного “математического” анализа ситуации в банке.

Актуальность вопроса совершенствования инспекционной деятельности на современном этапе усиливается в связи с внедрением в Российской Федерации системы страхования вкладов. Законом “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” Федеральный закон Российской Федерации от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». предусмотрены группы показателей, по которым должна быть оценена финансовая устойчивость банка, вступающего в систему страхования вкладов. Служба дистанционного надзора должна провести предварительный анализ соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Задача инспекционных подразделений - проведение тематической инспекционной проверки банка для оценки достоверности учета и отчетности, а также установления фактов, которые связаны с определением соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов, и которые невозможно получить методами дистанционного надзора.

В настоящее время перед инспекционной службой ставятся задачи обеспечения руководства Банка России и территориальных учреждений достоверной информацией, полученной в ходе инспекционных проверок, необходимой для повышения эффективности системы надзора, применения адекватных мер надзорного реагирования.

Важным направлением повышения эффективности инспекционной деятельности Банка России является обеспечение системности в организации инспекционных проверок, путем грамотного планирования инспекционной деятельности.

Анализ практики инспекционных проверок кредитных организаций показывает, что их результативность напрямую зависит от их квалифицированной подготовки и разумной, т.е. обоснованной периодичности проведения, обеспечения системности в ее организации с учетом масштаба самой проверки. Системный подход к организации проверки позволит снизить порой необоснованное большое число выходов в кредитную организацию представителей Банка России. В этом случае текущий контроль за деятельностью кредитных организаций будет ориентирован в большей степени как на документарный надзор за соблюдением пруденциальных норм, так и на плановые инспекционные проверки, а внеплановые проверки будут осуществляться главным образом при возникновении особых обстоятельств.

Эти подходы будут реализованы Банком России при внесении изменений в нормативные акты Банка России, регламентирующие инспекционную деятельность Банка России, а также в нормативные акты, регламентирующие порядок осуществления надзора и применения мер воздействия к кредитным организациям, имеющим филиалы.

В 2005 году Банк России продолжит осуществление комплекса мероприятий, направленных на развитие содержательного надзора, в первую очередь на повышение точности оценки финансовой устойчивости кредитных организаций и применение в необходимых случаях адекватных мер надзорного реагирования. Данная работа будет практически осуществляется в рамках реализации процедур по отбору банков в систему страхования вкладов. Совершенствование подходов в данной области будет способствовать повышению системной стабильности банковского сектора, исключению ситуаций, которые могли бы негативным образом повлиять на нее.

В целях создания условий для развития содержательного надзора Банка России предполагает участвовать в работе по внесению изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в части определения полномочий Банка России по применению профессионального (мотивированного) суждения в ходе инспектирования банков и проведения дистанционного банковского надзора.

Предусматривается издать нормативный акт, уточняющий с учетом международного опыта и положений Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» подходы к оценке финансовой устойчивости кредитных организаций. Предполагается также издание нормативного акта Банка России, предусматривающего введение дифференцированных режимов банковского надзора в зависимости от финансовой устойчивости кредитной организации.

Будет продолжена работа по совершенствованию пруденциальной отчетности кредитных организаций. В рамках этой работы предусматривается в том числе использование современных информационных технологий для целей представления отчетности в Банка России только в безбумажной форме. Одновременно будут совершенствоваться методики оценки достоверности отчетных данных кредитной организации. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 год // Деньги и кредит. - 2004. - №11.

В 2004 году продолжалась работа по совершенствованию правового регулирования инспекционной деятельности, направленная на качественную оценку системы управления рисками, организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций на основе мотивированного суждения.

С целью формирования комплексного механизма организации инспекционной деятельности и его приведения в соответствие с требованиями Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», а также требованиями вступивших в силу нормативных актов Банка России, регламентирующих вопросы банковского регулирования и банковского надзора, в 2004 году внесены изменения в нормативные акты Банка России, устанавливающие порядок проведения проверок и организации инспекционной деятельности. Указание Банка России от13.01.05 №1542-У «Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»», Указание Банка России от13.01.05 №1543-У, Указание Банка России от 13.01.05 №1544-У.

Значительное внимание в 2004 году уделялось совершенствованию методического обеспечения проверок кредитных организаций (их филиалов). В связи с этим были подготовлены методические рекомендации по проверке отдельных направлений деятельности кредитных организаций (их филиалов) - Указание оперативного характера Банка России от 01.10.04 №116-Т «О методических рекомендациях по проверке кассовой работы в кредитных организациях (их филиалах)» и Указание оперативного характера Банка России от 18.06.04 №68-Т «О разъяснениях по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов)», а также по проверке и оценке системы управления рисками и организации внутреннего контроля в кредитных организациях - Письмо Банка России от 24.03.05 №47-Т «О методических рекомендациях по проведению и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях».

Для повышения эффективности инспекционной деятельности в 2004 году осуществлялось внедрение современных программно-технических средств. В территориальных учреждениях Банка России началась опытная эксплуатация Автоматизированной системы инспекционного подразделения (АСИП), объединяющей в режиме реального времени всю информацию по инспекционной деятельности. Это предоставляет дополнительные возможности для оперативного управления и организации инспекционной деятельности, а также для совершенствования отчетности, предоставляемой инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России.

Заключение

Постепенное смещение акцентов банковского надзора от формальных критериев оценки деятельности кредитных организаций к оценке их будущего, финансовой устойчивости в среднесрочной и долгосрочной перспективе, определение новых подходов в обеспечении надзорной и инспекционной деятельности, предъявляет повышенные требования ко всем аспектам надзора, включая инспектирование.

Первые шаги на пути реформирования инспекционной деятельности уже сделаны. С введением в действие инструкции №105-И, изменились требования к изложению материалов проверки, положения инструкции №108-И направлены на совершенствование принципов организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), формирование действенного механизма инспектирования, а также улучшение координации инспекционной деятельности.

Наиболее важными направлениями совершенствования инспекционной деятельности на сегодняшний день являются повышение качества проверки и сокращение затрат времени на нее. Так, факты недостоверности учета (отчетности), нарушений и недостатков в деятельности должны отражаться в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, системы управления и организации внутреннего контроля, а также принятия решений о применении к кредитной организации мер надзорного реагирования.

В целях повышения качества проверок, обеспечения полноты и объективности данных о деятельности банков необходимо осуществлять проверки с совместным участием сотрудников территориальных учреждений, Главной инспекции кредитных организаций и других подразделений Банка России. В необходимых случаях такие проверки должны проводится с одновременным участием нескольких структурных подразделений Главной инспекции кредитных организаций, в частности, межрегиональных инспекций и Инспекции многофилиальных банков и банков с участием в капитале нерезидентов.

В целях повышения эффективности и сокращения трудоемкости инспекционной деятельности необходимо внедрение современных программных средств. В настоящее время разработана и внедряется в эксплуатацию в территориальных учреждениях Банка России Автоматизированная система инспекционного подразделения (АСИП). Система объединяет в режиме реального времени всю информацию по инспекционной деятельности с последующим выведением данных в необходимом для пользователя виде. Это повышает возможности оперативного управления, организации и координации инспекционной деятельности, а также создает реальную основу для оптимизации отчетности, представляемой территориальными учреждениями в Банк России.

Существенно снизить трудоемкость инспекционной деятельности и повысить качество осуществления проверок позволяет совершенствование предпроверочных процедур по выявлению наиболее проблемных аспектов деятельности кредитной организации, а также фактов представления недостоверной отчетности. Соответственно изменяется их организация и технология проведения на базе внедрения современных программных средств, разрабатываемых сотрудниками ГИКО, что позволит минимизировать объем и количество проводимых проверок, повысив при этом их качество.

Исходя из данных позиций, важными аспектами повышения качества инспекционной деятельности будут являться:

- четкое взаимодействие инспекционных и других подразделений Банка России, которые наделены полномочиями на проведение проверок кредитных организаций на стадиях планирования и осуществления проверок, что позволит более разумно и обоснованно подходить к вопросам периодичности проверок, исключить неоправданную сверхинтенсивность проверочной деятельности;

- четкое взаимодействие координация и организация комплексных проверок кредитных организаций на межрегиональном уровне. На современном этапе проведение комплексной проверки должно включать одновременное инспектирование как головной конторы, так и филиалов, находящихся в регионах. Решению данной задачи будет способствовать более активное привлечение к проверке специалистов инспекционных подразделений Главных управлений (Национальных банков) Банка России, на территории которых находятся филиалы проверяемой кредитной организации.

На решение указанных проблем направлен переход территориальных учреждений Банка России на новый порядок взаимодействия при планировании и организации инспекционных проверок на уровне Генеральных инспекторов.

Эти подходы будут реализованы Банком России при внесении изменений в нормативные акты Банка России, регламентирующие инспекционную деятельность Банка России, а также в нормативные акты, регламентирующие порядок осуществления надзора и применения мер воздействия к кредитным организациям, имеющим филиалы.

Совершенствование инспекционной деятельности Банка России с учетом перспективы развития банковского дела в России должно проводиться, исходя из требований международных стандартов, в рамках реализации концептуальных подходов к построению банковского надзора в новых экономических условиях, а также внедрения в практику инспекционных проверок кредитных организаций новых методов, инструментов и форм организации банковской инспекции.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 №17-ФЗ

3. Инструкция Банка России «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации» от 29.09.2003 № 105-И

4. Инструкция Банка России «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)» от 01.12.2003 № 108-И

5. Указание Банка России от 13 января 2005 года № 1543-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 25 августа 2003 года № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации»

6. Указание Банка России от 13 января 2005 года № 1544-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 1 декабря 2003 года № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»

7. Письмо Банка России «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» от 10.07.2001 № 87-Т

8. Письмо Банка России «Об усилении взаимодействия территориальных учреждений Банка России и аудиторских организаций» от 10.11.2000 № 171-Т

9. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2003 году

10. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 году

11. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - Москва.- Финансы и статистика.-2004.

12 Основные направления государственной денежно-кредитной политики на 2005 год//Деньги и кредит.-2004.-№11

13. Доклад Председателя Совета Президента Ассоциации региональных банков России (Ассоциации «Россия») на XIX годовом общем собрании Ассоциации. -Москва. - 2005

13.Банковский надзор. Базовый (типовой) сборник раздаточных материалов. Выпуск 1.- Москва.- 2001.

14. Козлов А.А. Интервью. Новый фокус Банка России// Аналитический банковский журнал.- 2005.-март.-№3

12.Игнатьев С.М. Выступление на ХV съезде Ассоциации российских банков.// Вестник Банка России .№31. 2004 .с.2-5

13.Козлов А.А. Выступление на 12 съезде АРБ// Вестник Банка России.-2002. май .№31.с.2-3.

14.Козлов А.А. Банковский бизнес затратный, рутинный и нервный//Время новостей.-2002.-май.-20.05.2002.-с.3-4.

15.КозловА.А. Модернизация банковского сектора - задачи совершенствования банковского надзора. « Деньги и кредит».- 2003.- №1

16.КозловА.А. Выступление на ХIII Международном банковском конгрессе. Вестник Банка России. 2004. №37

17.Козлов А.А. Интервью «Время новостей».- 10.06.2004

18. Козлов А.А. Какие банки нужны России?// Финансовый контроль. - 2004. -№4

19. Г.И. Лунтовский. Проблемы и перспективы развития российского банковского сектора.// Вестник Банка России.-2004.- № 28

20. Р.Х.Марданов, М.Д.Кашапов, Р.Г.Акбашев. Институт кураторства кредитной организации как инструмент перехода к содержательному надзору.// « Деньги и кредит».-2003.- № 10

21.Меликьян Г.Г. ЦБ начнет судить мотивированно.// Финанс, № 16, 23.06.2003

22. Симановский А.Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре.// «Деньги и кредит».-2003. №1. с.9-12

23. Симановский А.Ю. Разумный надзор - не в ущерб надежности.// Аналитический банковский журнал.-2004.- №6

23. Юденков Ю.Н. В единой упряжке. Взаимодействие банковского дистанционного надзора, инспектирования и аудита// Бухгалтерия и банки. 2003. №8

24. Гуманков К. Каким видят банкиры 2005// Банки.- 10-16 января.-№1(91)

25.Базельский комитет по банковскому надзору. Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками// Вестник банка России.-2002.-август.-№44.-с.3-48

26. Юденков Ю.Н. Учебно-методическое пособие по курсу «Организация инспекционной деятельности и технология проведения инспекционных проверок кредитных организаций», ЦПП Москва, 2005.

25. Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору// Вестник Банка России.-2002.-апрель.-№23.-с.3-35

26. Тезисы выступления начальника Управления методологии Главой инспекции кредитной организации Банка России Морозова Т.Ю.на тему «Совершенствование методологического обеспечения инспекционной деятельности», пос. Луга, 26-28 апреля, 2005.

27. Морозова Т.Ю. Актуальные проблемы совершенствования методологии инспекционной деятельности. Учебное пособие для слушателей курсов повышения квалификации "Инспектор кредитной организации - банковский менеджер", ЦПП Банка России, п. Клязьма, 2003.

28. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики)

30. www.portal.cbr.ru

31. www.cbr.ru: материалы WEB - сайта

Приложение 1

Индивидуальное задание

Таблица

№ п/п	Наименование раздела	Метод проверки	Объем выборки	Предельный срок представления материалов проверки

Руководитель рабочей группы

Член рабочей группы

Приложение 2

Приложение 3

Требования к оформлению Акта проверки и индивидуальных отчетов, формируемых сотрудниками рабочей группы по результатам проверки

Порядок оформления результатов проверки

Индивидуальный отчет по результатам проверки составляется в текстовом редакторе Word for Windows с использованием шрифта Times New Roman 12 с одинарным межстрочным интервалом. Выравнивание текста осуществляется по ширине. Текст индивидуального отчета формируется по следующим правилам:

поля устанавливаются: левое - 2,5 см, правое - 1 см, верхнее - 1,5 см, нижнее - 2 см.

наименование разделов (подразделов), пунктов (подпунктов) отделяются пустой строкой (кроме маркированных списков);

после указания номера раздела (подраздела), пункта (подпункта) ставится точка, затем следует один пробел и текст начинается с большой буквы;

после наименования раздела точка не ставится;

после наименования подраздела, пункта (подпункта) точка ставится;

номер подпункта не может превышать 3-х цифр. При необходимости дальнейшей структуризации и дробления текста следует использовать буквы, тире и маркированные списки;

новый абзац начинается с «красной строки» (отступ 1,25 см), в том числе и номер пункта, подпункта;

внутри абзаца (во второй и далее строках) текст начинается с 1-й позиции;

знак препинания ставится сразу после слова, затем должен следовать пробел;

знак "№" должен быть с обеих сторон отделён пробелом;

скобки от внутреннего содержания пробелом не отделяются, слова снаружи скобок отделяются пробелом;

знак "%" от цифр и от знаков препинания пробелом не отделяется;

даты записываются в двух вариантах: 26.07.2003 либо 26 июля 2003 года, в дате числового формата ставится ноль перед числами от 1 до 9, например: 01.12.2001;

все цифры и точки в дате пробелами не отделяются, например: 26.07.2000;

при ссылке на документы кредитной организации (внутренний регламент, договор, соглашение, мемориальный ордер (м/о), платежное поручение (п/п) и т.д.) вначале указывается номер, а затем дата, например: м/о № 15 от 18.06.2001;

при ссылке на законодательные и нормативные документы (Указы, Инструкции, письма, распоряжения, приказы) вначале указывается их дата, а затем номер и при необходимости название, например: Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации». Законы, Кодексы именуются без даты и номера, например: Федеральный закон «О залоге»; Гражданский кодекс Российской Федерации, часть I;

при ссылке на конкретный пункт, раздел, часть, приложение законодательного или нормативного документа вначале указывается пункт, затем раздел, часть, приложение, дата и номер документа, например: в нарушение п.5.2 р.5 Приложения 10 Положения Банка России от 05.12.2002 № 205-П;

с большой буквы пишутся следующие слова и термины: Головная организация, Совет банка, Правление банка, Президент банка. Иные слова и термины пишутся в соответствии с утверждённой редакцией Устава банка. При этом словосочетания с данными словами пишутся следующим образом: председатель Правления банка, председатель Совета банка;

не допускается произвольное сокращение, кроме общепринятых, наименований учреждений и организаций. В частности, следует использовать следующие полные и сокращенные наименования: Центральный банк Российской Федерации или Банк России, Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Владимирской области или ГУ Банка России по Владимирской области, любые другие сокращения не допустимы.

Принятые сокращения

- коп. - копейка

- руб. - рубль;

- тыс. руб. - тысяча рублей (точки отделяются пробелом от следующего слова);

- млн. руб. - миллион рублей;

- млрд. руб. - миллиард рублей;

- р/с (или р/cч.) - расчетный счет;

- б/с (или б/cч.) - балансовый счет;

- л/с (или л/cч.) - лицевой счет;

- внб/с (или вб/cч.) - внебалансовый счет;

- Дт (или Д-т) - дебет;

- Кт (или К-т) - кредит;

- м/о - мемориальный ордер;

- п/п - платежное поручение;

- т/п - требование-поручение;

- рко - расходный кассовый ордер;

- пко - приходный кассовый ордер;

- овн - объявление на взнос наличными;

- № - номер (знак обязателен перед номерами счетов, платежных документов);

- б/н - без номера;

- НКО - небанковская кредитная организация;

- КБ - коммерческий банк;

- АКБ - акционерный коммерческий банк;

ИП - индивидуальный предприниматель;

ТОО - товарищество с ограниченной ответственностью;

ООО - общество с ограниченной ответственностью;

АОЗТ - акционерное общество закрытого типа;

АООТ - акционерное общество открытого типа;

ОАО - открытое акционерное общество;

ЗАО - закрытое акционерное общество;

ПБЮЛ - предприниматель без образования юридического лица;

п. - пункт;

пп. - пункты;

ст. - статья;

р. - раздел;

ч. - часть;

абз. - абзац;

МБП - малоценные быстроизнашивающиеся предметы;

НМА - нематериальные активы.

Приложение 4

Для служебного пользования (по заполнению), информация о начале проверки

Таблица. Наименование инспекционного подразделения ТУ Банка России

1.1	Наименование кредитной организации/филиала
1.2	Тип кредитной организации/филиала/ структурного подразделения
1.3	Регистрационный номер КО/филиала
1.4	Тип и название населенного пункта дислокации КО/филиала/ структурного подразделения
1.5	Вид проверки (комплексная/тематическая)
1.6	Формулировка основания проверки
1.7	Дата начала проверки
1.8	Планируемая дата окончания проверки
1.9	Формулировка тематики проверки (проверяемых вопросов)	1. 2. 3.
1.10	Проверяемый период деятельности кредитной организации/филиала/структурного подразделения
1.11	Состав рабочей группы:	-
	Руководитель рабочей группы	<ФИО, подразделение, должность>
	Члены рабочей группы	-
	1.	<ФИО, подразделение, должность>

Начальник инспекционного подразделения ТУ Банка России __ (Ф.И.О)

Порядок составления «Информации о начале проверки»:

1. выявленных нарушений (в произвольной форме) с указанием наименования, номера и даты документа, положения которого нарушены. В строке 1.1 заполняется сокращенное наименование кредитной организации (филиала) в соответствии со Справочником БИК или Книгой государственной регистрации КО (КГР).

2. В строке 1.2 указывается тип кредитной организации (филиала) в соответствии со Справочником БИК.

3. В строке 1.3 указывается регистрационный номер кредитной организации (филиала) в соответствии с форматом, заданным в Справочнике БИК или КГР.

4. В строке 1.4 указывается населенный пункт фактического нахождения кредитной организации (филиала). Например: г. Владимир.

5. В строке 1.5 для комплексной проверки указывается буква К, для тематической - буква Т.

6. В строке 1.6 указывается основание проверки согласно формулировке из Сводного плана проверок или согласно поручению на проведение проверки для внеплановых проверок. Кроме того, указывается плановая или внеплановая проверка. Например: Плановая. Кредитная организация не проверялась более 2-х лет или Внеплановая. Указание Банка России.

7. В строке 1.7 указывается дата вручения рабочей группой поручения на проведение проверки руководителю кредитной организации (филиала) в формате дд.мм.гг.

8. В строке 1.8 указывается планируемая дата последнего дня пребывания инспекционной группы в кредитной организации (филиале) в соответствии с поручением на проведение проверки в формате дд.мм.гг.

9. В строке 1.9 приводится формулировка проверяемых вопросов согласно поручению на проведение проверки.

10. В строке 1.10 указывается проверяемый период деятельности кредитной организации (филиала), соответствующий проверяемым вопросам, охватившим наибольший период деятельности кредитной организации (филиала), в формате дд.мм.гг - дд.мм.гг.

11. В строке 1.11 указывается состав рабочей группы, в котором указывается наименование подразделений и должности уполномоченных сотрудников Банка России, участвующих в проверке согласно поручению на проведение проверки.

12. Информация о начале проверки формируется в виде файла с использованием редактора Word из пакета Microsoft Office. Весь текст набирается шрифтом Times New Roman, 12Pt. Для наименования файла используется шаблон вида a17ддммг.doc, где а - буква латинского алфавита, дд - номер дня месяца подготовки сообщения, мм - номер месяца, г - последняя цифра года.

Приложение 5

Для служебного пользования (по заполнению), информация об окончании проверки

Таблица Наименование инспекционного подразделения ТУ Банка России

2.1	Наименование кредитной организации/филиала
2.2	Тип кредитной организации/филиала/структурного подразделения
2.3	Регистрационный номер КО/филиала
2.4	Дата окончания проверки
2.5	Дата завершения проверки
2.6	Дата подписания акта проверки
2.7	Финансовое состояние кредитной организации по результатам комплексной инспекционной проверки
2.8	Дата приостановки проверки
2.9	Формулировка причины приостановки проверки
2.10	Формулировка основных выявленных нарушений
	Содержание нарушений	Название документа/статья (пункт)
2.11	Наименование файла «а», подготовленного на этапе начала инспекционной проверки

Начальник инспекционного подразделения ТУ Банка России _______ (Ф.И.О)

Порядок составления «Информации об окончании проверки»:

1. В строке 2.1 заполняется сокращенное наименование кредитной организации (филиала) в соответствии со Справочником БИК или Книгой государственной регистрации КО (КГР).

2. В строке 2.2 указывается тип кредитной организации (филиала) в соответствии со Справочником БИК.

3. В строке 2.3 указывается регистрационный номер кредитной организации (филиала) в соответствии с форматом, заданным в Справочнике БИК или КГР.

4. В строке 2.4 указывается фактическая дата последнего дня пребывания инспекционной группы в проверяемой кредитной организации (филиале), в формате дд.мм.гг.

5. В строке 2.5 указывается дата предоставления акта проверки для ознакомления руководству кредитной организации (филиала), в формате дд.мм.гг.

6. В строке 2.6 указывается дата подписания акта проверки кредитной организации (филиалом), в формате дд.мм.гг.

7. Строка 2.7 не заполняется.

8. В строке 2.8 указывается дата приостановки проведения проверки, в формате дд.мм.гг.

9. В строке 2.9 указывается формулировка и причина приостановки проведения проверки, с указанием ссылки на документ, на основании которого проверка приостановлена (при его наличии).

10. В строке 2.10 приводится формулировка основных

11. Строку 2.11 указывается наименование файла информационного сообщения в виде восьми символов наименования файла.

12. Информация об окончании проверки формируется в виде файла с использованием редактора Word из пакета Microsoft Office. Весь текст набирается шрифтом Times New Roman, 12Pt. Для наименования файла используется шаблон вида b17ддммг.doc, где b - буква латинского алфавита, дд - номер дня месяца подготовки сообщения, мм - номер месяца, г - последняя цифра года.

Размещено на Allbest.ru