Общая организационно-экономическая характеристика ОАО "Московский индустриальный банк" и его Нальчикского филиала

Размещено на http://www.allbest.ru/

Общая организационно-экономическая характеристика ОАО "Московский индустриальный банк" и его Нальчикского филиала

ОАО "Московский индустриальный банк ("МИнБ") создан в ноябре 1990 года на базе Московского городского Управления Промстройбанка СССР. Приоритетным направлением бизнеса Банка является ориентация на поддержку реального сектора отечественной экономики, что во многом способствует укреплению позиций Банка как надежной и стабильной финансовой структуры России.

Обладая Генеральной лицензией Центрального Банка Российской Федерации, Московский Индустриальный банк оказывает разнообразные финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти и населению. Банк имеет значительный опыт обслуживания бюджетных организаций (счетов администраций и таможенных органов, учреждений и организаций социальной и жилищно-коммунальной сферы).

Банк осуществляет весь комплекс банковских операций

Клиентская сеть Банка насчитывает более 53 тысяч предприятий и организаций, многие из которых являются гордостью научно-промышленного потенциала России. Обслуживание клиентов осуществляется более, чем в 110 операционных офисах (уточнить), расположенных в Москве, Санкт-Петербурге, Белгородской, Воронежской, Орловской, Московской, Архангельской, Владимирской, Ярославской, Волгоградской областях, Ставропольском крае и Карачаево-Черкессии и Кабардино-Балкарской республике. С 2002 года, работает представительство Московского Индустриального банка во Франкфурте-на-Майне. Широкая сеть банков корреспондентов в России и за рубежом позволяет проводить клиентские платежи в кратчайшие сроки с применением новейших банковских технологий.

На 1 января 2009 года в число акционеров Банка входят 177 юридических и 1106 физических лиц, владеющих соответственно 45,27 и 54,73 процентами акций.

Организационная структура отражает характерные для банка виды деятельности. В Банке организованы 6 основных управлений: депозитное, кредитное, валютное, учетно-операционное, а также управление планирования, управление посреднических операций и 8 внутренних служб, обеспечивающих качественную работу банку.

Банк обладает следующими видами лицензий.

- Генеральная лицензия на осуществлении банковых операций.

- Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:

а) Брокерской деятельности, включая операции с физическими лицами;

б) Дилерской деятельности;

в) Деятельности по управлению ценными бумагами;

г) Депозитарной деятельности.

- Лицензия на совершение операций с драгоценными металлами №2748 от 24 апреля 1998 года.

Разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С" в валюте РФ №16 от 16 февраля 2000 года.

ОАО "МИнБ" имеет обширную филиальную сеть, в их числе и Нальчикский филиал. Филиал, являясь структурным подразделением ОАО "МИнБ" осуществляет деятельность на основании Положения о филиале.

Филиалом Банка является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения Банка и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства.

Представительством Банка является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения Банка, представляющее интересы Банка и осуществляющее их защиту.

Филиал не является юридическими лицом, действует на основании утвержденных уполномоченным органом управления Банка положений. (Приложение 1).

Организационная структура управления Нальчикским филиалом ОАО "МИнБ"

Рис.1. Организационная структура Нальчикского филиала ОАО "МИнБ"

Филиал имеет отдельный баланс, входящий в состав общего баланса Банка.

Кредитные ресурсы филиала формируются за счет:

- финансовых средств, передаваемых Банком;

- средства юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах;

- кредитов, полученных от других банков;

- других привлеченных ресурсов.

Филиал осуществляет выполнения операций и сделок в соответствии с лимитами устанавливаемыми Банком.

Банк устанавливает тарифы по операциям и сделкам осуществляемых Филиалом.

Директор Филиала на основе и в рамках полномочий, определенных доверенностью:

- совершает от имени Банка определенных операций и представляет интерес Банка;

- распоряжается имуществом и средствами Филиала, заключает хозяйственные договоры и контракты;

- осуществляет руководство деятельностью Филиала;

- издает приказы и указания, обязательные для всех работников Филиала;

- открывать счет Филиала в ЦБ РФ и КБ имеет право первой подписи;

- принимает и увольняет работников;

Контроль финансово - хозяйственной и правовой деятельности Филиала осуществляется в следующем порядке:

- проверка финансово- хозяйственной и правовой деятельности Филиала осуществляется ревизионной комиссией (ревизором) Банка, аудитором Банка;

- контроль за финансово- хозяйственной деятельностью Филиала так же осуществляется аудитором на основе договора;

- члены ревизионной комиссии Банка, аудитор и сотрудник подразделения внутреннего контроля Банка вправе требовать от должностных лиц Филиала предоставить им всех необходимых материалов, бухгалтерских и иных документов и личных объяснений;

- члены ревизионной комиссии Банка, аудитор и сотрудник подразделения внутреннего контроля Банка направляют результаты проверки Президенту Банка;

- ревизионная комиссия Банка составляет заключение по годовым отчетам Филиала;

- Филиал учитывает результаты своей деятельности, ведет бухгалтерскую и статистическую отчетность в порядке, установленным действующим законодательством РФ. Филиал обязуется предоставить финансовую отчетность о результатах своей деятельности Банку, территориальному управлению БР, организациям налоговой инспекции;

- Филиал обязуется предоставлять в Банк данных для составления ежедневного баланса не позже одиннадцати часов дня, следующего за отчетным.

Главный бухгалтер Филиала несет ответственность и пользуется правами, установленных для главного бухгалтера.

Отношение работников Филиала возникает на основе трудового договора, регулируется трудовым законодательством РФ и положением о персонале Филиала, утвержденным президентом Банка. Структуру Филиала утверждает президент Банка.

Изменения и дополнения в Положение вносятся приказом Банка, издаваемых на основе соответствующих изменений в типовое Положение о Филиале, принадлежащие Совету директоров Банка.

Филиал закрывается по решению Банка. Закрытие Филиала осуществляет специальная комиссия. С момента назначения специальной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами Филиала. Комиссия оценивает имущество Филиала, принимает меры к оплате долгов Филиала. Филиал считается закрытым с момента исключения сведений о нем из книги Государственной регистрации кредитной организации.

В соответствии с полномочиями представленными ОАО "МИнБ - Банк Москвы" филиал предоставляет широкий спектр современных банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Услуги, оказываемые филиалом физическим лицам:

- открытие и ведение личных текущих счетов (до востребования) в рублях и иностранной валюте;

- размещение денежных средств во вкладах на сроки от 1 месяца до 1 года под фиксированные процентные ставки;

- осуществление денежных переводов в иностранной валюте и российских рублях как со счетов по вкладу до востребования, так и без их открытия, на счете физических и юридических лиц;

- оформление и обслуживание пластиковых карт Euro card / Master Card"(Standard, Business, Gold), Cirrus/Maestro, "Банк Москвы - VISA"(Classic, Business, Gold, Platinum) и VISA Electron/Plus, American Express, "Банк Москвы - Union Card", Diners Club;

- купля - продажа наличной иностранной валюты и платежных документов, выраженных в иностранной валюте;

- предоставление кредитов;

- продажа памятных монет из драгоценных металлов, выпущенных Банком России;

- предоставление консультационных и информационных услуг.

Услуги, оказываемые Филиалом юридическим лицам:

- открытие, ведение и комплексное расчетно-кассовое обслуживание рублевых и валютных счетов резидентов нерезидентов;

- установка и обслуживание системы управления счетом и информационной поддержки "банк - клиент";

- проведение расчетных операций;

- размещение денежных средств в депозите;

- продажа, новация, выкуп и погашение векселей банка;

- доставка и инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

- ведение международных расчетов в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода;

- полный перечень банковских услуг по обслуживанию экспортно-импортных операций;

- предоставление кредитов, в том числе вексельных;

- выдача банковских гарантий в обеспечение обязательств, в том числе перед государственным таможенным комитетом;

- комиссионные и учетные операции с векселем, сторонних клиентов;

- брокерские операции через ММВБ с государственными и корпоративными ценными бумагами;

- депозитарные операции с ценными бумагами;

- оформление и обслуживание пластиковых карт "Банк Москвы - euro card/master card(standard, business, gold), cirrus/maestro, "Банк Москвы - visa"(classic, business, gold, platinum) и visa electron/plus, american express, "банк москвы - union card", diners club;

- осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт (эквайринг);

- продажа памятных монет из драгоценных металлов, выпущенных банком россии;

- предоставление консультационных и информационных услуг.

Характеристика результатов деятельности кредитной организации оценивается по ее результатам. По состоянию на 01.01.2011 года Банк имеет хорошие темпы развития, сохранил свою долю на рынке банковских услуг. Балансовая прибыль Банка составила 1445 млн. руб., что больше прошлогоднего результата в 1,2 раза, чистая прибыль составила 937 млн. руб., т.е. увеличилась на 42,6%.

Кредитный портфель на 01.01.2011 года составил 43.7 млрд. рублей, за последний год он увеличился на 5,9 млрд. рублей.

По результатам 2010, 2011 годов Банк получил рейтинг А - подтверждающий высокий уровень кредитоспособности от агентства "Эксперт РА".

Финансовый кризис вызвал дефицит ресурсов. Высокая кредитоспособность Банка позволила ему обеспечить доступ практически ко всем инструментам рефинансирования со стороны Банка России - и в рамках РЕПО, безналогового кредитования и предоставления кредитов, обеспеченных активами. Банк использует все финансовые инструменты не только для поддержания собственной ликвидности, сколько для последующего направления полученных средств в реальный сектор экономики страны в виде кредитов предприятиям и организациям. Ключевая задача, стоящая в настоящее время перед Банком, - не допускать снижения качества кредитного портфеля. А это достигается постоянным мониторингом финансового состояния заемщика, сопровождения кредита и наличием ликвидного обеспечения, соблюдением единых корпоративных принципов, которые являются обязательными как для Банка, так и для его филиалов.

Центральное место в анализе финансовых результатов Филиала ОАО "МИнБ" принадлежит объему и количеству получаемых им доходов, являющихся главным факторов формирования прибыли и расходов. Структура доходов и расходов Филиала ОАО "МИнБ" приведена в в табл.1.

Таблица 1 Анализ доходов и расходов Филиала ОАО "МИнБ"

	Наименование статей	01.01.2009	01,01.2010	01.01.2011
		тыс. руб.	В % к итогу	тыс.руб.	В % к итогу	тыс.руб.	В % к итогу
	Раздел 1.ДОХОДЫ
1	1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещением средств (балансовый счет второго порядка)	2781	50,2	73770	61,1	118609	66,2
2	2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	5	0,1	147	0,1	57572	32,1
3	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой	593	10,7	3399	2,8	2728	1,5
4	Дивиденды полученные, кроме акций	0	-	0	-	0	-
6	Штрафы, пени, неустойки	0	-	0	-	0	-
7	Другие доходы	2163	39,0	43458	36,0	210	0,1
	ВСЕГО ДОХОДОВ	5542	100,0	120774	100,0	179119	100,0
Раздел II. РАСХОДЫ
1	Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	0	0	0		1438	3,1
2	Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	5	0	319	0,7	639	-
3	Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	599	26,6	14125	31,4	0	-
4.	Расходы по операциям с ценными бумагами	0	-	319	0,7	0	-
5	Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	327	14,5	2168	4,8	19975	42,9
6	Расходы на содержание аппарата	871	38,7	15257	33,9	22546	48,5
8	Штрафы, пени, неустойки	0	0	12	0,03	0	0
9.	Другие расходы	456	20,2	12828	28,5	2523	5,4
	ВСЕГО РАСХОДОВ	2253	100	45028	100	46482	100
	ПРИБЫЛЬ	3289	-	75746	-	132637	-

Анализ таблицы 1 показывает, что основной доход Филиала формируется за счет процентов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещением средств, удельный вес которых в общем объеме доходов на 01.01. 2011 года составил 66,2%, а также по операциям с ценными бумагами - 32,1%.

В общем объеме расходов преобладают такие статьи расходов, как расходы на содержание аппарата, которые на 01.01.2011 года составили 48,5%, и операции с иностранной валютой - 42,9%.

По результатам хозяйственной деятельности Филиал имеет положительный результат за весь исследуемый период, т.е. получил прибыль. Динамика результатов хозяйственной деятельности представлена в табл. 2

Таблица 2 Динамика результатов деятельности Банка

	Наименование статей	01.01. 2009	01,01. 2010	01.01. 2011	Динамика
		тыс. руб.	тыс.руб.	тыс.руб.	Отклонения (+,-)	Темп роста, %
					2010 к 2009	2011 к 2010	2010 к 2009	2011 к 2010
1	Всего доходов	5542	120774	179119	115232	58345	2,2раза	148,3
2	Всего расходов	2253	45028	46482	42775	1454	2 раза	103,2
3	Прибыль	3289	75746	132637	72457	56891	2,3 раза	175,1

Анализ динамики результатов деятельности Филиала показывает, что на 01.01.2010 года доходы и расходы банка увеличились, соответственно в 2,2 раза и 2,0 раза, прибыль в 2,3 раза. По состоянию на 01.01.2011 года наблюдается опережающий рост доходов, которые увеличились на 48,3% (58345 тыс. руб.).

Прибыль представляет собой объективный показатель характеризующий состояние жизненного цикла. Получение прибыли является одной из основных целей функционирования коммерческих банков, поскольку решает большинство важнейших задач стоящих перед ним, таких как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа. Прибыль филиала увеличилась по сравнению с 2010 годом на 75,1% (56841 тыс. руб.).

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 3. осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения,

Прибыль банка является конечным результатом его деятельности, а показатели прибыльности характеризуют качество управления активами и пассивами. Наиболее объективную характеристику результата деятельности дают показатели прибыльности, которые представляют отношение прибыли к соответствующим ресурсам и позволяют детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности, и определить основные направления его повышения.

Относительные показатели прибыльности (рентабельности) банка, используемые в мировой банковской практике, включают:

• прибыльность активов , которая в мировой практике рассчитывается в виде нормы прибыли за год и определяется по формуле:

(1);

• прибыльность собственного капитала также рассчитывается в виде нормы прибыли за год:

(2);

• маржа прибыли:

(3).

Как правило, данные показатели рассматриваются в динамике, их рост в динамике свидетельствует о более эффективном использовании имеющихся ресурсов банка.

Показатели, приведенные в таблице 3, позволяют дать положительную оценку финансовой деятельности Филиала, так как все показатели динамики имеют тенденцию роста.

Так, рентабельность собственного капитала увеличилась 165,3%, активов - на 84,4%, маржа прибыли 11,1%

Таблица 3 Анализ прибыльности Филиала "МИнБ"

№	Показатели	В среднем за год, тыс. руб.	Динамика
		2010	2011	Отклонения (+, -)	Темп роста, %	Темп прироста, %
1	Прибыль, тыс. руб.	39517,5	104191,5	64674	263,7	163,7
2	Доход, тыс. руб.	63158	149946,5	86788,5	237,4	137,4
3	Собственный капитал	8275,9	8225,9	-50	99,4	-0,6
4	Активы	681735,1	974950,4	293215,3	143,0	43,0
5	Рентабельность собственного капитала	4,78	12,67	7,89	265,3	165,3
6	Рентабельность активов	0,06	0,11	0,05	184,4	84,4
7	Маржа прибыли (стр 1:стр 2)	0,63	0,69	0,07	111,1	11,1

Характеристика финансового состояния банка является обобщающей оценкой эффективности управления его финансовой и хозяйственной деятельностью, его активами и пассивами.

Поскольку активные операции по размещению средств могут быть осуществлены после проведения операций по привлечению ресурсов, то и анализ финансового состояния банка начинаем с изучения эффективности управления его пассивами, которые состоят из собственных средств и обязательств коммерческого банка. Проанализировать структуру ресурсной базы Филиала ОАО "МИнБ" и оценить влияние отдельных её составляющих в общей сумме пассивов можно с помощью данных табл. 4.

Деятельность любого банка начинается с формирования собственных средств банка, на 01.01.2011 г. составила 400544 тыс. руб., то есть увеличилась на 17,8% по сравнению с предыдущем периодом.

Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования Филиала ОАО "МИнБ". Прирост привлеченных средств, не смотря на финансовый кризис, имеет положительную тенденцию. Так на 01.01.2010 года прирост составил 390590 тыс. руб. (161,9%) к уровню предыдущего года, на 01.01. 2011 года - на 112540 тыс. руб. или 117,8% к уровню 2010 года.

Таблица 4 Структура пассивов Филиала ОАО "МИнБ"

Наименование статей	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	Отклонения
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	2008 к 2007	2009 к 2008
Средства Банка России	393,8	0,08	36720,1	3,73	126668,5	10,77	36326,3	89948
Средства на корреспондентских счетах банков	15785,9	3,37	25739,6	2,61	32075,1	2,73	9953,7	6335,5
Полученные кредиты, депозиты и иные привлеченные средства	241174,2	51,5	631764,5	64,1	744304,6	63,28	390590	112540
Средства банка (2+3)	256960,1	35,4	657504,1	40,0	776379,7	39,76	400544	118876
Средства государственных организаций и предприятий	23395,9	5,00	2119,5	0,22	5401,3	0,46	-21276	3281,8
Средства негосударственных предприятий	167754,8	35,8	240377,2	24,4	185827	9,52	72622,4	-54550
Средства населения	15226,7	3,2	42877	4,35	75031,2	6,38	27650,3	32154
Прочие привлеченные средства	4430,3	0,9	5779,7	0,59	6873,6	0,58	1349,4	1093,9
Валюта баланса	468161,6	100	985377,6	100	1176181,3	100,0	100	190804

Существенную по размеру долю в структуре источников Филиала ОАО "МИнБ" составляют средства, размещенные на расчетных счетах клиентов, в настоящее время наблюдается снижение их удельного веса в общем объеме пассивов с 28,5% на 01.01.2009 года до 13,9% по состоянию на 01.01.2011 года. Значительно сократилась доля средств государственных предприятий с 5% до 0,5%. Одновременно наблюдается прирост вкладов населения. Данная тенденция объясняется финансовым кризисом - у предприятий остается меньше средств, а население предпочитает хранить деньги на счетах банка.

Анализ основных видов и направлений деятельности Филиала ОАО "МИнБ", показывает эффективность размещения банком средств (табл. 5).

Таблица 5 Структура активов Филиала ОАО "МИнБ"

Наименование статей	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	Отклонения
	тыс. руб.	В % к итогу	тыс. руб.	В % к итогу	тыс. руб.	В % к итогу	2010 к 2009	2011 к 2010
Денежные средства и счета в ЦБ РФ	15725,2	3,36	25575	2,60	31436,7	2,67	9849,8	5861,7
Средства в кредитных организациях	165564,4	35,36	265231,4	26,92	464498,0	39,49	99667,0	199267,0
Ссудная и приравненная к ней задолженность	246762	52,71	647071,1	65,67	591128,5	50,26	400309	-55943
Резервы на возможные потери по ссудам	8114,0	1,73	2505,0	0,25	1596,7	0,14	-5609	-908,3
Просроченная задолженность	13404,9	2,86	3477,9	0,35	3679,3	0,31	-9927	201,4
Проценты начисленные, включая просроченные	726,7	0,16	743,6	0,08	931,2	0,08	16,9	187,6
Внеоборотные активы банка	7795,2	1,67	39793,4	4,04	40684,4	3,46	31998,2	891,0
Расходы будущих периодов по банковским операциям	50,2	0,01	38,6	0,00	1563,5	0,13	-11,6	1524,9
Прочие активы	10019	2,14	941,6	0,10	40662,9	3,46	-9077,4	39721
Валюта баланса	468161,60	100	985377,6	100	1176181,2	100	517216,0	190804,6

Главной составляющей активов банка являются кредиты. Их удельный вес в валюте баланса за весь исследуемый период составлял от 65,7% до 50,3%. На 01.01.2011 года кредиты составили 591128,5 тыс. руб. За анализируемый период удельный вес кредитов снизился на 8,6%, что также объясняется международным финансовым кризисом.

Вторым элементом по значимости являются средства кредитных организаций, размер которых на конец исследуемого периода составил 464498 тыс. руб., удельный вес которых в общем объеме активов составляет 39,5%, а темп прироста по сравнению с предыдущем периодом 75,1%.

При этом наблюдается рост денежных средств Филиала и на счетах в Банке России, темп прироста которых составил на 01.01.2010 года - 62,6% , на 01.01.2011 года - 22,9% по сравнению с предыдущими периодами.

Для осуществления текущего анализа основных показателей своей деятельности Филиал ОАО "МИнБ" рассматривает их в динамике (табл. 6).

Таблица 6 Динамика основных показателей Филиала

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	Отклонения	Темп роста, %
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	2010 к 2009	2011 к 2010	2010 к 2009	2011 к 2010
Ссудная и приравненная к ней задолженность	425730,9	915780,4	1059305,8	490049,5	143525,4	215,1	115,7
Полученные кредиты, депозиты и иные привлеченные средства	256960,1	657504	776379,7	400543,9	118875,7	255,9	118,1
Средства клиентов	206377,4	285373,7	266259,5	78996,3	-19114,2	138,3	93,3
в т.ч. физических лиц	15226,7	42877	75031,2	27650,3	32154,2	281,6	175,0
Валюта баланса (валовая)	468161,6	985377,6	1176181,2	517216	190803,6	210,5	119,4
Капитал (по методике ЦБ)	1739	3319	4626,1	1580	1307,1	190,9	139,4
Прибыль	3289	75746	132637	72457	56891	2,3 раза	175,1

Данные приведенные в таблице 6 характеризуют Филиал ОАО "МИнБ" как динамично развивающийся банк. Так, средства клиентов размещенных в ОАО "МИнБ" в период с 01.01.2009 г. по 01.10.2011 г. возросли на 59882,1 тыс. руб. или 29,0%, в том числе и вклады физических лиц. Вклады физических лиц в абсолютном выражении незначительны в общем объеме ресурсной базы банка. Однако они характеризуются интенсивными темпами роста, так темп роста данного показателя составляет на 01.04.2010 г. - 281,6%, на 01.01.2011 г. -175 %. Это связано с расширением возможностей банка по привлечению средств, в связи с открытием филиалов ОАО "МИнБ" в разных регионах Российской Федерации.

За период с 01.01.2009 г. по 01.01.2011 г. обеспечивается максимальный рост капитала за счет эмиссии обыкновенных, без документарных именных акций ОАО "МИнБ". Темп роста капитала составил 266 %, прирост капитала - 2887,1 млн. рублей.

Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств приведен в табл. 7.

Таблица 7 Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств

№	Наименование показателей	01.01.2009.	01.01.2010	01.01.2011	Отклонения (+, -)
		тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	2010 к 2009	2011 к 2010
1	Привлеченные средства	468161,6	985377,6	1176181,3	517216,0	190803,7
2	Заемные средства	393,8	36720,1	12668,5	36326,3	-24051,6
3	Всего обязательств	468555,4	1022097,7	1188849,8	553542,3	166752,1
4	Сумма кредитных вложений	246762,0	647071,1	591128,5	400309,1	-55942,6
5	Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (стр 1: стр 4)	1,90	1,52	1,99	-0,37	0,47
6	Коэффициент эффективности использования заемных средств (стр 2 : стр 4)	0,00	0,06	0,02	0,06	-0,04
7	Обязательства на 1 руб. (стр 3 : стр 4)	1,90	1,58	2,01	-0,32	0,43

Из таблицы 7 следует, что Филиал ОАО "МИнБ" эффективно использует привлеченные средства, тем самым характеризует высокую степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств составил 1,99 и увеличился по сравнению с прошлым годом на 0,47.

Финансовое состояния банка с позиции краткосрочной перспективы оценивается показателями ликвидности и платежеспособности, в общем виде характеризующими, может ли он своевременно и в полном объеме выполнить свои обязательства.

Ликвидность банка - это его способность выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками, а также удовлетворять заявки на новые кредиты и определяется наличием в необходимом размере в необходимые момент времени денежных средств и (или) возможность быстро их получить.

Платежеспособность означает наличие у банка денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по своим обязательствам, требующим немедленного погашения.

(только для дипломной работы)

Обеспечение ликвидности банка зависит от множества факторов внешнего и внутреннего порядка. К основным факторам внутреннего порядка относятся:

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов.

Качество активов банка определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.

Качество депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снимает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка. Наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования (данный вопрос уже рассматривался в теме 4).

4. Зависимость от внешних источников. К внешним источникам относятся межбанковские кредиты. Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах является слишком зависимым от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка

Сопряженность активов и пассивов по срокам. Выполнение банков обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Если же банк работает преимущественно на привлеченных ресурсах, то это приводит к невозможности своевременного и полного выполнения банком, своих обязательств перед кредиторами.

Грамотный менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности.

Имидж банка (рейтинговая оценка). Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы.

К основным факторам внешнего порядка относятся:

Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков.

Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечивать наиболее оптимальный вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка

Развитие межбанковского рынка способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов. С межбанковского рынка для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный срок, в том числе и на один день.

Организациясистемырефинансирования. Посредством ее источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит ЦБ РФ.

Эффективность надзорных функций ЦБ РФ определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью. ЦБ РФ имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение.

Функциональное значение банковской ликвидности выражается в следующем:

Банковская ликвидность призвана удовлетворять спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным, текущим счетам и (или) выступающих с просьбой получения кредита, а также удовлетворять требования вкладчика в случае изъятия ими депозитов.

Банковская ликвидность взаимосвязана с репутацией банка, соответственно, если у банка не существует проблем с ликвидностью, это безусловно, привлекает клиентов, стремящихся избежать риска недобросовестности со стороны кредитной организации при осуществлении клиентских платежей и в целом нестабильности банка.

Банковская ликвидность предоставляет банку возможность не осуществлять "горячих" продаж активов, таким образом предотвращает убыточные или неприбыльные операции .

Недостаточность средств для выполнения обязательств банка, включая невозможность их быстрой мобилизации из тех или иных источников, рассматривается как риск несбалансированной ликвидности. Ликвидность банка нельзя измерить некоторыми специальными "единицами ликвидности", поэтому значения рассматриваемых в банковской практике показателей ликвидности дают только основы для выводов о ее состоянии и принятии мер по обеспечению потребностей в денежных средствах. Такие показатели, исходя из факторов, влияющих на ликвидность банка, должны характеризовать:

• ликвидность активов;

• соотношение активов и пассивов по суммам и срокам;

• стабильность депозитной базы;

• возможность займа средств на денежном рынке (состояние банка как заемщика).

Размер активов характеризует масштабы деятельности банка, а также используется как база при расчете других показателей, включая отдельные нормативы.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов как источников ликвидности.

По степени ликвидности активы банка можно подразделить на пять групп:

высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчетов по пластиковым картам, облигации Банка России, средства, предоставленные третьим лицам до востребования;

2) ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди, или текущие активы): кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстро реализуемые ценности;

активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года;

малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги;

прочие активы

Анализ структуры активов (табл.8) Филиала ОАО "МИнБ" составлены на основе бухгалтерских балансов (Приложение 2)

Таблица 8 Анализ структуры активов Филиала

	Группировка активов по ликвидности	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
		тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
1	Высоколиквидные активы, всего	181989,6	38,9	292512,0	29,7	499694,7	42,5
2	Ликвидные активы - всего	264908,6	56,6	610383,8	61,9	544104,0	46,3
3	Активы долгосрочной задолженности	3449,2	0,7	41746,8	4,2	51035,2	4,3
4	Малоликвидные (иммобилизационные) активы-всего	7795,2	1,7	39793,4	4,0	40684,4	3,5
5	Прочие активы	10019,0	2,1	941,6	0,1	40662,9	3,5
Всего активов	468161,6	100,0	985377,6	100,0	1176181,2	100,0

Доля первых двух групп активов по требованиям Банка России должна быть не менее 20% от всех активов за вычетом всех обязательных резервов кредитной организации.

Данные табл. 8 свидетельствуют об избыточной ликвидности активов Филиала, так удельный вес активов двух первых групп составляют более 90% от общей суммы активов. В современных условиях у многих банков эта доля превышает установленный минимум, что обусловлено тем, что не имеют достаточного количества надежных направлений доходного размещения средств.

Важным показателем эффективности использования доходов является доходность активов, которая определяется как отношение дохода от использования активов к среднему размеру активов:

(1)

Доходность ликвидных активов Банка дана в табл.9.

Таблица 9 Доходность ликвидных активов Банка

Показатели	2010	2011	Отклонения (+,-)	Темп роста, %
Среднегодовые доходы, полученные от активных операций, тыс. руб.	40208	128112,5	87904,5	318,6
Среднегодовые ликвидные активы, тыс. руб.	674897	973347,3	298450,3	144,2
Доходность активов, %	6,0	13,2	7,2	220,9

Данные табл. 9 показывают, что доходность ликвидных активов Филиала в 2008 году увеличилась на 120%, что свидетельствует об эффективном использовании активов .

Следующее направление анализа активов банка проводится по срокам размещения.

На основе действующего Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях все активы в зависимости от срока их размещения можно разделить на следующие группы:

а) бессрочные активы;

6)активы, размещенные на срок:

до востребования,

до 30 дней,

от 31 до 90 дней,

от 91 до 180 дней,

от 181 до 360 дней,

от 1 года до 3 лет,

свыше 3 лет.

Структура активов Банка по срокам размещения представлена табл. 10.

Таблица 10 Анализ структуры активов по срокам размещения*

Срок	Наименование статей	01.01.2009 г.	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.
		Сумма, тыс. руб.	в % к итогу	Сумма, тыс. руб.	в % к итогу	Сумма, тыс. руб.	в % к итогу
до востребования	Касса, кор. счета в др. банках	15325,5	6,4	38128,4	5,9	32392,7	5,479808
на срок до 30 дней	Кредиты, предоставленные и вложения в ценные бумаги	0	-	0	-	69341	11,73028
на срок от 31 до 90 дней		3274,34	1,4	13381,3	2,1	11812,2	1,998246
на срок от 91 до 180 дней		26057,4	10,8	99301,3	15,3	84383,8	14,27504
на срок от 181 дня до 1 года		106933	44,3	344999	53,3	392563	66,40904
на срок от 1 года до 3 лет		86828,6	36,0	150378	23,2	636	0,107591
на срок свыше 3 лет		2755,21	1,1	884,1	0,1	0	0
Итого	241174	100	647073	100,0	591128	100

Структура активов банка по срокам размещения показывает, что в активах банка преобладают кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года. По состоянию на 01.01.2011 года увеличилась доля кредитов, предоставляемых на срок до 30 дней, от 31 до 90 дней, до востребования. При этом наблюдается снижение удельного веса кредитов на сроки более 1 года, что объясняется влиянием финансового кризиса.

Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифицированы его вложения. Чем ниже степень концентрации ресурсов банка в одной группе, тем более надежным он считается

Структура активов Банка по субъектам кредитования показывает, что на 01.01.2011 года в структуре банка отсутствуют предприятия, находящиеся в государственной собственности и кредиты, предоставленные органам субъектов РФ, хотя данные кредиты считаются менее рисковыми. На начало 2009 года кредиты распределены между тремя субъектами: коммерческими негосударственными предприятиями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами. Удельный вес кредитов по предоставлению кредитов коммерческим предприятиям увеличилось с 48,3% до 59,8%, предоставление кредитов индивидуальным предприятиям сохранился на уровне начала 2008 года, увеличилось кредитование физических лиц с 0,8% до 1,05%.

Это повышает риск ликвидности активов и снижает надежность банка.

Следующим направлением анализа ликвидности активов является анализ их качества.

Для анализа качества активов обычно используют следующие показатели:

-- уровень доходных активов, определяемый как отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Слишком низкое значение этого коэффициента говорит о неэффективной работе банка и высокой степени иммобилизации средств, слишком высокое -- о высоком уровне принятых банком на себя рисков. В табл.2. приведена группировка средств как приносящих доход (работающие активы), так и не приносящих доход (неработающие активы).

Таблица 11 Группировка активов Банка по способности приносить доход

	Активы	В среднем за год, тыс. руб.	В % к итогу
		2010	2011	2010	2011
1. Работающие активы
1.1.	Корреспондентские счета в ЦБ РФ и коммерческих банках	38051,1	81694,3	5,2	7,6
1.2.	Расчеты с филиалами в РФ	10480,1	97516,5	1,4	9,0
1.3.	Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам	166745,2	185244,1	22,9	17,1
1.4.	Кредиты, предоставленные клиентам	466458,7	610495,6	64,2	56,5
Итого по разделу 1	681735,1	974950,4	93,8	90,2
2. Неработающие активы
2.1.	Наличные средства и платежные документы	20650,2	28505,9	2,8	2,6
2.2.	Основные средства	18653,0	36626,2	2,6	3,4
2.3.	Вложения в сооружения, создание и приобретение	200,0	0	0,0	-
2.4.	Материальные запасы	51,2	34	0,0	0,0
2.5.	Расходы будущих периодов	44,4	19320,6	0,0	1,8
2.6.	Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов	5435,9	21342,3	0,7	2,0
Итого по разделу 2	45034,6	105829,1	6,2	9,8
Всего активов	726770,0	1080779,4	100,0	100

Данные табл. 11 показывают, что в общем объеме уровень доходных активов по итогам 2010 года составил 90,2%. У российских банков значение этого коэффициента составляет, как правило, 55--65%. По международным стандартам, оптимальным считается значение этого коэффициента в пределах 76--83%. Высокий уровень доходности активов Банка характеризует повышенную рискованность кредитных операций.

-- коэффициент активов с повышенным риском, равный отношению суммы активов с повышенным риском к обшей сумме активов. К активам с повышенным риском относятся вложения в акции, векселя, факторинг, лизинг, прямые инвестиции, превышение дебиторской задолженности над кредиторской. Диапазон для этого коэффициента не устанавливается, но по его значению можно примерно оценить степень рискованности активной политики банка.

-- уровень сомнительной задолженности, равный отношению просроченной задолженности по кредитам к общей сумме размещенных активов. Значение этого показателя не должно превышать 5%. В идеале оно должно находиться в диапазоне 0--2%.

Уровень сомнительной задолженности по Банку представлен в табл. 12.

Таблица 12 Уровень сомнительной задолженности

Показатели	01.01.2009 г.	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.
Просроченная задолженность, тыс. руб.	6702,5	3477,9	3679,3
Всего активов, тыс. руб.	46816,6	985377,6	1176181,2
Уровень сомнительной задолженности, %	14,3	0,4	0,3

Рассчитанный уровень сомнительной задолженности говорит об эффективной работе Банка по управлении просроченной задолженность, данный показатель снизился за анализируемый период с 14,3% до 0,3%, т.е. приближается к идеальному состоянию.

-- уровень резервов, рассчитываемый как отношение резервов (на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, на потери по расчетам с дебиторами и др.) к сумме размещенных активов. Хотя этот коэффициент сильно зависит от политики банка по созданию резервов и от качества его кредитного портфеля, оптимальным считается уровень резервов в пределах 5--7%.

-- уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход. Показатель предназначен для оценки качества недоходных активов. Максимально допустимое значение этого коэффициента 40%. Более высокое значение свидетельствует о снижении ликвидности банка и о наличии у него проблем по своевременному возврату вложенных средств.

-- коэффициент иммобилизации активов, равный отношению иммобилизованных активов к сумме активов-нетто. Нормальным считается значение этого коэффициента в пределах 15--17%. Превышение этого значения ведет к сокращению эффективности работы банка.

-- коэффициент "схлопывания" активов -- отношение суммы активов-нетто к балансовому итогу. У российских банков этот коэффициент в среднем равен 75--80%. Нормальным считается, когда активы-нетто составляют не менее 65% активов-брутто. Меньшее значение свидетельствует об искусственном раздувании банком своих активов для поднятия своего рейтинга и престижа.

Количественные параметры являются лишь предварительной оценкой качества активов, которая может быть произведена по данным официальной отчетности банков. Для более детальной оценки необходимо на основе первичной информации выделить в составе активов те, возвратность которых вызывает сомнение. Это могут быть кредиты, по которым пересматривались условия погашения; нестандартные активы, размещенные с отклонениями и нарушениями сложившейся в банке практики; крупные кредиты; средства, предоставленные инсайдерам банка, и т.д. Такой анализ в состоянии провести лишь сам банк, а также проверяющие органы (Центральный банк РФ и внешние аудиторы).

Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса. Анализ структуры пассивов Филиала по срокам дана в табл. 13.

Таблица 13 Анализ структуры депозитов по срокам предоставления *

Срок	Наименование статей	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
		тыс. руб.	В % к итогу	тыс. руб.	В % к итогу	тыс. руб.	В % к итогу
до востребования	Остатки средств на расчетных, текущих счетах	15 325,5	6,4	37 226,5	5,9	40 786,4	5,5
на срок до 30 дней	Кредиты полученные, депозиты юридических и физических лиц, выпущенные долговые обязательства	-	-	-	-	87 309,0	11,7
на срок от 31 до 90 дней		3 274,3	1,4	13 064,8	2,1	14 873,1	2,0
на срок от 91 до 180 дней		26 057,4	10,8	96 952,3	15,3	106 249,7	14,3
на срок от 181 дня до 1 года		106 932,5	44,3	336 838,2	53,3	494 285,5	66,4
на срок от 1 года до 3 лет		86 828,7	36,0	146 821,2	23,2	800,8	0,1
на срок свыше 3 лет		2 755,2	1,1	863,2	0,1	40 786,4	-
Итого	241 173,6	100,0	631 766,1	100,0	744 304,6	100,0

Анализ структуры пассивов Филиала свидетельствуют, что в структуре пассивов преобладают полученные кредиты и депозиты, предоставленные Филиалу на срок от 181 дня до 1 года. Данная категория по сроку предоставления кредитов по срокам составляет: на 01.01.2009 года - 44,3,0%, на 01.01.2010 года - 53,3% на 01.01.2011 года - 66,4%. Наблюдается рост удельного веса депозитов, предоставленных Филиалу на срок от 181 дня до 1 года - с 10,8% до 14,3%.

Анализ эффективных и пассивных операций заключается в определении доходности активных операций и сравнение ее со стоимостью фондирующих их ресурсов, привлеченных в ходе осуществления пассивных операций. Для оценки эффективности использования привлеченных средств и определенного вида активов рассчитывается специальный коэффициент, который аналитики называют коэффициентом эффективности использования привлеченных средств, который рассчитывается по формуле:

(2)

Специалисты считают, что если коэффициент меньше 1, то это говорит о недостаточно эффективности использования привлеченных средств.

В таблице 7 был дан анализ общей эффективности использования привлеченных ресурсов, который по состоянию на 01.01.2011 года составил 199,0% , что свидетельствует о высокой эффективности привлеченных средств.

Важным элементом анализа является выявление эффективности использования привлеченных средств по срокам привлечения и выдаче кредитов, что позволяет проанализировать обеспеченность кредитов по срокам привлеченными средствами и управлять ее (табл. 14).

Таблица 14 Анализ эффективности использования привлеченных средств Банком

Срок	Активы, тыс. руб.	Пассивы, тыс. руб.	Коэффициент эффективности использования привлеченных средств
	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2010	01.01.2011
До востребования	38128,4	32392,7	37 226,5	40 786,4	0,98	1,26
на срок до 30 дней	0	69341	-	87 309,0		1,26
на срок от 31 до 90 дн.	13381,3	11812,2	13 064,8	14 873,1	0,98	1,26
на срок от 91 до 180 дн.	99301,3	84383,8	96 952,3	106 249,7	0,98	1,26
на срок от 181 дня до 1 г.	344999,2	392563	336 838,2	494 285,5	0,98	1,26
на срок от 1 года до 3 лет	150378,4	636	146 821,2	800,8	0,98	1,26
на срок свыше 3 лет	884,1	0	863,2	-	0,98

Анализ коэффициента использования привлеченных средств показывает, что на 01.01.2010 года Филиал испытывал недостаток привлеченных средств для обеспечения активных операции в размере 0,02 руб. на каждый рубль кредита, На 01.01.2011 года обеспеченность кредитов увеличилась и составила 1,26 рубля на каждый рубль кредита по всем срокам осуществления активных операций. Данные таблицы 14 показывают, что на 01.01.2010 года Филиал мог испытывать недостаточную платежеспособность, обладая при этом хорошей ликвидностью. На 01.01.2011 года Филиал обладал и высокой платежеспособностью и ликвидностью.

Обобщенным показателем структуры привлеченных средств по срокам привлеченных средств является средневзвешенный срок привлечения, который определяется по формуле:

(3),

где средний срок привлечения средств;

сумма средств, привлеченных в i-м периоде;

средний срок привлечения средств в i-м период.

Данные о среднем сроке оборачиваемости привлеченных средств представлены в табл. 15.

Таблица 15 Средний срок оборачиваемости привлеченных средств

Срок	Пассивы, тыс. руб.	Произведение депозитов и среднего количества дней их привлечения	Срок оборачиваемости
	01.01.2010	01.01.2011		01.01. 2010	01.01. 2011
			01.01.2010	01.01.2011
До востребования	37 226,5	40786,4	37226,5	40786,4	0,1	0,1
на срок до 30 дн.	-	87309,0	0,0	1309635,4	-	1,8
на срок от 31 до 90 дн.	13 064,8	14873,1	790418,1	899822,1	1,3	1,2
на срок от 91 до 180 дн.	96 952,3	106249,7	13137037,6	14396841,0	20,8	19,3
на срок от 181 дня до 1 года	336 838,2	494285,5	90946306,7	133457085,5	144,0	179,3
на срок от 1 года до 3 лет	146 821,2	800,8	72676478,2	396404,8	115,0	0,5
на срок свыше 3 лет	863,2	0	621494,2	0,0	1,0	-
Итого	631 766,1	744 304,6	178208961,3	150500575,3	282,1	202,2

Произведенные расчеты показывают, что средний срок оборачиваемости привлеченных средств в 2010 году составлял 282 дня, в 2011 - 202 дней, т.е. оборачиваемость привлеченных средств ускорилась, что является дополнительным источником для проведения активных операций Филиалом.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов.

В рекомендациях ЦБ РФ по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных учреждениях и рекомендациях по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние банков (Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 г. № 139-Т) указывается на необходимость анализировать:

• риск снижения уровня ликвидности с использованием установленных обязательных нормативов;

• риск потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.

Установление экономических нормативов и контроль за их соблюдением - важнейшее направление регулирования деятельности коммерческих банков со стороны государства.

В целях поддержания надежности и ликвидности банковской системы России введена в действие инструкция № 110-И Банка России "Об обязательных нормативах банков" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 29.07.2005 N 1599-У, от 20.03.2006 N 1672-У, от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У).

Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):

• достаточности собственных средств (капитала) банка;

• ликвидности банков;

• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

• максимального размера крупных кредитных рисков;

• максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

• совокупной величины риска по инсайдерам банка;

• использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка России.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка () регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

• величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

• величина кредитного риска по срочным сделкам;

• величина рыночного риска.

При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и, соответственно, возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, как часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.

В первую группу входят активы, свободные от риска (0%). К ним, в частности, относятся:

средства на корреспондентском счете банка, открытом в Центральном банке России, которые имеют коэффициент риска ;

средства на резервном счете в ЦБ РФ;

вложения в государственные долговые обязательства;

средства в кассе и приравненные к ним средства;

средства на счетах расчетных центров ОР ЦБ в учреждениях Банка России;

*средства, поступающие в оплату за акции кредитных организаций. Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска- 10%:

ссуды, гарантированные Правительством России;

ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ;

ссуды под залог драгоценных металлов в слитках;

средства в расчетных центрах ОР ЦБ по операциям банка с государственными ценными бумагами.

В третью группу входят активы банка с повышенным риском - 20%. К ним, в частности, относятся:

вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти;

средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран -членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;

*кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран - членов ОЭСР;

ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти;