Платеж, осуществляемый кредитной организацией через расчетную сеть Банка России, считается:

* безотзывным -- после списания средств с корреспондентского счета кредитной организации плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской;

* окончательным -- после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской. платежный поручение банковский корреспондентский

На балансе кредитной организации ведется счет второго порядка 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России». Его назначение: учет свободных денежных средств кредитной организации и расчетов с ней. Счет является активным. Операции по корреспондентскому счету отражаются в корреспонденции с соответствующими счетами. В аналитическом учете ведется один лицевой счет. Расчеты через кредитные организации по корреспондентским счетам «Лоро» и «Ностро»

Для использования данной формы расчетов банки открывают друг у друга корреспондентские счета, представляющие собой счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются расчеты, произведенные последним по поручению и за счет первого на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

К основным субъектам расчетной операции относятся: банк-респондент -- кредитная организация, открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации и являющаяся его распорядителем; банк-корреспондент -- кредитная организация, открывшая корреспондентский счет (счет «Лоро») в другой кредитной организации банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними. Счет «Лоро» -- это корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому первый производит операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Он является корреспондентским счетом «Ностро» в банке-респонденте.

Взаимоотношения между кредитными организациями при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета «Лоро» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента, составленному и оформленному с соблюдением требований, установленных нормативными документами Банка России при условии достаточности средств на его счете.

Расчеты по операциям кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов (МФР), т. е. счета, открываемые на балансах головной организации, филиалов для учета взаимных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России. Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов МФР;

2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе МФР кредитной организации, поэтому каждое подразделение должно иметь уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, который указывается в лицевом счете по МФР;

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам МФР, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;

4) порядки экспедирования расчетных документов, установления ДПП при проведении расчетных операций, исходя из правил ведения документооборота между подразделениями, ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам МФР и по перераспределению денежных средств;

5) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

Наиболее современным видом межбанковских расчетов являются расчеты посредством специально создаваемых клиринговых учреждений. Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов между банками и специально создаваемыми клиринговыми учреждениями, основанную на зачете их взаимных требований.

1.4 Межбанковский клиринг

Под клирингом понимается система безналичных расчетов за товары, услуги, ценные бумаги, основанная на зачете взаимных требований и обязательств. Межбанковский клиринг, в свою очередь, -- это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц.

Межбанковский клиринг заключается в том, что в течение операционного дня участники направляют в клиринговый центр платежи. Расчеты осуществляются в сеансах. По итогам каждого сеанса центр определяет чистые позиции каждого участника и проводит их урегулирование в пределах и за счет средств на счетах участников. В клиринговом сеансе расчетов центр проводит взаимозачет встречных платежей (неттинг) с учетом остатков средств на счетах участников. Эта расчетная процедура позволяет максимизировать по сумме взаимозачет находящихся в очередях встречных платежей при условии отмены у них приоритета. В конце операционного дня участники получают итоговые выписки по своим счетам с указанием реквизитов всех проведенных за день платежей и величиной исходящего остатка на счете участника Челноков В.А. Банки и банковские операции / В.А. Челноков. М., 2006. С. 347..

По решению Центрального банка РФ организацию клиринговых расчетов могут брать на себя небанковские кредитные учреждения или клиринговые организации на основании лицензии, выданной Центральным банком РФ.

Учредителями клирингового учреждения могут быть коммерческие банки, Центральный банк РФ, другие юридические и физические лица, за исключением органов власти, политических организаций, специализированных общественных фондов.

Основными задачами клиринговой организации являются:

* ускорение и оптимизация расчетов между банками и иными кредитными организациями;

* повышение достоверности и надежности расчетов;

* развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (чеков, векселей, пластиковых карт и др.);

* наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банков;

* внедрение современных международных технологий, стандартов, протоколов;

* создание современной информационной банковской инфраструктуры;

* надежная многоуровневая защита данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения;

* контроль достоверности данных на всех этапах.

В настоящее время приняты 2 модели организации клиринговых операций. Первая модель предусматривает проведение клиринга с предварительным депонированием средств на счетах участников взаимозачетов. Согласно второй модели клиринг осуществляется без депонирования средств на счетах участников клиринга.

Клиринг может быть двусторонний, когда засчитываются требования двух банков, и многосторонний, когда в зачетных схемах участвуют 3 банка и более. При этом главная идея клиринга заключается в том, что только дебетовое сальдо, выявленное на лицевом счете по зачету, должно с определенной периодичностью погашаться реальными деньгами, которые передаются в распоряжение клирингового учреждения и используются им для оплаты кредитового сальдо, образовавшегося у других участников клиринга.

2. Расчетная часть

2.1 анализ, структура кредитного портфеля

Таблица 1 - Анализ кредитного портфеля

Структура кредитного портфеля по срокам	Тыс. руб.	%	Структура кредитного портфеля по категории заемщиков	Тыс. руб.	%
Кредиты до востребования и до 30 дней	543111	13,93	Госсектор	0	0
Кредиты от 31 до 90 дней	43370	1,11	Коммерческие организации	2916176	74,81
Кредиты от 91 до 180 дней	129111	3,31	Некоммерческие организации	8706	0,22
Кредиты от 181 до 1 года	327376	8,4	Индивидуальные предприниматели	156748	4,02
Кредиты от 1 до 3 лет	2207155	56,62	Физ. лица - всего, в том числе потребительские ссуды	279957	7,18
Кредиты свыше 3 лет	627643	16,1	МБК	465691	11,95
Просроченные кредиты	20586	0,53	Учтенные векселя	71074	1,82
Итого	3898352	100	Итого	3898352	100

Кредиты до востребования и до 30 дней =3500+0+3820+61100+9000+0+0+35904+429787 = 543111 тыс. руб.

Кредиты от 31 до 90 дней =43000+370+0= 43370 тыс. руб.

Кредиты от 91 до 180 дней =128831+0+130+150= 129111 тыс. руб.

Кредиты от 181 до 1 года =291793+328+17408+17847= 327376 тыс. руб.

Кредиты от 1 до 3 лет =1995640+2753+107703+101059= 2207155 тыс. руб.

Кредиты свыше 3 лет =442706+5625+29037+150275= 627643 тыс. руб.

Просроченные кредиты =10706+2100+6806+974= 20586 тыс. руб.

Госсектор 0

Коммерческие организации =3500+43000+128831+291793+1995640+442706+10706= 2916176 тыс. руб.

Некоммерческие организации =0+328+2753+5625= 8706 тыс. руб.

Индивидуальные предприниматели =370+130+17408+107703+29037+2100= 156748 тыс. руб.

Физ. лица - всего, в том числе потребительские ссуды =0+0+150+17847+101059+150275+3820+6806= 279957 тыс. руб.

МБК =0+0+35904+429787= 465691 тыс. руб.

Учтенные векселя =61100+9000+0+974= 71074 тыс. руб.

Расчет структуры кредитного портфеля:

Структура кредитного портфеля по срокам = 543111 / 3898352 х 100 = 13,93 %

Кредиты до востребования и до 30 дней = 43370 / 3898352 х 100 = 1,11 %

Кредиты от 31 до 90 дней = 129111 / 3898352 х 100 = 3,31 %

Кредиты от 91 до 180 дней = 327376 / 3898352 х 100 = 8,4 %

Кредиты от 181 до 1 года = 2207155 / 3898352 х 100 = 56,62 %

Кредиты от 1 до 3 лет = 627643 / 3898352 х 100 = 16,1 %

Кредиты свыше 3 лет = 20586 / 3898352 х 100 = 0,53 %

Просроченные кредиты = 3898352 / 3898352 х 100 = 100 %

Структура кредитного портфеля по категории заемщиков

Госсектор = 0 / 3898352 х 100 = 0 %

Коммерческие организации = 2916176 / 3898352 х 100 = 74,81 %

Некоммерческие организации = 8706 / 3898352 х 100 = 0,22 %

Индивидуальные предприниматели = 156748 / 3898352 х 100 = 4,02 %

Физ. лица - всего, в том числе потребительские ссуды = 279957 / 3898352 х 100 = 7,18 %

МБК = 465691 / 3898352 х 100 = 11,95 %

Учтенные векселя = 71074 / 3898352 х 100 = 1,82 %

Наибольшую долю занимают кредиты от 1 до 3 лет (56,62%). Также в структуре кредитного портфеля значительную долю составляют кредиты до востребования и до 30 дней (13,93%), и кредиты свыше 3 лет (16,61%).

Таблица 2 - Просроченные ссуды и созданные резервы

Просроченные ссуды и депозиты	Тыс. руб.	%	Созданные резервы	Тыс. руб.	%
Госсектор		0	Госсектор		0
Коммерческие организации	10706	52,01	Коммерческие организации	38993	50,62
Некоммерческие организации		0	Некоммерческие организации	1577	2,05
Индивидуальные предприниматели	2100	10,2	Индивидуальные предприниматели	1994	2,59
Физические лица	6806	33,06	Физические лица	14120	18,33
МБК		0	МБК		0
Неоплаченные, неопротестованные векселя	974	4,73	Резервы на возможные потери по векселям	2782	3,61
		0	Резервы на возможные потери по просроченным ссудам	17572	22,81
Итого	20586	100	Итого	77038	100

Расчет структуры просроченным ссудам:

Госсектор = 0 / 20586 х 100 = 0 %

Коммерческие организации = 10706 / 20586 х 100 = 52,01 %

Некоммерческие организации = 0 / 20586 х 100 = 0 %

Индивидуальные предприниматели = 2100 / 20586 х 100 = 10,2 %

Физические лица = 6806 / 20586 х 100 = 33,06 %

МБК = 0 / 20586 х 100 = 0 %

Неоплаченные, неопротестованные векселя = 974 / 20586 х 100 = 4,73 %

Расчет структуры резервов:

Госсектор = 0 / 77038 х 100 = 0 %

Коммерческие организации = 38993 / 77038 х 100 = 50,62 %

Некоммерческие организации = 1577 / 77038 х 100 = 2,05 %

Индивидуальные предприниматели = 1994 / 77038 х 100 = 2,59 %

Физические лица = 14120 / 77038 х 100 = 18,33 %

МБК = 0 / 77038 х 100 = 0 %

Резервы на возможные потери по векселям = 2782 / 77038 х 100 = 3,61 %

Резервы на возможные потери по просроченным ссудам = 17572 / 77038 х 100 = 22,81 %

Наибольшую долю в просроченных кредитах составляют коммерческие организации (52,01%).

2.2 Анализ инвестиционного портфеля

Таблица 3 - Инвестиционный портфель банка

Доля инвестиций в активах банка	Тыс. руб.	%
1. Вложения банка в долговые обязательства РФ для перепродажи		0
2. Вложения банка в долговые обязательства РФ для инвестирования		0
3. Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи	34029	100
4. Вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования		0
5. Вложения банка в акции, приобретенные по операциям РЕПО		0
Итого	34029	100

Инвестиционный портфель банка состоит в основном из вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (100%). Т.е. инвестиционный портфель банка носит спекулятивный характер.

2.3 Анализ структуры собственного и заемного капитала

Таблица 4 - Анализ привлеченных средств

Структура привлеченных средств по срокам	Тыс. руб.	%	Структура привлеченных средств по категории заемщиков	Тыс. руб.	%
Депозиты до востребования и до 30 дней	155355	2,6	Госсектор		0
Депозиты от 31 до 90 дней	75463	1,26	Коммерческие организации	2683275	44,85
Депозиты от 91 до 180 дней	90565	1,51	Некоммерческие организации	10038	0,17
Депозиты от 181 до 1 года	2115023	35,35	Индивидуальные предприниматели	5006	0,08
Депозиты от 1 до 3 лет	876684	14,65	Физические лица	2958902	49,46
Депозиты свыше 3 лет	73981	1,24	МБК	325369	5,44
Расчетные счета	2595519	43,38	Выпущенные банком акцепты и векселя
Итого	5982590	100	Итого	5982590	100

Депозиты до востребования и до 30 дней =90000+34370+15+30970= 155355 тыс. руб.

Депозиты от 31 до 90 дней =30000+28964+16499= 75463 тыс. руб.

Депозиты от 91 до 180 дней =20000+8000+62565= 90565 тыс. руб.

Депозиты от 181 до 1 года =41000+16500+2055417+2106= 2115023 тыс. руб.

Депозиты от 1 до 3 лет =16200+3000+290312+567172= 876684 тыс. руб.

Депозиты свыше 3 лет =1791+72190= 73981 тыс. руб.

Расчетные счета =128169+1488725+10038+5006+498724+464856+1= 2595519 тыс. руб.

Коммерческие организации =1488725+498724+28964+8000+16500+3000+72190+567172= 2683275 тыс. руб.

Некоммерческие организации 10038 тыс. руб.

Индивидуальные предприниматели 5006 тыс. руб.

Физические лица =464856+1+34370+16499+62565+2055417+290312+1791+15+30970+2106= 2958902 тыс. руб.

МБК =90000+30000+20000+16200+128169+41000= 325369 тыс. руб.

Наибольшую долю в привлеченных средствах составляют депозиты от 181 дня до 1 года (35,35%).

Таблица 5 - Анализ структуры капитала банка

Показатели	Тыс. руб.	%
1. Обыкновенные акции	171600	31,14
2. Привилегированные акции		0
3. Эмиссионный доход		0
4. Прирост стоимости имущества	15234	2,76
5. Фонды банка	28063	5,09
6. Прибыль банка	336081	61
Итого основной капитал	550978	100
7. Дополнительный капитал		0
Итого совокупный капитал банка	550978	100

1. Обыкновенные акции =161157+10443= 171600 тыс. руб.

4. Прирост стоимости имущества 15234 тыс. руб.

5. Фонды банка =8580+263+19220= 28063 тыс. руб.

6. Прибыль банка 336081 тыс. руб.

Большую долю в структуре капитала банка составляют обыкновенные акции (31,14%). Также значительную долю (61%) составляет прибыль банка.

2.4 Анализ структуры доходов и расходов банка

Таблица 6 - Анализ структуры доходов и расходов банка

Показатели	Тыс. руб.	%
Проценты, полученные по кредитам	538724	23,08
Доходы от операций с ценными бумагами	14669	0,63
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	1453290	62,26
Штрафы, пени, неустойки полученные	1460	0,06
Другие доходы	325905	13,96
Итого доходов	2334048	100
Статьи расходов	Тыс. руб.	%
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	14524	0,66
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	92622	4,21
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	2112	0,1
Расходы по операциям с ценными бумагами		0
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	1373655	62,51
Расходы на содержание аппарата управления	130181	5,92
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	1	0
Другие расходы	584419	26,59
Итого расходов	2197514	100
Итого финансовый результат	74623	3,4

Основными доходами банка являются доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (62,26%).

Таблица 7 - Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1. Финансовые активы банка	3932381
2. Финансовые обязательства банка	6610606
3. Кредиты	3898352
4. Депозиты	5982590
5. Чистый спрэд, %	13,78
6. Чистая процентная маржа, %	6,5
7. Банковская маржа, %	3,47
8. Отношение процентной маржи к финансовым активам	0,0000017
9. Отношение процентной маржи к активам банка	0,0000017
10. Непроцентные доходы за период	1795324
11. Непроцентные расходы за период	2088256
12. Отношение непроцентных доходов за период к активам банка	0,457
13. Отношение непроцентных расходов за период к активам банка	0,531
14. Соотношение непроцентной и процентной маржи	-1,466
15. Уровень доходности активов	0,02
16. Уровень расходов на аппарат управления банка	130181
17. Уровень расходов по отношению к активам банка	55,883
18. Уровень прибыльности банка	1,9
19. Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам	1,52
20. Уровень прибыльности финансовых активов банка	1,9
21. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам	1,52
22. Уровень прибыльности капитала банка	13,54
23. Уровень прибыльности акционерного капитала банка	43,49
24. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов по ценным бумагам	34,94

Финансовые активы банка = 3898352 + 34029 = 3932381 тыс. руб.

Финансовые обязательства банка = 77038 + 5982590 + 550978 = 6610606 тыс. руб.

Кредиты из таблицы 1

Депозиты из таблицы 4

Чистый спрэд, % = (538724 / 3898352 х 100) - (2112 / 5982590 х 100) = 13,78 %

Чистая процентная маржа, % = (538724 - 14524 - 92622 - 2112) / 6610606 х 100 = 6,5 %

Банковская маржа, % = (2334048 - 2197514) / 3932381 = 3,47 %

Отношение процентной маржи к финансовым активам = 6,5 / 3932381 = 0,0000017

Отношение процентной маржи к активам банка = 6,5 / 3932381 = 0,0000017

Непроцентные доходы за период = 14669 + 1453290 + 1460 + 325905 = 1795324 тыс. руб.

Непроцентные расходы за период = 0 + 1373655 + 130181 + 1 + 584419 = 2088256 тыс. руб.

Отношение непроцентных доходов за период к активам банка = 1795324 / 3932381 = 0,457

Отношение непроцентных расходов за период к активам банка = 2088256 / 3932381 = 0,531

Таким образом, можно сделать вывод, что деятельность анализируемого коммерческого банка является прибыльной.

Слабым местом в управлении является превышение непроцентных расходов над непроцентными доходами.

Кредитная и депозитная политика имеет среднесрочный характер.

Уровень банковского менеджмента высок.

Для банка можно было бы предложить развивать кредитование физических лиц в сфере потребительских кредитов и кредитные карточки.

Заключение

Таким образом, коммерческие банки являются одним из ключевых звеньев современной российской финансовой системы. Важную роль в обеспечении бесперебойности воспроизводства коммерческие банки играют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета. Современный банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает. Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги,. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество а управлении на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем электронно вычислительном центре и т.д. В современных условиях, когда на рынке капиталов существует острая конкуренция за сферу привлечения денежных ресурсов и сферу приложения капитала, для банков весьма актуальна проблема управления банком, т.е. выбор и осуществление рационального банковского менеджмента. Он необходим банку для расширения операций, продвижения на рынке и получения прибыли.

От банка требуется такой стиль работы, который должен предусматривать постоянный поиск новых возможностей, умение привлекать и использовать средства для решения поставленных задач из различных источников, добиваться повышения эффективности и максимальных результатов при минимальных затратах.

Российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам : частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Список литературы

1. Российская Федерация. Законы. Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федеральных законов от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ; 31 июля 1998 г. № 151-ФЗ; 5 июля 1999 г. № 126-ФЗ; 8 июля 1999 г. № 136-ФЗ; 19 июня 2001 г. № 82-ФЗ; 7 августа 2001 г. № 121-ФЗ; 21 марта 2002 г. № 31-ФЗ; 30 июня 2003 г. № 86-ФЗ; 8 декабря 2003 г. № 169-ФЗ; с изм., внесен. Постановлением Конституционного Суда РФ от 23 февраля 1999 г. № 4-П; Федеральным законом от 8 июля 1999 г. № 144-ФЗ) // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 1999. № 10. Ст. 1254; № 28. Ст. 3459; ст. 3469; ст. 3477.

2. Российская Федерация. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2005 г. № 983п-П13/01-01/1617 «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года».

3. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки / Н. Г. Антонов, М. А. Пессель -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 459 с.

4. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело / И.Т. Балабанов. М., 2006. - 512

5. Балабанов А.И., Боровикова Вик. А., Боровикова Вал. А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е. Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2007. - 448 с.

6. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Инфра-М, 2007. - 539 с.

7. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. -- М.: 2007. - 547 с.

8. Банковское право РФ. Общая часть: Учебник / Под ред. Б. Н. Топорнина. М, 2008.

9. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О. И. М. , 2006. - 586 с.

10. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е издание, переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика, 2007. - 542 с.

11. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. г.г. Коробовой. - м.: Экономистъ, 2008. - 623 с.

12. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие / Н.Б. Глушкова. - М.: Академический Проект; Альма Матер. 2007. - 543 с.

13. Гуревич М.И. Предложения по развитию банковского сектора России / М.И. Гуревич // Банковское дело. - 2003. - № 12.

14. Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. М., 2007. - 544 с.

15. Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт: Учебное пособие / Под ред. А. Г. Грязновой - М.: Финансы и статистика, 2007. - 335 с.

16. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д. э. н. А.В. Калтырина. - Ростов н/Д: «Феликс», 2008. - 548 с.

17. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник для вузов / Е.П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2007. - 547 с.

18. Жуков Е. Ф. Коммерческие банки и их операции / Е. Ф. Жуков. - М.: Инфра-М, 2007. - 463 с.

19. Каджаева М.Р. Банковские операции. - М.: Издательский центр «Академия», 2006. - 400 с.

20. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2006. - 542 с.

21. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок / Ю.И. Львов. СПб., 2007. - 539 с.

22. Маткова Л. П. Некоторые аспекты развития банковского сектора Кемеровской области / Л. П. Маткова // Деньги и кредит. - 2003. - N 11. С. 45 - 50.

23. Ольшаный А.И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт) / А.И. Ольшаный. - М.: Русская деловая литература, 2007. - 473 с.

24. Опушко Л. Почему банки не кредитуют и не инвестируют / Л. Опушко // Экономика и жизнь - 2002.- № 45.

25. Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. РнД. 2005. - 551 с.

26. Рыбин Е.В. Пути повышения конкурентоспособности российских банков. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 208 с.

27. Саркисянц А. О роли банков в экономике / А. Саркисянц // Вопросы экономики.-2003.- №3.

28. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2008. - 472 с.

29. Челноков В.А. Банки и банковские операции / В.А. Челноков. М., 2006. - 438 с.

Размещено на Allbest.ru