Страхование внешнеэкономических операций, его проблемы и перспективы развития

Начало действия договора страхования 1. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса. 2. Страхование, обусловленное договором страхования, распространяется на страховые случаи, происшедшие после вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен иной срок начала действия страхования.

Досрочное прекращение договора страхования 1. Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала, и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай.

К таким обстоятельствам, в частности, относятся: гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.

Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи.

Глава 3. Перспективы и проблемы развития страхового рынка и влияние их на внешнеэкономическую деятельность России

3.1 Основные проблемы развития страхового рынка и влияние на внешнеэкономическую деятельность России

Проблемы страхования внешнеэкономических операций тесно связаны с проблемами страхового рынка. Поэтому рассмотрим и проанализируем проблемы, существующие на страховом рынке в России сегодня.

Страховой рынок России характеризуется рядом проблем, от разрешения которых зависит не только его стабильность сегодня, но и существование завтра.

Вместе с тем развитие страхового рынка в России в настоящее время осложняется рядом факторов, связанных с общим кризисным состоянием экономики. Конкретно это выражается в следующем:

проблема страхового рынка в том, что государство в лице его властных органов до настоящего момента не желает воспринимать страхование как стратегический аспект развития экономики государства. Это в свою очередь порождает определенные негативные для развития страхового рынка обстоятельства, например в виде налогового прессинга, в результате которого страховые услуги не только теряют свою привлекательность, но и становятся невыгодными. Общее состояние налогообложения в страховой сфере характеризуется отсутствием системы, единой методологической базы, доминированием ведомственного подхода к установлению налогов, отсутствием стимулов к развитию страхового рынка. Сегодня прибыль от страховой деятельности облагается по повышенной ставке - 43 %.

Грамотная политика государства в данной области воспитывает у граждан потребность в страховании, а государство снимает с себя обязательства по возмещению своим гражданам всевозможных ущербов и убытков, экономя в конечном итоге значительные средства. Кроме того, поощряя страхование, государство с помощью страховых компаний получает огромные инвестиционные средства для собственной экономики. Непродуманная политика в области страхования в России наоборот влечет за собой процветание иждивенчества со стороны большей части населения, привыкшего возмещать все за счет государства. Стихийные бедствия, межнациональные конфликты и т.п. неизбежно приводят к потере имущества, получению увечья, гибели. В странах с развитой страховой культурой, причиненный ущерб, естественно, в подобных случаях возмещается страховыми компаниями, что имеет свои преимущества - во-первых, выплаты соразмерны причиненному ущербу, во вторых, государство может оказать дополнительную помощь. События последних лет, когда, к примеру, беженцам из Чечни выплачивалась компенсация за утраченное имущество явно несоизмеримая с причиненным ущербом, ясно продемонстрировали неспособность государства решать подобные вопросы.

Полнейшая нестабильность национальной денежной единицы как всеобщего эквивалента во многом лишает страховой бизнес здоровой экономической основы для проведения страховых операций. Не прогнозируемость динамики цен на период в несколько месяцев на большой перечень товаров и объектов существенно затрудняет расчет ставок страховой премии, объемов выплат страхового возмещения, в соответственно и расчет рентабельности страховой организации. Неадекватность выплат страхового возмещения финансовым потерям отталкивает клиентуру от страховой организации как средства защиты на случай наступления неблагоприятных событий. Катастрофическое инфляционное обесценение денег также подрывает основы долгосрочного страхования жизни; изъятие денег у населения путем повышения цен не ведет к существенному уменьшению массы наличных денег, а усиливает развал потребительского рынка и недовольство широких слоев населения. Для нормального функционирования страхового рынка нужен реальный курс национальной валютной единицы. Твердая валюта является условием стабилизации экономики, поэтому надо решительно идти по курсу Укрепления рубля, к обеспечению его конвертируемости.

Отдельного рассмотрения заслуживает проблема налогообложения операций, связанных со страхованием. Специалисты в области страхования неоднократно отмечали, что ряд положений российского налогового законодательства создает препятствия развитию страхования в нашей стране. В настоящее время налогообложение потенциальных клиентов страховых компаний настолько нерационально, что большая их часть теряет всякий интерес к заключению договора.

Кроме того, перечень видов страхования, взносы по которым включаются в себестоимость, можно несколько расширить. В частности, в него должны быть включены страхование гражданской ответственности по обязательствам вследствие причинения вреда без каких-либо ограничений, а также страхование экспортных кредитов.

Внедрение некоторых послаблений в вопросах налогообложения страховых операций, естественно, приведет к некоторому уменьшению поступлений в бюджет. Однако эти суммы, по моему мнению, не смогут сравниться с той выгодой, которую получит государство посредством экономии средств на всевозможных компенсирующих выплатах, так как гражданам будет выгодно за счет своих средств обеспечивать свою страховую защиту и, в случае необходимости, компенсировать свои убытки не за счет государства, а за счет средств страховых компаний, как это делается во всем цивилизованном мире.

Действующая в настоящее время система раздельного налогообложения доходов страховых организаций от чисто страховой деятельности и инвестиционной не позволяет развивать привлекательные для населения долгосрочные виды страхования, которые во многом обеспечивали бы защиту денежных средств граждан от инфляционного обесценения.

В этом плане целесообразно было бы перейти к налогообложению прибыли страховых организаций, исчисляемой как разницы между собранными страховыми платежами, доходами страховой организации от инвестиций (банковских процентов по депозитам, доходов от акций, недвижимости и проч.) и выплатами страхователям по полисам, а также операционными расходами. При этом из сумм, подлежащих налогообложению, должны быть исключены отчисления в резервные фонды по долгосрочным видам страхования. В целом действующая государственная политика налогообложения доходов предпринимательских организаций не способствует накоплению капитала для последующего его реинвестирования.

К наиболее серьезным проблемам страхового рынка относится также введение обязательных видов страхования под патронажем некоторых министерств и ведомств. Как правило, страхователи не получают никакой страховой защиты, а министерства или уполномоченные коммерческие организации аккумулируют средства практически на безвозмездной основе, а затем расходуют их далеко не всегда в интересах страхователей. В результате обязательное страхование становится способом отчисления и перераспределения финансовых ресурсов в пользу отдельных министерств и ведомств.

Существенным фактором неустойчивости в деятельности страховых организаций является отсутствие таких сфер приложения временно свободных средств, которые бы обеспечивали как гарантированную сохранность инвестированных средств, так и стабильную прибыль от этих активов. А это результат неустойчивости всей финансовой системы, не прогнозируемое налогового режима, произвола со стороны органов управления на местах.

Большую угрозу для нормального развития страхового рынка таит в себе неконтролируемое осуществление страховыми организациями видов страхования, напрямую связанных с хозяйственной конъюнктурой (страхование рисков не возврата кредита, предпринимательских рисков), где практически невозможно произвести строгий математический расчет. Это позволяет страховым организациям получать солидный сбор страховой премии, но завтра такое положение дел может обернуться их массовым разорением.

И в настоящее время это наиболее вероятно из-за жесточайшего платежного кризиса, когда суммы взаимных неплатежей исчисляются сотнями миллиардов рублей, что во многом связано с жесткой финансовой политикой Центрального банка России. При этом следует также учитывать ценовые изменения и колебания валютного курса, что может вызвать последующую нерентабельность многих контрактов и не возврат кредитов. Наряду с банкротством страховым компаний это приведет к финансовым потерям населения -- клиентов страховых организаций.

Среди проблем российского страхового рынка можно выделить также значительные региональные диспропорции и неразвитость его инфраструктуры: страховых брокеров и агентов, оценщиков, экспертов, актуариев. Страховые компании-лидеры сосредоточены в ведущих финансово-промышленных центрах. Только в Москве сосредоточено 25% всех реально функционирующих страховых компаний, на долю которых приходится 45% всей совокупной страховой премии. Уходом со страхового рынка мелких страховых компаний, которые обслуживали региональный страховой рынок, возникла возможность его заполнения крупными компаниями, которые преимущественно сосредоточены в г. Москве.

Следующим проблемным вопросом отечественного страхового рынка является скудность предложений. Сегодня российские страховщики предоставляют клиентам не более 30-40 страховых продуктов, в то время как в развитых странах перечень страховых услуг насчитывает более 300 разнообразных видов.

Одна из проблем на страховом рынке есть, и будет оставаться конкуренция между западными и российскими страховщиками на Российском страховом рынке.

Проблема мошенничества на российском рынке.

Изучение практики страхового мошенничества позволяет выделить четыре основных вида противоправных действий в страховании: заявление страховой суммы выше действительной стоимости объекта страхования; не сообщение страховщику всех обстоятельств, имеющих существенное значение для определения степени страхового риска; многократное и одновременное страхование объекта у разных страховщиков (как правило, на значительные страховые суммы); инсценировка наступления страхового события в период действия договора страхования (кража, авария, угон, поджог).

В связи с обозначенной проблемой остро встает вопрос о необходимости борьбы со страховым мошенничеством на российском страховом рынке. Нa Конференции по проблеме страхового мошенничества, организованной Всероссийским союзом страховщиков были намечены основные направления борьбы с преступностью в сфере страхования:

Во-вторых, страховым компаниям следует подумать над совместными программами борьбы со страховым мошенничеством, включая расследование подозрительных страховых случаев, обучение персонала навыкам борьбы с мошенниками и пр.

В-третьих, необходимо разработать и реализовать программу по сбору, анализу и распространению информации о практике страхового мошенничества, основанную, прежде всего на конкретных вскрытых случаях мошенничества, которые предоставлялись бы в общий банк данных страховых организаций.

Обобщение тенденций и закономерностей развития страховых учреждений в странах с рыночной экономикой позволяет сделать вывод о целесообразности учета некоторых из них при становлении страхового рынка в нашей стране.

Имеется в виду следующее: необходимость содействия в образовании экономически сильных страховых обществ; упорядочение ускоряющегося процесса роста маломощных страховых обществ, действия которых носят зачастую чисто спекулятивный характер; целостность постоянного расширения перечня услуг страховщиков, организация консультационных рекламных и других служб, которые помогали бы в освоении рыночного механизма; необходимость создания научно-методического и кадрового обеспечения страховой системы, проведение широкомасштабной публично-просветительной работы; создание антимонопольной нормативно-правовой базы страховой системы; проведение целенаправленной работы против всеобъемлющего господства страховых монополий; признание объективности процесса их образования в условиях рыночной экономики; повышение роли государственного регулирования, выраженной в создании государственного страхового надзора, в связи с усложнением процессов в страховом деле.

Развитие страхового рынка не может происходить без серьезной и продуманной государственной поддержки. В свете сказанного совершенно очевидна необходимость разработки страховой идеологии и внедрение ее, в первую очередь, в сознание государственных чиновников, депутатов парламента и широких слоев населения.

Учитывая перечисленные проблемы страхового рынка России, обратимся к внешнеэкономической деятельности РФ, рассмотрим основные проблемы.

Развитие экономической интеграции обусловлено рядом факторов:

Глобализация хозяйственной жизни.

Углубление МРТ.

Общемировая НТР.

Повышение открытости национальных экономик.

Не смотря на проблемы, существуют все-таки некоторые перспективы развития страхового рынка внешнеэкономических операций и рынка в целом.

3.2 Перспективы развития страхового рынка и влияние его на страхование внешнеэкономических операций

В современной внешней торговле страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего коммерсанту компенсировать убытки, которые он терпит вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон бизнесу, получить защиту от случайного (но не от неизбежного) ущерба, возникающего при перевозке грузов, более свободно рисковать своим капиталом, перенося финансовую ответственность в случае убытка на страховщика, немного увеличить масштабы своих операций.

Для воплощения этих перспектив необходима концентрация усилий всех заинтересованных участников страхового сообщества на решении правильно поставленных задач. Весьма плодотворным является такой научный подход, при котором процессы, происходящие на страховом рынке меры, которые принимаются для его укрепления и развития, анализируются сточки зрения взаимосвязи страхового сектора отечественной экономики с общеэкономическими процессами, происходящими в нашей стране. Дальнейшая углубленная разработка этого подхода может дать в будущем новые практически значимые результаты для развития российского страхования.

Страхователи становятся все более искушенными требуют предоставления страховых услуг в любое время. По мнению большинства страховщиков, это приведет к снижению роли традиционных страховых nocpeдников, продающих страховые продукты, - агентов брокеров. С другой стороны, повысится значение npямых продаж, в особенности простых страховых продуктов, не требующих особых консультаций.

Одна из важнейших целей страховщиков во всем мире заключается в том, чтобы лучше узнать своих клиентов. Это означает инвестирование больших средств в электронные средства связи, банки данных и т.д.

Тенденция №5: предпочтение компетенции и знаний.

Страховщики становятся экспертами в области оценки риска, а для физических лиц - консультантами по составлению планов пенсионного обеспечения.

Сравнивая современный этап страхового рынка в Российской Федерации и в развитых странах, существенная разница прослеживается в отношении к страховым услугам, отличие это объясняется, главным образом, невысоким уровнем жизни в стране, недоверием к страховым организациям, а, т. соотношением между качеством страховых услуг и ценой на них.

Во второй главе был рассмотрен один из видов страхования внешнеэкономических операций, как страхование « коммерческого риска», а именно основные понятия, виды и роль его для внешнеэкономической деятельности страны.

Страхование считается одним из методов управления риском. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при осуществлении страхового случая.

Страхование коммерческого риска выступает как инструмент финансового менеджмента используется тогда, когда:

меры по предупреждению и снижению рисков оказываются либо недостаточными, либо экономически не эффективными;

имеет место экономическая обособленность субъектов хозяйственной деятельности, базирующаяся на многообразии форм собственности;

в производстве и отрасли имеется добавочный продукт, необходимый для добровольного страхования;

риск деятельности существует, но не слишком опасен;

страховые услуги достаточно надежны, а финансы страховщика устойчивы, чтобы обеспечить реальную страховую защиту страхователя, его ответственности, имущества и др.

В третьей главе рассмотрены проблемы и перспективы развития страхового рынка в целом и особое влияние на внешнеэкономическую ситуацию в стране.

Сегодня можно порекомендовать использование опыта иностранных страховых компаний, адаптируя его к отечественному рынку.

Создание антимонопольной нормативно-правовой базы страховой системы в России, что повлечет за собой повышение роли государственного регулирования, выраженной в качественном функционировании государственного страхового надзора.

Профессиональный отбор кадров в области страхования, создание контрактной системы приема на работу сотрудников.

Возможности открытия иностранного страхового рынка для России.

Ужесточение законодательных санкций, против преступлений в области страхования и внесения отдельной статьи в Уголовный кодекс РФ.

страхование коммерческий риск

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2, Москва, Ось-89, 1996г.

2. Закон Российской Федерации » О страховании №4015 -1 (в соответствии с Федеральным законом №157 ФЗ от 31.12.97г. именуется законом « об организации страхового дела в Российской Федерации»).

3. Закон Российской Федерации « О медицинском страховании граждан в Российской Федерации « с изменениями и дополнениями от 2.04.1993г.

4. « О страховании « сборник нормативных актов по состоянию на 15.01.98г., Москва. ЮРАТИТ, 1998г.

5. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин С.Н. «Страхование: практика и зарубежный опыт»/Учебное пособие, 2002.

6. Рэдхэд К. «Управление финансовыми рисками.», 2001

7. Смирнов В.В. Страховая защита от рисков при реализации продукции по договорам купли-продажи по базисам поставки. -М.: «АНКИЛ», 1997, -232 с.

8. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. «Страхование. «Учебное пособие, Москва, ИНФРА-М 2002г, 310с.

9. Шахов В.В., Григорьева В.Н., Ефимова С.Л.» Страховое Право. «Учебник для вузов, Москва, Закон и право, 2002г., 384с.

10. Журнал « Деньги» №6 , 2002г рубрика. « Страхование» статья « Три кита страховщиков», автор Татьяна Гришина.

11. Журнал « Индустрия рекламы» №15 август 2002г, Статья

12. « Продуманные риски», автор. А. Ефремов.

13. Журнал « Страховое Дело», № 10 , 2001г. статья « Зарубежная практика рейтинговой оценки страховых организаций». Автор. Асабина. С.Н.

14. Журнал « Страховое дело» № 3,2001г. Статья: « Общеэкономические условия функционирования отечественного страхового рынка и поиски путей стимулирования платежеспособного спроса на страхование», автор. А. Лайков.

15. Журнал « Страховое Дело» №6 , 2001г.» проблема мошенничества на российском рынке страхования», автор. Е. Андреева.

16. Журнал « Страховое Дело» №5 , 2000г. статья: « Проблемы отраслевой классификации страхования в России», автор Е. Андреева.

17. Журнал « Страховое Дело « № 3 , 2000г, статья. « Основные тенденции в развитии страхования в 3-м тысячелетии «, автор. А. Лукинов.

18. Журнал « Страхование» №7 , 2002г. Статья « Иностранцы приходят. А русские остаются». Автор. Ирина Коробкова.

19. Журнал « Страхование» № 8 , 2002г.- тематические страницы - статья

20. « Тайные списки страх надзора» автор Татьяна Гришина.

21. Сайт газеты « Финансовые известия» отраслевые обзоры, от

22. 5 августа 2002г « Рейтинги страховых компаний».

23. «Финансовая Газета» от 18 июня 2002г. Статья « Конец эры тарифного демпинга».