Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

• Введение
• Глава 1. Потребительский кредит. Основные подходы к анализу кредитоспособности индивидуальных заемщиков
• 1.1 Понятие и функции потребительского кредитования
• 1.2 Основные подходы к анализу кредитоспособности индивидуальных заемщиков
• Глава 2. Анализ кредитоспособности индивидуальных заемщиков российская и зарубежная практика
• 2.1 Современная российская практика анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков
• 2.2 Методики отдельных российских банков
• 2.3 Зарубежный опыт в организации потребительского кредитования
• 2.4 Кредитные бюро
• Глава 3. Необходимость, основные проблемы и направления совершенствования анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков
• 3.1 Основные проблемы при анализе кредитоспособности заемщиков
• 3.2 Необходимость и основные направления совершенствования анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков
• Заключение
• Литература

Введение

Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, физическими лицами. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Одним из основных направлений развития банковской сферы на ближайшую перспективу выделяется потребительское кредитование, переживающее на протяжении последних двух лет период интенсивного роста.

Таким образом, целью данной дипломной работы является раскрытие понятия оценки кредитного риска (кредитоспособности) заемщика - физического лица, а также сущности анализа данной экономической категории.

Основными задачами, решение которых обеспечит достижение указанной цели, являются:

1. определение понятия и сущности потребительского кредитования;

2. рассмотрение подходов к анализу кредитоспособности индивидуальных заемщиков;

3. изучение существующих технологий оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц;

4. определение необходимости, направлений и проблем совершенствования методик оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц.

В соответствии с поставленными задачами определена следующая структура выпускной работы.

В первой главе работы раскрыты понятие и функции потребительского кредитования, основные подходы к анализу финансового состояния индивидуальных заемщиков.

Во второй главе рассмотрены существующие технологии оценки кредитоспособности физических лиц в России, изучен зарубежный опыт, который может быть учтен при решении определенных проблем.

В третьей главе рассмотрены основные направления и проблемы совершенствования анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков.

Глава 1. Потребительский кредит. Основные подходы к анализу кредитоспособности индивидуальных заемщиков

1.1 Понятие и функции потребительского кредитования

Причины возникновения интереса к розничному бизнесу со стороны российских банков вполне очевидны. Первая и, пожалуй, наиболее важная причина - снижение процентной маржи по коммерческим операциям с корпоративной клиентурой, вызванное падением процентных ставок на внутреннем рынке, а также конкуренцией с зарубежными рынками в сфере кредитования крупнейших российских предприятий. Проблемы возникают как у тех банков, чья доходность в большой степени определяется условиями соглашения с материнской структурой, так и у тех, которые вынуждены конкурировать между собой за наиболее перспективных клиентов.

В качестве второй причины можно назвать низкую капитализацию российских банков, ограничивающую возможность нарастить объемы бизнеса до уровня, который смог бы покрыть операционные издержки.

Третья причина заключается в том, что розничный бизнес привлекателен для банков в связи с узостью корпоративной клиентской базы и концентрацией кредитных рисков на ограниченном числе заемщиков. Прослойка малых и средних предприятий в России остается очень небольшой и привязанной к крупным финансово-промышленным группам (ФПГ). Поэтому кредитные риски предприятий, не принадлежащих ФПГ, но зависимых от них по характеру бизнеса, также расцениваются как риски ФПГ.

Наконец четвертая причина интереса банков к розничному бизнесу - слабость ресурсной базы, которая в значительной степени концентрирована и поэтому волатильна, что ограничивает возможности банков в плане генерации стабильного объема кредитования.

Розничный бизнес позволяет преодолеть эти недостатки. Как показывает опыт западноевропейских банков, операции с физическими лицами обеспечивают стабильный и достаточно высокий приток доходов даже в условиях экономической стагнации, а также сопряжены с относительно низким кредитным риском. Поэтому розничные банки-лидеры имеют высокую финансовую устойчивость в сравнении с инвестиционными и корпоративными коммерческими банками.

В России розничный сектор традиционно выступает в качестве нетто-ресурсного источника для банков. При этом средства населения распределяются между банками неравномерно, но сконцентрированы в государственном Сбербанке. На его долю устойчиво приходится более 60% вкладов, причем удельный вес Сбербанка повышается во время финансовых потрясений и несколько снижается на стабильном и растущем рынке.

С точки зрения кредитных операций, розничный рынок в России пока не достаточно освоен. Основные кредитные продукты, предоставляемые населению, - это кратко - и среднесрочные ссуды на приобретение потребительских товаров и автомобилей. Спектр продуктов и требований к заемщикам существенно различаются в зависимости от банка.

Если в одном банке на покупку автомобиля нужно предоставить целый набор документов, включая справку о доходах с места работы и сведения об имуществе, то в другом достаточно предъявить водительские права.

Удельный вес подобных ссуд в кредитных портфелях большинства банков невелик. Исключение составляют лишь специализированные банки вроде банка «Русский стандарт». Более крупные банки, как правило, ограничивают частное кредитование предоставлением ссуд собственным сотрудникам или служащим корпоративных клиентов.

Кроме того, в течение ближайших лет ожидается приход в регионы иностранных банков, что, несомненно, скажется на конкуренции. При этом иностранные банки уже конкурируют с российскими банками за крупных клиентов. Российские банки в этом проигрывают, в связи с чем, у них появляется интерес к средним клиентам, и они забирают этих клиентов у средних региональных банков. В свою очередь региональные банки вынуждены работать с еще более мелкими клиентами, и так постепенно банки доходят до работы с малым бизнесом, потребительским кредитованием, где они конкурируют друг с другом.

Удовлетворение потребительских нужд населения - сложный процесс взаимодействия доходов и расходов населения. В зависимости от величины доходов, объем потребностей населения удовлетворяется полностью или частично. В случае частичного покрытия потребностей доходами у населения возникают неудовлетворенные потребности. Возможно удовлетворение этих потребностей через механизм сбережений. Причем для разных по уровню доходов групп населения необходимо неодинаковое время для накопления сбережений с целью удовлетворения возникшей потребности. В этом случае возникает временной разрыв между моментом появления потребности и моментом ее удовлетворения. Сокращение временного разрыва возможно с помощью кредитования населения. Одной из наиболее распространенных форм кредитования населения является потребительский кредит.

В процессе функционирования экономической системы у одних субъектов возникают временно свободные ресурсы, которые могут быть размещены с целью получения процентного дохода, у других же субъектов возникает необходимость в ресурсах с целью удовлетворения определенных потребностей.

Кредит представляет собой совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением временно свободных материальных, природных, денежных и других ресурсов от одних субъектов к другим на условиях срочности, платности и возвратности. В экономической литературе большинство авторов придерживаются определения кредита как категории, выражающей экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок, а так же уплатой процентов за пользование кредитом.

В условиях рыночной экономики кредит представлен в двух формах: товарной и денежной. Первичной является товарная форма, при которой кредит выступает в виде конкретной потребительной стоимости (в натурально-вещевой форме). Каждая из этих двух форм кредита имеет свои разновидности. Причем некоторые виды кредита могут быть представлены как в товарной, так и в денежной форме. А отдельные виды кредита могут быть представлены или только в товарной или только в денежной форме. Потребительский кредит может быть представлен как в товарной, так и в денежной форме.

В качестве субъектов кредитных отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать государство, предприятия и население, то есть все те, кто обладает временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них. В зависимости от кредиторов и заемщиков, кредит приобретает тот или иной вид. Одной из наиболее важных с точки зрения социальной значимости видов кредита является кредит с участием населения в качестве заемщика.

В зависимости от целей использования категория кредита носит производственный или потребительный характер. Использование кредита в производстве направлено на создание условий для бесперебойного функционирования расширенного воспроизводственного процесса. В данном случае применение кредита - производственное, направленное на создание добавочной стоимости, за счет которой и предполагается погасить кредит и проценты по кредиту. Примером потребительного назначения кредита является кредитование населения. В данном случае кредит идет полностью на потребление в настоящем, без создания добавочной стоимости, поскольку у населения нет никакого производства. Погашение же кредита и процентов осуществляется за счет будущих личных доходов населения. То есть все виды кредита можно отнести к кредитам с производственным или потребительным характером, при этом такой вид кредита, как потребительский кредит имеет только потребительное назначение, но никак не производственное.

Таким образом, потребительский кредит - это кредит, имеющий потребительное назначение и направленный на удовлетворение текущих потребностей населения.

Потребительский кредит предназначен для стимулирования конечного потребления в отличие от кредитов, предоставляемых для производственных целей.

Суммируя вышеизложенное, можно выделить следующие критерии (признаки) отнесения кредита к категории потребительского:

Во-первых - назначение (целевой характер) кредита. Особенностью потребительского кредита, как было упомянуто выше, является его потребительное, а не производственное назначение, направленное на удовлетворение текущих потребительских нужд.

Во-вторых - характер заемщика. Заемщиками потребительского кредита являются исключительно физические лица.

В-третьих - источник погашения. Отличительной особенностью потребительского кредита является источник погашения основного долга и процентов. В отличие от других форм кредита, при потребительском кредите источником погашения являются будущие личные доходы заемщика. Причем от этих доходов напрямую зависит величина предоставляемого кредита.

Вопрос о сущности потребительского кредита встречает определенные разногласия между трактовкой этого понятия в зарубежной и отечественной экономической литературе. Сущность разногласия состоит в порядке отнесения тех или иных нужд населения к потребительским, и, соответственно, того или иного вида кредита к категории «потребительского».

По мнению зарубежных и отечественных экономистов само понятие «потребительский кредит» означает, что кредит направляется только на потребительские, а не на производственные цели [19.131]. Однако ипотечные ссуды, ссуды на строительство, ремонт и приобретение жилья, зарубежные экономисты к потребительским ссудам не относят, поскольку эти ссуды, по их мнению, носят производственный характер. Относительно долгосрочный характер и значительные размеры предопределили необходимость, с точки зрения западных банкиров, их обособленного учета.

При этом, с одной стороны, западный подход не точно отражает понятие «потребительской» ссуды, поскольку жилищные, ипотечные ссуды также используются населением на цели потребления, а не производства. Условность самого термина «потребительский кредит» проявляется в том, что в нем больше производительных, чем потребительных черт. Производительные черты ссуд на потребление заключаются в том, что кредит предоставляется на потребительные цели, направленные на воспроизводство жизнедеятельности людей (пища, одежда, отдых и т.д.) [37].

С другой стороны, представляется логичной точка зрения, что ипотечный кредит некорректно приравнивать к категории «потребительского» кредита. Во-первых, ипотечные кредиты отличаются от многих других видов кредитов несколькими ключевыми моментами. Прежде всего, средний размер кредита под залог недвижимости обычно значительно превышает средний размер других кредитов, особенно потребительских кредитов и кредитов мелким предпринимательским фирмам. Более того, ипотечные кредиты обычно выдаются на максимально длительные сроки (от 15 до 25-30 лет). Долгосрочное кредитование подобного рода предполагает значительный риск для кредитора, поскольку в течение длительного периода может произойти очень многое: неблагоприятное изменение экономических условий, процентных ставок, состояния здоровья заемщика и т.д. Во-вторых, развитие потребительского кредитования и ипотечного кредитования зависит от множества факторов, значительно отличающихся друг от друга.

Сущность каждого явления проявляется в его функциях. Применительно к кредиту вообще, и потребительскому в частности, российские экономисты выделяют следующие функции: прераспределительная, стимулирующая и контрольная [61].

Перераспределительная функция потребительского кредита заключается в том, что часть оборотных средств промышленных и торговых предприятий, а также часть средств коммерческих банков и государственного бюджета предоставляется населению в виде потребительских кредитов. Перераспределительная функция потребительского кредита заключается также в том, что часть доходов и накопления населения направляются на погашение ранее существующих потребительских долговых обязательств.

Стимулирующая функция является наиболее характерной функцией потребительского кредита. Она заключается в том, что потребительский кредит позволяет населению повысить свой потребительский спрос на товары и услуги, тем самым повышается уровень жизни; торгово-промышленным предприятиям увеличить объем реализованных товаров и услуг, что может привести к увеличению производства в целом; кредитно-финансовым учреждениям и коммерческим банкам увеличить свои прибыли путем привлечения дополнительной клиентуры и расширения сфер активных операций. Потребительский кредит стимулирует оздоровление экономики страны и усиливает его экономический рост.

Контрольная функция потребительского кредита заключается в том, что торгово-промышленные предприятия, кредитно-финансовые учреждения и коммерческие банки определяют финансовую возможность покупателя-заемщика на основе сбора и обработки различных сведений о заемщике и его доходах, тем самым определяется его кредитоспособность. Контрольная функция потребительского кредита проявляется также в том, что контролируется дальнейшее соблюдение кредитного договора.

Потребительские ссуды в зависимости от формы (товарной или денежной), могут быть представлены в виде банковского, ломбардного, взаимного кредита, или продажи товаров с рассрочкой платежа.

Наиболее эффективной формой кредита как такового, в том числе и потребительского кредита, является денежный кредит. Основным же видом кредита в денежной форме является банковский кредит. В отличие от небанковских потребительских кредитов, выдаваемых, например, кредитными кооперативами, потребительскими союзами, которые могут быть представлены как в денежной, так и в товарной форме, банковский потребительский кредит является основным видом потребительского кредита в денежной форме.

Посредством мобилизации больших объемов денежных средств и последующим целенаправленным их вложением, банковский кредит, в отличие от всех других видов кредита, способен решить задачи в макроэкономическом масштабе.

Банковское кредитование физических лиц, как и кредитование юридических лиц, осуществляется при соблюдении определенных принципов кредитования, к ним относятся:

· Срочность;

· Платность;

· Возвратность;

· Обеспеченность.

Кредитование населения - одна из альтернатив вложения банковского капитала, имеющего свои особенности. С одной стороны, население представляет собой огромную нишу применения банковского капитала, с приемлемым уровнем доходности, но, с другой стороны, уровень развития кредитования населения неадекватен потребностям широких слоев населения, как по количеству, так и по качеству предоставляемых услуг, поскольку активизация кредитных взаимоотношений банков с населением сдерживается более высоким уровнем кредитного риска. Относительно небольшой период деятельности российских коммерческих банков пока не позволил создать эффективную систему потребительского кредитования и, кроме того, более низкий уровень издержек при кредитовании предприятий и организаций определил сосредоточение основных банковских ресурсов на направлении кредитования юридических лиц.

С 2002 года снижение процентных ставок и уменьшение процентной маржи от основных операций заставили банки искать новые источники доходов и рыночные ниши. И именно потребительское кредитование, в силу существенно больших процентных ставок, позволило многим средним и крупным кредитным организациям поддержать и даже увеличить процентную маржу в 2003 году на фоне стремительного снижения процентных ставок.

1.2 Основные подходы к анализу кредитоспособности индивидуальных заемщиков

потребительский кредитование индивидуальный заемщик

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

До настоящего времени для оценки кредитоспособности как юридических, так и физических лиц большинство банков использовало единые подходы в виде анализа предоставленных заемщиком документов. Этот процесс требует от банков значительных временных и финансовых затрат. Кроме того, он не поддается стандартизации. Высокие издержки по обработке кредитной заявки резко снижают стимулы к расширению сферы потребительского кредитования. Для решения проблемы высоких финансовых и трудовых затрат при принятии решения по выдаче кредита индивидуальному заемщику необходима разработка методики анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов.

Во всем мире потенциального заемщика оценивают не кредитные комитеты, а компьютер с помощью программы скоринга (балльной оценки). Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. В промышленно развитых странах, когда человек обращается за кредитом, банк располагает заполненной анкетой заемщика, в которой последний отвечает на вопросы, на первый взгляд не имеющие отношение к принятию решения по выдаче кредита (возраст, семейное положение, профессия и т.д.).

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается показатель, который указывает на положительное или отрицательное решение по предоставлению кредита. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью клиента. Мы не знаем, вернет ли данный заемщик кредит, но мы знаем, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем образования и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали.

Ограничениями на пути распространения скоринга в России являются необходимость накопления большого объема статистической информации, определения, какая информация является важной и имеет отношение к данному кредиту, анализа и правильной интерпретации полученной информации. В связи с отсутствием широкого опыта кредитования физических лиц построение близкой к реальности математической модели определения кредитных рисков представляется проблематичной. По мере расширения кредитования и накопления статистической информации доступность скоринга и точность проводимых с его помощью оценок возрастут.

Сдерживающим фактором развития потребительского кредита является наличие проблемы асимметричности информации в сфере финансового посредничества. Асимметричность информации определяется как недостаточность сведений о партнере, доступных при заключении сделки, что ведет к неэффективности распределения кредитных ресурсов. Так, кредитор обычно не в состоянии оценить будущие доходы и риски, связанные с кредитованием различных заемщиков, поэтому банк устанавливает одинаковые процентные ставки по кредитам для всех.

Кредиторы могут быть неспособными контролировать действия заемщиков после получения ссуды. Заемщик может заняться видами деятельности, увеличивающими риск неплатежеспособности или стремиться укрыть доходы, чтобы не платить по долгам. Следствием этого становится снижение объемов и установление высоких процентных ставок кредитования. Это явление в научной литературе получило название «недобросовестного поведения»

В условиях асимметричности информации лучшим заемщикам приходится платить повышенную премию за риск кредитной организации. Поскольку стремление ненадежных заемщиков получить кредит выше, чем платежеспособных, снижается эффективность распределения кредитных ресурсов.

При ухудшении общего положения в нефинансовом секторе оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, процентные ставки повышаются, что заставляет лучших заемщиков уйти с рынка. При этом ненадежные в финансовом отношении заемщики согласны на высокую плату, поскольку знают, что не вернут ссуду. Следствием этого становится либо рискованная кредитная политика, ставящая под угрозу финансовую состоятельность самих кредиторов, либо их стремление максимально ограничить выдачу ссуд, несмотря на наличие на рынке надежных заемщиков, что негативно отражается как на состоянии потребительского, так и финансового рынков.

Это означает, что перед банками, выходящими на рынок потребительского кредита, объективно стоит задача налаживания работы со стандартизированными информационными продуктами и соответствующей технологией обмена информацией.

Организация процесса сбора, обработки и обмена информацией возможна с помощью создания кредитных бюро. Кредитные бюро выступают в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающих прибыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают бюро данными о своих клиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т.д.) и формируют картотеку на каждого заемщика. Кредиторы при условии регулярности и достоверности предоставления информации о своих клиентах могут постоянно получать из бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков. Жесткость правил предоставления данных обусловлена тем, что кредитные бюро, особенно принадлежащие самим кредиторам, потенциально подвержены конфликту интересов: каждый хочет получать полную и достоверную информацию, не предоставляя своих данных. Другими словами, деятельность кредитных бюро основана на принципе взаимного обмена, который устанавливается в соглашении, заключаемом между бюро и кредиторами.

Внедрение современных методов экспресс - оценки заемщиков, а также создание кредитных бюро существенно сократит общие издержки банков по потребительскому кредитованию. Однако появление указанных продуктов сопряжено с высокими первоначальными финансовыми вложениями, а также трудностями организационного и правового характера.

Глава 2. Анализ кредитоспособности индивидуальных заемщиков российская и зарубежная практика

Оценка кредитоспособности заемщика -- физического лица является одним из самых сложных этапов предоставления кредита.

Если заемщиком является юридическое лицо, то оценка его кредитоспособности -- более проработанный и унифицированный процесс, дающий более реальные и надежные результаты, поскольку для этого имеется достаточное количество документально подтвержденной информации, на основании которой можно судить о перспективах изменения финансового состояния заемщика.

Основной целью оценки кредитоспособности потенциального заемщика -- физического лица являются анализ и оценка риска, связанного с предоставлением ему кредита.

В зарубежной банковской практике при рассмотрении понятия «кредитоспособность» смешиваются такие несопоставимые категории, как экономические интересы банка, гарантии возврата ссуды, с одной стороны, и человеческие качества заемщика (характер, поведение, возраст, семейное положение, материальное обеспечение и др.) -- с другой. Хотя речь в данном случае идет лишь о том, сможет ли данное физическое лицо своевременно погашать кредит и уплачивать проценты, поскольку целью оценки кредитоспособности заемщика -- физического лица является определение степени риска, связанного с предоставлением ему кредита.

Необходимо отметить, что в различных странах и даже у разных банков имеются значительные отличия в методике оценки: по набору приемов исследования, объектам анализа, удельному весу оценочных показателей. При всем разнообразии подходов можно выделить общие принципы: тщательный анализ еще на стадии рассмотрения заявки потенциального заемщика; системный подход при осуществлении оценки; изучение личности потенциального заемщика. При оценке кредитоспособности заемщика -- физического лица банк может видеть финансовое положение потенциального заемщика в прошлом и в настоящий момент. Оценить возможность изменения финансового положения заемщика в лучшую или худшую стороны в будущем для банка затруднительно, поскольку уровень доходов заемщика может измениться практически в любой момент. Это является отличительной особенностью российской практики оценки кредитоспособности заемщика -- физического лица, которая обусловлена общей нестабильностью экономики и, как следствие, нестабильной трудовой занятостью потенциальных заемщиков. Тем не менее, в России уже сложилась определенная практика оценки кредитоспособности заемщика -- физического лица.

2.1 Современная российская практика анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков

Процесс кредитования сопровождается воздействием на заемщика множества факторов риска, которые могут повлечь за собой непогашение или несвоевременное погашение кредита, что принесет банку убыток. Подобный исход может явиться следствием действия форс-мажорных обстоятельств, но чаще всего в этом виновно одно из следующих взаимосвязанных звеньев: кредитор -- банковский продукт -- заемщик. Дополнительные затруднения в оценку кредитоспособности потенциального заемщика по ипотечному жилищному кредиту вносят длительный срок кредитования и сравнительно большие размеры кредитов.

Как правило, оценку кредитоспособности заемщика банк начинает проводить после этапа предварительной квалификации. При положительных результатах предварительной квалификации заемщик собирает полный комплект необходимых документов и заполняет подробное заявление-анкету на кредит. На основании предоставленных документов банк производит оценку платежеспособности и кредитоспособности заемщика и окончательно определяет, на какую максимальную сумму кредита заемщик может рассчитывать. Решение принимается на основе экспертных оценок сотрудников кредитного подразделения банка -- это методика экспертной оценки кредитоспособности заемщика -- физического лица.

Полный комплект необходимых документов, как правило, включает в себя:

1. документы, удостоверяющие личность и семейное положение заемщика;

2. документы, характеризующие место постоянного жительства заемщика (справку о регистрации, документы, подтверждающие право собственности на жилье, характеристику жилого помещения);

3. документы, подтверждающие сведения о доходе заемщика;

4. документы об образовании;

5. паспортные данные членов семьи;

6. документы, подтверждающие здоровье заемщика (водительское удостоверение, военный билет и/или справки из медицинских учреждений);

7. документы, подтверждающие сведения о занятости и доходах (копию трудовой книжки, копию свидетельства о постановке на учет в налоговых органах и т.п.);

8. сведения об активах заемщика;

После получения всех необходимых документов и заполнения анкеты кредитующее подразделение направляет полный пакет документов юридической службе и службе безопасности банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение. Если кредит рассчитан на длительный период времени (5-10 лет) заемщику, как и кредитору, нужна гарантия своевременного возврата кредита. Поэтому, чтобы определить, будет ли заемщик в состоянии выплачивать кредит, кредитующему подразделению необходимо проанализировать множество различной информации, связанной с заемщиком. Обращается внимание на стабильность трудовой занятости, учитывается перспективность направления работы заемщика и его фирмы в целом. В современных российских условиях стабильность трудовой занятости практически отсутствует, поэтому банкам приходится искать другие гарантии своевременности возврата кредитных средств или же предоставлять кредиты гражданам под гарантии их работодателей. Единственной категорией заемщиков, чью стабильность трудовой занятости банк может более или менее точно оценить, являются сотрудники самого банка, желающие получить кредит.

Расчет суммы кредита, которая может быть выдана заемщику, производится на основе стабильного и подтвержденного официальными документами дохода. Заемщику необходимо предоставить документы о получении стабильного дохода за текущий отчетный период и за прошлый календарный год. Это является препятствием для получения кредита для многих российских граждан, так как они не могут официально подтвердить свои доходы и показать свою платежеспособность. Поэтому многие российские банки уже не требуют официального подтверждения дохода заемщика при предоставлении кредита. Итак, при оценке платежеспособности потенциального заемщика ключевым моментом является его возможность регулярно и своевременно осуществлять платежи по кредиту, исходя из документально подтвержденных доходов. Рассматривается информация относительно стабильности трудовой занятости и получения доходов, а также расходов, на основании чего делается вывод о возможностях заемщика своевременно погашать кредит.

В настоящее время российские банки активно внедряют «скоринг» кредитование.

Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

I. система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;

II. балльные оценки (методы кредитного скоринга).

Но нельзя использовать только метод скоринга, можно использовать и детализированную информацию, которая может включать в себя следующие вопросы:

· внешность - манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности

· образование

· квалификация

· физическое состояние - знание спортом, хронические заболевания с учетом последних лет

· имущество - личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

Для установления размера покрытия кредитного риска по потребительским ссудам банки рассчитывают специальный коэффициент, который характеризует минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам заемщика. Для получения приблизительной картины кредитоспособности физического лица, банк оперирует следующими показателями.

К1 - минимально допустимый размер задолженности

К2 - максимально допустимый размер

Экономически обоснованными границами можно считать следующие значимые коэффициенты: К1=10%, К2=80%, следовательно, минимальный размер платежей в погашение суды может составлять 10% от С (располагаемого дохода), а максимальный размер - не более 80% от располагаемого дохода.

2.2 Методики отдельных российских банков

Рассмотрим порядок оценки кредитоспособности заемщика на примере двух российских банков.

Пример I .

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее -- кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней -- по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца -- по кредитам на приобретение недвижимости. Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений. На заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам, направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему ранее кредиты, при необходимости направляет запросы в другие организации. Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение. Кредитный инспектор определяет кредитоспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, а также данных анкеты. Справка должна содержать следующую информацию: полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты; продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации; настоящая должность заемщика (кем работает); среднемесячный доход за последние шесть месяцев; среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам. Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) заемщика в одном экземпляре и предоставляется в кредитующее подразделение.

При рассмотрении дохода заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита в Сбербанке учитываются:

· доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

· доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

· в исключительных случаях по усмотрению банка в расчет платежеспособности заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете кредитоспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству. Кредитоспособность заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч х К х t

где Дч -- среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей, К -- коэффициент в зависимости от величины Дч :

К = 0,3 при Дч в в эквиваленте до $500;

К = 0,4 при Дч в в эквиваленте от $501 до 1000;

К = 0,5 при Дч в в эквиваленте от $1001 до 2000;

К = 0,6 при Дч в в эквиваленте свыше $2000;

t -- срок кредитования (в мес.)

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Доход в рублях / Курс доллара США, установленный ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк

Для определения кредитоспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей. Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает заемщик, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т.д.), величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р = Дч1 х К1 х t1 + Дч2 х К2 х t2

где Дч1 -- среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 -- период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Дч2 -- среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика);

t2 -- период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

K1 и K2 -- коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

При предоставлении кредита в рублях кредитоспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте кредитоспособность рассчитывается в долларах США. Кредитоспособность поручителей определяется аналогично кредитоспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 вне зависимости от величины Дч. Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа.

Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика (Sp). При этом условно принимается, что платежеспособность должна быть равна сумме максимального размера кредита и процентных платежей за весь период.

Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений Банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Данная методика имеет свои плюсы и минусы, однако по ней можно с достаточной долей точности определить кредитоспособность потенциального заемщика.

К минусам данной методики можно отнести то, что совокупный доход семьи банк учитывает лишь в исключительных случаях, что значительно сужает круг потенциальных заемщиков. Несомненным плюсом данной методики можно считать наличие специально разработанных формул и поправочных коэффициентов, облегчающих работу кредитных экспертов и дающих наглядное представление о кредитоспособности потенциального заемщика. Обязательность предоставления справки о доходах, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, использующего данную методику, в то время как некоторые другие банки не требуют официального подтверждения дохода для получения ипотечного жилищного кредита, а с другой -- позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск, что является плюсом данной методики.

Пример II.

Иной методикой пользуются в другом банке, где кредитоспособность заемщика и величину кредитного риска определяют по ряду характеристик.

1. Количественные характеристики. Рассчитываются по следующим коэффициентам:

a. PTI (PAYMENT TO INCOME) (платеж к доходу) -- отношение суммы ежемесячных платежей по кредиту заемщика к совокупному семейному доходу (нетто) за тот же период. Совокупный семейных доход определяется как сумма доходов супругов на основании справок с места работы о доходах, деклараций о доходах за предыдущий год, заверенных налоговой инспекцией. В том случае, если супруги не выступают созаемщиками по кредитному договору, в расчет принимается индивидуальный доход заемщика. Максимально допустимое значение коэффициента PTI составляет 40%;

b. OTI (OBLIGATIONS TO INCOME) (обязательства к доходу) -- отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу (нетто) за тот же период. Общая сумма ежемесячных обязательств включает в себя все выплаты, вычеты и удержания, производимые Заемщиком в течение месяца, в том числе плату за жилье, коммунальные платежи, страховые платежи, обслуживание кредитов (прочих), алименты, плату за обучение (как самого заемщика, так и других членов семьи, находящихся на иждивении) и прочие выплаты. Максимально допустимое значение коэффициента ОTI составляет 50%;

c. достаточность денежных средств исходя из расходов на содержание. После уплаты всех обязательных ежемесячных платежей (включая платежи по запрашиваемому кредиту) остаток денежных средств не должен быть меньше прожиточного минимума, устанавливаемого для данного региона на 1 человека, исходя из количества членов семьи (расходы на содержание). Расходы на содержание рассчитываются как произведение количества членов семьи заемщика, включая лиц на содержании, самого заемщика (заемщиков) и суммы прожиточного минимума в регионе на дату проведения оценки. В случае, если расходы на содержание больше остатка денежных средств после уплаты всех обязательных платежей, платежеспособность заемщика не отвечает установленным требованиям.

2. Качественные характеристики:

a. доходы заемщика. К числу положительных факторов при анализе доходов Заемщика должны быть отнесены:

§ наличие у заемщика доходов, которые не могли быть приняты для рассмотрения при расчете основных коэффициентов ввиду их нестабильности, невозможности заранее определить их величину. Данные доходы должны быть подтверждены документально;

§ наличие неденежных активов. Имущество заемщика (автомобиль, дача, ювелирные изделия, антиквариат, ценные бумаги, другое движимое и недвижимое имущество) не учитывается при определении ежемесячных доходов заемщика и расчете соотношений его доходов к платежам. Однако наличие значительных активов в виде движимого и недвижимого имущества может служить существенным компенсирующим фактором, влияющим на принятие положительного решения по кредиту, поскольку свидетельствует о способности заемщика делать накопления, а также о возможности погасить кредит в случае снижения доходов;

§ наличие значительного объема денежных средств или быстро ликвидного имущества сверх суммы, необходимой на оплату первоначального взноса и покрытие расходов по заключению договоров, оформлению имущества и других сборов, связанных с предоставлением ипотечного кредита. Может рассматриваться как существенный компенсирующий фактор, свидетельствующий о наличии у заемщика дополнительных средств (помимо основных доходов), которые могут использоваться для погашения кредита;

b. стабильность занятости. При анализе стабильности занятости заемщика должны быть изучены:

§ послужной список заемщика за последние десять лет, с объяснением всех причин перерыва в трудовой деятельности, превышающего один месяц. Положительным компенсирующим фактором является постоянная работа заемщика в одной области деятельности, с продвижением по службе и возможностью дальнейшего профессионального роста;

§ причины и обстоятельства частой смены работы, в том числе причина увольнения (по собственному желанию, по независимым от заемщика обстоятельствам, связанным с реорганизацией или закрытием предприятия и т.д.); сопровождалась ли смена места работы переходом в другую сферу деятельности, продвижением по службе, повышением или снижением уровня оплаты труда;

§ оценка стабильности занятости заемщика в будущем, оценка положения организации, в которой работает по найму заемщик, или его предприятия, если он имеет собственное дело, с целью установить перспективы его существования, способность функционирования в течение длительного периода времени;

§ возрастные параметры заемщика, в том числе: возможность сохранения стабильно получаемых доходов с выходом на пенсию, если это может произойти до истечения срока действия кредитного договора; степень возможного уменьшения или увеличения получаемых доходов с выходом на пенсию; возможность продолжения работы в прежнем качестве на прежнем месте работы после наступления пенсионного возраста, в случае если это произойдет до истечения срока действия кредитного договора; возможные изменения в занятости, связанные со спецификой работы, имеющей возрастные или медицинские ограничения; При этом молодость заемщика, а также хорошее образование, перспективная специальность должны рассматриваться как существенный компенсирующий фактор. Уровень образования и возраст дают основания предполагать, что на протяжении кредитного периода его доход будет расти, а удельный вес ежемесячных платежей в нем будет соответственно снижаться;

c. кредитная история. При анализе кредитной истории заемщика должны быть изучены:

§ выполнение заемщиком своих прежних платежных обязательств, в том числе обязательств, вытекающих из кредитных договоров, договоров займа и прочих денежных обязательств (в том числе выплата алиментов);

§ своевременность внесения платы за жилье, коммунальные услуги и налога на имущество, которая производится по соответствующим расчетным книжкам Заемщика. Однако некоторые отдельные и нерегулярные просрочки платежей следует скорее отнести за счет неудобства осуществления незначительных платежей. заемщик не должен иметь на момент оценки просроченных платежей. Прекращение оказания услуг заемщику в прошлом в связи с невнесением им платы является серьезным аргументом против предоставления данному заемщику кредита;

§ аренда жилья. Если заемщик в прошлом платил за аренду жилья, это является показателем его отношения к выполнению финансовых обязательств. Предоставление договора аренды, подтверждение своевременности внесения платежей в течение длительного срока (не менее 12 месяцев) и положительные отзывы домовладельца имеют большое положительное значение.

Информация о выполнении заемщиком своих платежных и денежных обязательств в прошлом является существенным фактором при оценке способности и желания погасить ипотечный кредит и может оказывать непосредственное влияние на принятие решения о предоставлении кредита. На основании полученной информации и проведенных расчетов производится квалификация заемщика как «стабильного» (заемщик имеет возможности обслуживать ипотечный кредит) или «нестабильного» (большой риск невозврата кредита).

Анализируя данную методику, можно сделать вывод о том, что она базируется на методе экспертных оценок, являясь, по сути, его разновидностью. Очевидно также, что данную методику отличает соблюдение принципа системного подхода к оценке кредитоспособности заемщика. При этом некоторое завышение коэффициента PTI (40% по сравнению со средними 30-35%) увеличивает количество потенциальных заемщиков, но в то же время повышает кредитный риск и снижает качество кредитного портфеля. Отсутствие унифицированного набора вопросов к заемщику позволяет учитывать специфические факторы кредитоспособности конкретного заемщика.