3.1 Основные проблемы при анализе кредитоспособности заемщиков

Ограничениями на пути распространения скоринга в России являются необходимость накопления большого объема статистической информации, определения, какая информация является важной и имеет отношение к данному кредиту, анализа и правильной интерпретации полученной информации. В связи с отсутствием широкого опыта кредитования физических лиц построение близкой к реальности математической модели определения кредитных рисков представляется проблематичной. По мере расширения кредитования и накопления статистической информации доступность скоринга и точность проводимых с его помощью оценок возрастут.

Сдерживающим фактором развития потребительского кредита является наличие проблемы асимметричности информации в сфере финансового посредничества. Асимметричность информации определяется как недостаточность сведений о партнере, доступных при заключении сделки, что ведет к неэффективности распределения кредитных ресурсов. Так, кредитор обычно не в состоянии оценить будущие доходы и риски, связанные с кредитованием различных заемщиков, поэтому банк устанавливает одинаковые процентные ставки по кредитам для всех.

Это означает, что перед банками, выходящими на рынок потребительского кредита, объективно стоит задача налаживания работы со стандартизированными информационными продуктами и соответствующей технологией обмена информацией.

Организация процесса сбора, обработки и обмена информацией возможна с помощью создания кредитных бюро. Кредитные бюро должны выступать в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающих прибыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают бюро данными о своих клиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т.д.) и формируют картотеку на каждого заемщика. Кредиторы при условии регулярности и достоверности предоставления информации о своих клиентах могут постоянно получать из бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков. Жесткость правил предоставления данных обусловлена тем, что кредитные бюро, особенно принадлежащие самим кредиторам, потенциально подвержены конфликту интересов: каждый хочет получать полную и достоверную информацию, не предоставляя своих данных. Другими словами, деятельность кредитных бюро основана на принципе взаимного обмена, который устанавливается в соглашении, заключаемом между бюро и кредиторами.

Внедрение современных методов экспресс - оценки заемщиков, а также создание кредитных бюро существенно сократит общие издержки банков по потребительскому кредитованию. Однако появление указанных продуктов сопряжено с высокими первоначальными финансовыми вложениями, а также трудностями организационного и правового характера.

При попытке переноса западной модели на российские условия нужно ответить на ряд вопросов, касающихся переменных, входящих в такую модель скоринга. Во многих странах Запада увеличение возраста заемщика приводит к автоматическому росту величины кредитного скоринга (повышению кредитного качества), а так ли стоит рассматривать фактор возраста в сегодняшней российской действительности? Если заемщик старше 50 лет, его кредитный скоринг у нас в России растет? Кто такой профессионал у нас? Врач или менеджер? На Западе профессия врача имеет едва ли ни самый высокий вклад в величину скоринга (коэффициент при этом факторе риска равен 50). Хорошо ли для величины скоринга у нас в России, если человек живет долго на одном месте? Оказывается, у нас в ряде случаев более высокой скоринговой оценкой должны обладать наиболее мобильные и молодые представители нашего общества, которые часто меняют не только место работы, но и место жительства. Вопросы можно продолжать. Главный же вопрос состоит в том, откуда возьмутся те самые числа, характеризующие вес соответствующих факторов риска кредитного качества для российских условий, если нет «кредитного кладбища».

В итоге можно сделать вывод о невозможности простого переноса западной модели скоринга на российскую почву. Такой перенос, без глубокой модификации самой модели оценки кредитного качества (а это, по сути, ее построение заново) просто опасен. Даже если мы решаем сохранить структуру модели скоринга (состав определяющих кредитное качество переменных), то и в этом случае мы должны обучить модель на новых, российских данных, после чего ее коэффициенты будут отражать нашу, а не западную действительность.

Таким образом, технологии скоринга не стоят на месте, они постоянно совершенствуются и улучшаются. Разрабатываются новые алгоритмы, позволяющие минимизировать кредитный риск. Эти алгоритмы основываются на разнообразных критериях, зависящих от типа кредитной организации, параметров кредитов и др. Целью усовершенствования алгоритмов является как минимизация ошибки (недоучета существенных входных данных), так и предоставление наиболее точного прогноза возможного риска непосредственно для каждой конкретной страны, кредитной организации и кредитной ситуации.

Такие усовершенствованные технологии могут найти успешное применение в России, где существует еще и проблема недостаточности исторических данных. Далеко не все банки России обладают «кредитным кладбищем», т.е. историей «плохих» и «хороших» заемщиков. В таких ситуациях и следует обратить взгляд на возможность применения систем, основанных на технологиях обучения «без учителя». Эта технология гораздо более чувствительна к выбору «правильных» входных переменных, но этот «минус» компенсируется тем преимуществом, что можно не «дожидаться» накопления статистики о «кредитном кладбище», начиная классификацию заемщиков в самом процессе обучения системы. Сейчас по алгоритму обучения без учителя функционируют наиболее сложные скоринговые системы, основанные на специальных типах искусственных нейронных сетей.

Кроме того, несмотря на достаточно высокий темп развития рынка потребительского кредитования в России, существующая практика свидетельствует о ряде трудностей, причиной которых является нерешенность следующих вопросов на законодательном уровне:

a) Классификация.

При выдаче потребительского кредита, банк должен иметь возможность оперативно и эффективно осуществить следующие действия:

· При заключении сделки - правильно оценить кредитоспособность и добросовестность заемщика, и, соответственно, отсечь «неблагонадежных» заемщиков;

· В случае нарушения своих обязательств заемщиком - обеспечить возврат средств заемщиком в принудительном порядке.

Можно констатировать, что действующее российское законодательство (а также практика его применения) не дает банку возможности ни эффективно провести потенциальную оценку заемщика, ни эффективно осуществить принудительное исполнение в случае невозврата кредита.

По сложившейся практике банки предпочитают перекладывать эти риски на заемщика за счет повышенных процентов (комиссионных) за пользование кредитом. Однако такое решение проблемы можно считать лишь временным, поскольку, с одной стороны, конкуренция на рынке потребительского кредитования требует дальнейшего снижения процентных ставок, а с другой, безнаказанный невозврат кредита не способствует повышению кредитной дисциплины заемщиков, что, в конечном счете, не может не сказаться на стабильности соответствующего рынка.

b) Оценка кредитоспособности и зарплатные схемы

Не является секретом, что работодатели зачастую отдают предпочтение «черным» и «серым» схемам выплаты вознаграждения своим работникам. Соответственно, работник не может официально подтвердить уровень доходов, а банк нередко лишается платежеспособного клиента.

Указанную проблему нельзя отнести к строго юридическим. И она относится не только к сфере потребительского кредитования. Решение вопроса официальной заработной платы лежит в сфере общего улучшения налогового климата, повышения сознательности налогоплательщиков и роста их доверия к государству.

c) Кредитная история заемщика

Действительно широкое развитие рынка потребительского кредитования невозможно без введения системы кредитных историй заемщиков. Отсутствие кредитных историй в нашей стране дает массу возможностей недобросовестным заемщикам, которые могут получить несколько кредитов в различных банках, без какой-либо возможности со стороны банка проверить их предыдущие кредитные «подвиги».

Необходимость создания системы кредитных историй становится тем более актуальной ввиду ожидаемого развития кредитования посредством кредитных карт и тех возможностей, которые кредитные карты предоставляют заемщику.

Создание системы кредитных историй позволит банку оперативно отсечь недобросовестных заемщиков, ранее уличенных в кредитных нарушениях. Система кредитных историй также должна повысить дисциплину заемщиков и стимулировать их к своевременному возврату кредита. Отсутствие кредитных историй чревато серьезными проблемами для банков, что наглядно демонстрирует пример Южной Кореи и Гонконга.

По сложившейся мировой практике ведение кредитных историй и предоставление данных может осуществляться только специальными субъектами - кредитными бюро, статус которых должен быть определен федеральным законом.

Следует отметить, что деятельность кредитных бюро, создаваемых в России, по передаче данных о заемщике препятствуют нормы Гражданского кодекса о банковской тайне (ст. 857 ГК), согласно которым банк несет ответственность за сохранение сведений о своих клиентах. В настоящее, время данный вопрос решается путем включения в договор дополнительных условий, позволяющих банку передавать в кредитное бюро сведения о заемщике.

d) Интернет-трейдинг и он-лайн кредитование.

Наиболее перспективные игроки этого рынка ожидают в ближайшее время расширение сферы применения интернет-трейдинга, а вместе с ним и рост такой формы кредитования как он-лайн кредитование (т.е. оформление, получение и погашение кредита с использованием дистанционного доступа, предоставляемого сетью интернет без личного появления в банке).

В связи с такой новой формой кредитования, ожидаемы определенные технические трудностей с ее продвижением. Дело в том, что интернет-трейдинг и он-лайн кредитование предусматривают передачу данных электронным способом, а это требует дополнительных гарантий по сохранности данных сообщения (прежде всего данных о банковском счете пользователя).

Необходимо также решить проблему оформления документов, которые должны иметь доказательственную силу в суде. Эта проблема может быть решена путем использования пользователями - физическими лицами электронно-цифровой подписи (ЭЦП).

В настоящее время сфера применения ЭЦП для физических лиц остается минимальной. Несмотря принятие Федерального закона «Об электронного цифровой подписи» в 2002г., ввиду отсутствия соответствующей инфраструктуры ЭЦП используется только в корпоративных сетях, главным образом, юридическими лицами, а система ЭЦП открытого доступа до сих пор не создана.

e) Регистрация залога.

Действующий Гражданский кодекс не предусматривает регистрации залога движимого имущества, в том числе автотранспортных средств. В такой ситуации недобросовестный залогодатель автомобиля (он же заемщик), имеет возможность, приложив некоторые усилия (связанные с получением нового ПТС, взамен старого, обычно, передаваемого банку в таких случаях), продать или повторно заложить предмет залога. Такой вариант развития событий будет крайне невыгоден для банка.

Поэтому логично предположить, что возвращение к ранее существовавшей системе регистрации залога автотранспортных средств, являлось бы вполне адекватным заслоном для таких злоупотреблений.

f) Обращение взыскания и реализация предмета залога.

Существует также необходимость уточнения некоторых норм Гражданского кодекса, регулирующих порядок обращения взыскания и реализации предмета залога. Согласно ст. 349 и 350 Гражданского кодекса реализация заложенного имущества (как движимого, так и недвижимого) должна осуществляться на публичных торгах. Как известно, организация публичных торгов представляет собой трудоемкую и дорогостоящую процедуру, общая стоимость которой иногда может быть сравнима с самим предметом залога. Целесообразно для целей потребительского кредитования позволить банкам реализовать предмет залога на комиссионных началах. Такая практика будет соответствовать Закону «Об исполнительном производстве» (п. 2 ст. 54).

Необходимо согласовать нормы ст. 349 Гражданского кодекса и ст. 7 Федерального закона «Об исполнительном производстве». Согласно ст. 349 ГК кредитор имеет право на внесудебное обращение взыскание на предмет залога, если на то есть соглашение сторон. Однако судебные приставы фактически не могут исполнить это соглашение, поскольку ст. 7 ФЗ «Об исполнительном производстве» не содержит среди перечня исполнительных документов соглашения сторон о внесудебном реализации залога. Таким образом, еще только предстоит создать механизм для возможности реализации предмета залога во внесудебном порядке.

g) Защита прав потребителей.

По информации директора департамента развития конкуренции на рынке финансовых услуг, товарных бирж и срочного рынка Министерства по антимонопольной политике Сергея Шовикова (в марте 2004 года это министерство преобразовано в Федеральную антимонопольную службу), количество гневных писем от людей, не разобравшихся в тонкостях кредитных договоров с банками, постоянно растет. Чиновники опасаются, что с активизацией деятельности банков в регионах такое недопонимание только увеличится. Чем ниже платежеспособность населения, тем выше доля товаров, купленных в кредит. В московских магазинах «М.Видео» в кредит продается около 30% товаров, а в региональных 40 - 50%.

Вполне возможно, что скоро реклама потребительских кредитов под 0% исчезнет совсем. Минфин уже готовит законопроект «О потребительском кредитовании», где будет прописано право потребителя на получение полной информации о процентах по кредиту, их начислении и изменении. Кроме того, Минфин планирует на законодательном уровне ввести ответственность кредитора за недостоверную информацию и утвердить право потребителя на «досрочный возврат займа или его части».

При этом следует учитывать, что судебное разбирательство против физического лица занятие неблагодарное. Нередко судебные издержки, а также расходы на исполнение судебного акта превышают размер самого кредита. Такая ситуация связана с общей неповоротливостью судебной и исполнительной системы в стране, а также объективными трудностями исполнения судебных актов против физических лиц (в связи с недостаточностью его имущества, низким уровнем доходов, отсутствием должника по указанному им адресу, и т.д.).

Нередко банки предпочитают решать вопросы с недобросовестными клиентами не путем искового производства, а с использованием ресурсов службы безопасности. Такой подход представляется вполне действенным, поскольку при должном уровне сотрудничества с правоохранительными органами недобросовестный заемщик рискует быть привлеченным по ст. 159 УК (Мошенничество). Перспективы уголовного преследования, как правило, становятся серьезным аргументом для такого клиента в пользу мирного решения проблемы.

Таким образом, совершенствование законодательства о потребительских кредитах должно осуществляться в следующих направлениях:

· создание специального законодательства о потребительском кредитовании;

· создание системы кредитных бюро, отслеживающих кредитные истории граждан;

· введение системы регистрации залога автотранспортных средств;

· упрощение системы обращения взыскания и реализации залога;

· создание системы функционирования ЭЦП.

3.2 Необходимость и основные направления совершенствования анализа кредитоспособности индивидуальных заемщиков

Центральным Банком Российской Федерации в Положении от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» созданы предпосылки для более адекватного формирования кредитными организациями резервов по потребительскому кредитованию. Теперь кредитные организации могут формировать резерв не только по каждому предоставленному кредиту, но и по портфелю однородных ссуд.

Признаки однородности ссуд (например, ссуды физическим лицам, предприятиям малого бизнеса), а также незначительности величины ссуд в пределах до 0,1 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации определяются кредитной организацией самостоятельно.

Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется кредитной организацией в зависимости от применяемой методики оценки. Резерв по портфелю однородных ссуд создается по потерям в целом по портфелю однородных ссуд.

При этом кредитная организация не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных ссуд информацию о проведенном общем анализе состояния заемщиков и его результатах, в том числе профессиональное суждение кредитной организации о размере кредитного риска, а также информацию о расчете резерва.

Процедуры оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд (классификация портфеля) устанавливаются внутренними документами кредитной организации, определяющими ее кредитную политику.

Классификация портфеля однородных ссуд и величина резерва могут определяться кредитной организацией, в том числе с использованием следующих методов:

· экстраполяция оценки риска и величины требуемого к созданию резерва по представительной выборке ссуд на портфель в целом;

· соотношение фактического удельного веса безнадежных (либо просроченных) ссуд в портфеле однородных ссуд и удельного веса безнадежных (просроченных) ссуд, принятого при расчете процентных ставок по ссудам;

· учет различных факторов, относящихся к характеристике заемщиков (например, срок, на который предоставлены ссуды, и качество кредитной истории) и текущих экономических условий их деятельности.

Перечень приведенных методов не является исчерпывающим.

По результатам анализа за ряд лет сведений о доле просроченных либо безнадежных списанных и (или) подлежащих списанию с баланса ссуд в портфеле однородных ссуд либо фактических убытков по портфелю однородных ссуд (далее - параметры состояния портфеля однородных ссуд) кредитная организация может формировать шкалу оценки кредитного риска и (или) размера обесценения портфеля однородных ссуд в зависимости от указанных параметров. В случае формирования указанной шкалы оценка кредитного риска по соответствующему портфелю однородных ссуд и (или) размера обесценения портфеля производится кредитной организацией с учетом сформированной шкалы. Сведения, на основании которых формируется шкала оценки кредитного риска, могут включать информацию о текущих, реструктурированных (в том числе пролонгированных), своевременно исполненных, просроченных и признанных кредитной организацией нереальными для взыскания ссудах.

Суммируя вышеописанные моменты, можно предложить следующие пути совершенствования анализа кредитных рисков при розничном кредитовании.

Исходя из технологии принятия решения о выдаче потребительских ссуд, в первую очередь необходимо переместить акценты с прямой (экспертной) оценки качества выданных кредитов к оценке процедур, связанных с их предоставлением.

Схематически это можно представить следующим образом

1. Анализ статистики нарушений платежной дисциплины (задержка платежей, невозвраты).

Важным моментом является установление реальной статистики нарушений платежной дисциплины, а также степени эффективности поставленной в банке работы с ссудной задолженность подобного рода. Нормы Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П позволяют кредитным организациям проводить классификацию портфеля однородных ссуд методом экстраполяция оценки риска и величины требуемого к созданию резерва по представительной выборке ссуд на портфель в целом. В связи с чем, возможна ситуация когда банки будут формировать представительные выборки специально не учитывая статистику нарушений платежной дисциплины заемщиками.

2. Анализ методики оценки кредитоспособности заемщиков (скоринговая модель) на предмет ее адекватности и адаптированности к проводимым банком операциям.

Изобилие скоринговых моделей, предназначенных для отдельных видов банковской деятельности от потребительского до корпоративного кредитования, является само по себе большой проблемой.

3. Оценка системы страхования риска (гарантов, поручителей, диверсификации портфеля).

Ряд банков в настоящее время предоставляет экспресс - кредиты, требуя минимальный набор документов, среди которых может даже не быть справки о доходах физического лица, то есть кредитование физических лиц фактически носит форму «публичной кредитной оферты».

В этом случае банк переносит потенциальные риски невозврата на добросовестных заемщиков, предоставляя кредиты по завышенным ставкам. Такой подход к формированию кредитного портфеля не может не сказаться на его качестве и появлении просроченных и в последующем невозвращенных ссуд. Наличие в балансе «плохих» ссуд не очень хорошо сказывается на имидже кредитной организации, в связи с чем, банки прибегают к схемам «расчистки» баланса, то есть тем или иным способом выводят такую задолженность из состава своих активов. «Расчистка» активов может принимать различные формы:

a) Погашение ссуды поручителем.

По этой схеме, в первый же день просрочки ссуда погашается поручителем, в качестве которого выступают разного рода кредитные агентства, которые непременно участвуют в процессе кредитования.

b) Страхование выдаваемых кредитов.

По этой схеме, при возникновении просрочки, ссуда погашается страховой компанией в которой она была застрахована при выдаче.

c) Продажа просроченных ссуд разного рода агентствам, работающим с долгами.

При возникновении проблем с тем или иным кредитом он переуступается агентству, работающему с долгами, которое и проводит дальнейшую с ним работу.

При анализе поручителей обязательно необходимо:

· установить возможную аффилированность данных структур с кредитной организацией. Кроме того, необходимо установить источники финансирования долгового агентства. В случае если долговое агентство напрямую или косвенно финансируется средствами банка или фактически является его подразделением (хотя эта связь юридически может и не прослеживаться), то проблема плохих активов для банка не решается, а лишь трансформируется в иную форму и вся эта цепочка преследует лишь одну цель - создание видимости улучшения качества активов.

· необходимо учитывать, что в случае участия в схеме кредитования поручителя или страховой компании их гарантийные (страховые) фонды напрямую зависят от потока вновь выдаваемых банком кредитов. Такая связь определяется технологией выдачи кредитов. Так, кредитное агентство или страховая компания получает средства в виде комиссионных с заемщика за оформление ссуды или по договору страхования. Соответственно средства гарантийного фонда возникают в силу кредита. В рамках подобной схемы, при снижении темпов наращивания ссудного портфеля или его абсолютном уменьшении, может достаточно остро встать вопрос о фактической способности исполнения данными лицами своих обязательств перед банком, так как практика показывает, что объем страховых резервов не превышает 4,5 - 5 % от размера кредитного портфеля.

· необходимо отслеживать и тот факт, что в случае нехватки средств у таких контрагентов банка, руководство кредитной организации может принять решение об оказании им прямой или косвенной финансовой поддержки для целей создания видимости «хорошего» качества активов.

· необходимо установить степень диверсификации бизнеса гарантов, поручителей, определить сколько еще банков пользуется их услугами.

Проанализировав финансовые потоки и отчетность данных организаций необходимо вынести суждение об уровне эффективности поставленной работы. При этом, если для данных лиц, это будет исключительным видом деятельности и у них не будет других источников финансирования кроме комиссионных генерируемых одним только банком, данному вопросу необходимо уделять постоянное и пристальное внимание. При этом наличие отчетности подобного рода можно сделать обязательным условием, предусмотрев такое требование в нормативных актах Банка России.

Кроме того, при анализе кредитного портфеля важную роль играет степень его диверсификации. Необходимо учитывать его региональную структуру, так как если ссудный портфель представлен кредитами, выданными в одном регионе, то ухудшение общего экономического состояния в данном регионе может привести к появлению соответствующих проблем у банка, и, наоборот, чем большим количеством регионов представлен портфель ссуд, тем меньше вероятность для банка оказаться заложником внутрирегиональных проблем и рисков.

Необходимо также анализировать диверсификацию портфеля по продуктовому ряду. Так присутствие банка в различных нишах потребительского кредитования (экспресс - кредиты, автокредитование, ипотека) позволит ему работать с различными по доходам категориями заемщиков, что позволит понизить концентрацию рисков по продуктам.

Кроме того, необходимо анализировать диверсификацию поручителей банка. Так наличие у банка разных поручителей, дифференцированных по регионам и банковским продуктам, снижает рискованность вложений, так как проблемы с исполнением обязательств одним поручителем не помешают другому исполнить свои обязательства в полном объеме.

4. Оценка процедур выдачи кредитов и системы внутреннего контроля.

Развитие потребительского кредитования неизбежно сопряжено с необходимостью делегирования полномочий по принятию решения о предоставлении займов. Если при кредитовании крупных корпоративных заемщиков решение о выдаче кредита принимается руководством на основе решения кредитного комитета, что обеспечивает принцип коллегиальности и, следовательно, принятие более компетентного и взвешенного решения, то при переходе кредитной организации к розничному бизнесу такое процедурное решение принципиально не возможно, так как связано с недопустимыми для банка временными, трудовыми и т.д. затратами. С целью оптимизации этих затрат руководство банка столкнется с необходимостью введения целой системы делегирования полномочий. В итоге право принятия решения о предоставлении кредитов будет передано на уровень кредитного инспектора или, в крайнем случае, на уровень его непосредственного начальника. В результате достаточно остро встает вопрос о точности описания процедур, алгоритма их исполнения, установки лимитов и их увязки с ресурсной базой, контроля со стороны органов управления и т.д. В этой связи необходимо будет определять степень эффективности функционирования системы в целом и Службы внутреннего контроля в частности.

В организации бизнеса кредитной организации при ее специализации на крупных корпоративных заемщиках, когда решение о выдаче кредитов фактически принимается единоличным исполнительным органом (пусть технически в его основе и лежит решение кредитного комитета), функции Службы внутреннего контроля являются скорее «декоративными» и сводятся к последующему контролю причем не обоснованности принятия решения, а проверке наличия необходимых в соответствии с нормативными актами Банка России документов и правильности совершения бухгалтерских проводок.

При переходе банка к потребительскому кредитованию, как уже отмечалось выше, руководству банка придется делегировать часть прав по принятию решений о выдаче кредитов на уровень кредитных инспекторов, что должно сопровождаться и соответствующим изменением фактических функций Службы внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля уже должна будет выносить свое мотивированное суждение об эффективности исполнения процедур, осуществляя их постоянный мониторинг, то есть акценты ее работы должны сместится с формального исполнения требований нормативных актов Банка России к реальной оценке принимаемых банком рисков посредством оценки процедур. Ей необходимо будет оценивать принимаемые банком риски, выявлять слабые организационные и технические моменты, принятых в банке процедур, порождающие повышенные зоны риска, в том числе свидетельствующих о возможности возникновения конфликта интересов, превышении должностных обязанностей, принятии сотрудниками банка решений, не относящихся к их компетенции, не соблюдения установленных лимитов и т.д.

Таким образом, можно констатировать, что с переходом банков к массовому кредитованию населения действующие процедуры оценки качества ссудного портфеля оказались неэффективны, в связи с чем необходимы существенные доработки «Методических рекомендаций по проверке кредитного портфеля кредитной организации», установленных Письмом Банка России от 16.12.1998 г. N 363-Т, которые должны быть направлены на перенос акцентов проверки с оценки качества каждой ссуды на оценку процедур и методик, используемых кредитными организациями при кредитовании физических лиц. При этом для более качественной оценки в нормативных актах Банка России также необходимо предусмотреть требование о наличии в кредитных досье информации (отчетности) о деятельности посредников (гарантов, поручителей, страховщиков, долговых агентств и т.д.), участвующих в процедуре потребительского кредитования.

Кроме того, целесообразно рекомендовать кредитным организациям, использующим статистические методы оценки кредитоспособности заемщиков, перейти от дискретной шкалы формирования резервов на непрерывную шкалу, позволяющую более адекватно создавать резервы в размерах, которые будут реально отражать риски.

Заключение