Страхование внешнеэкономических операций, его проблемы и перспективы развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение 2

Глава 1. Страхование в Российской Федерации на современном этапе 4

1.1 Понятие страхования. Основные направления развития страхового рынка в Российской Федерации 4

1.2 Проблемы регулирования страхования в Российской Федерации 7

Глава 2. Роль коммерческих рисков в страховании при совершении внешнеэкономических операций 12

2.1 Коммерческие риски, их виды и методы их снижения 12

2.2 Субъекты и объекты страхования риска, страховой возмещение и случай в Российской Федерации 16

2.3 Страховые взносы, оплата страховых услуг 33

Глава 3. Перспективы и проблемы развития страхового рынка и влияние их на внешнеэкономическую деятельность России 36

3.1 Основные проблемы развития страхового рынка и влияние на внешнеэкономическую деятельность России 36

3.2 Перспективы развития страхового рынка и влияние его на страхование внешнеэкономических операций 43

Заключение 48

Список литературы 49

Введение

Выбирая тему курсовой работы, я решила остановиться на таком актуальном вопросе в наше время, как страхование внешнеэкономических операций, его проблемы и перспективы развития.

Страхование во внешнеэкономической деятельности связано с обслуживанием специфических страховых интересов экспортеров и импортеров товаров и услуг. Все нарастающее в последние годы количество международных торговых сделок, к их числу относятся и сделки между сторонами из стран СНГ, привело к усложнению форм договоров.

Цивилизованное ведение бизнеса, тем более при договорной форме отношений и отсутствии монополии государственной собственности, просто немыслимо без страхования. Исключить же полностью риски, даже при самой совершенной форме договорных отношений, невозможно. Им можно только противодействовать различными способами. К числу этих способов по праву относится страхование - механизм, с помощью которого риск переводится на страховщика.

Страховой рынок подразумевает не только конкуренцию, но и взаимодействие страховых организаций в выработке согласованных условий страхования, проведение организационных и технических мероприятий по предупреждению ущерба, в первую очередь в транспортном страховании, где наиболее зримо проявляется основополагающий тезис «страхование - бизнес без границ».

Необходимость рассмотрения основного механизма страхования внешнеэкономических операций достаточно актуальна в данный момент. Большинство российских страховых компаний мало пользуются тем опытом, который накоплен западными странами и поэтому их деятельность не совсем эффективна. Слабо отработан механизм транспортного страхования при торговле со странами СНГ. В результате это ведет к разобщенности, недопониманию, спорам и, как следствие, судебным разбирательствам.

Целью курсовой работы является: изучение современного состояния страхования внешнеэкономических операций и особенная роль его в системе страхового рынка России, а также проблемы и перспективы развития.

Решение проблем страхового рынка России в перспективе позволит повысить научную обоснованность мер по оздоровлению экономики, ее социальной ориентации, сближению товарного и денежного оборотов, сдерживанию инфляционных процессов и сокращению бюджетного дефицита.

Глава 1. Страхование в Российской Федерации на современном этапе

1.1 Понятие страхования. Основные направления развития страхового рынка в Российской Федерации

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Формы страхования.

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями настоящего Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.

Страховой рынок -- это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются предложение и спрос на нее. Объективная основа развития страхового рынка -- необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Названный рынок можно рассматривать также как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Переход отечественной экономики к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе экономических отношений. Страховые компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичным звеном страхового рынка является страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

Страховая компания -- исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, которая представляет собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховой компании свойственны технико-организационное единство и обособленность. Экономическая обособленность страховой компании проявляется в полной обособленности ее ресурсов, их полном самостоятельном обороте. Страховая компания функционирует в экономической системе в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и со страхования.

Рыночная экономика основывается на свободе выбора граждан. В принципе каждый может решить сам, как ему поступить. Человек может свободно тратить свои доходы и самостоятельно решать, какую их часть направить на потребление, а какую -- на накопление. Кроме того, человеку предоставляется свобода заключения соглашений с другими людьми. Все это учитывает страховой рынок, предлагая широкий набор страховых услуг.

Основной принцип рыночной экономики заключается в том, что свободная игра спроса и предложения стимулирует появление таких страховых услуг, которые необходимы потенциальному страхователю. Свобода ценообразования, выраженная в тарифных ставках на те или иные страховые услуги, создает условия для конкуренции между страховщиками. Страховой рынок выполняет регулирующую функцию при условии существования экономической конкуренции. Сама по себе конкуренция не дает полного объяснения успехов на страховом рынке. Эти успехи в значительной степени зависят от страховщика, который побуждает сотрудников страхового общества к постоянному поиску новых потенциальных клиентов, совершенствованию форм и методов страхового обслуживания. Важно, особенно на этапе создания страхового общества, чтобы страховщик лично руководил всей его внутренней и внешней деятельностью, закладывая тем самым основы страховой культуры. Решения, которые принимает страховщик, подписывая страховой полис, основаны на ожиданиях, подтверждающихся общественной практикой. В условиях рыночной экономики страховщик остро ощущает свою зависимость от того, как он использует имеющиеся в его распоряжении ресурсы страхового фонда. Страховщик выступает в роли предпринимателя, является заинтересованным лицом, поскольку несет ответственность перед совладельцами предприятия за состояние дел, что закреплено в соответствующих законодательных актах.

В широком смысле страховой рынок представляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Здесь осуществляется. Общественное признание страховой услуги. Первостепенными экономическими законами функционирования страхового рынка являются закон стоимости и закон спроса и предложения.

Страховой рынок формируется в ходе становления товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом. Условием возникновения того и другого служат общественное разделение труда и существование различных собственников -- обособленных товаропроизводителей. Реальное соотношение данных условий определяет степень развития рыночных отношений. Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.

1.2 Проблемы регулирования страхования в Российской Федерации

Характеристика нормативных актов, регулирующих страховую деятельность.

Нормативно-правовая база, регулирующая страховую деятельность в России, начала складываться с 1993 г. с вступлением в силу Закона РФ «О страховании».

В настоящее время в стране сформирована система страхового законодательства, включающая нормы гражданского, административного, государственного, финансового и международного права.

К основным нормам гражданского права, регламентирующего порядок заключения, действия и прекращения договоров страхования, права и обязанности сторон по договору гражданского права и обязанности сторон по договору страхования, порядок создания и ликвидации страховщиков, деятельности страховых посредников относятся:

1) Гражданский кодекс РФ, глава 48 которого, носящая название «Страхование», устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций. В ней определены возможные формы страхования, регламентируются порядок проведения обязательного страхования, ответственность за неосуществление обязательного страхования. Дается характеристика договоров имущественного и личного страхования, их подотраслей. Установлены основные требования, предъявляемые к страховым организациям. Охарактеризованы общие принципы проведения взаимного страхования и перестрахования. Регламентированы принципы взаимоотношений сторон по договору страхования, права и обязанности страхователя, страховщика, других лиц, участвующих в страховании Установлены требования к форме договора страхования, дается характеристика его существенных условий. Определяется порядок заключения и случаи досрочного прекращения договоров страхования. Регулируются действия сторон при наступлении страховых случаев;

2) Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 31 декабря 1997 г. (с последующими изменениями и дополнениями), часть первая. В нем формулируются основные понятия в области страхования. Даются определения страхования и перестрахования, форм страхования. Характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников.

3) Кодекс торгового мореплавания от 30 апреля 1999 г., в главе XV которого регламентируются условия договора морского страхования;

4) Закон РФ «О медицинском страховании граждан» от 28 июня 1991 г. (с изменениями и дополнениями от 2 апреля 1993 г), который регламентирует порядок проведения медицинского страхования;

5) Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28 марта 1998 г.;

6) Указ Президента РФ от 6 апреля 1994 г «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования», в котором определены принципы осуществления ряда видов страхования, проводимых в обязательной форме;

7) Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. «О государственном обязательном страховании пассажиров».

К основным нормам административного права, регулирующего отношения между государством и участниками страхового рынка и являющегося базой для осуществления государственного надзора за деятельностью страховщиков, относятся:

а) Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (часть третья), где установлены основные положения, регламентирующие порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью, и, в частности, сформулированы цели осуществления такого надзора, функции и права государственного органа страхового надзора,

б) «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г., в которых определен общий порядок получения юридическими лицами лицензии для проведения страховых операций;

в) «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденное Приказом министра финансов РФ от 17 июля 2001 г., являющееся основным документом, регламентирующим порядок наложения санкций на страховые организации;

г) «Правила размещения страховщиками страховых резервов», утвержденные Приказом министра финансов РФ от 22 февраля 1999 г., в которых регламентируется порядок инвестирования страховщиками средств страховых резервов;

д) «Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств», утвержденное Приказом Министерства финансов РФ от 2 ноября 2001 г., в котором установлен порядок расчета соотношения активов и обязательств страховщиков -- основного нормативного показателя оценки финансового состояния страховых организаций.

К основным нормам финансового права, регламентирующего отношения по поводу уплаты налогов участниками страхового рынка, образования и использования страховых резервов и других финансовых фондов страховыми организациями, относятся следующие:

1) Налоговый кодекс РФ;

2) Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (часть вторая), где дается характеристика страховых резервов, создаваемых страховыми организациями, регламентируется порядок ведения ими учета и составления отчетности;

3) «Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 18 марта 1994 г., в которых дан перечень создаваемых страховыми организациями страховых резервов и определен порядок их образования и использования.

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой создание государством рамочных условий для функционирования страхового рынка, в пределах которых его субъекты свободны в принятии решений. Целями государственного регулирования являются: обеспечение надежного и стабильного функционирования страхового рынка страны; обеспечение соблюдения субъектами страхового рынка требований законодательства; повышение с помощью страхования социальной и экономической стабильности в обществе; обеспечение выполнения обязательств сторонами договоров страхования; защита внутреннего страхового рынка от деятельности зарубежных компаний; получение государством налогов и сборов от осуществления страховой деятельности.

Методы государственного регулирования состоят в осуществлении следующих функций: принятие законов и других нормативных актов в области страхования; контроль уполномоченными государственными органами за соблюдением участниками страхового рынка законов и других нормативных актов; регулирование финансовой устойчивости страховщиков и обеспечение выполнения ими обязательств перед потребителями страховых услуг; контроль за уплатой субъектами страхового рынка налогов и сборов; наложение санкций на участников страхового рынка, не выполняющих установленные требования.

Государственному регулированию в страховании подлежат: деятельность страховщиков и перестраховщиков (продавцов страховых услуг); деятельность страховых посредников; деятельность страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей (потребителей страховых услуг).

Государственное регулирование страховой деятельности осуществляется с помощью специально создаваемых государственных организаций -- органов государственного страхового надзора. В России функции данного органа в настоящее время выполняет Министерство финансов РФ, в составе которого функционирует Департамент страхового надзора.

Кроме органа страхового надзора, государственный контроль на страховом рынке в пределах предоставленной им компетенции осуществляют налоговые органы (которые осуществляют контроль за уплатой налогов), Центральный банк РФ (который контролирует проведение страховых операций в иностранной валюте), орган по антимонопольной политике (на который возложено предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке).

Глава 2. Роль коммерческих рисков в страховании при совершении внешнеэкономических операций

2.1 Коммерческие риски, их виды и методы их снижения

Рассмотрим ряд определений риска, даваемых отечественными и зарубежными авторами:

1. Риск - потенциальная, численно измеримая возможность потери. Понятием риска характеризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий.

2. Риск - вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли.

3. Риск - это неопределенность наших финансовых результатов в будущем.

4. Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.

4. Риск - шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений.

6. Риск - вероятность потери ценностей (финансовых, материальных товарных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия проведения деятельности будут меняться в направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами.

Таким образом, четко заметна тесная связь риска, вероятности и неопределенности. Следовательно, чтобы наиболее точно раскрыть категорию «риск», необходимо определить такие понятия как «вероятность» и «неопределенность», поскольку именно эти два фактора лежат в основе рисков.

Страхование внешнеэкономических рисков - комплекс видов страхования, обеспечивающих защиту интересов отечественных и зарубежных участников тех или иных форм международного сотрудничества.

Включает: страхование экспортно-импортных грузов и перевозящих их средств транспорта: судов, самолетов, автотранспорта; страхование строительно-монтажных рисков; страхование экспортных кредитов; страхование международных торгово-промышленных и иных выставок; страхование имущества иностранных компаний и работающих в других странах российских организаций; страхование гражданской ответственности иностранных участников экономического сотрудничества.

В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных потерь, вытекающая из специфики тех или иных хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляют собой коммерческие риски.

Виды коммерческих рисков: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата.

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.

Коммерческие риски -- это спекулятивные риски. Инвестор, осуществляя венчурное вложение капитала, заранее знает, что для него возможны только два вида результатов: доход или убыток.

Особенностью коммерческого риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с ценными фондовыми бумагами, т.е. риска, который вытекает из природы этих операций.

К коммерческим рискам относятся кредитный риск, процентный риск, валютный риск; риск упущенной финансовой выгоды (рис. 2).



Рис. 2 Система коммерческих рисков

Кредитные риски -- опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

Процентный риск -- опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фонда ми, селенговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, в том числе национальной валюте при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риск упущенной финансовой выгоды -- это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование) или остановки хозяйственной деятельности.

Коммерческие риски разрешаются с помощью различных средств и способов. Средствами разрешения коммерческих рисков являются избежание их, удержание, передача, снижение степени. Избежание риска означает простое уклонение от мероприятия, связанного с риском. Однако избежание риска для инвестора зачастую означает отказ от прибыли. Удержание риска -- оставление риска за инвестором, т. е. на его ответственности. Так, инвестор, вкладывая венчурный капитал, заранее уверен, что он может за счет собственных средств покрыть возможную потерю венчурного капитала. Передача риска говорит о том, что инвестор передает ответственность за коммерческий риск кому-то другому, например страховому обществу.

В данном случае передача риска произошла путем страхования коммерческого риска.

Снижение степени риска означает сокращение вероятности и объема потерь.

При выборе конкретного средства разрешения коммерческого риска инвестор должен исходить из следующих принципов.

1. Нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал.

2. Надо думать о последствиях риска.

3. Нельзя рисковать многим ради малого.

Реализация первого принципа означает, что прежде чем вкладывать капитал, инвестор должен:

- определить максимально возможный объем убытка по данному риску;

- сопоставить его с объемом вкладываемого капитала;

- сопоставить его со всеми собственными финансовыми ресурсами и определить, не приведет ли потеря этого капитала к банкротству инвестора.

Объем убытка от вложения капитала может быть равен объему данного капитала, быть меньше или больше его. При прямых инвестициях объем убытка равен объему венчурного капитала.

При портфельных инвестициях, т. е. при покупке ценных бумаг, которые можно продать на вторичном рынке, объем убытка обычно меньше суммы затраченного капитала.

Реализация второго принципа требует, чтобы инвестор, зная максимально возможную величину убытка, определил бы, к чему она может привести, какова вероятность риска, и принял бы решение об отказе от риска (т. е. от мероприятия), о принятии риска на свою ответственность или о передаче риска на ответственность другому лицу.

Действие третьего принципа особенно ярко проявляется при передаче коммерческого риска. В этом случае он означает, что инвестор должен определить приемлемое для него соотношение между страховым взносом и страховой суммой.

Страховой взнос (или страховая премия) -- это плата за страховой риск страхователя страховщику, согласно договору страхования или в силу закона.

Страховая сумма -- это денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности (или гражданская ответственность, жизнь и здоровье страхователя).

Риск не должен быть удержан, т. е. инвестор не должен принимать на себя риск, если размер убытка относительно велик по сравнению с экономией на страховом взносе.

Для снижения степени коммерческого риска применяются различные способы: диверсификация; приобретение дополнительной информации о выборе и результатах; лимитирование; страхование (в том числе хеджирование) и др.

2.2 Субъекты и объекты страхования риска, страховой возмещение и случай в Российской Федерации

Под субъектом следует понимать руководство компании, то есть конкретных лиц или коллектив, принимающих решение о выборе той или иной альтернативы, связанной с деятельностью компании.

Под объектом понимается ресурс, изменение которого возможно в случае возникновения рисковой ситуации. Учитывая то, что мы рассматриваем хозяйствующий субъект в условиях стремления к максимизации прибыли, подобным ресурсом являются чистые доходы компании.

Рассмотрим несколько видов страхования внешнеэкономических операций:

Добровольное страхование риска непогашения кредита.

Страховым случаем является:

Непогашение заемщиком по окончании срока кредитования (при погашении кредита (займа) по частям - на установленную дату осуществления последнего платежа в погашение долга; при открытии заемщику кредитной линии - по окончании срока кредитования по каждому отдельному кредиту) суммы кредита (займа) в полном объеме.

При наступлении страхового случая:

Страхователь обязан не позднее трех рабочих дней сообщить об этом Страховщику путем подачи письменного заявления в произвольной форме и предоставить все необходимые документы. Обеспечить Страховщику возможность проводить проверки причин, обстоятельств непогашения кредита (займа) и размера понесенных Страхователем убытков. Принять все необходимые меры по обеспечению права требования к лицу (заемщику), ответственному за причиненные убытки.

Наиболее часто возникающие вопросы:

Неосуществление Страхователем контроля за целевым использованием кредита (займа). Изменение условий кредитного договора (договора займа) без согласия Страховщика.

Консультация Страховщика при наступлении страхового случая: Страховщик дает рекомендации по принятию разумных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер, с целью уменьшения возможных убытков. Сообщает перечень документов, которые необходимо представить для оформления выплаты страхового возмещения.

Сроки выплаты страхового возмещения:

В случае признания заявленного факта непогашения кредита (займа) страховым случаем, Страховщик в течение трех рабочих дней со дня получения заявления о страховом случае и всех необходимых документов составляет акт о страховом случае. Страховое возмещение выплачивается Страхователю (кредитору, заимодавцу) путем безналичного расчета в течение 10 рабочих дней со дня составления акта о страховом случае.

Страхование грузов.

Страховым случаем является:

Утрата (гибель) или повреждение грузов, перевозимых автомобильным, железнодорожным, воздушным, морским, смешанным транспортом, находящихся во владении, пользовании, распоряжении Страхователя (Выгодоприобретателя).

При наступлении страхового случая:

Страхователь (его представитель) обязан незамедлительно (в течение 24-х часов), как только ему стало известно, сообщить Страховщику (его представителю), а также в компетентные органы о случившемся. В срок не позднее 30 дней направить Страховщику письменное заявление, содержащее сведения в отношении времени, места и обстоятельств случая.

Наиболее часто возникающие вопросы:

недостача груза при целостности наружной упаковки и пломб;

обычная потеря веса и объема или обычный износ застрахованного груза;

изначально некачественное состояние груза;

замедление в доставке груза и (или) изменение цен;

отклонение транспортного средства от обычного или согласованного между Страховщиком и Страхователем маршрута.

Консультация Страховщика при наступлении страхового случая: Страховщик дает рекомендации по принятию разумных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер, с целью уменьшения возможных убытков. Сообщает перечень документов, которые необходимо представить для оформления выплаты страхового возмещения.

Сроки выплаты страхового возмещения:

Страховщик в течение 5-ти рабочих дней с момента получения заявления и всех необходимых документов обязан составить Акт о страховом случае, который является основанием для выплаты страхового возмещения. Страховое возмещение выплачивается в течение 20 дней с момента составления Акта о страховом случае.

Добровольное страхование финансовых рисков

Страховым случаем является:

Возникновение у Страхователя в период действия договора страхования убытков вследствие наступления предусмотренных договором страхования событий в связи с чем у Страховщика возникает обязанность произвести страховую выплату Страхователю. Страховщик производит урегулирование убытков, причиненных Страхователю в период действия договора страхования, если по истечении срока ожидания контрагент Страхователя не выполнил свои обязательств по застрахованной сделке. Срок ожидания устанавливается при заключении договора страхования в пределах от 3 до 30 календарных дней в зависимости от вида сделки и установленного срока исполнения обязательств контрагентом Страхователя и указывается в договоре страхования (страховом полисе).

Страховым случаем при страховании финансовых рисков по договору лизинга является получение Страхователем (лизингодателем) убытков из-за полной или частичной неуплаты лизингополучателем лизингового платежа (в пределах установленного при заключении договора страхования и указанного в страховом полисе числа случаев неуплаты лизинговых платежей, которые могут быть признаны страховыми случаями) в установленный договором лизинга срок по причинам неуплате денег (осуществлению платежей) в сроки, установленные договором.

При наступлении страхового случая:

Страхователь обязан незамедлительно (не позднее 3 рабочих дней со дня наступления страхового случая) известить о страховом случае Страховщика путем подачи письменного заявления о страховом случае произвольной формы. Предоставить Страховщику все необходимые документы для установления факта наступления страхового случая и размера убытков.

Наиболее часто возникающие вопросы:

Страхователь не выполняет возложенную на него обязанность принимать разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по уменьшению возможных убытков, в том числе приостановить отгрузку товара либо перечисление денежных средств своему контрагенту или иным лицам по его поручению.

Консультация Страховщика при наступлении страхового случая: Представитель Страховщика принимает участие в любых комиссиях, создаваемых для установления причин и определения размера убытка. Страховщик сообщает Страхователю перечень документов, необходимых для признания происшествия страховым случаем и выплаты страхового возмещения.

Сроки выплаты страхового возмещения:

На основании всех полученных необходимых документов Страховщик обязан в течение 5 рабочих дней принять решение о признании или непризнании заявленного случая страховым. Страховое возмещение выплачивается только после того, как будут установлены причины и факт страхового случая, предусмотренного договором страхования, а также размер убытков и составлен Акт о страховом случае. Страховое возмещение выплачивается в течение 10 рабочих дней со дня подписания Страховщиком Акта о страховом случае.

Страхование грузов

По договорам, заключенным на условиях правил страхования грузов, подлежат возмещению убытки, происшедшие от случайностей и опасностей, возникших при перевозке грузов на различных путях сообщения: морских, речных, воздушных, сухопутных, смешанных.

Договор страхования может быть заключен на основании одного из следующих условий:

"С ответственностью за все риски".

По договору страхования, заключенному на данных условиях, возмещаются все убытки, расходы и взносы по общей аварии, а также убытки от повреждения или полной гибели всего, либо части застрахованного груза по любой причине, включая кражу и противоправные действия третьих лиц.

"С ответственностью за частную аварию".

По договору страхования, заключенному на этих условиях, возмещаются:

убытки от повреждения или полной гибели всего или части застрахованного груза вследствие огня, молнии, бури, вихря и иных стихийных бедствий, крушения или столкновения транспортных средств между собой или удара их о неподвижные или движущиеся предметы, посадки судна на мель, провала мостов и тоннелей, взрыва, повреждения судна льдом, подмочки груза забортной водой, а также в результате мер, принятых для спасения или тушения пожара убытки вследствие пропажи транспортного средства без вести;

убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза в результате несчастных случаев при погрузке, укладке, выгрузке грузов и заправке транспортного средства топливом;

убытки расходы и взносы по общей аварии по доле груза;

все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасению, а также по уменьшению убытка и по установлению его размера, если убыток возмещается по условиям страхования.

Дополнительно могут возмещать убытки, произошедшие вследствие: наводнения, землетрясения, цунами;

обесценивание груза вследствие загрязнения или порчи тары при целостности наружной упаковки;

недоставки груза, кражи, грабежа;

отпотевания и подмочки груза атмосферными осадками, выбрасывания за борт и смывания водой палубного груза, перевозимого в беспалубных судах.

Без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения. Данные условия по объему ответственности, перечисленных страховых случаев, в которых подлежат оплате убытки, а также совокупности исключений из страхового покрытия совпадают с условиями страхования "с ответственностью за частную аварию", лишь с тем отличием, что по данным условиям возмещаются убытки только от полной гибели всего или части груза. Дополнительно могут возмещать убытки, произошедшие вследствие: наводнения, землетрясения, цунами;

обесценивание груза вследствие загрязнения или порчи тары при целостности наружной упаковки;

недоставки груза, кражи, грабежа;

отпотевания и подмочки груза атмосферными осадками, выбрасывания за борт и смывания водой палубного груза, перевозимого в беспалубных судах.

Расчет тарифных ставок в рисковых видах страхования.

В каждой страховой компании со временем накапливается опыт вместе с которым формируется тарификационная система. Другими словами, каждый страховщик составляет схемы рисков, наподобие таблиц смертности, откуда можно определить вероятность наступления страхового случая, по тем видам страхования, которыми занимается страховая компания.

Тарификационная система представляет собой некую взаимосвязь данных по рисковым видам страхования. Она выглядит следующим образом. Все страхуемые объекты делятся на несколько крупных категорий, для каждой из которых рассчитывается базовая тарифная ставка. Кроме того, страховщик описывает факторы риска, которые он учитывает при составлении договора страхования. Каждый фактор риска входит в расчет тарифной ставки в виде поправочного коэффициента.

При заключении договора страхования, прежде всего, определяется принадлежность страхуемого объекта к тарификационной группе, на основании чего определяется базовая тарифная ставка. Потом анализируются факторы риска, присущие данному договору страхования, и определяются поправочные коэффициенты.

Создание тарифных ставок по каждой категории страхуемых объектов, т.е. процесс тарификации, обеспечивает создание страхового фонда, необходимого для выполнения обязательств страховщика, с минимальной долей отклонения от требуемого размера фонда. Например, если использовать одну среднюю тарифную ставку, для формирования страхового фонда, то его размер может сильно отличаться от истинных значений величин ущербов.

Пусть страховые события первой группы наступают с вероятностью q1, страховые события второй группы - с вероятностью q2, а страховые события группы N - с вероятностью qn. Тогда средняя вероятность по данному виду страхования:

,

где ki - число застрахованных по каждой группе.

Чем неоднороднее страховые события в группах, чем больше число групп страховых событий, тем сильнее qср отличается от qi.

Пусть страховой фонд B1, созданный на основании нетто-премий, которые, в свою очередь, рассчитываются с применением qср, а B2 - с применением qi. Тогда В1 будет тем сильнее отличаться от истинного В2, чем больше разница между qср и qi. Хорошо если после применения нетто-ставок В1>B2, тогда страховщик сможет ответить по обязательствам страхователей, а, если наоборот, то страховая компания понесет убытки.

Если рассматривать тарификационную систему с коммерческой точки зрения, то необходимо проанализировать поведение страхователя при выборе страховой услуги, предлагаемой определенным количеством компаний. Пусть эти компании разработали одинаковые страховые продукты. При этом первая половина компаний использует тарифы рассчитанные на основе qi, другая - на основе qср. Существует N групп страховых событий, страхование каждого из них пользуется определенным спросом, который зависит от цен на данный вид страхования (от нетто-премии). Чем больше цена, тем ниже спрос, и наоборот. Если нетто-премия первой группы страховщиков больше чем у второй группы по i-тому виду страхования, то в конкурентной борьбе выигрывает компания, со страховыми тарифами рассчитанными на основании qср, и наоборот. Все равно, лучше индивидуально рассматривать каждое страховое событие и применять вероятности qi - отдельные для каждого события. Это хотя и затрудняет расчеты, однако позволяет быть уверенным страховщику в своей платежеспособности.

Факторы риска - это различные составляющие, влияющие на наступление страхового события. Например, если страховой случай - авария, то факторы риска - водительский стаж, стоимость автомобиля, физическое состояние водителя, время года и т.д.

Теоретические основы расчета тарифных ставок.

Расчет тарифных ставок необходим для расчета страхового фонда, такого, чтобы ответить по всем договорам страхования, то есть выплатить все причитающиеся страховые суммы. Размер страхового фонда определяется размером страхового тарифа, который нужно определить.

Для нахождения нетто-премии необходимо сначала определить размер страхового фонда. Основное и очевидное условие платежеспособности страховщика - размер фонда должен превышать размер страховых выплат. Зная это, страховая компания заранее задает для себя вероятность того, что величина страхового фонда (В) превысит размер страховых выплат(S), то есть:

P(S<B)>=y,

где y - заданная гарантия безопасности.

Если число договоров N, а Vi - выплата по каждому договору страхования, то - сумма убытков страховщика.

Страховой компании заранее неизвестно наступит ли событие Vi, так же ему не известен размер наступившего ущерба Vi, который может колебаться в интервале от Vmin до Vmax. Отсюда следует, что Vi - величина случайная, определяемая двумя вероятностями. Как известно из теории вероятностей, сумма случайных величин есть величина случайная. Поэтому S - случайная величина, которая может быть задана законом распределения с помощью функции распределения F(x).

Если x - действительное число, Х - случайная величина, а F(x) - вероятность того, что X<x, тогда F(x)=P(X<x). Пусть S=x, а В - страховой фонд (сумма нетто премий), тогда F(B)=P(S<B)>=y, или F(B)>=y. То есть, функция распределения случайной величины должна принимать значения большие или равные y. В свою очередь плотность распределения определяется следующим образом: f(x)=F'(x) => f(B)=F'(B).

Для того, чтобы определить размер фонда, который бы с вероятностью y обеспечивал финансовую устойчивость страховщика, необходимо найти такую величину В, при которой функция распределения F(B) случайной величины S будет больше или равна y. Для этого необходимо:

Найти закон распределения случайной величины S.

Решить приведенное выше неравенство, относительно В.

Вычислить отдельную нетто-премию (страховой тариф.

Допустим:

Что наступление одного события не зависит от наступления другого, тогда все события ведущие к страховым выплатам (убыткам) - события независимые.

Что в массовых рисковых видах страхования ущербы по рискам не сильно отличаются друг от друга, поэтому можно предположить, что рассеяние выплат по ущербам не будет велико, а, следовательно, наиболее вероятные размеры выплат не будут сильно отличаться друг от друга. Тогда, числовые характеристики ущербов (Vi) будут одинаковы:

Математическое ожидание выплат: mv = mv1=mv2=…=mvN.

Среднее квадратическое отклонение выплат:

Случайная величина S представляет собой сумму очень большого числа других случайных величин (Vi), влияние каждой из которой не оказывает сильного влияния на S. Тогда согласно центральной предельной теореме (Ляпунова) величина S распределена по нормальному закону:

Математическое ожидание случайной величины S:

Cреднее квадратическое отклонение случайной величины S:

По определению, нормальное распределение описывается плотностью:

Так как дифференцирование - действие обратное интегрированию, то функция распределения задается формулой:

Для того, чтобы можно было решить приведенное выше неравенство, необходимо привести функцию распределения S к другому виду, что позволит пользоваться табличными значениями. Для этого введем новую переменную z.

Тогда,

Табличная функция Лапласа:

В итоге получим:

Можно предположить, что



По определению функция распределения является неубывающей, поэтому:

,

значение g определяется из таблицы значений Ф(g). Однако, предварительно необходимо найти Ф(-M/), задать y, и определить M b .

Убыток страховщика по i-тому договору представляет собой случайную величину Vi, которая распределена следующим образом:

Если страховой случай не наступил (вероятность такого события равна 1-q), тогда выплата по договору i равна 0.

Если страховой случай наступил (вероятность такого события равна q), то выплата по данному договору может принять любое значение из интервала (0,Vi), в зависимости от тяжести ущерба. Для массовых рисковых видов страхования наступление мелких ущербов чаще, чем наступление крупных, то есть величина ущерба Vi описывается плотностью вероятности f(Vi)=k*e-kVi (показательное распределение), где k- постоянная положительная величина, задающая определенный уровень ущербов. Если величина ущербов распределена по данному закону, математические характеристики ущербов определяются так:

- математическое ожидание величины ущерба.

- дисперсия и среднее квадратическое отклонение, соответственно.

Ущерб Vi характеризуется двумя вероятностями, следовательно, он задается двумя законами распределения. Каждая величина ущерба имеет свое математическое ожидание (наиболее вероятное значение) и среднее квадратическое отклонение, которые у всех ущербов одинаковые, так как застрахованные объекты достаточно однородны. Кроме этого наступление страхового случая - величина также случайная. Поэтому математическое ожидание того, что случай ущерба Vi не наступит определяется так: mv=q*hi, где hi-математическое ожидание величины ущерба Vi. А среднее квадратическое отклонение:

Для общей суммы ущерба математические характеристики вычисляются по формулам:

.

Размер страхового фонда определяется неравенством

Подставим сюда известные значения:

Зная минимальный размер страхового фонда можно определить минимальную нетто-премию или страховой тариф. Логика данного заявления следующая;

Страховой фонд состоит из страховых премий по всем N договорам

=>

Страховая премия определяется как произведение страхового тарифа на страховую сумму по данному договору:

Страховой тариф одинаков по всем договорам, поэтому:

Вместо отдельных страховых сумм по каждому договору удобнее использовать среднее ее значение, что позволяет однородность рисковых событий, тогда:

Откуда:

,

где , а

Условно можно предположить, что U1 -основная часть нетто-ставки, а U2 - рисковая надбавка.

Практический подход к расчету тарифных ставок.

Расчет тарифных ставок производится по группам страхуемых объектов в соответствии с разработанной тарифной системой. В результате данного расчета страховщик должен получить для каждой группы базовую тарифную ставку (брутто). Выше была выведена формула расчета брутто-ставки:

,

где Т - нетто-ставка, f - доля нагрузки в брутто ставке. Доля нагрузки принимается одинаковой для всех тарификационных групп в рамках одного страхового продукта.

Для определения нетто-ставки страховщик должен определить гарантию безопасности (y), вероятность наступления страхового случая (q), математическое ожидание величины страховой суммы (М), математическое ожидание величины выплаты по одному страховому случаю hi. Указанные величины являются параметрами теоретического распределения убытков. Они определяются из статистических данных.

Пусть необходимо определить размер тарифной ставки по данным страховой компании, накопленным за год, по массовому виду страхования. Для этого выбирается некоторая совокупность договоров страхования. При этом все застрахованные объекты должны быть однородны, число договоров как можно больше, все договоры заключены на один и тот же срок и к моменту расчета полностью истек срок их действия.

Итак, имеется N договоров, а S1,…,Si,…,SN - причитающиеся страховые выплаты по ним.

V1,…,Vi,…,VW - W наступивших страховых событий, а, следовательно реально уплаченные страхователям суммы из числа SN.

Тогда вероятность наступления страхового случая определяется частотой его наступления:

Это требование выполняется тогда, когда по договору страхования предусмотрена выплата не больше 1 страховой суммы, то есть частота должна быть меньше единицы.

Из теории вероятностей известно, что математическое ожидание приближеноо равно среденй величине, поэтому:

Математическое ожидание одной выплаты:

Математическое ожидание суммы выплат:

Страховщик определяет для себя гарантию безопасности y.

Определяется переменная g:

где , а

Итоговая формула для определения страхового тарифа будет выглядеть следующим образом:

Расчет тарифных ставок во втором виде страхования предполагает множество допущений, а, следовательно, неточностей. Данный метод расчета требует соблюдения от страховщика множества условий, что подчас ему не под силу. В страховании жизни и подобных, расчет тарифных ставок осуществляется на основании таблиц смертности - хорошо отработанных и проверенных статистических данных. Основанием для расчета тарифных ставок служит вероятность наступления страхового события, которая является задающей величиной для расчета. На основании ее рассчитываются математические характеристики страхового события, законы его распределения, страховые аннуитеты и прочие данные.

2.3 Страховые взносы, оплата страховых услуг

Страховой взнос (или страховая премия) -- это плата за страховой риск страхователя страховщику, согласно договору страхования или в силу закона.

Или страховая премия, понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.

Страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

В предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного страхового надзора.

Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов.

Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера подлежащего выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования зачесть сумму просроченного страхового взноса.

Замена застрахованного лица 1. В случае, когда по договору страхования риска ответственности за причинение вреда (статья 931) застрахована ответственность лица иного, чем страхователь, последний вправе, если иное не предусмотрено договором, в любое время до наступления страхового случая заменить это лицо другим, письменно уведомив об этом страховщика. 2. Застрахованное лицо, названное в договоре личного страхования, может быть заменено страхователем другим лицом лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика.

Замена выгодоприобретателя Страхователь вправе заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика.

Замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица, допускается лишь с согласия этого лица. Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы.