Платежная система Российской Федерации

В третью очередь производиться списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды.

В четвертую очередь производиться списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.

В пятую очередь производиться списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

При этом списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Экономическая эффективность отдельных форм безналичных расчетов связана с сокращением времени на совершение платежа, ускорением оборачиваемости оборотного капитала в расчетах и приближении движения товарно-материальных ценностей к денежным средствам. Предприятия заинтересованы в использовании расчетов, которые наиболее полно отражают их коммерческие интересы, не приводят к длительной иммобилизации средств и способствуют внедрению реальных графиков платежей по отгруженным товарно-материальным ценностям.

Банки как центры организации безналичных расчетов могут предложить клиентам наиболее квалифицированные рекомендации по использованию отдельных форм совершения платежей.

Для того, чтобы выявить какие инструменты платежа наиболее часто используются клиентами КБ «Майинский» при осуществлении бумажных расчетов между собой, исследуем структуру инструментов платежа в банке и ее изменения в динамике. Данные приведены в таблице 2.3

Табл. 2.3.

Периоды	01.04.00 г.	01.04.01 г.
Платежный инструмент	Количество (шт)	Удельный вес (%)	Количество (шт)	Удельный вес (%)
Всего, в том числе: Платежные поручения Платежные требования Инкассовые поручения	5056 4578 266 212	100 90,5 5,3 4,2	5157 4725 270 162	100 91,5 5,3 3,2

Данные свидетельствуют, что наиболее используемая форма безналичных расчетов в КБ «Майинский» - платежные поручения.

На основании рис. 2.6. можно прийти к выводу, что удельный вес платежных поручений в общем объеме платежей составляет 91,5 % в 2001 году, затем платежные требования - 5,3 %, инкассовые поручения - 3,2 %. Расчеты чеками и аккредитивами в анализируемом периоде не принимались. Это обусловлено тем, что «платежками» имеют ряд достоинств по сравнению с другими инструментами платежа: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность использовать данный инструмент платежа при нетоварных платежах и расширением сферы предварительной оплаты товаров и услуг. При сравнении структуры платежных инструментов за 2001 год по сравнению с прошлым годом наблюдается тенденция к увеличению доли платежных поручений в общем объеме платежей (+ 1 %), что произошло за счет уменьшения доли всех остальных инструментов платежа. В частности, довольно заметно уменьшилась доля инкассовых поручений (- 1 %). Доля платежных требований осталась неизменной.

Увеличение доли платежных поручений связано в первую очередь с внедрением в 1997 году электронных платежей.

Теперь проанализируем какие инструменты платежа использует сам КБ «Майинский» по собственным расчетным операциям. Данные приведены в таблице 2.4.

Табл. 2.4.

Структура инструментов платежа по собственным расчетным операциям кредитной организации.

Периоды	01.04.00 г.	01.04.01 г.
Платежный инструмент	Количество (шт)	Удельный вес (%)	Количество (шт)	Удельный вес (%)
Всего, в том числе: Платежные поручения Платежные требования Инкассовые поручения	516 457 42 17	100 88,5 8,2 3,3	620 550 50 20	100 88,7 8,1 3,2

На основании данных таблицы 2.4. сделаем вывод, что наиболее используемая форма при проведении расчетных операций кредитной организации является также платежное поручение

На основании рисунка 2.7. сделаем вывод, что удельный вес платежных поручений в общем объеме платежей составляет - 88,7 % в 2001 году, затем платежные требования - 8,1 %, инкассовые поручения - 3,2 %. Расчеты чеками и аккредитивами в анализируемом периоде не применялись. Как уже отмечалось ранее это связано с тем, что расчеты платежными поручениями имеют ряд преимуществ. При сравнении структуры платежных инструментов за 2001 годи по сравнению с 2000 годом наблюдается тенденция к увеличению доли платежных поручений в общем объеме платежей (+ 0,2 %), что произошло за счет снижения доли платежных требований (-0,1 %), доли инкассовых поручений на (- 0,1 %).

Одним из путей ускорения расчетов является сокращение трудоемкости расчетных операций. Это связано с тем, что количество документов, ежедневно передаваемых в банки для совершения платежей, постоянно возрастает и требует дополнительного времени на их обработку. Например, затраты труда на расчеты посредством аккредитивов примерно в 3 раза выше, чем при использовании платежных поручений. Это одна из главных причин массового применения поручений как по поставкам товарно-материальных ценностей, так и по платежам в бюджет и целевые фонды.

При анализе эффективности отдельных форм безналичных расчетов и путей ускорения оборачиваемости капитала в сфере обращения следует иметь в виду, что совершение платежей зависит от остатков денежных средств предприятия на расчетном счете. Это значит, что своевременность завершения расчетов за поставленные ТМЦ в конечном счете обусловлена эффективностью предпринимательской деятельности и финансовым состоянием плательщиков.

Расчетно-кассовое обслуживание является главной банковской услугой и осуществляется любым коммерческим банком. Однако гарантировать качественно расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов может далеко не всегда и не каждый банк. Качество банковского обслуживания денежных переводов определяется скоростью исполнения перевода, стоимостью этой услуги, оперативностью выяснения судьбы перевода. При этом стоимость исполнения переводов является главным оценочным показателем, поскольку при рублевых расчетах (через систему ЦБР) стоимость услуг банков за осуществление соответствующих операций приблизительно одинакова, так как определяется комиссия, взимаемая РКЦ. Скорость исполнения платежей определяется достаточностью средств на корреспондентских счетах, то есть ликвидностью кредитного учреждения.

В ходе проведенного анализа были сделаны следующие выводы:

во-первых, при электронных платежах возрастает скорость расчетов, так как зачисление средств на корсчета коммерческих банков происходит «день в день», а при бумажных платежах зачисление денежных средств на счете происходит на следующий день после получения выписок из РКЦ;

во-вторых, схема документооборота при электронных платежах проще, чем при «бумажных», что говорит о значительном сокращении затрат на ведение расчетов и высвобождения значительных людских ресурсов;

в-третьих, при электронных платежах практически устраняются факты задержек зачисления (списания) средств по счетам, так как электронные платежи в основном проходят в режиме реального времени.

Отсюда следует, что электронные платежи гораздо предпочтительнее бумажных, так как в целом происходит значительное ускорение бумажных расчетов и появляется возможность полностью отказаться от пересылки бумажной документации.

3. Направления совершенствования системы безналичных расчетов

3.1 Концепция развития платежной системы РФ

В последнее десятилетие ХХ веке произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на систему расчетов: от инфраструктуры, выполняющей чисто технические (механические) функции, до базового элемента экономики. Как следствие, вопросы организации системы расчетов стали предметом оживленной дискуссии во всех странах, в том числе в России, где происходят преобразования в этой сфере в направлении приближения к мировым стандартам. Во всем мире общепризнанным стал факт, что организация системы расчетов должна возводиться в ранг государственной политики. Это вытекает из характерных (сущностных) черт данной системы, последствий ее функционирования и необходимости обеспечения эффективности организации расчетов.

В развитых странах безналичные расчеты охватывают свыше 90% экономического оборота. Состояние расчетов во многом определяет устойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной систем, а также рынков - товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов. Вот почему во всех странах большое внимание уделяется таким основным элементам системы, как: субъекты, объекты, принципы организации, формы расчетов и способы платежа, платежные инструменты, виды обработки платежной информации, коммуникации перевода денег, риски в расчетах.

Главный организатор системы расчетов - банковская система, выступающая к тому же посредником в осуществлении безналичных расчетов между различными хозяйствующими субъектами. Причем роль отдельных звеньев банковской системы в этом процессе неодинакова.

Коммерческие банки, генерирующие преобладающую часть платежных средств в народном хозяйстве, а именно безналичные деньги и, в существенной доле, - квазиденьги (срочные и сберегательные вклады), организуют и проводят расчеты в нефинансовом секторе как самом массовом и обширном, а также расчеты по поручению друг друга. Центральный банк играет ведущую роль в организации системы расчетов.

Основные специфические черты системы расчетов многочисленны и разнообразны участники расчетов. Прямо или косвенно система расчетов вовлекает в свою орбиту все население страны, все предприятия, организации, учреждения. Число субъектов расчетов достигает десятки миллионов, а в международных масштабах -миллиардах. К примеру, по данным Банка России, к началу 2001г. кредитным организациям нашей страны было открыто клиентам 244млн счетов, из них юридическим лицам -3 млн. (1,4%общего числа) и физическим лицам - 241млн (98,6%). Количество банковских счетов, открытых клиентам в расчете на одного жителя России, составляло 1,7, а в развитых странах колебалось от 1 до 2,5. Поэтому для улучшения техники расчетов становится необходимой в рамках все страны идентификация участников расчетов в виде идентификационных номеров налогоплательщика (ИНН), банковских идентификационных кодов (БИКов) и т.п. Единообразная система идентификации и индексации адресатов бумажных документов или направляемых по электронным каналам связи сообщений является важным условием сокращения количества ошибок и задержек в их обработке. Весьма актуально разрабатывать стратегию и маркетинг в сфере оказания расчетных услуг, учитывающих особенности различных групп клиентов. В банковской практике это находит выражение в специфике расчетно-кассового обслуживания особо важных (VIP) клиентов, крупнейших корпораций, средних и мелких фирм, частных лиц с последующей классификацией их деятельности по отраслям, регионам и т.д. В то же время для обеспечения надежности системы, защиты интересов всех групп участников расчетов требуется надзор со стороны государственного органа, которым является центральный банк.

Разнообразие состава участников безналичных расчетов обуславливает организацию одноуровневых и двухуровневых межбанковских расчетов.

Одноуровневые системы состоят из институтов посредников, выполняющих функции расчетного агента, т.е. осуществление расчетов; институтов - пользователей, напрямую связанных с расчетным агентом и имеющих в нем расчетный счет. Важные задачи расчетного агента -обеспечение ликвидности в системе расчетов, гарантирование своевременного их проведения. Центральный банк, зачастую выступая в качестве расчетного агента, является гарантом окончательного завершения расчетов в системе - расчетным агентом последней инстанции.

В двухуровневых системах, помимо прямых пользователей (1-й уровень), которыми могут быть только банки, присутствуют непрямые (ассоциированные) участники (2-й уровень). Последние ведут расчеты только при посредничестве первых, открывая у них счеты. Ввиду ограничения числа прямых участников эти системы считаются более безопасными.

В Германии, Италии, Нидерландах, России преобладают одноуровневые системы, в Великобритании, Бельгии, Швейцарии - двухуровневые, в США, Японии, Франции сочетаются те и другие.

В современных условиях (в России с 1999г.) банки активно внедряют с учетом накопленного опыта интернет - услуги, в общем объеме которых основную долю занимают расчетные услуги. Это и управление счетом через Интернет, получение информации о движении средств, система удаленных клиентских сервисов для владельца платежных карт, подсистема «Толстый клиент», предназначенная для ускорения подготовки и передачи в банк платежных документов и другие. Среди отечественных банков интернет -технологии развиваются ГУТА-банком, БИН-банком, НОМАС-банком, КБ «Экспобанк» и другие. Из указанных особенностей объективно вытекает возможность возникновения различных рисков в расчетах и небывалое повышения потенциальных уровней в современных условиях: правового, риска неликвидности, кредитного, системного, межсистемного, временного, морального(дискриминации по отношению к отдельным (национальным мелким и иностранным) банкам в отношении получения доступа к расчетным и услугам или кредиту в рамках этих услуг), операционного, риска мошенничества. Размеры индивидуальных рисков неликвидности и кредитных рисков, принимаемых на себя банками при оказании расчетных услуг, обычно во много раз превосходят величину собственного капитала банков. Поэтому при осуществлении ими расчетов высока вероятность возникновения системного риска - цепочки неплатежей из-за невыполнения обязательств одним или несколькими банками. В целом система расчетов может выступать идеальным «передатчиком» кризисных потрясений от одних рынков, сфер экономики, регионов - другим и, наконец, - «динамитом» всей экономики на страновом и мировом уровнях. В силу указанных обстоятельств система расчетов относится к «критически важным» сферам бизнеса.

Пример из отечественной практики. 30сентября 1996г. произошел технический сбой в платежах ряда крупных московских банков. Из-за сбоя в Мостбанк не поступили 100 млрд. руб. От Банка Москвы по обязательствам последнего. В связи с небольшой емкостью рынка межбанковских кредитов, «просевшего» после кризиса (1995г.), это могло бы вызвать системный кризис по принципу «домино». Очередной «черный вторник» удалось предотвратить усилиями Банка России, распорядившегося заново провести все банковские операции в Московском регионе («перерешать» операционный день). Таким образом, для предотвращения рисков требуется надзор со стороны государства а также на межгосударственном уровне, что, как правило, является компетенцией центральных банков.

Расчеты характеризуются, с одной стороны, постоянством их проведения. Ни один вид других банковских услуг не оказывается столь постоянно, как расчетные: платежи совершаются, по сути, круглосуточно - ведь каждый хозяйствующий субъект инициирует и получает платежи. С другой стороны, расчеты отличаются большим разнообразием, во-первых, участвующих в них субъектов, о чем сказано выше, во-вторых, - объектов расчетов, в третьих, - используемых платежных средств, в четверых, - сумм платежей.

Постоянный характер предоставления расчетных услуг и обширная география платежей обусловливают необходимость соблюдения их надежности, безопасности, точности, своевременности, относительно невысокой стоимости, большой степени доверия между сторонами, участвующими в расчетах. Соблюдения многих их этих требований достигается посредством создания широкой сети банков-корреспондентов на страновом и межстрановом уровнях. Поскольку все банки имеют счета в центральном банке, нередко становится экономичнее проводит расчеты именно через него, нежели расширять корреспондентскую сеть и рассредоточивать в последней свои ликвидные средства. Стабильность осуществления расчетов открывает большие возможности для моделирования систем, отвечающих потребностям разнообразных участников а также для стандартизации системы, типизации и развития так называемых стандартизированных расчетных услуг. Это работа обычно возглавляется центральным банком формирующим и реализующим политику в данной области.

В процессе расчетов деньги почти беспрепятственно циркулируют в разных видах (наличном и безналичном), на разных уровнях: в регионах, в отраслях, странах.

От состояния этой циркуляции, ее непрерывности зависит положения дел в экономике, особенно стабильность цен. Если наличные деньги, начало кругообороту которых положил центральный банк, не вернулись в последний, а значит, и не завершили кругооборот, они образуют самостоятельное движение или 1) в теневом секторе экономики, или 2) у граждан. Последние обычно конвертируют национальную валюту в устойчивую иностранную, которая в основном перетекает в страны с высокой инфляцией, где и применяется в виде накоплений. В первом случае возрастает потребность в выпуске наличных денег. Это характерно для России, отличающейся большим удельным весом М₀ в М₂ (от 35 до 40 % и более, т.е. в несколько раз больше, чем в других странах) и обширной теневой экономикой - по оценкам, от 25% до 40% объема ВВП. На руках у населения находится около 50 млрд. долл. (в рублевом исчислении значительно выше объема обращающейся наличной массы МО), что приводит к так называемому «усыханию» денежной массы.

Около половины экономического оборота в России (1997-1998гг.- более 2/3) сейчас обслуживается обращающимися инструментами платежа (векселями, чеками и другими денежными обязательствами), а зачетами и бартером. Как и наличные, вкупе с твердой иностранной валютой, они «подпитывают» теневой оборот, удерживают «на плаву» неэффективные предприятия. А самые главные последствия: застой деловой активности, задержка становления ликвидных финансовых рынок, рост скрытого «инфляционного налога» на использование денежных средств в хозяйственной деятельности. К тому же имеет место неоднозначность цен на одни и те же услуги, но оплачиваемые с помощью различных платежных средств (наличными деньгами - дешевле, векселями - значительно дороже), а значит и различная покупательная способность национальной валюты, ее неустойчивость.

В завершающем десятилетии ХХв. была выдвинута еще одна крупная проблема, которая связано с влиянием на денежно-кредитную политику страны массированного «наступления» относительно новых платежных инструментов, а именно банковских карт, и новейших платежных средств - электронных денег. В частности, за рубежом прирост ежегодной эмиссии карт составляет 20-25%, что ведет к росту денежной массы и таит угрозу инфляции. Еще большие последствия в этом отношении может повлечь применение электронных денег с присущей им высокой скоростью обращения. В связи с ростом электронной коммерции количество их увеличивается невиданными темпами. Поэтому во всех странах, включая Россию, усилилось внимание к данной проблематике с разнообразных позиций: законодательного регулирования, изучения влияния на объем и структуру денежной массы, обеспечения защиты информации и другие.

Серьезное воздействие на организацию системы расчетов оказывает размер осуществления платежей. В связи с их разнообразием, неравнозначностью, «отражением» в суммах платежей определенных сфер бизнеса и соответствующих участников расчетов (мелкие суммы - свидетельство небольшого бизнеса, крупные - наоборот) стало традицией во многих странах разделять расчеты по этому признаку на системы проведения крупных (оптовых) и мелких, низкостоимостных (розничных) платежей.

Крупные платежи относительно нерегулярны, составляют небольшой объем по количеству, но преимущественный по сумме в общей величине платежей и относятся к таким важнейшим оборотам на внутренних и международных рынках, как межбанковское кредитование, операции клиринговых палат, сделки с ценными бумагами и валютой, а также особо значительные операции предприятий и частных лиц. В странах «Группы десяти» переводы крупных сумм составляют от 75до 95% стоимостного объема межбанковского платежного оборота.

Система перевода крупных сумм платежей (СПКСП), по образному выражению зарубежных экономистов, представляет собой главную артерию (становой хребет) системы расчетов страны. Во всех странах, в том числе и в России, в силу ключевого значения для экономики разработки модели СПКСП, всецело отвечающей потребностям страны, придается исключительное значение. Оптимизация модели СПКСП, прежде всего, проявляется в выборе приемлемого способа платежа для данной системы, которая - в основном сфере валового (брутто) способа, когда платежи исполняются последовательно один за другим, обычно электронным способом в режиме реального времени, т.е. так называемых валовых расчетов в режиме реального времени. Такие быстродействующие системы расчетов в течение одного дня, а нередко (особенно по операциям с ценными бумагами) - немедленно, способствует уменьшению системных рисков, поскольку исключают возможность того, что, если какой-либо банк не выполнит своих обязательств в процессе расчетов, другие поступят точно так же.

Система проведения мелких сумм платежей обычно уподобляются сложнейшей сети вен, принизывающих всю экономику. Это связующее звено между отдельными лицами и предприятиями, последними - друг с другом в несложных экономических операциях. В отличие от СПКСП, применяемый сравнительно небольшой группой участников, переводы мелких сумм осуществляются практически всеми субъектами хозяйствования. Отсюда следует исключительные разносторонность, универсальность таких переводов, удовлетворяющих самые разнообразные потребности. Чтобы их обеспечить с наибольшей эффективностью, типы мелких платежей принято подразделять на регулярные и нерегулярные. Первые постоянны, часто на одну и ту же сумму: страховые взносы, платежи за коммунальные услуги, квартплата, зарплата, пенсии, налоги. Нерегулярные платежи совершаются время от времени, например, при разовых покупках товаров и услуг.

Для проведения таких низкостоимостных платежей более реальным является способ расчетов на чистой (нетто) основе в режиме дискретного времени - клиринг, т.е. расчеты путем зачета взаимных требований и обязательств и списания со счетов участников только сальдо зачетов. Это нередко поле деятельности частного сектора. Системы типа DNS гораздо более рискованные, но и более эффективные следствие резкого сокращения потребности в ликвидных средствах для проведения расчетов. Так, при многостороннем неттинге чистые потоки платежей в этих системах составляют не редко 10% от суммарной величины сделок, по которым проводятся расчеты.

В состав расчетных услуг банков входят услуги по открытию, ведению в национальной и иностранной валюте счетов в различных размерах режимах в зависимости от потребностей разнообразных клиентов и банков- корреспондентов; переводу денежных средств в разных валютах; инкассации чеков, векселей и других расчетных документов; их обработки и зачислению средств на счета клиентов и банков -корреспондентов; проведению клиринга; комплексному информационному обеспечению деятельности клиентов посредством оперативных сообщений о состоянии счетов и все операций по ним, взимаемых тарифах с представлением сопроводительной информации (ставок межбанковского рынка, курсов валют и т.д.); консультированию клиентов по различным видам межбанковского сотрудничества.

Каждая из услуг включает в себя ряд полностью автоматизированных действий, направленных на ее выполнение. Так, согласно трактовке Положения Банка России от 08.12.97г.№7-П (с изменениями и дополнениями) расчетная услуга по переводу денежных средств через учреждения Банка России включает в себя полный цикл обработки платежа: 1) прием расчетного документа; 2) его обработку, соответствующую способом осуществления платежа и передачи расчетного документа; 3) выдачу расчетного документа клиенту Банка России; 4) осуществление проводок по банковским счетам; 5) выдачу выписок из лицевых счетов.

Расчетные операции как самый массовый вид операций банков опосредуют практически все другие виды операций, классифицируемые по различным критерием: депозитные, ссудные, валютные, фондовые, операции на межбанковском рынке и др. Проведение большинства из них предполагает наличие соответствующих счетов в банке, услуга по открытию и ведению которых, как изложено, является одним из видов расчетных услуг.

Именно на базе «скрещивания» указанных и расчетных операций, как правило, создаются новые банковские продукты, (например, управление денежной наличностью клиента, НАУ - счета, депозитные счета денежного рынка, АТС-счета и другие) или происходит сращивание банков и промышленных компаний в виде сложных конгломератов различных типов.

Указание переплетение расчетных и других банковских операций, их взаимосвязь обуславливают тот факт, что эффективное проведение каждой из операций способствует соответствующей результативности других и наоборот.

Функционирование большинства платежных систем сопряжено с представлением кредита в явной или скрытой форме, которая (срытая форма), в частности, существует в межбанковской системе взаимозачетов, предусматривающей выполнение окончательного расчета в конце дня. Возникающая в течение дня потребность в ликвидных средствах удовлетворяется за счет фактического взаимного кредитования участников системы (а не оператором), т.е. посредством своего рода «молчаливого» предоставления кредитов банками-получателями, знающими, что им не перечислят причитающего средства до завершения клирингового периода. По результатам клиринга взаимных обязательств каждый член клиринговой палаты либо уплачивает. Либо получает одну чистую денежную сумму, означающую многостороннее чистое сальдо, подлежащее выплате всем остальным членам или получению от них.

Вместе с тем среди различных юридических, экономических и технологических превентивных мер для покрытия указанных разрывов и поддержания дееспособности системы расчетов большая роль отводиться именно банковскому кредитованию хозяйствующих объектов.

Другой стороны кредитных отношений при осуществлении безналичных расчетов является вынужденная иммобилизация определенной группой участников расчетов своих средств в процессе проведения платежей. Эти средства, в свою очередь, бесплатно используются другой группой участников, т.е. по сути превращаются в беспроцентные краткосрочные ссуды. Данная ситуация также возникает в связи с несовпадением, только не платежей и поступлений средств у каждого участника расчетов, а сроков исполнения одного и того же платежа по обе стороны (плательщика и получателя средств), - он исполняется, как правило, в разное время. В идеальном варианте проведение платежа должно сопровождаться одновременным дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя. Однако в действительности, как правило, имеет место асинхронность, когда счет одного участника может быть дебетован (при кредитовых переводах) или кредитован (при дебетовых переводах) на несколько дней раньше, чем соответственно кредитован (дебетован) счет другого участника. За рубежом средства, «зависяющие» в расчетах в течение этого периода, получили название «флоут».

Основные причины «зависания» средств:

1.Особенности применения кредитовых и дебетовых платежных инструментов: при первых и, в частности, наиболее распространенном в России переводе средств платежным поручением, списанные деньги со счета клиента и его банка зачисляются другим сторонам (клиенту и банку) спустя некоторое время, а при дебетовых, - наоборот, зачисляются соответствующим получателям раньше, чем списываются с плательщиков.

2.Необходимость доставки расчетных документов на бумажных носителях.

3.Задержки платежей из-за невозможности срочной их обработки при недостаточной пропускной способности операционной системы, отсутствия средств у одной из сторон.

4.Операционные ошибки и сбои в расчетах: засылка документов по неверному адресу или вовсе их потеря и другие.

5.Преднамеренные задержки проведения платежей для получения выгоды. В России они были в начале 1990-х гг., когда при бушевавшей гиперинфляции некоторые банки сознательно «опаздывали» с исполнением порученных им платежей, получая весомый доход путем «прокручивания» средств в расчетах на межбанковском рынке.

Нахождение средств в расчетах затрагивает интересы всех участников платежа: плательщиков, получателей, банков и обеих сторон, третьего(коммерческого или центрального) банка при условии вовлечения его качестве посредника в данной операции. Причем насколько одни участники получают выгоды, настолько другие несут издержки, а в итоге получается «игра» с нулевым сальдо. Тем не менее для участников, отвлекающих средства, флоут оборачивается серьезной потерей дохода. Приведем типы средств в расчетах с последствиями для участников в зависимости от применения тех или других платежных инструментов (см. таблицу 3.1).

Табл. 3.1.

Типы средств в расчетах, образующихся в платежной системе

Участники расчетов	Средства в расчетах «зависающие» при переводах
	Кредитовых	Дебетовых
Коммерческие банки и их клиенты	В процессе жирорасчетов и расчетов платежными поручениями КБ получают выгоды за счет клиентов	При расчетах чеками клиенты получают выгоды за счет КБ-ов
Центральный банк и коммерческие банки	Счета «НОСТРО» банков- плательщиков в ЦБ-ке дебетуются до того, как кредитуются счета банков- получателей. ЦБ получает выгоду за счет КБ-ов так как резервы последних сокращаются	Счета «НОСТРО» банков- получателей в ЦБ кредитуются до того, как дебетуется счета банков-плательщиков .КБ получают выгоды за счет ЦБ, поскольку их резервы увеличиваются.

Слабая предсказуемость и значительность колебаний зависших в расчетах средств (флоута) серьезно осложняют разработку и реализацию денежно-кредитной политики центральным банком. Затрудняется оценка предложения денежных средств, а значит и спроса на них.

Кардинальное решение данной проблемы заключается во внедрении новейших расчетных технологий, практически ликвидирующих задержки платежей. Наибольшую актуальность они имеют для крупных платежей, поскольку сведение до минимума времени их проведения существенно сокращает и средства в расчетах. За рубежом определенное применение нашли и такие способы уменьшения средств в расчетах, как «сглаживание» денежных потоков с помощью специальных операционных процедур, а также применение графиков зачисления средств, синхронизующих операции по списанию и зачислению средств по счетам банков, пользующихся услугами центрального банка. Другими словами графики позволяют согласовывать время совершения бухгалтерских операций по счетам плательщика и получателя средств. При их составлении учитываются внутри- и межрегиональные платежи, среднее время доставки и обработки документов. Все это усложняет операционную практику, зато дает выигрыш в использовании средств, которого не было бы при отсутствии графиков. Примерно аналогом подобного способа в России является введение центральным банком в 1998г. в качестве важнейшей составляющей порядка расчетов между банками - корреспондентами так называемой ДПП - даты перечисления платежа - одновременно банком- плательщиком и банком- получателем. Однако данное нововведение не распространяется на клиентов банков, по-прежнему иммобилизующих средства в расчеты. Слабо разработан и в целом порядок кредитования в процессе проведения безналичных расчетов.

В России до перестройки банковского дела существовала глубокая взаимосвязь между системой расчетов и кредитованием. Кредит «сопровождал» расчеты в экономике, начиная от онкольного кредита, предоставлявшегося поставщику (под расчетные документы в пути - своего рода факторинга), и заканчивая платежным кредитом - покупателю для оплаты счетов при недостатке у него средств. С начала 1990-х гг. подобный опыт (хотя и по ряду объективных причин) был утрачен, что привело к дезорганизации расчетов в России. Как отмечают ведущие российские экономисты «…расчетная система России не обладает механизмом преодоления кратковременных несовпадений между получением средств и моментом оплаты. Этот механизм создается или представлением банковских кредитов или векселями. Ни того, ни другого практика расчетов в России пока не имеет». Значит, остро стоит задача решения данной проблемы. Определенные сдвиги в этом направлении имеются. В конце 1990-х гг. Банк России ввел в практику рефинансирования представление кредитным организациям внутридневных и однодневных (овернайтных) кредитов.

В следующем параграфе рассмотрим современные технологии проведения безналичных расчетов.

Современные технологии проведения расчетов

В условиях роста платежного оборота и вызванного им увеличения трудовых затрат остро встала проблема создания принципиально нового механизма денежных расчетов, обеспечивающего ускорение оборачиваемости денежных средств и снижение издержек обращения. В России на современном этапе ускорение платежей является первоочередной проблемой. В мировой банковской практике это решается, прежде всего, с помощью «безбумажной» технологии за счет автоматизации и механизации денежных расчетов, широкой компьютеризации банковской и предпринимательской деятельности.

Этот процесс осуществляется на двух уровнях. На первом уровне вводятся сложные внутрибанковские и межбанковские системы расчетов на базе электронных технических средств, обслуживающие оптовый банковский бизнес. На втором уровне внедряются системы розничного автоматизированного обслуживания клиентов - как юридических, так и физических лиц.

Рост международных банковских операций привел к созданию в мае 1973 г. международной организации СВИФТ - Сообщества всемирной межбанковской финансовой телекоммуникации. В настоящее время СВИФТ объединяет более 6000 банков и финансовых организаций и ежедневно проводит около 3 млн. финансовых сообщений. Система передает по каналам спутниковой связи инструкции банков-участников друг другу по осуществлению различных финансовых переводов и т.д. Банки отправляют и принимают приказы о переводы средств через электронные терминалы, соединенные с региональными накопительными центрами, которые направляют информацию в главные ретрансляторы, откуда она в дальнейшем передается в пункт назначения. Система СВИФТ не предназначена для осуществления расчетов, она лишь передает информацию для их реализации, а фактическое перечисление денег проводят сами банки путем отражения операций по счетам «ностро» и «лоро». Участие в этой системе дает банкам возможность использовать круглосуточную высокоскоростную сеть передачи банковской информации в стандартной форме при высокой степени защиты от несанкционированного доступа.

Инструментами осуществления электронных денежных расчетов с клиентами банков выступают пластиковые карточки (см. Приложение 2). Важнейшей особенностью пластиковых карт является то, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах, которые обеспечивают и электронные карты со встроенным микропроцессором, а также многофункциональные лазерные или оптические карты.

Наибольшее распространение получили карты с магнитной полосой как наиболее дешёвые по сравнению с электронными. Согласно стандарту ISO на магнитной полосе выделяются три дорожки, одна из которых (третья) предназначена для перезаписи данных во время каждой авторизации (операции), а остальные две используются для идентификации целей. Перед выдачей клиенту карты с магнитной полосой на её поверхности производится тиснение некоторых идентификационных характеристик: ф.и.о. клиента, номер его счёта, образец подписи, срок его действия и т.п. Та же информация заносится на первую и вторую дорожку магнитной полосы. При платежах по карте в торговой точке оформляются специальные торговые чеки (так называемые слипы). С помощью специального устройства - импринтера - на чеках отпечатывается выдавленная на карте информация, за тем чеки собираются и направляются торговой организацией в банк для списания суммы покупок со счёта клиента в пользу предприятия торговли или сервиса. Вместо сравнительно недорого импринтера может использоваться более дорогой авторизационной кассовый терминал с микропроцессором, что более надёжно с точки зрения определения платежеспособности клиента и предотвращение карточных мошенничеств. Терминал считывает идентификационную информацию с магнитной полосы, проводит идентификацию карты в режиме связи on - line с банком в случае подтверждения банком платежа печатает слип. В обоих случаях карта используется в идентификационных целях.

Одним из недостатков использования магнитных карт является то, что процедура списания денег со счета клиента, находящегося, например, в магазине, является достаточно сложной и длительной. Схема прохождения платежей при использовании магнитной карты представлена в Приложении 3.

К другим недостаткам применения магнитных карт можно отнести невозможность надежного и оперативного обновления информации, содержащейся на карте, плохие эксплутационные характеристики, низкую степень защиты карты. Пытаясь предотвратить несанкционированное использование пластиковых карт, обслуживающие банки ведут специальные стоп-листы, в котором фиксируют украденные и потерянные карты. Информация из этих стоп-листов доводится до предприятий, принимающих карты. Кроме того, создается строгий порядок доступа к карточному счету, возможность блокировки карты в случае ее продажи и т.п.

Рынок пластиковых карт с магнитной полосой уже давно сформировался во всех развитых странах мира: привлечен немалый объем инвестиций, создана огромная инфраструктура (процессинговые центры, банкоматы, торговые терминалы), в обращении находятся сотни миллионов карт, сформулированы и утверждены международные стандарты, налажено межсистемное взаимодействие. Технология расчетов на основе карт с магнитной полосой, несомненно, будут использовать и развивать в дальнейшем.

Все больше распространение во всех странах получают электронные карты, так называемые чиповые карты (chip card) и смарт-карты (smart card), возможности использования которых значительно шире:

Данные, записанные на карте, могут обновляться в момент совершения сделки, что улучшает ее функциональные характеристики.

Благодаря встроенной микросхеме повышается надежность таких карточек (их сложнее подделывать и «взламывать»).

Процедура списания средств со счета клиента упрощена.

На основе записанных в чипе сведений сделка с использованием карточки может осуществляться в автономном режиме офф-лайн (off-line), т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Карточка хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете. Поэтому авторизация здесь не нужна: если лимит карты превышен, то сделка не состоится, если же сумма операции меньше лимита, то в момент совершения операции сумма свободного лимита уменьшается и записывается новый остаток.

Новое поколение пластиковых карт - микропроцессорные смарт-карты. Микросхема такой карты представляет собой микрокомпьютер, способный осуществлять расчеты. Благодаря встроенному микропроцессору, карты могут обмениваться информацией с центральным компьютером, хранить информацию о предыдущих сделках, получать от банка определенные сведения, производить платежи на ограниченную сумму без связи с эмитентом (карточка «заряжается» именно на эту сумму). Смарт-карты многофункциональны и имеют высокую степень надежности. Они изготавливаются крупными компаниями, и «взломать» микросхему в кустарных условиях очень трудно. Помимо этого у каждого участника расчетов (банка, клиента и магазина) имеется свой ключ записи информации.

Некоторые карточные система выпускают суперсамрт-карты, предназначенные для осуществления традиционных расчетно-кредитных услуг и одновременно играющие роль записной книжки, часов, калькулятора и т.д. Широкое применение таких карт ограничено из-за высокой стоимости.

Микропроцессорные карты обрабатываются иначе, нежели магнитные. Об этом свидетельствуют приведенная схема платежей при использовании электронной карты (см. Приложение 4.)

Карта помещается в специальное терминальное устройство - POS (point of sale), оборудованное считывающим устройством для электронных карт. Владелец вводит на клавиатуре свой PIN (персональный идентификационный номер), терминал проверяет подлинность и покупательную возможность карточки. Если средств достаточно, то деньги списываются со счета клиента в считанные секунды, исключая дорогостоящую операцию по подтверждению платежеспособности клиента в режиме on-line. Смарт-карты обладают гораздо большими информационными возможностями, чем магнитные карты. В результате стоимость смарт-карт в 5-7 раз выше, нежели магнитных карточек. Снижение стоимости смарт-карт станет возможным только при расширении сферы их применения.

В настоящее время ведется разработка следующих поколений пластиковых карт. Сегодня уже морально устарели не только карты с магнитной полосой, но и карты с микропроцессором. Так, в 1981 г. были изобретены карты оптической памяти, которые могут хранить огромный объем информации, но данные на них могут быть записаны только один раз. Запись и считывание информации с такой карты производится специальной аппаратурой с использованием лазера. Карты не получили широкого распространения при осуществлении расчетов и платежей из-за необходимости использования дорогого оборудования.

Применение для расчетов пластиковые карты по источнику оплаты товаров и услуг делятся на кредитные и дебетовые.

Рассмотрим разновидности кредитных карт.

Банковские кредитные карты предназначены для оплаты различных товаров и услуг с использованием банковского кредит. Главной особенностью этих карт является открытие банком кредитной линии для незамедлительной оплаты покупаемых товаров или оказанных услуг. Размер предоставляемого кредита ограничивается лимитом кредитования.

Другой вид кредитных карт отличается тем, что за счет кредита оплачиваются определенные виды товаров и услуг в компании, предоставивший этот кредит. Как правило, владелец такой карты получает определенные льготы. Такие целевые карты применяются для оплаты счетов в отелях и ресторанах, телефонных разговоров, бензина и др.

Третья разновидность кредитных карт - платежные карты. Возможность использования кредита по этим карточкам ограничена одним месяцем. Точно определен срок погашения и предоставления кредита.

С помощью дебетовых карт производится оплата товаров и услуг путем прямого списания со счета плательщика необходимой суммы денег. Дебетовые карты бывают двух видов.

Карты, используемые при платежах через электронные банковские автоматы. Они предназначены для получения наличности в банковских автоматах в пределах имеющихся на счете средств и внесения наличных денег на счет клиента. В настоящее время значительная часть банкоматов находится вне банков - в гостиницах, на вокзале, супермаркетах и т.д. Всего в мире установлено более 9 млн. автоматов, которые считывают информацию с кредитных карт систем VISA и MasterCard. Кредитные карты американских баков Riggs или Citibank позволяют получить наличность в 40-50 тыс. автоматах на территории США.

Карты, используемые при платежах через специальные устройства (терминалы) в торговых рядах. Владельцами карт могут быть физические и юридические лица. Поэтому кредитные карты подразделяются на индивидуальные и корпоративные. Индивидуальные карты выдают отдельным клиентам банка и могут быть стандартными или золотыми. Золотые карты выдают клиентам с высокой кредитоспособностью, и по ним предоставляется множество льгот. Корпоративные карты выдаются в фирме, которая на их основе может предоставлять индивидуальные карты руководителям фирмы. Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет фирма.

В настоящее время рынок электронных банковских услуг на Западе приобретает массовые масштабы. Благодаря развитию рынка электронных услуг в США более 300 тыс. клиентов банка оплачивают свои счета электронным способом, не выходя из дома.

Развитие Интернет-технологий полностью изменило способы оказания розничных банковских услуг.

Через интернет можно проводить все основные банковские операции: управлять счетами (оплачивать любые виды услуг, переводить деньги с одного счета на другой, пополнять счета, покупать и продавать валюту и т.д.), вносить плату за товары, приобретенные в интернет-магазинах, инвестировать свободные средства (покупать и продавать ценные бумаги, пополнять депозиты, работать на валютном рынке).

Преимущества банковского обслуживания через Интернет очевидны и для банков, и для их клиентов. Выгода банков состоит в существенной экономии на издержках.

Так, себестоимость осуществления банковских операций непосредственно в офисе в 2-3 раза больше, чем через Интернет.

Системы интерактивного банковского обслуживания действуют в большинстве крупнейших банков, таких как Citicorp, NationalBank, Bank of America, Wells Fargo, Bank Austria и т.д. Появляются также полностью виртуальные банки, не имеющие отделений и оказывающие своим клиентам услуги в режиме реального времени.

Международные платежные системы.

В настоящее время национальные компании по выпуску пластиковых карт во многих странах на Западе стали частью международной сети, обледенившей ряд крупных банков. О распределении рынка пластиковых карт позволяют судить данные, приведенные в таблице 3.2.

Табл. 3.2.

Распределение рынка пластиковых карт

Система Страна	Еврочек	VISA	MasterCard	American Express
Франция Германия Италия Великобритания Испания Бельгия США Япония	99 23300 550 1820 10 3210 - -	7013 664 1820 20903 6726 472 120000 20826	2752 1826 477 14032 500 234 86500 23049	370 430 600 800 90 - 20000 -

Из приведенных данных следует, что признанными лидерами на рынке пластиковых карт являются VISA и MasterCard. Например, в США они контролируют 75% всего рынка пластиковых карт. А тот факт, что эти две системы объявили о полном переходе к 2004 г. на смарт-карты, позволит им в будущее сохранить ведущее положение в международной системе расчетов.

В качестве основного продукта международных платежных систем в настоящее время выступает кредитная карта с магнитной полосой. Банк за счет кредита оплачивает покупки клиента, в конце отчетного периода клиенту предоставляется полный перечень совершенных операций.

Классические кредитные карты VISA и MasterCard, эмитируемые крупными американскими банками, позволяют их владельцу погашать ежемесячно только 5% суммы оплаченных карточкой счетов, остальные 95% - это кредит банка. Кредит предоставляется под 15-20% годовых. Лимит кредитования определяется индивидуально и может быть пересмотрен. Плата за пользование карточкой составляет 20-50 долл. США в год. Карточкой небанковской организации American Express представляет собой по сути платежные карты, по которым возможности получения кредита ограничены одним месяцем, т.е. клиент обязан оплатить прошедшие по карте счета в течение 30 дней после совершения покупок. На период между оплатой покупок и оплатой счетов клиент получает от эмитента бесплатный и формально нелимитиреумый кредит. За просрочку платежа клиент уплачивает штрафные проценты. Но фактически сумма, которую можно оплатить с использованием такой карты, ограничена наличием средств на счете клиента или степенью риска, на который идет продавец, если он проверит платежеспособность клиента.

Конкуренция между международными платежными системами способствовала снижению цен на услуги по картам, а в дальнейшем стимулировала их создавать «престижные карты»: American Express - Gold и Platinum, EuroCard/MasterCard - Gold Card? Visa - Gold и Platinum. За эти карточки владельцы платят более высокий ежегодный взнос и доступны они только состоятельным клиентам. Такие карты предоставляют безлимитное кредитование и возможность упрощенной оплаты широкого круга товаров и услуг.

В конкурентной борьбе важное место занимают такие проблемы, как величина парка терминалов, принимающих данную карту; возможность снятия денег со счетов в других государствах; снижение затрат при реализации карт и их обслуживание.

На европейском рынке лидируют EuroCard/MasterCard. На их долю приходится 56% выпущенных в Европе электронных карт, а общее число карт Europay, находящихся в обращении, превысило 180 млн., что составляет 60% европейского карточного рынка. Эти карты позволяют получают наличные деньги через банкоматы и осуществлять расчеты при покупке товаров и оказанные услуги. В настоящее время EuroCard/MasterCard выпускают 25 тыс. банков-эмитентов и 12 млн. принимающих фирм. К началу 1998 г. общее количество выпущенных карточек составило 171,9 млн.

Конкурентная борьба стимулировала платежную систему «Europay.Int» к созданию мультивалютного «электронного кошелька» - «клипп» со встроенным миниатюрным процессором «чипом», который можно дозагружать с помощью банкомата, телефона, персонального компьютера и даже терминала в торговой точке.

Высокая надежность кредитных карточек с электронным чипом побудила крупные компании EuroCard/MasterCard и VISA начать создание международных электронных кредитных карточек с едиными стандартами для облегчения коммерческих операций в режиме реального времени.

Внедрение электронных платежей в России.

Развитие корреспондентских отношений между российскими коммерческими банками сделало необходимым и возможным автоматизацию межбанковских расчетов. Крупные российские банки для передачи и кодирования информации используют все существующие виды связи: телекс, телетайп и электронную почту, а для расчетов с нерезидентами - систему СВИФТ.

Некоторые банки применяют также межбанковскую автоматизированную расчетную систему «МАРС», наиболее приспособленная для российских условий. Если расчеты через РКЦ Центрального банка РФ осуществляется в течение 2-5 дней, то автоматизированные межбанковские расчеты - за 15-20 минут.

Центральным банком РФ разработана концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени, которая базируется на основных принципах существующей системы электронных банковских расчетов. Однако ее внедрение сдерживается отсутствием достаточной законодательной базы о функционировании системы безналичных расчетов на основе электронных платежей.

В настоящее время российские банки ведут работу по развитию комплексного обслуживания клиентов и с этой целью внедряют систему «Банк-клиент», посредством которой клиент может распоряжаться своим банковским счетом, не выходя их дома и офиса, посредством компьютерной связи с банком и при использовании личной электронной подписи.

Сегодня в России полноценные услуги интернет-банк предоставляют только ГУТА-банк (система «телебанк») и Автобанк («Домашний банк»).

С помощью системы «Домашний банк» клиент (частное лицо) имеет быстрый доступ ко всем своим счетам, может пополнять карточные счета, контролировать движение средств по ним как через интернет, так и через телефонную сеть. Преимущество системы заключается в предоставлении клиенту возможности динамично управлять своими денежными ресурсами.