Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой банков были торговцы. Коммерческие банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сейчас термин «коммерческий» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он стал обозначать деловой характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности. В настоящее время банки образуются на любой форме собственности и осуществляют свою деятельность на принципах коммерции.

На сегодняшний момент, коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Универсализация деятельности коммерческих банков требует расширения круга финансовых услуг клиентам и приводит к внедрению таких банковских операций, как факторинг, форфейтинг, лизинг, траст и пр. Все эти операции относятся к посредническим операциям коммерческих банков.

Они приносят экономическую выгоду как банку, так и клиентам. Являясь гарантом обеспечения финансового посредничества, банки предоставляют возможность для своевременных расчетов между поставщиками и покупателями, снижают степень риска неплатежей. Участвуя в управлении имуществом юридических и физических лиц, они обеспечивают получение дохода от средств, вложенных в различные активы, и снижают затраты клиентов по управлению ими. Предоставляя оборудование в лизинг, банки стимулируют развитие и обновление технической базы предприятий-производителей.

Актуальность темы работы обусловлена ростом интереса к посредническим и комиссионным операциям коммерческих банков в РФ.

Объект исследования: банковские операции коммерческих банков.

Предмет исследования: комиссионные и посреднические операции банков.

Цель работы: рассмотрение комиссионных и посреднических операций банков и их развитие в РФ.

Задачи работы:

- рассмотреть сущность и содержание основных посреднических и комиссионных операций коммерческих банков;

- проанализировать деятельность банков на финансовом рынке России и выявить проблемы совершенствования этой деятельности

В работе использовались следующие основные методы: сбор информации, ее направленное преобразование; теоретический анализ и интерпретация литературы по теме исследования; конкретизация, аналогия, сравнение и синтез полученной информации; обобщение.

1. Расчетные операции и межбанковские корреспондентские отношения

Банковские операции, совершаемые коммерческими банками, условно делятся на активные и пассивные.

К активным относятся операции по размещению денежных средств в целях получения дохода: выдача кредитов, инвестирование собственных средств банков в государственные и корпоративные ценные бумаги и др.

Пассивные операции банков связаны с формированием денежных ресурсов кредитной организации. Такие операции включают размещение эмитированных банком ценных бумаг (акций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), привлечение средств клиентов во вклады, на расчетные, текущие и другие счета в банке, получение межбанковских кредитов.

По активным операциям банки получают доходы в виде процентов. За пользование привлеченными и заемными ресурсами, формируемыми в порядке осуществления пассивных операций, банки выплачивают проценты своим вкладчикам и кредиторам.

Коммерческие банки осуществляют также комиссионные операции, совершаемые по поручению, от имени и за счет клиентов. Доходы по таким операциям образуются за счет комиссионного вознаграждения, выплачиваемого банку клиентами не в виде процентов, а как плата за услугу. В состав комиссионных операций входит открытие и обслуживание расчетного и других счетов клиентов банка, переводные операции, расчеты посредством пластиковых карточек, инкассация денежной выручки, купля-продажа по поручениям клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты и др.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» российские коммерческие банки совершают следующие банковские операции Банковское дело.: Учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 1999. с. 136:

-- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-- краткосрочное и долгосрочное кредитование физических и юридических лиц;

-- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-- лизинговые операции;

-- выдача банковских гарантий.

Коммерческие банки в соответствии с законодательством вправе осуществлять следующие сделки Банковское дело.: Учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 1999. с. 138:

-- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

-- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

-- оказание консультационных и информационных услуг.

Коммерческие банки могут осуществлять иные сделки, разрешенные законодательством Российской Федерации.

Расчетно-кассовые операции -- ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.

Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Наряду с расчетно-кассовым обслуживанием коммерческий банк может предложить широкий круг операций, в которых заинтересовано юридическое лицо: доверительное управление имуществом и портфелем ценных бумаг, консультационное обслуживание, кредитование и др.

Вместе с тем выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично, надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Именно поэтому организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка Банковское дело: Учебник / Под. ред. д-ра эконом. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2008. C.244..

Под банковским счетом понимается определенный раздел бухгалтерской системы банка, в котором регистрируется движение средств, относящихся к определенному лицу, все сделки вкладчика и банка: вклады наличных денег и снятие их со счета.

Договор банковского счета -- это письменная сделка, в соответствии с условиями которой банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету Банковское право РФ. Общая часть: Учебник / Под ред. Б. Н. Топорнина. М, 2008. С.223..

Расчетный счет -- счет для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятиям, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением их производства, производственными и иными расходами. На этот счет зачисляется выручка от реализации продукции (работ, услуг), доходы от прочих операций, суммы полученных кредитов и иные поступления. С этого счета списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости приобретаемых комплектующих и др., уплачиваются налоги, осуществляется погашение полученных кредитов и уплата процентов за эти кредиты. Расчетный счет также используется для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке. Этот счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направления использования средств, время и размеры производимых операции в соответствии с действующим законодательством Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. С.286..

Выделяют субрасчетные счета, которые открываются филиалам (отделениям) и представительствам коммерческих организаций -- юридических лиц на имя самих этих организаций и по их ходатайству. Они предназначены для аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств для последующего перечисления накопленных сумм на расчетный счет головной организации. Субрасчетный счет используется для расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Выдача наличных денег с такого счета не предусматривается даже на выплату заработной платы. Конкретный перечень операций, который структурное подразделение может проводить по субрасчетному счету, устанавливается головной организацией на основе требований законодательства.

Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (филиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживаемом банке.

Банк может открывать временные расчетные счета строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию; учредителям коммерческой организации для зачисления первоначальных взносов в уставный капитал; унитарному предприятию для зачисления всего объема его уставного капитала. Временные расчетные счета учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. М., 2006. С.344..

Для открытия расчетного (текущего или иного) банковского счета клиент представляет в банк, в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами и обычаями, определенные документы.

Кредитная организация (банк) открывает клиенту банковский счет на условиях, согласованных с обеими сторонами. Кредитная организация не вправе отказать клиенту в открытии счета, если совершающиеся по нему операции предусмотрены законом, учредительными документами и лицензией банка, за исключением тех случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка технической и производственной возможности принять на расчетно-кассовое обслуживание Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д. э. н. А.В. Калтырина. - Ростов н/Д: «Феликс», 2008. С.300..

Как правило, расчетно-кассовое обслуживание осуществляется банками платно. В этом случае в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них. В договорах может предусматриваться плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету (определенный процент от суммы дебетового оборота или от количества и вида обрабатываемых документов), за кассовое обслуживание клиентов (определенный процент от суммы выдаваемой наличности). Договор может включать размер процентной ставки, уплачиваемой клиентами за стабильный минимальный или средний остаток средств на расчетном счете клиента Банковское дело: Учебник / Под. ред. д-ра эконом. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2008. С.247..

В договоре на расчетно-кассовое обслуживание предусматривается ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств. Так, банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента или зачисление банком сумм, причитающихся клиенту.

Кроме договора банковского счета между предприятием и банком может быть заключен договор банковского вклада, по которому банк берет на себя обязательства хранения денежных средств, выплаты по ним доходов, возвращения данных сумм по требованию, выполнения поручений вкладчика по расчетам по вкладу. Вклад может быть внесен предприятием на определенный фок, с правом досрочного получения под меньший процент дохода либо для целевого использования данных средств в соответствии с поручением предприятия. Банковский вклад может быть оформлен депозитным сертификатом, который представляет собой письменное свидетельство банка о вкладе, удостоверяющее право вкладчика или его преемника на получение суммы депозита и процентов по нему по истечении установленного срока.

Одной из особенностей денежного обращения в России является высокий уровень наличных денег в обращении. Важную роль в регулировании этой сферы денежного обращения играет Центральный банк РФ. Так, на Центральный банк РФ ложится ряд обязанностей. Это:

* определение порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве;

* организация изготовления банкнот и монет;

* установление правил перевода, хранения и инкассации наличных денег;

* создание резервных фондов банкнот и металлических монет;

* установление признаков платежеспособности денежных знаков, порядка замены или уничтожения поврежденных и ветхих банкнот Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие / Н.Б. Глушкова. - М.: Академический Проект; Альма Матер. 2007. С, 248..

Коммерческие банки выполняют большой объем кассовых операций. Важным показателем положительной деятельности коммерческого банка является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов. При этом выдача предприятиям и организациям наличных денег является важнейшей обязанностью коммерческих банков.

Таким образом, под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.

Банк может осуществлять инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему Российской Федерации.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов коммерческие банки руководствуются Законом РФ «О банках и банковской деятельности», Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ.

1.2 Основы организации расчетов платежными поручениями, чеками, аккредитивами, инкассо, банковскими картами и векселями

Все сделки, связанные с осуществлением деятельности в любой сфере (производство, выполнение работ, предоставление услуг) завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денежных средств гораздо предпочтительнее платежей наличными, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

При осуществлении расчетов одна из сторон всегда выступает в роли плательщика, а другая -- в роли получателя платежа. При этом плательщик и получатель платежа могут располагаться в разных городах или регионах одной страны, или даже в разных странах и на разных континентах. Это требует организации развитой системы безналичного денежного оборота, которая бы позволила беспрепятственно (с соблюдением действующих правил) производить расчеты между контрагентами.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) Банка России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета). Этот принцип характеризуется тем, что все расчеты предприятий и организаций проводятся через учреждения банков. Данный принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2006. С. 325..

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Тем самым закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Это -- значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников.

Третий принцип -- принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с установленными требованиями в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

Помимо перечисленных следует упомянуть о таких принципах организации безналичных расчетов, как срочность платежа и обеспеченность платежа.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов, исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Получатель денежных средств заинтересован в зачислении средств на свой счет не в произвольные, а в заранее оговоренные и зафиксированные сроки. Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение. Хозяйствующие субъекты, располагая информацией о сроках поступления платежа, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и, следовательно, могут управлять ликвидностью своего баланса.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. РнД. 2005. С. 241..

Для осуществления платежного оборота необходимо иметь счета, на которых находятся суммы или по которым клиентам банка предоставляются кредиты, при этом их счета могут быть открыты как в одном банке, так и в разных. В свою очередь банки, в которых находятся счета клиентов, могут иметь между собой прямые отношения для расчетов или не иметь их. Эти и многие другие обстоятельства влияют на выбор способа проведения и формы безналичных расчетов.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления соответствующих документов.

В соответствии с законодательством о банковской деятельности и Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации используются следующие формы безналичных расчетов:

* расчеты платежными поручениями;

* расчеты по аккредитиву;

* расчеты чеками;

* расчеты по инкассо Рыбин Е.В. Пути повышения конкурентоспособности российских банков. - М.: Финансы и статистика, 2008. С. 298..

Эти формы безналичных расчетов применяются клиентами банков, а также самими банками, причем клиентом они выбираются самостоятельно и указываются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Участниками расчетов являются плательщики, получатели средств, обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов, если между плательщиком и получателем денежных средств возникают претензии, то они решаются в порядке, установленном законодательством о банковской деятельности, но без участия банков.

В зависимости от того, кто является инициатором платежа, расчетный документ представляет собой:

* распоряжение плательщика о перечислении средств с его счета на счет получателя платежа;

* распоряжение получателя платежа о перечислении на его счет средств, списанных со счета плательщика.

Для осуществления расчетов используются следующие расчетные документы:

* платежные поручения;

* аккредитивы;

* чеки;

* платежные требования;

* инкассовые поручения.

Расчетные документы заполняются в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов.

Рассмотрим основные формы безналичных расчетов.

Платежное поручение -- это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Срок исполнения платежного поручения -- 10 дней, не считая дня выписки.

Платежными поручениями могут производиться следующие операции:

* перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги (в том числе и для предварительной или периодической их оплаты);

* перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

* перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

* перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором Ольшаный А.И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт) / А.И. Ольшаный. - М.: Русская деловая литература, 2007. С. 112..

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку документов, не оплаченных в срок. Банк обязан информировать плательщика об исполнении платежного поручения.

Схема проведения платежа платежным поручением приведена на рис. 1.

Рис. 1. Схема проведения платежа платежным поручением

1 -- покупатель оформляет платежное поручение и передает его в обслуживающий банк; 2 -- банк покупателя дебетует счет клиента; 3 -- банк покупателя перечисляет сумму в банк поставщика; 4 -- банк поставщика кредитует счет поставщика; 5 -- банк поставщика передает поставщику выписку из счета

Аккредитив -- это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:

* покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

* отзывные и безотзывные;

* подтвержденные и неподтвержденные.

При покрытом аккредитиве банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При непокрытом аккредитиве банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку списать сумму аккредитива с ведущегося у него корреспондентского счета.

При отзывном аккредитиве банк-эмитент имеет право на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств изменить или отменить аккредитив. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Если отсутствует указание на то, что аккредитив является безотзывным, то он считается отзывным.

Безотзывный аккредитив по просьбе банка-эмитента может быть подтвержден исполняющим банком. Это означает, что исполняющий банк берет на себя ответственность за проведение расчета по аккредитиву наравне с банком-эмитентом.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором указывается:

* наименования банков;

* наименование получателя средств;

* вид и сумма аккредитива;

* перечень документов, представляемых получателем средств;

* срок действия аккредитива;

* условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

* ответственность за неисполнение обязательств.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Схема проведения платежа по покрытому безотзывному неподтвержденному аккредитиву приведена на рис. 2.

Рис. 2. Схема проведения платежа по покрытому безотзывному неподтвержденному аккредитиву

1 -- плательщик представляет обслуживающему банку заявление на аккредитив; 2 -- банк-эмитент проверяет аккредитив; 3 -- банк-эмитент извещает исполняющий банк об открытии аккредитива и перечисляет ему для депонирования сумму аккредитива; 4 -- исполняющий банк депонирует средства, зачисляя их на отдельный счет; 5 -- исполняющий банк извещает поставщика об открытии аккредитива; 6 -- поставщик отгружает товар; 7 -- поставщик представляет в банк реестр счетов и документы, предусмотренные аккредитивом; 8 -- исполняющий банк проверяет представленные документы; 9 -- исполняющий банк зачисляет сумму на расчетный счет поставщика

Если плательщик отзывает аккредитив или изменяет его условия, то он должен представить соответствующее распоряжение в трех экземплярах в банк-эмитент.

Если установлено, что документы, принятые исполняющим банком от получателя средств, не соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент вправе потребовать от исполняющего банка возврата сумм.

Если получатель средств представил в банк документы, предусмотренные аккредитивом, с нарушениями или неправильно оформил реестр счетов, то платеж по аккредитиву не осуществляется. Возможно повторное представление документов до истечения срока аккредитива.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

* по истечении срока аккредитива;

* на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия;

* по распоряжению плательщика об отзыве аккредитива. Исполняющий банк должен направить уведомление о закрытии аккредитива в банк-эмитент.

Чек -- это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Участниками расчетов по чеку являются:

* чекодатель -- юридическое лицо, имеющее денежные средства, которыми он вправе распоряжаться, в банке;

* чекодержатель -- юридическое лицо, в пользу которого выдан чек;

* плательщик -- банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Схема расчетов чеками приведена на рис. 3.

Рис. 3. Схема проведения платежа чеком:

1 -- чекодатель направляет в банк заявление на выдачу ему чеков и платежное поручение, на основании которого банк депонирует денежные средства; 2 -- банк выдает чеки чекодателю; 3 -- чекодатель выписывает чек чекодержателю; 4 -- чекодержатель предъявляет чек в обслуживающий его банк; 5 -- банк зачисляет сумму чека на счет чекодержателя; 6 -- банк чекодержателя предъявляет чек для оплаты банку чекодателя; 7 -- банк чекодателя перечисляет сумму чека банку

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Такие чеки применяются в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, они не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

Инкассо -- это банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо производятся на основании:

* платежных требований;

* инкассовых поручений Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки / Н. Г. Антонов, М. А. Пессель -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. С. 212..

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств. Принимая на инкассо расчетные документы, банк-эмитент берет на себя обязательство доставить их по назначению.

Платежное требование -- это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Схема расчетов платежными требованиями приведена на рис. 4.

Рис. 4. Схема расчетов по платежному требованию:

1 -- поставщик передает в обслуживающий его банк платежное требование; 2 -- банк поставщика направляет платежное требование в банк покупателя; 3 -- банк покупателя передает покупателю платежное требование для акцепта; 4 -- покупатель акцептует платежное требование и возвращает его в банк; 5 -- банк покупателя перечисляет сумму платежного требования банку поставщика; 6 -- банк поставщика зачисляет сумму на счет поставщика

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика, при этом на бланке платежного требования в поле «условие оплаты» указывается «с акцептом» или «без акцепта». Срок для акцепта не должен быть менее пяти рабочих дней и устанавливается равным пяти рабочим дням, если он не указан. До наступления срока платежа с учетом срока для акцепта платежные требования в исполняющем банке помещаются в картотеку «расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты».

Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта оформляется «Заявлением об акцепте, отказе от акцепта» (прил. 4). При отказе от акцепта или неполучении в установленный срок заявления об акцепте платежное требование возвращается в банк-эмитент.

Если указание «без акцепта» отсутствует, то платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта -- пять рабочих дней.

Инкассовое поручение -- это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

* если бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

* для взыскания по исполнительным листам;

* если это указано в основном договоре.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

* по решению органа, осуществляющего контрольные функции;

* при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

* по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования или инкассовые поручения помещаются в картотеку «расчетных документов, не оплаченных в срок». Исполняющий банк обязан известить об этом банк-эмитент не позднее следующего дня, а тот обязан довести это извещение до клиента. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном или бесспорном порядке.

Банковская карта -- это платежная карта, выпущенная банком, которая является персонализированным инструментом безналичных расчетов и предназначена для совершения физическими лицами, в том числе представителями юридических лиц (держателями) операций с денежными средствами, находящимися у банка-эмитента. Банковские карты являются одним из инструментов безналичных расчетов, использование которых имеет ряд достоинств как идя их держателей, так и для банков.

К достоинствам банковских карт для клиентов относится Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е издание, переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика, 2007. С. 304.:

- компактность - карта имеет небольшие размеры и легко помещается в бумажник;

- безопасность - утрата карты не влечет за собой утраты денежных средств на счете, счет карты блокируется, а карта впоследствии восстанавливается;

- доступ к своему счету 24 ч в сутки - это позволяют обеспечить банкоматы;

- возможность пользования счетом несколькими лицами на основании дополнительных карт, выданных к одному счету по заявлению основного держателя карты;

- возможность рассчитываться по всему миру в магазинах, ресторанах гостиницах, на заправках автомобилей и т.д.;

- приобретение товаров в кредит при отсутствии средств на счете по отдельным картам;

- возможность перевозить через границу без ограничении по сумме и без декларирования;

- использование карты за рубежом без обмена валюты;

- возможность получения скидок на определенные услуги в соответствии с условиями банков-эмитентов.

Крупнейшими международными платежными системами являются: Visa International; MasterCard International; American Express International.

Участниками платежной системы на основе банковских карт являются: кредитная организация-эмитент банковских карт; держатели банковских карт; организации, обслуживающие карты; процессинговый центр; банк-эквайер; расчетный банк.

Банк-эмитент осуществляет выпуск (эмиссию) банковских карт, открытие карточных счетов, предоставление банковских карт в распоряжение клиентов (при этом карты остаются собственностью банка, а клиенты получают право пользования ими) и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием ими банковских карт. Банк-эмитент выполняет следующие функции: выпуск карт, их кодирование и запись персональных данных владельца карты, выдача карты клиенту, возобновление действия карты; анализ кредитоспособности (оценка финансового положения) заявителя, открытие карточного счета, определение кредитного лимита; авторизация при приеме карты к оплате или выдаче наличных денег; формирование и отсылка клиентам отчетов по счетам некоторых видов карт; взыскание просроченного долга и контроль за соблюдением лимита; работа с клиентами; обеспечение безопасности; маркетинг.

Авторизация -- это разрешение эмитента на совершение операции с помощью данной банковской карты. Для осуществления авторизации торговая организация делает запрос в платежную систему о подтверждении полномочий предъявителя карты и о его финансовых возможностях. В случае положительного результата система дает разрешение на оплату и сообщает код авторизации, который затем переносится на специальный чек.

Банк-эквайер обслуживает держателей карт. На этапе вступления в платежную систему такой банк заключает с процессинговой компанией договор об обслуживании держателей карт в создаваемой им терминальной сети, открывает корреспондентский счет в расчетном банке системы и выбирает способ взаимодействия с процессинговым центром. Банк организует в своих подразделениях рабочие места для обслуживания держателей карт, заключает по согласованию с процессинговой компанией договоры с организациями торговли или услуг, обеспечивает оснащение последних необходимыми техническими устройствами и расходными материалами.

Процессинговый центр -- это компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Центр располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных по операциям с банковскими картами.

Расчетный банк -- кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками -- членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайеров и списывает средства со счетов банков-эмитентов карт.

В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают организации торговли и сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайером, принимают к оплате за свои товары банковские карты. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

Клиенты могут осуществлять с использованием расчетных и кредитных карт операции по банковским счетам, открытым в рублях или в иностранной валюте. Валюта, в которой совершается операция, может быть отличной от валюты счета.

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

Переходя к рассмотрения организации расчетов на примере векселя, следует отметить, что правовой основой осуществления банковских операций с векселями является законодательство (вексельное право), представляющее собой совокупность правовых норм, регулирующих вексельные отношения, и прежде всего Женевские вексельные конвенции. Это многосторонние межгосударственные договоры, регулирующие вексельные отношения, заключенные на международной конференции в Женеве в 1930 г. и разработанные с целью унифицикации норм вексельного законодательства различных стран.

Вексель как ценная бумага может быть простым или переводным. Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).

Переводные векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны.

Переводной вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может установить, что вексель не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока. В таком случае срок для предъявления начинается с этого времени.

Срок платежа по переводному векселю, составленному во столько-то времени от предъявления, определяется либо датой акцепта, либо датой протеста. При отсутствии протеста акцепт считается сделанным в последний день срока, предусмотренного для предъявления к акцепту.

Срок платежа по переводному векселю, выданному сроком на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. Если переводный вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от составления или от предъявления, то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы.

Как законный оборотный документ вексель может передаваться посредством индоссамента.

Индоссамент -- это передаточная надпись, учиненная прежним держателем (индоссантом) на оборотной стороне векселя (или на добавочном к нему листе -- аллонже), которая передает права по векселю его новому держателю (индоссату). Индоссамент должен быть написан на оборотной стороне векселя или на аллонже таким образом, чтобы начинался на самом векселе, а заканчивался на аллонже. Частичный индоссамент недействителен.

Вексель может быть передан по индоссаменту физическому, юридическому лицу или предпринимателю за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Передаточные надписи обычно имеют вид: «платите приказу» или «вместо меня(нас) уплатите».

Вексельное обращение самым непосредственным образом связано с функционированием рынка капиталов и дает возможность получить кредит, минуя банк. Товарный кредит может по-разному внедряться в экономические отношения поставщиков и покупателей товарной продукции.

Один из путей -- оформление векселями взаимной задолженности организаций по поставкам материальных ценностей и оказанным услугам. Другой путь -- расширение вексельной эмиссии крупнейших коммерческих банков, способствующей росту оборотных капиталов заемщиков и нормализации платежной дисциплины. Вексель можно рассматривать как объект прямых (покупка за деньги) или косвенных (получение в качестве оплаты) инвестиций.

Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые вексели. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его участниками выступают кредитные организации и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных организаций. На втором уровне субъектами являются только кредитные организации: с одной стороны Банк России, с другой -- учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Обязательным условием вексельного оборота коммерческих банков является свободный учет векселей в Банке России.

1.3 Межбанковские корреспондентские отношения

Основа безналичных расчетов -- межбанковские расчеты. Расчеты, используемые банками, называются межбанковскими. Предметом межбанковских расчетов являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных форм расчетов, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т. д. Собственные операции банков включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.

Все многообразие межбанковских расчетов можно представить в виде следующих подсистем, применяемых каждым коммерческим банком России Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для вузов / Е.П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2007. С. 247.:

1. Валовые (брутто) расчеты с банками через расчетную сеть Банка России:

* одного и того же региона местонахождения с участием региональных (межрегиональных) центров информатизации (РЦИ, МЦИ) (так называемые «прямые расчеты»);

* России, расположенными за пределами региона местонахождения банка или в этом же регионе, но не являющимися участниками прямых расчетов через РЦИ;

* ближнего зарубежья;

через кредитные организации по корреспондентским счетам «Лоро» и «Ностро»:

* России;

* ближнего зарубежья;

* дальнего зарубежья;

через небанковские кредитные расчетные организации:

* России;

* ближнего зарубежья;

через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов),

2. Неттинг (клиринг) расчеты главным образом внутри России:

* расчетно-кассовый центр (РКЦ) (в порядке эксперимента);

* расчетные центры крупных банков по некоторому объему платежей;

* расчетные НКО по некоторому объему платежей;

* головной банк с другими филиалами банка (межфилиальные расчеты).

Хотя порядок расчетов каждой из подсистем имеет существенные отличия и особенности, однако базируются межбанковские расчеты на единых принципах.

Основными требованиями к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений являются: достаточная оперативность и предсказуемость платежей; высокая надежность; безопасность; экономическая эффективность; широкое разнообразие в соответствии с потребностями пользователей.

Межбанковские расчеты осуществляются согласно тем же принципам, которые присущи безналичным расчетам, но вместе с тем есть и отличия. Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, эти расчеты невозможно было бы проводить, если бы не существовала система расчетов между самими банками.

Можно выделить основополагающие принципы организации межбанковских расчетов.

Главный принцип -- поддержание банками своей ликвидности (а соответственно наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками (особенно по платежам клиентов).

Посредством соблюдения указанного принципа реализуется и особая роль межбанковских расчетов среди других видов безналичных расчетов. Отсутствие средств на корреспондентском счете и падение ликвидности банка даже в течение небольших сроков могут повлечь тяжелые последствия. Значит, банки должны обеспечивать управление своей ликвидностью, а следовательно, и своевременное поступление необходимых средств на свои корреспондентские счета, осмотрительно пуская их в экономический оборот. Подкрепление счетов производится зачислением средств, направляемых в адрес банка, а также получением кредитов, в том числе в учреждениях ЦБ РФ.

Соблюдение указанного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков неликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, если они перерастают в системные риски.

Большое значение имеет и принцип проведения контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов -- коммерческих банков-корреспондентов при расчетах между собой, а также при расчетах с РКЦ.

Рассмотрим более подробно формы осуществления межбанковских расчетов. Расчеты через подразделение расчетной сети Банка России.

На настоящий момент это наиболее широко используемая форма. Особым субъектом подобных соглашений является специальное подразделение Банка России -- РКЦ, выступающий посредником в платежах между коммерческими банками.

Кредитная организация (филиал) имеет право открывать корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера.

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией при осуществлении расчетных операций через его расчетную сеть регулируются законодательством, договором корреспондентского счета, который заключается между Банком России и кредитной организацией, а также дополнениями к договору счета. Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету, способ обмена расчетными документами с ним, порядок оплаты за оказываемые им расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов Банк России осуществляет независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России.

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от этого представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электроном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации или зачислению на него подтверждаются выпиской из корреспондентского счета, выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами (на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа). При получении выписки из корреспондентского счета с приложенными расчетными документами кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

Кредитной организации, открывшей корреспондентские счета в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью ее однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Структура и порядок его присвоения устанавливаются отдельным нормативным документом Банка России. Кредитные организации могут направлять расчетные документы в подразделения его расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в «Справочник БИК РФ».