Исследование кредитных операций коммерческого банка, разработка предложений по их расширению

Наименование показателя	Количество, шт.	Структура, %
	на 01.01.2008	на 01.01.2009	на 01.01.2010	на 01.01.2008	на 01.01.2009	на 01.01.2010
Предоставлено кредитов физ. лицам, всего, в т.ч.:	264	252	177	100	100	100
на срок менее 1 года	212	132	101	80,30	52,38	57,06
от 1 до 3 лет	44	82	51	16,67	32,54	28,81
на срок более 3 лет	8	38	25	3,03	15,08	14,12

На 1.01.2008г. доля кредитов выданных на срок менее 1 года составляла 80,30% от общего числа предоставленных кредитов. А на 1.01.2009г. и на соответствующее число следующего года доля кредитов со сроком до 1 года сократилась до 50%.

На кредиты со сроком от 1 до 3 лет приходиться 16,67% доли кредитного портфеля на 1.01.2008г., 32,54% - на 1.01.2009г., 28,81% - на 1.01.2010г.

Кредиты со сроком более 3 лет составляют 3,03% доли кредитного портфеля на 1.01.2008г., 15,08% - на 1.01.2009г., 14,12% - на 1.01.2010г.

О качестве кредитного портфеля можно судить по задолженности по предоставленным кредитам. Для этого проанализируем состав и структуру, их абсолютное и относительное изменения в табл. 15.

Общая задолженность по предоставленным кредитам на 1.01.2008г. составила 273253 тыс. руб., на 1.01.2009г. - 429167 тыс. руб. и на 1.01.2010г. - 395467 тыс. руб. За 2008 год по сравнению с 2007 годом задолженность по предоставленным кредитам увеличилась на 155914 тыс. руб., а за 2009 год по сравнению с 2008 годом уменьшилась на 33700 тыс. руб.

Задолженность по предоставленному кредиту юридическим лицам в 2008 году увеличилась по сравнению с 2007 годом на 115978 тыс. руб., а в 2009 году по сравнению с предыдущим годом сократилась на 69566 тыс. руб. На долю задолженности юридическими лицами приходиться около 70% структуры кредитного портфеля.

Обрабатывающая промышленность задолжала банку на 1.01.2008г. - 2506 тыс. руб., на 1.01.2009г. - 2352 тыс. руб., а на 1.01.2010г. - 63270 тыс. руб. Из чего следует, что задолженность по предоставленным кредитам за 2008 году сократилась в размере 154 тыс. руб., однако за 2009 год по сравнению с 2008 задолженность увеличилась на 60918 тыс. руб.

Имеются задолженности по предоставленным кредитам перед банком у отраслей сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства в размере 2000 тыс. руб., 3200 тыс. руб., 3200 тыс. руб. на 1.01.2008г., 1.01.2009г., 1.01.2010г. соответственно.

Значительные задолженности имеются у отрасли строительства. За 2008 год задолженность выросла на 14550 тыс. руб., а за 2009 год - на 24725 тыс. руб. В структуре кредитного портфеля по задолженностям по предоставленным кредитам на долю отрасли строительства приходиться от 0,99 до 10,61%.

На 1.01.2010г. имелась задолженность у отрасли транспорта и связи в размере 3510 тыс. руб.

Отрасли оптовой и розничной торговли; ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования имели задолженности перед банком в размере 91270 тыс. руб. - на 1.01.2008г., 84974 тыс. руб. - на 1.01.2009г. и 102492 тыс. руб. - на 1.01.2010г. На долю данных отраслей приходится от 33,40 до 25,92%.

Имелась задолженность по предоставленным кредитам по операциям с недвижимым имуществом, аренде и предоставлениям услуг в размере 27118 тыс. руб. на 1.01.2010г.

Также имеются задолженности у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по прочим видам деятельности в размере 96040 тыс. руб., 206899 тыс. руб. и 16457 тыс. руб. на 1.01.2008г., 1.01.2009г. и 1.01.2010г. соответственно. Из этого следует, что задолженность за 2007 год увеличилась на 110859 тыс. руб., а за 2009 год сократилась на 190442 тыс. руб.

Задолженность физических лиц перед банком выросла за 2008 год на 39936 тыс. руб., а за 2009 год по сравнению с 2008 годом увеличилась на 35866 тыс. руб. На долю задолженности физических лиц приходится от 22,56 до 34,76% в структуре задолженности по предоставленным кредитам.

Так же о качестве кредитного портфеля можно судить по доле просроченной задолженности. Уровень просроченной задолженности оценивается в динамике и в сравнении.

Рассмотрим структуру и изменения просроченной задолженности по предоставленным кредитам в табл. 16.

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам на 1.01.2008г. составляла 15551 тыс. руб., на 1.01.2009г. - 35025 тыс. руб. и на 1.01.2010г. - 15319 тыс. руб. Из чего следует, что за 2008 год она увеличилась на 19474 тыс. руб., а за 2009 год по сравнению с предыдущим годом сократилась на 19706 тыс. руб.

На долю юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 1.01.2008г. приходиться 80,48% просроченной задолженности по предоставленным кредитам, на 1.01.2009г. - 55,58% и на 1.01.2010г. - 51,19%. Из этого следует, что доля просроченной задолженности по предоставленным кредитам юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями сокращается за анализируемый период.

На 1.01.2008г. приходиться 19,52% просроченной задолженности по предоставленным кредитам физическими лицами, на 1.01.2009г. - 44,42% и на 1.01.2010г. - 48,81%. Отсюда следует, что доля просроченной задолженности по предоставленным кредитам физическим лицам увеличивается за анализируемый период.

Основные выводы по проведенному анализу.

Кредиты предоставляются лишь клиентам, имеющим расчетный счет в банке, работающий не менее одного года, под конкретные процентные ставки, которые зависят от множества факторов: от вида кредитного продукта, срока и валюты кредитования, порядка уплаты процентов, а также от финансового состояния самого заемщика.

В данном случае основной категорией заемщиков банка являются коммерческие организации. Их доля стабильно превышает 80% кредитного портфеля и постепенно растет. В обратную сторону изменяется показатель кредитования физических лиц, из чего следует, что банк не имеет стабильной клиентской базы.

В редких случаях выдаются кредиты физическим лицам в иностранной валюте и драгоценных металлах.

Банк ориентирован на кредитование отрасли торговли и частных предпринимателей, в даны случаях кредитные риски умеренные. Так же кредитный портфель дифференцирован по таким отраслям экономики как сельское и лесное хозяйство, строительство, транспорт и связь, обрабатывающая промышленность и т.д., что способствует снижению кредитного риска.

Банк преимущественно ориентирован на краткосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля наблюдается небольшой рост среднесрочных кредитов. Это означает, что при спокойной экономической ситуации особых проблем в регулировании ликвидности банк иметь не будет.

В структуре задолженность юридических лиц по предоставленным кредитам сокращается, а задолженность физических лиц напротив, растет. Подобная ситуация наблюдается и с просроченными задолженностями.

Глава 3. Перспективы развития кредитных операций коммерческого банка

3.1 Основные проблемы и перспективы развития кредитных операций коммерческих банков

На сегодняшний день кредит - одна из важнейших экономических категорий. Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одной отрасли в другую и механизм уравнивания нормы прибыли. Кредит способен оказывать активное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Главная активная работа банка - это предоставление кредитов, поэтому банки и называют кредитными организациями. От состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность. Практика работы как российских, так и международных банков свидетельствует, что хорошо поставленное кредитное дело обеспечит банку процветание в будущем. Если же банк испытывает хронические трудности с кредитами, то рано или поздно он обречен на гибель. Предоставляя кредиты администрациям, предприятиям регионов, банки способствуют созданию новых рабочих мест, расширению и реконструкции действующих и созданию новых предприятий.

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков, и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита трактуется неоднозначно. Можно выделить следующие неотъемлемые специфические свойства кредита:

- в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (а не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;

- он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление (в письменном виде) выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки, параметр;

- в нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит - это банковский кредит в денежной форме. При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит.

Обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер (соответствующие суммы будут отражаться на балансовых счетах банка);

- возвращается кредит также в денежной форме.

Руководствуясь Положением ЦБР № 254-П от 26.03.2004 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», к кредитным операциям можно отнести ссудные операции, включая межбанковские кредиты и депозиты и операции по приобретению (учету) банками векселей.

Ссудные операции - это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Ссудные операции банков можно классифицировать по экономическому содержанию и назначению, категории заемщиков, обеспеченности, уровню кредитного риска, срокам и методам погашения, порядку выдачи кредита.

Техника и технология кредитования с соблюдением законодательных норм банковской деятельности - это кредитный процесс, который делится на несколько этапов каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка.

Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа.

1. На первом этапе осуществляются тщательный анализ кредитных заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков, сильных и слабых сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача кредита.

2. На втором этапе проводятся анализ текущей деятельности клиента и выявление проблемных ссуд на ранней стадии, то есть кредитов, которым грозит несвоевременное погашение.

Известный американский экономист Тимоти У.Кох разбивает процесс кредитования на три этапа: освоение рынка и кредитный анализ, исполнение кредитования и управление им, проверка кредита.

Технология предоставления ссуд российскими коммерческими банками похожа на американскую, но имеет свои особенности, которые продиктованы современным состоянием экономики России и ее банковской системы. Анализ организации процесса кредитования целого ряда крупных российских коммерческих банков показал, что в основном процесс кредитования включает пять этапов:

- разработку стратегии кредитных операций;

- знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);

- оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;

- подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;

- кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).

В настоящее время в российской банковской практике применяются различные виды кредитных операций. Предложение банком того или иного состава кредитных услуг определяется рядом факторов:

- потребностью клиентов банка в заемных ресурсах с учетом цели их использования, срочности, продолжительности кредитной процедуры и требований, предъявляемых банком к заемщикам;

- целесообразностью с точки зрения предоставления данных видов кредитов; при этом принимаются во внимание кредитоспособность клиента, уровень общего кредитного риска, доходность, наличие соответствующих по суммам и срокам кредитных ресурсов и т.д.;

- состоянием экономики и отдельных ее сегментов, проводимой ЦБ РФ политики по урегулированию кредитных операций, тенденций развития кредитного рынка.

Повышение эффективности банковской системы России в последние годы связано с активным участием банков в кредитовании реального сектора экономики. По данным банковской статистики, темпы роста самого доходного в настоящее время вида банковских активов - кредитов нефинансовому сектору - продолжают расти. В совокупных активах банковской системы доля этих кредитов на начало 2009 года составляла почти 65%.

Вместе с тем, на данном этапе есть основания считать развитие кредитных операций банков недостаточным, их уровень остается ниже оптимального предельного значения показателя отношения объема кредитных вложений к общим активам банка в 60% (в соответствии с международными стандартами оценки качества активов банка). Причинами такого положения являются высокий уровень кредитного риска, обусловленного финансовой нестабильностью предприятий реального сектора, несовершенство нормативной базы регулирования кредитных операций банков, сохраняющийся дефицит среднесрочных и долгосрочных ресурсов в составе ресурсной базы кредитных организаций (долгосрочные обязательства кредитных организаций составляют только 10% совокупных обязательств банковского сектора). Эти факторы наряду с другими обуславливают краткосрочность кредитных портфелей.

Одна из основных отличительных особенностей кредитных операций российских банков - их краткосрочность - обусловлена, помимо отсутствия благоприятной среды на рынке, высокой потребностью производителей в краткосрочных кредитах для обеспечения текущей деятельности. Современный бухгалтерский учет в банках не позволяет разграничить вложения средств в основные и оборотные фонды и соответственно получить статистическую базу для анализа степени участия банковского кредита в расширенном воспроизводстве основного капитала. Поэтому часто в разряде долгосрочных кредитов оказываются пролонгированные краткосрочные кредиты в оборотные средства и, наоборот, в группе краткосрочных кредитов - кредиты на затраты капитального характера. Основываясь на анализе практики банковского кредитования, можно сделать вывод, что долгосрочные кредиты, связанные с движением основного капитала, практически не влияют на общую динамику капитальных вложений и утратили свою прежнюю роль в инвестиционном процессе.

В Положении № 54-П от 31 августа 1998 года «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» предусмотрено использование банками следующих способов краткосрочного кредитования: разовых кредитов, кредитных линий, овердрафтов.

Проведенный по группе крупных коммерческих банков анализ практики краткосрочного кредитования показал, что среди наиболее распространенных форм преобладают разовые срочные целевые кредиты. Из них по срокам кредитования наибольший удельный вес приходится на кредиты, выдаваемые первоначально (без учета пролонгаций) на срок от трех месяцев до одного года.

Следует отметить, что некоторыми видами кредитных операций краткосрочного характера в настоящее время широко пользуются предприятия, испытывающие долговременную потребность в заемных средствах. И хотя сроки кредитования в соответствии с внутрибанковскими положениями ряда крупных банков устанавливаются в этом случае не более чем 30-60-дневные, на практике они значительно продолжительнее. Удельный вес пролонгированных кредитов в кредитном портфеле различных банков составляет примерно от 30 до 50%, при этом имеются случаи пролонгации кредитных договоров без должного экономического обоснования причин и сроков этой пролонгации самими заемщиками. Проблема пролонгаций - это проблема достоверности отражения активов в балансе банка, достаточности создания резервов на возможные потери по ссудам. Под пролонгированными кредитами могут скрываться невозвратные кредиты, представляющие фактические потери банков. Данная проблема является достаточно серьезной и требует от банков продуманного подхода.

Стремление кредитных организаций не потерять наиболее перспективных клиентов заставляет их применять новые, более совершенные, технологии кредитования, отвечающие потребностям клиентов и гарантирующие сохранение и эффективное использование ресурсов самих банков. К современным формам выдачи и погашения кредитов относятся кредитование в виде овердрафта, открытия кредитной линии, консорциального кредита.

Кредитование в виде овердрафта в гибкой форме обеспечивает оперативное предоставление кредита в момент возникновения потребности в нем и его погашение непосредственно в момент поступления выручки на счет клиента, тем самым соответствует интересам клиентов, снижая риски банка. Использование кредитной линии направлено на сокращение разрыва между возникновением потребности в кредите и его выдачей. Участие в консорциальном кредите позволяет банкам одновременно решать несколько задач: работать с крупными заемщиками, аккумулировать большой объем кредитов, удовлетворять требованиям Центрального банка РФ по уровню кредитного риска.

Организация системы банковского кредитования на основе современных подходов позволяет обеспечить более широкое и гибкое участие кредита в обороте предприятий, что способствует преодолению кризисных явлений в экономике и создает надежную основу повышения эффективности банковской системы страны.

3.2 Пути развития кредитных операций ООО КБ «Мегаполис»

Основная деятельность банка связана с обслуживанием юридических и физических лиц и предоставлением им таких услуг как:

- открытие текущих счетов в рублях и в иностранных валютах;

- проведение рублевых и международных валютных расчетов;

- операции с наличной валютой;

- документарный бизнес: экспортные аккредитивы, импортные аккредитивы;

- гарантии;

- кратко- и среднесрочное кредитование;

- экспортное финансирование;

- предоставление в пользование индивидуальных банковских сейфов;

- услуги срочных экспресс-переводов без открытия банковского счета: "Золотая Корона", Анелик, Быстрая почта, CONTACT, Migom, UNIstream, WESTERN UNION;

- прием платежей без открытия счета (по квитанциям).

При всем при этом, на долю такого банковского продукта как кредит приходится лишь малая часть оказываемых услуг. Основная работа банка сосредоточена на таких операциях как открытие и введение счетов, кассовое обслуживание.

Традиционные кредитные услуги (кредит, кредитная линия и овердрафт) предоставляются лишь клиентам, имеющим расчетный счет в банке, работающий не менее одного года.

Конкретные процентные ставки, под которые предоставляются кредитные продукты Банка, зависят от множества факторов: от вида кредитного продукта, срока и валюты кредитования, порядка уплаты процентов, а также от финансового состояния самого заемщика.

Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества.

И все же, предъявляя четкие и вполне конкретные требования к своим заемщикам, банк имеет просроченную задолженность в анализируемом периоде. По нашему мнению, такая ситуация может быть связана с тем, что у банка узкий и специфический круг потребителей услуг кредитования.

В связи с этим банку можно предложить следующие меры по развитию кредитных операций:

- необходимо увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Банку следует активнее осуществлять кредитование таких групп клиентов, как корпоративных клиентов, предприятий малого и среднего бизнеса;

- проведение процентной политики, основанной на экономической эффективности кредитных операций;

- повышение гибкости условий кредитования, расширение продуктового ряда, учета индивидуальных потребностей клиента. При этом повысится конкурентоспособность кредитных продуктов банка. Будет обеспечена доступность кредитов для максимального числа платежеспособных заемщиков при эффективной рекламной поддержке;

- развитие взаимоотношений со средними по величине предприятиями реального сектора экономики, а также эффективно работающими малыми предприятиями. Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании будут оставаться эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в банке;

- развитие новых видов кредитных продуктов с использованием гибких инструментов минимизации рисков, адаптированных к особенностям и условиям бизнеса заемщика;

- для снижения процентного, валютного и кредитного рисков возможно наращивание доли краткосрочного кредитования в рублях и в иностранной валюте в кредитном портфеле корпоративных заемщиков. Краткосрочное кредитование корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте на срок до одного года будет ориентировано на удовлетворение потребностей клиентов в оборотных средствах. В качестве целевых групп по данному виду кредитования выделяются клиенты с наиболее высокой оборачиваемостью средств, которые представлены предприятиями легкой промышленности, торговыми и торгово-посредническими предприятиями. Объемы предоставляемых кредитов будут определяться платежеспособностью заемщика, оборотами по счетам;

- учитывая повышение деловой активности населения в сфере малого бизнеса, особое внимание необходимо уделить операциям кредитования частных предпринимателей. Снижение кредитных рисков возможно за счет диверсификации кредитного портфеля, расширения кредитования эффективно работающих средних и малых предприятий, улучшения качества обеспечения;

- по мере стабилизации экономической ситуации и роста платежеспособности населения возможно увеличить долю кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения;

- осуществление работы по поиску новых банков-контрагентов. Межбанковское кредитование осуществляется в целях оптимального управления ликвидностью банка, с учетом рисков и стоимости.

Вследствие осуществления этих мер круг кредитуемых банком лиц будет существенно расширен, и перед ним встанет проблема более точной и обоснованной оценки кредитоспособности заемщиков на основе использования известных и широко опробованных на практике методов. Существует много различных методик определения кредитоспособности заемщика. Основными из них являются: методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита, которая используется банками России; рейтинговая оценка; метод Альтмана; американская методика и т.д.

В ликвидации просроченной задолженности могут быть задействованы следующие меры:

- работа с проблемными активами. В задачи сотрудников данного подразделения входит постоянный мониторинг задолженности, взаимодействие с заемщиком при выявлении первых неблагополучных признаков и, если этого невозможно избежать, то принятие решения о путях взыскания средств, в том числе и через суд;

- меры психологического воздействия на проблемных заемщиков;

- меры по активизации контактов с клиентами, имеющими просроченную задолженность. Сотрудники банка должны постоянно проводить личные встречи с проблемными заемщиками; хорошо зарекомендовали себя телефонные звонки, отправка коротких сообщений и писем с напоминанием о необходимости погасить задолженность;

- особенно важно быть первым из тех, кто даст понять должнику о намерении провести беспрерывную и максимально полную работу по взысканию задолженности;

- использование системы быстрой диагностики просрочки проактивного мониторинга, которая заключается в комплексе превентивных мер, таких как контакты с заемщиками, выезды, обновление финансовых данных по выявлению возможных проблем у клиентов еще до момента появления самой просроченной задолженности;

- одним из наиболее эффективных способов взыскания задолженности в любых условиях является работа с просроченной задолженностью на ранних этапах. Это особенно актуально по целевым кредитам, имеющим ликвидное обеспечение, так как погашение задолженности в этих случаях несложно осуществить за счет реализации заложенного имущества;

- взыскание задолженности через получение судебного приказа, реализация в рамках исполнения судебного акта личного имущества должника, а также вычет из его заработка.

В кризисных условиях банки вынуждены рассматривать варианты реструктуризации кредитов в тех случаях, когда это целесообразно. Целесообразность определяется на основании глубокой диагностики бизнеса или финансового состояния заемщика в данной конкретной ситуации, а также с помощью прогноза финансового состояния на перспективу. Однако реструктуризация не означает прощение долга или снижение процентной ставки. Банк может лишь пересмотреть график платежей на определенный период с обязательным погашением ссуд в будущем. При этом в так называемый льготный период заемщик, как правило, должен погашать не только часть основного долга, но проценты по нему.

Еще одна мера, которая может быть предложена банкам в работе с заемщиками и которая практически не применяется в ООО КБ «Мегаполис» - это поддержание кредитной организацией наиболее лояльных должников посредством рефинансирования задолженности, так как банк ощущает ответственность перед клиентами. Однако такая поддержка должна оказываться далеко не всем должникам. Речь идет о готовности помогать клиентам, которые утратили способность производить оплаты по кредитам в связи с потерей работы либо в связи со значительным снижением доходов. Требования для предоставления возможности рефинансирования следующие: идеальная платежная дисциплина клиента, отсутствие просрочки в течение последних шести месяцев, а также подтверждение фактов потери работы или снижения доходов соответствующими документами.

Впрочем, банкирам вовсе не обязательно самостоятельно стараться справиться с нарастающей просрочкой. Для этого можно привлечь помощников - коллекторские агентства. Это агентства профессионально специализирующиеся на взыскивании просроченной дебиторской задолженности и проблемной задолженности; форма бизнеса, целью которой является способствование совершению платежей по задолженностям физических и юридических лиц.

Заключение

На сегодняшний день кредит - одна из важнейших экономических категорий. Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одной отрасли в другую и механизм уравнивания нормы прибыли.

Главная активная работа банка - это предоставление кредитов, поэтому банки и называют кредитными организациями. Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков, и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Заемные средства являются необходимостью для финансирования деятельности предприятий. Значение кредитов как дополнительного источника финансирования приобретает особую важность на стадии становления предприятия, также кредитные ресурсы обеспечивают необходимый уровень оборотных средств, способствуют ускорению оборачиваемости средств предприятий. В современной экономике важна роль кредитования населения. Кредитование населения позволяет людям решить достаточно широкий спектр проблем. Отсюда вытекает актуальность исследуемой темы.

Кредитные операции банков - это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности. Ссудные операции составляют основу активных банковских операций.

В работе проанализированы кредитные операции ООО КБ «Мегаполис». Всего банком предоставлено кредитов на 1.01.2008г. - 1132916 тыс. руб., на 1.01.2009г. - 2188042 тыс. руб., на 1.01.2010г. - 1625133 тыс. руб.

Для проведения кредитных операций необходимо целостное устойчивое финансовое состояние банка. В процессе своей деятельности банк получает прибыль, что говорит о нормальном финансовом состоянии коммерческой организации.

Общий анализ активов показал, что более 80% актива приходится на активы, приносящие прямой процентный доход (доходные активы), включающие две позиции: кредитный портфель и портфель ценных бумаг. Анализируемый банк располагает лишь кредитным портфелем, что говорит о широком спектре работы банка с юридическими и физическими лицами.

У банка практически отсутствует доля межбанковских ресурсов, что характерно при наличии широкой клиентской базы.

ООО КБ «Мегаполис» предоставляет кредиты лишь клиентам, имеющим расчетный счет в банке, работающий не менее одного года, под конкретные процентные ставки, которые зависят от множества факторов: от вида кредитного продукта, срока и валюты кредитования, порядка уплаты процентов, а также от финансового состояния самого заемщика.

Основной категорией заемщиков банка являются юридические лица и индивидуальные предприниматели. Их доля стабильно превышает 80% кредитного портфеля и постепенно растет. В обратную сторону изменяется показатель кредитования физических лиц, из чего следует, что банк не имеет стабильной клиентской базы.

В редких случаях выдаются кредиты физическим лицам в иностранной валюте и драгоценных металлах.

Банк ориентирован на кредитование отрасли торговли и частных предпринимателей, так как в этих случаях кредитные риски умеренные. Также кредитный портфель дифференцирован по таким отраслям экономики как сельское и лесное хозяйство, строительство, транспорт и связь, обрабатывающая промышленность и т.д., что способствует снижению кредитного риска.

Банк преимущественно ориентирован на краткосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля наблюдается небольшой рост среднесрочных кредитов. Это означает, что при спокойной экономической ситуации особых проблем в регулировании ликвидности банк иметь не будет.

В структуре задолженность юридических лиц по предоставленным кредитам сокращается, а задолженность физических лиц напротив, растет. Подобная ситуация наблюдается и с просроченными задолженностями.

На основе проведенного анализа можно предложить пути развития кредитных операций ООО КБ «Мегаполис»:

- необходимо увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков;

- проведение процентной политики, основанной на экономической эффективности кредитных операций;

- повышение гибкости условий кредитования, расширение продуктового ряда, учета индивидуальных потребностей клиента;

- развитие новых видов кредитных продуктов;

- увеличить долю кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения;

- осуществление работы по поиску новых банков-контрагентов.

В ликвидации просроченной задолженности могут быть задействованы следующие меры:

- меры по активизации контактов с клиентами, имеющими просроченную задолженность. Сотрудники банка должны постоянно проводить личные встречи с проблемными заемщиками; хорошо зарекомендовали себя телефонные звонки, отправка коротких сообщений и писем с напоминанием о необходимости погасить задолженность;

- использование системы быстрой диагностики просрочки проактивного мониторинга, которая заключается в комплексе превентивных мер, таких как контакты с заемщиками, выезды, обновление финансовых данных по выявлению возможных проблем у клиентов еще до момента появления самой просроченной задолженности;

- одним из наиболее эффективных способов взыскания задолженности в любых условиях является работа с просроченной задолженностью на ранних этапах. Это особенно актуально по целевым кредитам, имеющим ликвидное обеспечение, так как погашение задолженности в этих случаях несложно осуществить за счет реализации заложенного имущества;

- взыскание задолженности через получение судебного приказа, реализация в рамках исполнения судебного акта личного имущества должника, а также вычет из его заработка.

Еще одна мера, которая может быть предложена банкам в работе с заемщиками и которая практически не применяется в ООО КБ «Мегаполис» - это поддержание кредитной организацией наиболее лояльных должников посредством рефинансирования задолженности, так как банк ощущает ответственность перед клиентами. Однако такая поддержка должна оказываться далеко не всем должникам. Речь идет о готовности помогать клиентам, которые утратили способность производить оплаты по кредитам в связи с потерей работы либо в связи со значительным снижением доходов. Требования для предоставления возможности рефинансирования следующие: идеальная платежная дисциплина клиента, отсутствие просрочки в течение последних шести месяцев, а также подтверждение фактов потери работы или снижения доходов соответствующими документами.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994), ред. от 27.12.2010, с изм. от 2011

2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1

3. Положение ЦБ РФ от 26.06.1998г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»

4. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», ред. от 27.07.2001

5. Положение ЦБР от 26 марта 2005г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями от 20 марта, 12 декабря 2007г., 14 ноября 2008г.)

6. Балабанов, А.И. Банки и банковское дело / А.И. Балабанов, Вик.А. Боровкова, Вал.А. Боровкова, О.В. Гончарук, А.Н. Крамарев, С.В. Муратова, О.Е. Пирогова. - СПб.: Питер, 2008. - 448с.

7. Банки и банковское дело / под ред. Ч.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2003. - 304с.

8. Банковское дело / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2010. - 400с.

9. Банковское дело / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 529с.

10. Банки и банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 459с.

11. Банковские операции / под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2008. - 446с.

12. Банковское дело / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана: Единство, 2008. - 575с.

13. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. - М.: ЛОГОС, 2006. - 344с.

14. Брюков В.Г. Вложения в карточную инфраструктуру: выбор регионов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 5. С. 81 - 96.

15. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - М.: КНОРУС, 2006. - 160с.

16. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И. Львов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 368с.

17. Буянкова, В.П. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения / В.П. Буянкова, Д.Г. Алексеева. - М.: Экзамен, 2003. - 320с.

18. Вахрин, П.И. Финансы, денежное обращение и кредит / П.И. Вахрин, А.С. Нешитой. - М.: Дашкой и К, 2009. - 656с.

19. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Магистр, 2008. - 350с.

20. Галанов, В.А. Финансы, денежное обращение и кредит / В.А. Галанов. - М.: Инфра-М, 2007. - 416с.

21. Гуревич, М.И. Инновационные механизмы кредитования экономики на современном этапе / М.И. Гуревич // Банковское дело, 2009 № 4. - 41-43с.

22. Годин, А.М. Управление кредитом / А.М. Годин, А.С. Муханов // Финансы, 2011 № 3. - 67-69с.

23. Горшков, Д. Меры снижения затрат на обслуживание кредита / Д. Горшков // Финансовый директор, 2011 № 1. - 18-25с.

24. Деньги Кредит Банки / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 453с.

25. Еидовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Еидовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2006. - 272с.

26. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2006. - 440с.

27. Женов, В.Г. А.А. Кредиты в банках / В.Г. Женов, А.А. Галеева // Банковское дело, 2010 №3. - 60-63с.

28. Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зенткова, Л.Т. Литвиненко. - М.: Юнтит-Дана, 2009. - 703с.

29. Казакова, О.Н. Качество кредита и кредитного профиля / О.Н. Казакова // Банковское дело, 2010 № 7. - 74-80с.

30. Казимагомедов, А.А. Деньги Кредит Банки / А.А. Казимагомедов, А.А. Гаджиев. - М.: Экзамен, 2007. - 559с.

31. Как контролировать кредиторскую задолженность // Финансовый директор, 2011 № 3. - 26-32с.

32. Ключников, М.В. Механизм кредитования в коммерческом банке / М.В. Ключников, Д.С. Ёванович // Финансы и Кредит, 2010 № 43. - 20-24с.

33. Ковалев, В.В. Финансовый анализ / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 395с.

34. Криворучко С.В. Опыт совершенствования платежных и расчетных систем Японии // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 5. С. 71 - 80.

35. Кузнецова, Е.И. Деньги Кредит Банки / Е.И. Кузнецова. - М.: Юнити-Дана, 2008. - 527с.

36. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования / О.И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2007. - 256с.

37. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. - М.: КНОРУС, 2009. - 768с.

38. Лукьянов Д.А. Сделки купли-продажи иностранной валюты с клиентами банков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 5. С. 55 - 60.

39. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля // Финансовый менеджмент, 2009 № 1. - 91-104с.

40. Новости ГК "АСВ" // Банки и деловой мир. 2010. N 10. С. 69.

41. Печникова, А.В. Банковские операции \ А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД «ФОРУМ» Инфра-М, 2008. - 368с.

42. Посадская М. Законопроект о национальной платежной системе: игра по единым правилам // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 5. С. 65 - 70.

43. Пухов А.В. Операционная работа с памятными монетами // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. N 5. С. 61 - 64.

44. Сахапов Д. "Электронный архив", или Легализация хранения документов банка в электронном виде // Банки и деловой мир. 2010. N 10. С. 60 - 61.

45. Свиридов, О.Ю. Деньги Кредит Банки / О.Ю. Свиридов. - М.: ИКЦ «МарТ», 2005. - 480с.

46. Селищев, А.С. Деньги Кредит Банки / А.С. Селищев. - СПб.: Питер, 2008. - 432с.

47. Софронова В.В. В банках требуются носители новых знаний // Управление персоналом. 2010. N 21. С. 19 - 22.

48. Тавасиев, А.М. Банковское дело / А.М. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А. Москвин. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 304с.

49. Управление деятельностью коммерческого банка / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2004. - 688с.

50. Финансы Денежное обращение Кредит / под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Юнити-Дана, 2009. - 639с.

51. Финансы и кредит / под ред. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 512с.

52. 54. Челноков, В.А. Банки и банковские операции / В.А. Челноков. - М.: Высшая школа, 2005. - 291с.

53. Челноков, В.А. Деньги Кредит Банки / В.А. Челноков. - М.: Юнити-Дана, 2008. - 447с.

54. Черенцов, С.А. Финансы, денежное обращение и кредит / С.А. Черенцов. - М.: Магистр, 2009. - 527с.

55. Шаталова, Е.П. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте / Е.П. Шаталова, А.П. Шаталов // Финансы и кредит, 2011 №17. - 46-53с.

56. Шеремет, А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. - М.: Инфра-М, 2009. - 379с.

57. Янова, П.Г. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка в условиях кризиса / П.Г. Янова // Финансовый менеджмент, 2011 № 1. - 93-104с.

58. www.megapolice.ru

59. www.tisbi.ru

Размещено на Allbest.ru