В случае ухудшения финансового положения кредитополучателя, банку следует истребовать дополнительное обеспечение гарантий возврата кредита. Данное условие выдачи кредита должно найти отражение в кредитном договоре с кредитополучателем. На примере рассматриваемого предприятия РУСП СГЦ «Западный» мы видим, что ему открыта кредитная линия в сумме 58500000 рублей на 1 год под 75% годовых. В залог были предоставлены товары в обороте на сумму 88740000 которые, как сказано в "Заключении о выдаче кредита", является ликвидным и пользуется спросом, чего хватит на возмещение суммы кредита и процентов по нему в случае неуплаты по кредиту.

3. Анализ проблем и перспективы развития кредитных отношений в РБ

Основной задачей, которую решает банковская система нашей республики в настоящий 2011 и предыдущие годы является направление денежных средств в реальный сектор экономики. Эта кредитная поддержка призвана способствовать подъему национальной экономики, и как результат, повышению устойчивости и надежности самой банковской системы.

Факторы, влияющие на развитие кредитных отношений, можно подразделить на внешние и внутренние.

К внешним относятся политическая обстановка в стране, экономические условия, состояние законодательной базы, и ряд других. Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные вложения банков, способствовать оттоку капиталов за границу.

Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций. В период кризиса производства спрос на кредит как платежное средство существенно возрастает, одновременно усиливается риск невозврата кредитов. Инфляция, которая сопровождает экономический кризис, резко сокращает долгосрочные кредитные вложения, содействует переливу кредитных капиталов из производственной сферы в сферу торговли и посреднических операций.

Экономические условия внутри страны складываются и под влиянием:

- налоговой политики государства;

- требований Национального банка к собственному капиталу банков, нормам резервирования;

- деловой среды в целом, включая обычаи, национальные традиции, представления о правилах бизнеса и прочее.

Весьма существенное воздействие на развитие кредитных отношений оказывает законодательная база. Банковское законодательство в целом определяет правила банковской деятельности, от степени его совершенства зависит защита интересов как банка-кредитора, так и заемщика. Без прочной законодательной базы не могут развиваться ни кредитные, ни другие виды банковских операций.

Важным фактором развития кредитных отношений является межбанковская конкуренция. Несмотря на быстрое развитие сети кредитных учреждений, их общая плотность гораздо меньше, чем в индустриально развитых странах. В этих условиях подлинной состязательности между банками еще нет, набор кредитных услуг узок, не приходится и говорить о борьбе банков за лучшее кредитное обслуживание клиента.

К внешним факторам, оказывающим влияние на кредитные отношения, относится и банковская инфраструктура. Под ней понимается система, обеспечивающая жизнедеятельность банков. Это - информационное, методическое, научное и учебное обеспечение, современные средства связи и коммуникаций.

К внутренним факторам, оказывающим влияние на кредитные отношения, относятся: ресурсная база банка и ее структура; ликвидность кредитного учреждения; специализация банка; наличие специально обученного персонала.

Наличие ресурсов у банка является исходным для проведения кредитной политики. Если кредитная операция оказывается достаточно доходной и менее рискованной, банк может увеличить объем денежных средств, предназначенных для кредитования; если риски оказываются чрезмерными, объем кредитных операций существенно сокращается.

Еще более заметное влияние на кредитные отношения оказывает структура имеющихся в распоряжении банков денежных средств. Если в их составе достаточный удельный вес занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования.

Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка, возможности выполнения им обязательств перед кредиторами - юридическими и физическими лицами, хранящими денежные средства в банке. Национальный банк устанавливает определенные нормативы ликвидности, которые коммерческие банки должны соблюдать.

Кредитную политику банка во многом определяет характер его специализации. Банк может специализироваться не на кредитных, а иных (например, валютных) операциях; тогда и кредитная политика будет менее масштабной, сдержанной. Если банк специализируется на обслуживании потребностей определенной отрасли, то его кредиты окажутся связанными в большей степени с ней, а не с организациями других отраслей.

Немаловажное значение на кредитную политику оказывает наличие у банка специально обученного персонала. Персонал, занятый на кредитных операциях, должен обладать знаниями не только техники их оформления. Он должен владеть методами экономического анализа кредитоспособности клиентов, эффективности кредитуемого мероприятия, оценки залога, других форм обеспечения возврата кредита. Персонал, работающий с заемщиками, наиболее квалифицированная часть банковских кадров, прошедших специальное обучение правилам, стандартам и технологии совершения кредитных операций [18, стр.11].

Чрезмерная потребность Республики Беларусь в краткосрочном капитале в последнее время вызвана ускоренной девальвацией официального курса национальной валюты (в связи с чем уменьшились оборотные средства), резким ростом инфляции и сильным сокращением оборачиваемости собственных средств. Предприятиям становится все труднее и труднее реализовывать свою продукцию, в результате увеличиваются сроки реализации произведенной продукции и падает норма прибыли и это непременно вызывает потребность в краткосрочном кредите.

Кредитный механизм является инструментом перераспределения такого ограниченного ресурса как капитал, который является в данный момент особенно дефицитным в Республике Беларусь. Несмотря на то, что платные заемные средства должны стимулировать их рациональное использование, на практике же не всегда так получается. Это происходит в силу множества объективных и субъективных причин.

Следует учитывать разницу между использованием капитала в сфере производства, обмена и распределения. Необходимо отметить, что наиболее опасным является отток капитала из сферы производства, который наблюдается в данный момент в Республике Беларусь, поскольку данная сфера является источником создания прибавочного продукта, следовательно, источником прибыли, заработной платы и капитала. Перераспределение капитала в ущерб сферы производства сильно подрывает основу воспроизводственного процесса, а, следовательно, в течение некоторого времени ослабевают потоки доходов в форме процента, прибыли и заработной платы, то есть начинает нарушаться эффективность всего процесса общественного воспроизводства во всех остальных его фазах -- распределения, обмена и потребления. Данное явление можно наблюдать и в экономике Республики Беларусь.

Поэтому для того, чтобы процесс кредитования был эффективен с общественной точки зрения, а не только отдельных его сфер, требуется, чтобы эффект достигался в долгосрочной перспективе. То есть, можно сказать, что для устойчивого долгосрочного положительного эффекта в экономике необходимо наличие положительного эффекта на трех уровнях воспроизводственного процесса -- уровне предприятия, кредитного учреждения, государства (общества). Основой всего является уровень эффективности производства товаров и услуг, так как именно этот уровень создает базу, основу эффективности всех уровней общественного воспроизводства.

Под эффективностью на уровне предприятия следует понимать ситуацию, когда стоимость, полученная с помощью кредита, превышает не только величину кредита, но и его величину вместе с платой за пользование кредитом (конечно же, с учетом инфляции).

Под эффективностью кредитного учреждения следует понимать превышение величины полученных доходов в виде процента или комиссионных над уплаченными на величину не менее средней величины прибыли по отрасли. Для государства же под эффективностью следует понимать рост ВВП на величину не менее, чем конкурирующие экономики, находящиеся на одинаковом уровне развития.

Эффективна ли кредитная система Беларуси и каковы ее конкретные проблемы?

Чтобы разобраться в этой ситуации, необходимо рассмотреть ее с позиций модели кредитной сделки. Ведь воспроизводственный процесс будет непрерывно возобновляться, когда будет иметь место множество единичных кредитных сделок, и чем больше таких сделок, тем большей эффективностью он будет характеризоваться.

В первую очередь, это должно осуществляться при успешной деятельности заемщика, в результате которой у него эта стоимость увеличивается, то есть он должен использовать ее как капитал. Но кроме этого, должны также существовать механизмы, которые обеспечивали бы возврат ссуженной стоимости к кредитору в случае неудачного использования заемщиком ссуженных ему средств, что позволило бы возобновить оборот ссуженной стоимости в обществе и не снизить эффективность общественного воспроизводственного процесса. Такими механизмами должны быть процедуры реализации залога, санации предприятия и его банкротства. При отсутствии таких механизмов нарушается кругооборот кредитных средств, уменьшается размер ссудного капитала, ухудшаются условия воспроизводства, а значит - падает эффективность экономики.

Что же мы имеем в Республике Беларусь? Из изначально доминирующей государственной собственности при плановом хозяйстве выделились существующая на данный момент реальная и кредитная сферы республики. В связи с проводимыми реформами они получили относительную самостоятельность от государства, но в то же время, государство прямо или косвенно продолжало и продолжает контролировать оба сектора. Получение частичной самостоятельности произошло в среде, которая характеризовалась, с одной стороны, отсутствием самостоятельной экономической политики, а с другой -- полным отсутствием рыночной инфраструктуры. Поэтому деятельность большого числа субъектов хозяйствования была направлена на извлечение сиюминутных доходов, основанных на противоречиях переходного периода, то есть произошло смещение приоритетов в обществе в сторону краткосрочных доходов в ущерб долгосрочным.

Так как состояние переходного периода характеризуется неопределенностью, то кредитные сделки, проходящие в экономике между ее субъектами, носили и носят в основном краткосрочный характер, ибо они обеспечивают относительно надежный, а нередко и высокий доход обеим сторонам. Поэтому так изменилась структура кредитных портфелей банковской системы. В этот период можно было наблюдать эффективность как кредитного сектора, так и реального. Но это был краткосрочный эффект, так как нарушался процесс воспроизводства в обществе. Когда на отечественном рынке появились зарубежные производители с их товарами, производимыми и продаваемыми по более совершенным технологиям. Исход борьбы за потребителя часто стал решаться не в пользу отечественных представителей реального сектора.

В сущности, в экономической системе осталась доминировать государственная собственность на средства производства, и в то же время наблюдается усиление вмешательства в непосредственный процесс принятия хозяйственных решений. Поэтому текущий этап развития экономики Республики Беларусь можно охарактеризовать обратным усилением роли государства в экономике страны.

Административное влияние в экономике вылилось в неэффективность как реального, так и кредитного сектора. Это может характеризоваться тем, что государство, желая активизировать процессы в экономике, стало жестко воздействовать на направление и стоимость кредитных потоков. Но эта политика дешевых денег для неэффективного реального сектора с устаревшей техникой не дала должного эффекта, в результате чего кредитные потоки превратились в скрытое финансирование неэффективного реального сектора, что повлияло на эффективность сектора кредитного. Кроме того, в республике отсутствуют реально действующие механизмы, как возврата кредита, так и перехода имущества от неэффективного собственника к более эффективному. Несмотря на то, что в республике принята необходимая для этого законодательная база, она на практике не применяется.

Кредит, как экономическая категория, отражающая общественные отношения в процессе воспроизводства, с одной стороны, не может характеризоваться эффективностью только кредитной сферы, но с другой стороны, вносит свой вклад в эффективность всей экономической системы. Долгосрочная эффективность может быть достигнута только при построении такой кредитной системы, которая, с одной стороны, сама была бы эффективно функционирующим механизмом, а с другой - стимулировала бы эффективное функционирование реального сектора.

Необходимо развитие информационного пространства, в котором работают кредиторы и заемщики; соответствующее законодательное обеспечение и работающие на практике процедуры возврата долга, основным элементом которой должна стать добровольная или принудительная санация предприятий. В конечном итоге должна быть создана гибридная система, в которой банки конкурируют с рынком капиталов [6, стр.36-37].

Эффективность кредитования не всегда дает желаемые результаты и зачастую приводит к закредитованности предприятий, росту себестоимости выпускаемой продукции и, как результат - к снижению на нее спроса у потребителей из-за ценовой неконкурентоспособности.

Учитывая сложное финансовое положение предприятий агропромышленного комплекса и с целью снижения риска невозврата банковских кредитов и неуплаты процентов по ним, предусматривались меры: выдача банкам правительственных гарантий в обеспечение возврата указанных кредитов, направление части выручки (40%) на отдельные субсчета для целевого использования ее в последующем для погашения кредитных долгов, направление бюджетных средств, в том числе республиканского и местных бюджетов, на компенсацию потерь банков от льготного кредитования. Но к сожалению обязательства по выданным правительственным гарантиям и поручительствам местных органов управления выполнялись не всегда, что приводило к росту просроченных кредитных долгов.

Основными причинами несвоевременного возврата банковских кредитов являются неэффективная деятельность заемщиков, просчеты при составлении бизнес-планов, для получения кредитов, низкая ответственность руководителей предприятий за своевременное и полное выполнение обязательств перед банками, а также ненадлежащее изучение кредитоспособности заемщика, ликвидности его залога, задержка выполнения правительством обязательств перед банками по выданным им гарантиям и прочее.

Основная задача кредитных служб банка всех уровней состоит в том, чтобы, используя все комплексы организационных и правовых норм, не допустить роста проблемных кредитов.

Анализ кредитного портфеля показал, что по кредитам, выданным в рамках выполнения государственных программ, у ряда предприятий сложилась устойчивая тенденция (на протяжении 2-х месяцев) к невыполнению заемщиками обязательств по возврату как основного долга так и процентов. Территориальными управлениями проводится своевременно и в полном объеме работа по взысканию просроченных долгов. Так как в рамках выполнения Постановлений СМ РБ от 07.11.98г. № 1544 и от 11.12.98г. № 1903 кредиты выдавались под поручительство исполкомов управлениями предъявлены претензии к поручителям. Однако как показала практика, кредитование на вышеуказанных условиях для банка убыточно, поскольку разработанная схема взыскания долгов не дает должного эффекта (несостоятельность выполнения обязательств поручителями). По этой причине банком понесены убытки в виде наличия просроченных процентов.

Основной причиной наличия проблемной и сомнительной задолженности является неэффективная работа предприятий, невалютоокупаемость проектов, а в ряде случаев нежелание руководителей предприятий принимать реальные меры по погашению кредитов, не всегда со стороны кредитных служб осуществляется качественный кредитный мониторинг.

Основные направления анализа качества кредита - это снижение:

- кредитного риска по каждой конкретной ссуде;

- потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом.

В первом случае речь идет о контроле за предоставлением и использованием кредитов (причем кредитов не только предприятиям, но и гражданам), включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитного договора. Во втором - классификация портфеля кредитов по качеству позволяет дифференцировать степень контроля по их различным категориям. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка. Случается, что тщательный анализ текущей финансовой отчетности в сопоставлении с прошлыми отчетами выявляют такие тревожные сигналы, как:

постоянное превышение лимитов кредитования;

нарушение графика погашения: задержка с уплатой процентов или основной суммы долга;

неблагоприятные тенденции изменения финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, уменьшение собственного оборотного капитала, снижение коэффициентов ликвидности);

скачкообразный рост внереализационных доходов;

резкое увеличение дебиторской задолженности;

падение объема продаж;

убытки от операционной деятельности;

рост теневого оборота;

неуплата налогов;

непредоставление или несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой информации;

уклонение руководителей фирмы от телефонных и личных контактов с банком;

увлечение клиента созданием новых предприятий или скупкой недвижимости;

накопление спекулятивных запасов;

потеря важных клиентов [1, стр.132].

Указанные факторы постоянно должны находиться в поле зрения банка. Если банк обнаружил неблагополучный кредит, чреватый неплатежом, он должен действовать незамедлительно. В такой ситуации с каждым заемщиком банк разбирается индивидуально.

Корректирующие действия банка могут включать:

- проведение переговоров по реструктуризации кредита - изменению условий погашения долга;

- ужесточить режим кредитования;

- увеличение процентной ставки (такую возможность необходимо включить в кредитный договор);

- прекращение выдачи кредита, если она выдана не полностью;

- требование досрочного погашения кредита;

- снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом;

- привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);

- продажа активов;

- рефинансирование активов;

- консультации по возможностям получения поддержки со стороны государства;

- получение дополнительного обеспечения;

- предоставление отсрочки (пролонгация) с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика (начиная с проведения регулярных встреч и получения точной финансовой информации и кончая назначением представителей банка на ключевые должности в органах управления - практика «hands on») [11, стр.1-2].

Подобного рода действия позволяют банкам более серьезно подходить к определению оптимального резерва на покрытие невозврата кредитов и соответственно разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику. В зависимости от срока просрочки банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам, размер которого может колебаться от 30 до 100% величины соответствующего типа просроченных ссуд.

Однако, наилучшим выходом является обсуждение дел с заемщиком и разработка программы преодоления кризисной ситуации. Такой вариант более предпочтителен, чем объявление заемщика банкротом. Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, банк может предложить продать активы, сократить персонал, снизить накладные расходы, изменить маркетинговую стратегию, сменить руководство компании и т.д.

В тоже время новые Правила Национального банка о предоставлении кредитов банкам допускают выдачу новых кредитов при наличии непогашенной в срок задолженности по ранее полученному кредиту только под правительственную гарантию.

Проблемой возврата кредитов должны заниматься все участники кредитного процесса - непосредственные получатели кредитов и банки, которые выдали кредит, а также Облисполкомы, министерства и ведомства, которые настойчиво инициируют оказание кредитной поддержки, и правительство, которое принимает постановление.

Национальный банк принял новые правила, регламентирующие кредитные взаимоотношения с юридическими лицами, индивидуальными предприятиями. Однако некоторые положения этих правил требуют уточнения.

И согласно Правилам предоставления кредитов банками Республики Беларусь, банки обязаны осуществить бесспорное взыскание всей суммы непогашенного в срок кредита, а также суммы выявленного недостатка материального обеспечения с текущего счета кредитополучателя без учета обстоятельств, оказавших влияние на невозможность исполнения кредитополучателем обстоятельств по кредитному договору и принимаемых мер по их возврату.

Действия банка по бесспорному взысканию с текущего счета всей суммы непогашенного кредита (суммы недостатка материального обеспечения) могут на длительный срок полностью заблокировать текущий счет предприятия, что приведет за собой остановку платежей по расчетам с партнерами, ухудшение финансового состояния предприятия и его последующее банкротство.

С учетом экономической ситуации в республики, кризиса платежей, роста количества нерентабельных предприятий банкам должно быть дано право самостоятельно принимать решения о формах и порядке работы с проблемными кредитами. Пока в этом плане Национальный банк не определился.

Теперь рассмотрим перспективы развития кредитных отношений и кредитной политики в целом на примере ОАО “Беларусбанк”. Следует отметить, что кредитная политика ОАО “Беларусбанк” проводится в соответствии с Концепцией денежно-кредитной и валютной политикой Республики Беларусь, Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь и решениями Правительства.

Беларусбанк является сегодня одним из важнейших кредитно-финансовых институтов Беларуси, работающих на реальный сектор экономики. Около 80% активов Банка вложено в кредитные операции. По совокупному объему кредитных вложений в реальный сектор экономики Беларусбанк занимает второе место среди действующих на территории республики банков.

Основное внимание в текущей деятельности Банка традиционно сконцентрировано на оказании кредитно-финансовой поддержки предприятиям и организациям агропромышленного сектора экономики и реализации функций агента Правительства по обслуживанию государственных программ в агропромышленном комплексе (далее АПК).

В этой связи результаты работы Банка в значительной степени зависят от экономического состояния сельскохозяйственных организаций, перерабатывающих предприятий и других субъектов хозяйствования АПК.

Наличие значительного числа убыточных и низкорентабельных хозяйств в АПК, с одной стороны, ограничивает возможности Банка по наращиванию ресурсного потенциала за счет обслуживания финансовых потоков традиционной клиентуры, а с другой, требует постоянного поиска путей для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий и организаций в банковских кредитах при сохраняющихся высоких рисках, сопровождающих совершение этих операций.

Вследствие этого, Банк периодически испытывает недостаток ликвидных средств, а также вынужден нести существенные затраты по формированию резервов на возможные потери по активам, подверженным риску, и прежде всего, по кредитным вложениям.

При сохраняющемся ярко выраженном преобладании кредитных вложений в активах, Банку в настоящее время не в полной мере удается решеть задачу сбалансирования активов и пассивов по срокам их погашения. Использование средств, размещенных на условиях «до востребования», в качестве ресурсного обеспечения части кредитных вложений, значительно затрудняет процесс управления текущей ликвидностью. В этой связи особую актуальность приобретает вопрос оптимизации структуры пассивов и активов и повышения эффективности работы по управлению рисками.

В соответствии с принципами коммерческой целесообразности и безопасного ведения банковского дела первостепенное значение для Банка приобретает оптимизация структуры активов и пассивов, т.е. привлечение максимально возможного объема ресурсов и их размещение в наиболее доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющие ограниченный уровень риска.

Основной задачей для Банка останется направление денежных потоков в реальный сектор экономики. Большую часть своих активов Беларусбанк по-прежнему будет направлять на кредитную поддержку субъектов хозяйствования и прежде всего, агропромышленного комплекса экономики.

В то же время, в целях обеспечения установленных Национальным банком нормативов безопасного функционирования, удельный вес кредитов в активах Банка должен быть постепенно снижен до сложившегося среднего уровня по банковской системе, а именно - до 50-60 процентов.

С учетом ограниченности кредитных ресурсов Банка основными критериями при определении приоритетных направлений кредитования будут являться:

социальная значимость предполагаемых к кредитованию мероприятий;

необходимость обновления основных средств предприятий АПК, и особенно завершение переоборудования, строительства и реконструкции объектов, осуществляемых за счет кредитов Банка;

перспективы эффективного использования кредитов, гарантированности своевременного погашения и уплаты начисленных за их использование процентов;

Исходя из вышеназванных критериев, основными направлениями инвестиционного кредитования будут:

реализация государственной программы «Жилье», в частности строительство жилья на селе за счет средств Министерства финансов Республики Беларусь и жилищно-инвестиционнх фондов облисполкомов;

реализация подпрограммы «Детское питание» Президентской программы «Дети Беларуси»;

приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, в том числе на условиях передачи их в лизинг;

реконструкция, техническое перевооружение животноводческих и птицеводческих помещений;

развитие отраслей картофелеводства, овощеводства, плодоводства;

обеспечение населения республики рыбой и морепродуктами.

Учитывая значительную изношенность основных фондов, которая в сельском хозяйстве превышает 54%, в том числе машинно-тракторного парка - более 70%, удельный вес кредитов на инвестиции в объекты производственного назначения должен составить не менее 30% всех долгосрочных кредитов, выдаваемых за счет высвобождения по мере погашения кредитов долгосрочных источников ресурсов и накопления новых.

Главными объектами краткосрочного кредитования будут:

оплата продовольственных и промышленных товаров отечественных производителей предприятиями Белкоопсоюза;

кредитование заготовки и закладки сельхозпродукции сверхгосударственного заказа;

кредитная поддержка сельскохозяйственных предприятий, связанная с созданием и движением оборотных активов;

кредитование мясомолочной промышленности.

Выдача кредитов в иностранной валюте будет просзводится платежеспособным субъектам хозяйствования преимущественно на валютоокупаемые проекты в рамках программ ипортозамещения и развития экспорта производимой продукции.

В целях снижения риска невозврата кредитов при рассмотрении вопроса выдачи кредитов первоочередное внимание будет уделяться изучению кредитоспособности клиентов, недопущению выдачи кредитов неплатежеспособным заемщикам, достаточности ликвидного залога и других форм обеспечения для гарантирования погашения кредитов и процентов по ним.

Повышению эффективности выдаваемых кредитов должно способствовать строгое соблюдение основополагающих принципов кредитования, предусматривающих срочность, возвратность, материальное обеспечение, платность и целевое использование заемных средств. В этой связи процесс кредитования должен строиться в строгом соответствии с инструктивными документами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными документами Беларусбанка.

Одним из важнейших направлений оптимизации структуры активов Банка будет снижение доли проблемных активов и, прежде всего, проблемных кредитов в кредитном портфеле. Учитывая сложное положение с погашением проблемных кредитов, будет укрепляться взавзаимодействие специалистов заинтересованных подразделений Банка - кредитных работников, юристов и сотрудников службы безопасности, а также активизироваться сотрудничество с судебными исполнителями хозяйственных судов, прокуратурой, следственными подразделениями, оперативными службами органов внутренних дел и Комитета государственного контроля, а также с руководством исполнительных комитетов и региональных органов управления АПК.

Предполагается, что объем кредитов Банка в национальной валюте в период с 2001 по 2010гг. увеличится в 16,5 раз и составит на 1.01.2011г. 3420 млрд. руб., в иностранной валюте - в 5,1 раза (в рублевом эквиваленте - до 380 млрд. руб.).

Основным итоговым показателем деятельности Банка будет являться достижение стабильного положительного финансового результата.

Важнейшим источником получения доходов будут служить кредитные операции с клиентами. Учитывая сложное финансовое положение большинства предприятий и организаций АПК, Банк не планирует повышение уровня доходности кредитных операций. Рост валовых процентных доходов будет достигаться за счет увеличения объемов кредитных вложений в реальный сектор экономики. При этом основной упор будет сделан на обеспечение полноты взыскания начисленных процентов.

Заключение

Кредитные операции относятся к активным операциям коммерческого банка. В структуре банковского бизнеса данный вид операций приносит им основную прибыль. Структура кредитных операций конкретного банка зависит от величины его активов, расположение центрального отделения, наличия и разветвленности сети отделений, состава клиентуры, специализации банка и т.д. Большое влияние оказывает также общее состояние экономической конъюнктуры в стране. Например, мелкие и средние банки, находящиеся в провинциальных городах, имеют ограниченный круг клиентуры и относительно слабо связаны с общенациональным и мировым денежным рынком. Поэтому доля ссудных операций в структуре их активов является меньшей, чем у крупных банков в финансовых центрах. Такие общеполитические и социально-экономические процессы, как острые нарушения деловой активности, вызываемые войнами, экономическими кризисами, инфляцией и т.д., также оказывают существенное влияние на состав банковских активов.

Хочется отметить, что в современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения кредитов, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Национальный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Национальный банк, к примеру, регламентирует норму отчислений в обязательные резервы. Есть и другие нормативы (размер крупного кредита, размер риска на одного заемщика и т.д.)

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях, задержка возврата кредитов клиентами банка становится довольно частым явлением.

В целом за последние годы современная система кредитования тем не менее проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит однако в том, что белорусские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса.

Переход Беларуси к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Поэтому в работе раскрывается сущность отношений кредитора и заемщика и анализируется постановка кредитования, в частности, при открытии клиенту возобновляемой кредитной линии в ОАО “Беларусбанк”; были также рассмотрены анализ кредитоспособности заемщика; анализ кредитного портфеля ОАО “Беларусбанк”.

Специализация предприятия накладывает свои особенности на задачи и результаты анализа его кредитоспособности. Группировка показателей кредитоспособности, данная в этой работе, достаточно условна. Чтобы правильно оценить уровень и динамику каждого показателя, определяющего кредитоспособность, необходимо представлять себе все финансовое состояние полностью. Все показатели взаимозависимы: нельзя, например, правильно оценить сложившийся уровень кредитоспособности, не проанализировав динамику балансовой прибыли, рентабельности и оборачиваемости капитала, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Уровень и динамика каждого показателя обеспечиваются уровнем и динамикой других показателей. Анализируя кредитоспособность, необходимо оценить качественную и количественную взаимозависимость всех финансовых показателей.

Но по итогам анализа можно сделать вывод о надежности заемщика и перспективах развития предприятия.

Анализ кредитного портфеля банка показал, что в связи со спецификой банка кредиты юридическим лицам в основном выдаются под решение государственных программ. А потом уже, в зависимости от наличия ресурсов, кредитует другие рентабельные проекты.

Анализируя работу банка по взысканию проблемных кредитов, можно отметить тот факт, что доля просроченных и пролонгированных кредитов в кредитном портфеле банка на 01.01.2011г. составляет 17% к общей сумме задолженности. На 01.01.2010г. данный показатель составлял 29%. И, это учитывая то, что ресурсы банка идут на выполнение государственных программ по закупке продовольственного и фуражного зерна, подготовке и проведению весеннего сева и уборочных работ, обеспечения населения рыбой и морепродуктами, созданию запасов сельхозпродукции и другим. Большая часть кредитных ресурсов идет на кредитование предприятий агропромышленного комплекса, которые зачастую являются убыточными. Являясь государственным банком, и, выполняя различные государственные программы, в том числе кредитование убыточных предприятий, в составе кредитного портфеля банка будет иметь место достаточно большой удельный вес кредитов 2,3 и 4 групп риска.

В целом, анализируя постановку кредитования, можно отметить хороший уровень организации кредитной работы и высокий уровень подготовки специалистов.

Для дальнейшего улучшения организации кредитования можно рекомендовать банку следующее:

неукоснительно соблюдать законодательство, инструктивные документы Национального банка Республики Беларусь, регламентирующие кредитование;

увеличить ресурсную базу;

с целью сокращения кредитования не клиентов ОАО “Беларусбанк” пересмотреть перечень кредитоемких предприятий с целью перевода на кредитно-расчетное обслуживание в банк наиболее финансово-устойчивых кредитополучателей;

обеспечить принятие результативных мер по улучшению качества кредитного портфеля, принципиально подходить к вопросу выдачи кредитов юридическим лицам, обеспечить предоставление кредитов только платежеспособным субъектам хозяйствования с соблюдением требований действующего законодательства и локальных нормативных правовых актов ОАО “Беларусбанк” при наличии реальных источников и гарантий возврата кредитных и процентных долгов;

в процессе кредитования проводить все мероприятия по сопровождению кредита, предусмотренного кредитным договором и Правилами предоставления кредитов Банками Республики Беларусь;

службе безопасности совместно с правоохранительными органами провести мероприятия по погашению сомнительных к погашению кредитов.

выдачу кредитов под гарантии местных органов власти производить только при наличии соответствующих статей расходов и денежных средств в бюджетах местных органов;

кредитование юридических лиц - неклиентов банка производить при наличии возможностей осуществлять постоянный контроль за финансово-экономическим состоянием предприятия, своевременным и надлежащим исполнением обязательств по кредитному договору;

ужесточить контроль за своевременным возвратом кредитов и процентов по ним, в том числе выданных под гарантии правительства и местных органов управления;

повысить качество кредитного мониторинга, обеспечить ежемесячный анализ финансовых потоков, соответствие прогнозируемых показателей фактическим данным, своевременно выявлять негативные тенденции в финансово-экономическом развитии предприятий с целью оперативного принятия совместно с кредитополучателем мер по возврату банку кредитных и процентных долгов;

активизировать использование всех имеющихся механизмов возврата кредитов, включая заключение договоров новации, отступного, использования вексельных схем, соблюдение режима функционирования субсчетов по зачислению доли выручки, направляемой на погашение кредитов и уплату процентов по ним;

активно подключать к решению вопросов по возврату кредитов и уплаты процентов местные органы власти, соответствующие министерства и ведомства;

по проблемным к взысканию кредитам, погашение которых возможно только путем обращения в судебные и правоохранительные органы, обеспечить не позднее 3-х месяцев с момента образования сомнительной задолженности:

подачу заявлений в правоохранительные органы (прокуратура, органы МВД, ОБЭП и др.);

обращение в нотариальные органы о совершении исполнительных надписей и оперативное реагирование на изменение порядка взыскания проблемных кредитов путем обращения на имущество должника.

Список использованных источников

1 Кураков, Л.П. Современные банковские системы: учебное пособие / Кураков Л.П., Тимирязев В.Г., Кураков В.Л. - М.: “Гелиос АРВ”, 2000.

2 Жукова, Е.Ф. Общая теория денег и кредита: учебник / Е.Ф. Жукова; под ред. проф. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

3 Кисилев, В.В. Управление коммерческим банком в переходный период / Кисилев В.В. - М.: Логос, 1997

4 Питер, С. Роуз Банковский менеджмент. Предоставление услуг: Пер. с англ / С. Роуз Питер. -- М.: Акад. нар. хоз-ва: Дело 1995. -- 768 с.

5 Илюкевич, С.А. Организация банками кредитных отношений с заемщиками / С.А. Илюкевич, Химичева А. В. // Банковский вестник: - 1998. - № 2.

6 Кулаженко, В. Противоречия эффективности кредитных отношений в Республике Беларусь (сравнительный анализ) / В. Кулаженко, Коротков М. // Вестник АББ. - 2000. - №46, С. 18-38.

7 Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин - М.: «Антикор», 1998. - 320с.

8 Ларионова, И.В. Об организации кредитования / И.В. Ларионова, Иванова М.Г. // Деньги и кредит. - 1990. - № 1, С. 25-31.

9 Челноков, В. А Банки и банковские операции; Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Около банковское рыночное пространство: Учебник для вузов / В.А. Челноков - М.: Высш. шк., 1998.

10 Рекомендации по определению уровня кредитоспособности заемщиков(проект). // Вестник АББ. - 2000. - №3, С. 46-53.

11 Лаврушин, О.В. Экономические и правовые проблемы использования кредита. / О.В. Лаврушин // Бизнес и банки - 2000. - № 1-2, С. 1-3.

12 Правила предоставления кредитов Банками Республики Беларусь Национального Банка РБ, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 18.05.2000 г. N 11.11.

13 Положение о выдаче банковских гарантий и поручительств в системе ОАО “Белагропромбанк”

14 Указ Президента республики Беларусь от 19 июля 1997г. № 389 “Об упорядочении залога государственного имущества”.

15 Лаврушина, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушина; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1999.

16 ОАО «Белагропмробанк» Порядок кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в системе ОАО “Белагропромбанк” - Мн.: ОАО “Белагропромбанк” - 1999.

17 Колесникова, Л.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов / В. И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой; под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 3-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1997. \

18 Лаврушина, О.И. Банковские операции. Часть 2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: учебное пособие / Лаврушина О.И.; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 1996.

19 Рубин, Ю.Б. Банковские операции часть 3. Инвестиционные операции банков / Ю.Б. Рубин - М.: Инфра - М, 1996.

20 Рубин, Ю.Б. Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора / Ю.Б. Рубин: отв. ред. Ю. Б. Рубин, - М.: Соминтэ, 1995.

21 Гамидов, Г.М. Банковское и кредитное дело / Гамидов Г.М. - М.: Издательское объединение “Юнити”, ”Банки и биржи”, 1994.

22 Блумфилд, К. А. Как взять кредит в банке / К.А. Блумфилд: пер. с англ. - М.: Инфра - М, 1996.

23 Гросиан, Р.К. Как вести дела с банками. Кредиты, денежные вклады, платежный оборот / Р.К. Гросиан // пер. с нем. Э. Л. Бородулина. - М.: Международные отношения, 1996.

24 Кпавцова, Г.И. Деньги. Кредит. Банки / Г.И. Кравцова; под общей ред. Кравцовой Г.И. - Мн.: ООО”Мисанта”, 1997.

25 Лаврушина, О.И. Деньги. Кредит. Банки. / О.И. Лаврушина; под общей ред. О.И. Лаврушина. Изд.2. - М.: Финансы и статистика, 1999.

26 Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под. ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи - ЮНИТИ, 1999.

27 Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: курс лекций / В.И. Тарасов - Мн.: ООО“Мисанта”, 1997.

28 Ермаков, С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации / С.Л. Ермаков - М.: Компания “Алес”, 1995.

29 Ибрагимова, Л.Ф. Кредитные деривативы: новый инструмент на финансовом рынке / Л.Ф. Ибрагимова // Бухгалтерия и банки. - 1998. - №5.

30 Илюкевич, С.О. О проверке материального обеспечения задолженности по кредитам / С.О. Илюкевич // Банковский вестник:. - 1998. - № 8.

Приложение А

Отраслевая структура кредитных вложений (на 01.01.2010г.)

Приложение Б

Отраслевая структура кредитных вложений (на 01.01.2011г.)

Приложение В

Кредиты банка в национальной и иностранной валютах

Приложение Г

Краткосрочные и долгосрочные кредиты банка

Приложение Д

Финансовые показатели

деятельности банков Республики Беларусь (млн. рублей)

Показатели	01.01.2010	01.01.2011
1. Кредитные вложения, всего	21352053,5	46907393,8
2. Проблемные кредиты (пролонгированные, просроченные и сомнительные кредиты)	543551,9	78334,4
3. Доля проблемных кредитов в кредитных вложениях, %	2,5	0,17

Приложение Е

Шесть основных принципов кредитования (правила шести «Си»)

Характер (Character)	Способность (Capacity)	Денежные средства (Cash)	Обеспечение (Collateral)	Условия (Conditions)	Контроль (Control)
Кредитная история клиента. Опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом. Цель кредита, опыт клиента в составлении прогнозов. Кредитный рейтинг, наличие лиц, ставящих вторую подпись, или гарантов по испрашиваемому кредиту.	Подлинность клиента и гарантов. Копия устава, решений и других документов о юридическом статусе заемщика. Описание историй юридического статуса владельца; осуществляемые операции, продукция, основные клиенты и поставщики заемщика.	Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом. Достаточность планируемого потолка наличности и наличие ликвидных резервов. Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость товарно-материальных запасов. Структура капитала. Контроль за расходами, показатели покрытия. Динамика цен на акции, качество управления. Содержание аудиторского заключения. Последние изменения в бухгалтерском учете.	Право собственности на активы, их срок службы. Вероятность морального старения активов. Их остаточная стоимость. Степень специализации по активам. Право ареста, долги и ограничение. Обязательство по лизингу и закладные. Страхование клиента, гарантии, относительные позиции банка как кредитора; судебные иски и положения с налогообложением; возможные будущие потребности в финансировании.	Положение клиента в отрасли и ожидаемая доля на рынке. Сопоставление результатов деятельности клиента с результатами деятельности других фирм данной отрасли. Конкурентоспособность продукции, чувствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и изменению технологии. Условия на рынке рабочей силы. Долгосрочные отраслевые прогнозы. Правовые, политические факторы, факторы, связанные с окружающей средой.	Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характера и качества кредитов. Соответствующая документация для контролеров. Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение кредита. Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка. Информация от сторонних лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита.

Приложение Ж

Бальная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита.

Форма обеспечения возвратности кредита	Предпосылки использования	Преимущества	Недостатки	Рейтинг качества в баллах	Максимальная сумма кредита в % к сумме обеспечения
1. Ипотека	а) нотариальное удостоверение б) внесение в поземельную книгу	а) стабильность цены б) неоднократное использование в) простота контроля за сохранностью г) возможность использования налогодателем	а) высокие расходы за нотариальное удостоверение б) трудность оценки	3	60-80%
2.Залог вкладов, находящихся в банке, который предоставил кредит	а) договор о залоге б) сберегательная книжка может быть сдана в банк на хранение	а) низкие расходы б) высоколиквидное обеспечение	могут быть проблемы, связанные с налоговым правом	3	100%
3. Поручительство (гарантии)	а) письменный договор о поручительстве б) письменая гарантия	а) низкие расходы б) участие второго лица в ответственности в) быстрое использование	могут быть проблемы при проверке кредитоспособности поручителя (гаранта)	2	в зависимости от кредитоспособности поручителя (гаранта) до 100%
4.Залог ценных бумаг	а) договор о залоге б) передача ценных бумаг банку на хранение	а) низкие расходы б) удобство контроля за изменениями цены (при котировке на бирже) в) легкая реализация	может быть резкое падение рыночной цены	2	акции - 50-60% ценные бумаги, приносящие твердый процент - 70 - 80%
5. Уступка требований по поставке товаров или оказанию услуг	а) договор о цессии б) передача копии счетов или списка дебеторов	а) низкие расходы б) при открытой цессии - быстрое использование	а) интенсивность контроля б) проблеммы, связанные с налоговым правом в) особый риск тихой цесии	1	20-40%
6. Передача права собственности	а) договор о передаче права собственности	а) низкие расходы б) в случае высокой ликвидности - быстрая реализация	а) проблемы оценки б) проблемы контроля в) использование обращения в суд	1	20-50%

Приложение К

Классификация предприятий по степени риска возврата кредита

Финансовое положение, обеспечение возврата	Безукоризненное финансовое состояние	Удовлетворительное финансовое состояние	Неудовлетворительное финансовое состояние
Безукоризненное обеспечение	1	1	1
Достаточная, но неблагоприятна структура	1	2	3
Труднооцениваемое обеспечение	1	3	4
Недостаточное обеспечение	1	4	5

Приложение Л

Состав структура активных операций Облуправления ОАО “Беларусбанк” по г. Мозырю

Показатели	01.01.2010г	01.01.2011г.
	Сумма тыс.руб	Удельный вес в %	Сумма тыс.руб	Удельный вес в %
1. Касса и приравненные к ней средства	32558.9	0.7	114523.5	0.9
2. Средства в других банках	116126.7	2.5	417276.8	3.3
3. Ценные бумаги	-	-	-	-
4. Кредитные вложения в том числе:	4434664.5	93.7	11608913.3	91.5
4.1. юрид. лицам	1727108. 6	40.0	6671493.8	53.7
4.2. физ. лицам	2707555.9	53.7	4937419.5	37.8
5. Основные средства и нематериальные активы	74307.3	1.6	280002.5	2.2
6. Прочие активы	77042.5	1.6	267874.1	2.1
Всего:	4734699.9	100.0	12688590.2	100.0

Приложение М

Кредитные вложения юридических лиц по отраслям народного хозяйства Облуправления ОАО “Беларусбанк” по г. Мозырю

Вид деятельности	01.01.2004	01.01.2005
	сумма в тыс.руб.	удельный вес в %	сумма в тыс.руб.	удельный вес в %
Промышленность	497137,84	3,7	838125,64	3,6
Сельское хозяйство	11032046,45	81,8	19823662,04	85,1
Строительство	419349,21	3,1	614404,44	2,6
Потребкооперация	1536348,52	11,4	2021897,60	8,7
Кредитные вложения всего:	13484882,02	100	23298089,72	100

Приложение Н

Кредитные вложения юридических лиц в разрезе форм собственности в филиале

Форма собственности	01.01.2004	01.01.2005
	сумма в тыс.руб.	удельный вес в %	сумма в тыс.руб.	удельный вес в %
Государственная	14009720,0	65,6	32271596,3	68,8
Частная	7342733,5	34,4	14635727,5	31,2
Кредитные вложения всего:	21352453,5	100	46907323,8	100

Приложение П

Состав кредитного портфеля Мозырского филиала №317АСБ "Беларусбанка"

Показатели	01.01.2001г.	01.01.2002г.	01.01.2003г.
	Сумма тыс.руб	Удельный вес в %	Сумма тыс.руб	Удельный вес в %	Сумма тыс.руб	Удельный вес в %
Кредитные вложения	4434664.5	100.0	11608913.3	100.0	21997.1	100
пролонгированная задолженность	-	-	-	-	-	-
просроченная задолженность	-	-	676054.2	5.82	1226.1	5.57
сомнительная задолженность в том числе:	-	-	195035.1	1.68	1740.6	7.91
Кредиты в текущую деятельность еятельность юр.лиц	1710886.5	38.58	6667828.3	57.44	5164.9	23.48
из них:
пролонгированная задолженность	-	-	-	-	-	-
просроченная задолженность	-	-	673630.9	5.80	1198.7	5.45
сомнительная задолженность	-	-	194182.9	1.67	1736.1	7.89
Кредиты на инвестиции	16222.1	0.37	3655.5	0.03	832.2	3.78
из них:
пролонгированная задолженность	-	-	-	-	-	-
просроченная задолженность	-	-	2423.3	0.02	27.4	0.12
сомнительная задолженность	-	-	852.2	0.01	7.5	0.03
Кредиты физ.лицам	2707555.9	61.05	4937419.5	42.53	16000.0	72.73
из них:
на потребител. цели	181068.0	4.08	149445.7	1.29	1835.0	8.34
на финансирование недвижимости	2526487.9	56.97	4787973.8	41.24	14165.0	64.39

Приложение Р

Сигналы тревоги относительно проблемных кредитов и проведения рискованной кредитной политики

Индикаторы проблемного кредита	Индикаторы непродуманной или рискованной Кредитной политики банка
- Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту. Частое изменение условий кредитования. Практика изменения сроков погашения кредитов и их суммы. Необычно высокая ставка по кредиту (возможно - это попытка компенсировать слишком высокий риск банка). Резкое или неожиданное увеличение дебиторской задолженности и/или товарно-материальных запасов клиента. Сокращение объема продаж и прибыли. Увеличение соотношения суммы долга к акционерному капиталу заемщика. Политика выплаты низких дивидендов. Отсутствие порядка в документации или самой документации (особенно финансовой отчетности клиента). Низкое качество обеспечения. Недостаточная сумма оборотного капитала или ее снижение.

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 
•  4 

курсовая работа "Организация кредитных отношений" скачать

Подобные документы

• Кредитный портфель банка: сущность, классификация и принципы

  Место банковского кредита в совокупности форм кредита. Понятие, роль и принципы формирования кредитного портфеля. Условия диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков РФ. Проблемы управления качеством кредитного портфеля банков.
  
  курсовая работа [297,5 K], добавлен 26.05.2013
  

• Кредит как экономическая категория

  Отечественная система финансового и денежно-кредитного регулирования социально-экономических процессов. Этапы развития кредитных отношений. Принципы, необходимость и содержание кредита. Рассмотрение технологической процедуры выдачи кредита в Сбербанке.
  
  курсовая работа [98,4 K], добавлен 10.08.2014
  

• Организация кредитования физических лиц в коммерческом банке

  Виды, функции кредита. Анализ кредитования физических лиц в Липецком ОСБ 8593. Организация кредитного процесса. Процедура выдачи и погашения кредита. Определение платежеспособности ссудозаемщика. Методики управления рисками в потребительском кредитовании.
  
  дипломная работа [254,3 K], добавлен 24.11.2010
  

• Развитие потребительского кредитования в России

  Исследование основных видов потребительского кредита. Выдача кредитных средств и особенности погашения кредита. Кредитный анализ в потребительском кредитовании. Характеристика ипотечного кредитования на современном этапе. Заключение кредитного договора.
  
  реферат [25,6 K], добавлен 17.10.2013
  

• Управление качеством кредитного портфеля банка

  Экономическая сущность и показатели оценки качества кредитного портфеля. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля на примере АКБ "Инвестбанк". Приоритетные пути решения проблем в сфере менеджмента качества кредитных вложений.
  
  дипломная работа [140,1 K], добавлен 26.09.2010
  

• Кредитование юридических лиц и перспективы его развития в современных условиях

  Правовое регулирование кредитных отношений банка и хозяйствующего субъекта, сущность и принципы кредитования. Процедура выдачи и погашения кредита, кредитный портфель и его структура. Способы минимизации кредитного риска и пути улучшения кредитования.
  
  дипломная работа [182,7 K], добавлен 19.12.2009
  

• Методология и организация краткосрочного кредитования субъектов хозяйствования

  Суть кредитной политики банка, формы и обеспечение обязательств по возврату кредита и начисленных процентов, этапы кредитования субъектов хозяйствования. Оформление, порядок выдачи и погашение кредита, анализ кредитного портфеля и пути снижения рисков.
  
  дипломная работа [106,1 K], добавлен 19.12.2009
  

• Технология формирования и анализ качества кредитного портфеля банка

  Сущность и структура кредитного портфеля банка. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования. Порядок предоставления и сопровождения кредитов. Документальное оформление и учет операций. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.
  
  курсовая работа [114,6 K], добавлен 26.10.2015
  

• Банковский кредит, его сущность и актуальность

  Сущность кредита, принципы кредита, функции кредита. Условия и формы кредитования. Семь особенности (условий) банковского кредитования. Форма кредита. Проблемы развития кредитного рынка в Российской Федерации.
  
  курсовая работа [120,8 K], добавлен 23.05.2006
  

• Формы и виды обеспечения возвратности кредита

  Понятие кредитных операций коммерческого банка, их классификация; организация кредитного процесса. Формы и виды обеспечения возвратности кредита: анализ кредитоспособности заемщика; оценка обеспечения кредита; формирование резерва на потери по ссудам.
  
  курсовая работа [45,2 K], добавлен 02.11.2012
  

Другие документы, подобные "Организация кредитных отношений"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам