Вклады населения и порядок их расторжения

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы вкладных операций

1.1 Понятие, классификация вкладов

Глава 2. Практическое осуществление вкладных операций

2.1 Характеристика коммерческого банка «Сбербанк России»

2.2 Порядок оформления и распоряжения вкладами

2.3 Порядок начисления и уплаты процентов

2.4 Виды вкладов в «Сбербанке России»

Глава 3. Создание системы страхования вкладов физических лиц

3.1 Основы страхования вкладов физических лиц

Заключение

Список используемых источников

Приложение А

Приложение Б

Приложение В



ВВЕДЕНИЕ

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны Центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Основу кредитной деятельности коммерческих банков составляют операции по привлечению денежных средств. Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков. Ведь именно на основе этих операций формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования.

Депозитные операции - операции по привлечению денежных средств во вклады.

Осуществляя депозитные операции, банк должен учитывать следующие правила:

депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в дальнейшем;

в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие депозитных счетов и форм депозитов;

при осуществлении депозитных операций необходимо обеспечивать взаимосвязь между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;

особое внимание следует уделить срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

банк должен стремиться к тому, чтобы резервы невовлеченных в активные операции средств были минимальными;

следует принимать меры по развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, что также способствует привлечению депозитов.

На основе вышесказанного можно сделать вывод, что основной целью написания курсовой работы является определение понятие вклада, его основные классификации, а так же рассмотрение осуществления вкладных операций на примере коммерческого банка, т. к. эти средства имеют наибольший удельный вес в пассивах коммерческих банков и являются основой для осуществления активных операций.



Глава 1. Теоретические основы вкладных операций

1.1 Понятие, классификация вкладов

Специфика кредитной организации состоит в том, что основная часть ее ресурсов формируется за счет не собственных, а привлеченных (заемных) средств. Привлеченные средства покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах банка. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, населения и других банков в форме вкладов (депозитов ) и открытия им соответствующих счетов. При этом право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с лицензией.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. «Депозит» в переводе с латинского языка означает «вещь, отданная на хранение». Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Отношения между сторонами регламентирует договор банковского вклада, в соответствии с которым одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Вклады могут классифицироваться по различным признакам, но основными являются:

категория вкладчика;

форма изъятия средств.

В зависимости от категории вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

Банковское законодательство предусматривает возможность открытия юридическим лицам различных видов банковских счетов. Основными видами банковского счета являются расчетный счет и текущий счет. Хозяйствующие субъекты помимо расчетных и текущих счетов могут открывать в банках депозитные, аккредитивные, ссудные и другие виды счетов. Для банков открываются корреспондентские счета и корреспондентские субсчета.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты как юридических, так и физических лиц подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть частично или полностью востребованы их владельцем в любой момент. Они размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам, и предназначены для осуществления текущих расчетов. Изъятие вкладов возможно как наличными денежными средствами, так и в форме безналичных расчетов.

Депозиты до востребования обладают следующими признаками:

цель их использования может быть любая (например, для расчетов);

они выплачиваются по первому требованию;

остатки по ним могут меняться ежедневно;

проценты по ним ниже, чем по другим депозитам.

Депозиты до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов либо выплачивается низкий процент, либо он вообще не выплачивается.

Несмотря на это, депозиты до востребования имеют немаловажное значение для клиентов, поскольку используются:

для осуществления безналичных расчетов;

для обеспечения сохранности денежных средств (хранение наличных денежных средств всегда подвержено большему риску утраты);

для получения дохода (хотя обычно и невысокого).

Для кредитных организаций депозиты до востребования также имеют большое значение. Хотя клиенты и могут потребовать в любой момент возврата вкладов, тем не менее они создают существенную основу для кредитных операций, так как маловероятно, что отток всех вкладов до востребования произойдет одновременно.

Несмотря на регулярное использование хранящихся средств на текущих счетах клиентов, остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с тем, что средства числятся на пассивных счетах в коммерческих банках в течение некоторого промежутка времени, установить который в момент их поступления практически невозможно.

В обычной ситуации уменьшение остатков на одних счетах компенсируется увеличением остатков на других. Таким образом, колебания по отдельным вкладам до востребования могут выравниваться в целом по всем вкладам вместе взятым. Поскольку кредитным организациям приходится учитывать, что вероятность значительного сокращения остатков по вкладам до востребования всегда существует, использовать средства, привлеченные во вклады до востребования, они могут только размещая их в краткосрочные и среднесрочные кредитные операции. Это соответствует «золотому банковскому правилу», согласно которому краткосрочные деньги можно использовать только на краткосрочные ссуды, а долгосрочные деньги - на долгосрочные и краткосрочные ссуды.

В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост депозитов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества их обслуживания.

Срочные депозиты - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на определенный срок с выплатой процентов. Процентная ставка по ним зависит от размера и срока вклада, она может быть фиксированной, т. е. не изменяться в течение срока, указанного в договоре банковского вклада. В некоторых случаях может устанавливаться сумма неснижаемого остатка по вкладу. Это означает, что условиями вклада допускается совершение расходных операций, но остаток средств на счете после совершения операции должен быть не менее оговоренного.

То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного периода времени, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае клиенту выплачивается доход по процентной ставке ниже установленной по вкладу, что также определяется договором.

Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они в высокой степени стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного периода времени. И этот период времени известен банку непосредственно при открытии счета.

Разновидностью срочного вклада являются сертификаты (Приложение А). Сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты. Российские банки вправе выпускать сертификаты только в рублях.

Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Сертификаты выпускаются под определенный в договоре процент на конкретный срок. В случае досрочного предъявления сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

При наступлении срока владелец сертификата для его оплаты (погашения) должен предъявить сертификат. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с его погашением.

Сертификаты классифицируют по следующим признакам:

по категории вкладчика;

по способу выпуска;

по способу оформления.

По категории вкладчика различают депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке.

Сберегательные сертификаты выдаются только физическим лицам. Купля-продажа сберегательных сертификатов осуществляются как в безналичном порядке, так и за наличные денежные средства.

По способу выпуска сертификаты могут быть выпускаемыми в разовом порядке или выпускаемыми сериями.

По способу оформления различают именные сертификаты или на предъявителя.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;

номер и серия сертификата;

дата внесения вклада или депозита;

размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

дата востребования суммы по сертификату;

ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица, фамилия, имя, отчество и паспортные данные вкладчика - физического лица;

подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии). В нем также могут быть предусмотрены дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

Размешать сертификаты кредитная организация вправе только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

Итак, депозиты являются важнейшим источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи также некоторые недостатки. Это касается значительных материальных и денежных затрат банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.



Глава 2. Практическое осуществление вкладных операций

2.1 Характеристика коммерческого банка «Сбербанк России»

12 ноября 2007 г, Сбербанку России - старейшему и крупнейшему банку нашей страны - исполняется 166 лет. В этот день указом Императора Николая 1 был утвержден первый Устав сберегательных касс. Так было положено начало сберегательному делу в России.

Спустя двадцать лет, когда сберкассы перешли в ведение основанного в 1860 г. Госбанка России, общая сумма помещенных в них вкладов на 140 тысячах сберегательных книжек составила 8,5 млн рублей.

В начале XX века в России, как и в других странах Европы, общей тенденцией развития сберегательного дела стало превращение сберегательных касс и универсальные кредитные учреждения. С 1906 г. наряду с вкладными и кредитными операциями сберкассы занимались страхованием капиталов, доходов и жизни вкладчиков.

Постановлением Верховного Совета РСФСР, принятым в 1990 г., Российский республиканский банк был объявлен собственностью РСФСР. В 1990 - 1991 гг. он был преобразован в акционерный коммерческий банк. Вскоре Сбербанк России зарегистрировал свой Устав в Центральном банке Российской Федерации и впервые провел эмиссию акций.

Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь преобразования из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа.

Проведенная во втором полугодии 2006 г, перестройка системы управления и организационной структуры не помешала Банку достичь по итогам года весомых финансовых результатов, добиться качественного изменения основных составляющих экономического роста. Валюта баланса Банка возросла в полтора раза и достигла 1,6 трлн рублей, чистые активы выросли на 46%, достигнув 572 млрд рублей.

Значительно изменилась структура доходов Банка. В 1,7 раза возросли доходы от кредитных операций, а их доля н структуре доходов возросла с 27 до 48%. Весомыми остаются доходы от операций с ценными бумагами, на долю которых приходится 35% всех доходов Банка. Опережающие темпы развития комиссионных операций обеспечили увеличение доли комиссионных доходов в общей структуре доходов до 8,3%.

Основной статьей расходов Банка является выплата процентов по вкладам и депозитам населения. Общая сумма выплат на указанные цели в 2006 г. составила 40,7 млрд рублей. Повышение сметной дисциплины, совершенствование банковских технологий обеспечили снижение с 12,0 до 9,7% административно-хозяйственных и операционных расходов в общей структуре расходов.

Годовая прибыль на 18% превысила финансовый результат 2005 г. и составила 16,5 млрд рублей, при этом чистая прибыль после уплаты налогов возросла за год более чем в полтора раза и составила 12,7 млрд рублей.

Собственный капитал Сбербанка России увеличился за год на 44% и достиг 42,7 млрд рублей. Существенно снизилась иммобилизация и выросла защищенность капитала, 97% прироста капитала обеспечено за счет прибыли Банка.

Значительно изменилась и структура пассивов банка. При росте остатков средств во вкладах за год в 1,5 раза более чем в 4 раза увеличена доля долгосрочных вкладов. Опережающими темпами росли остатки средств на счетах юридических лиц: доля средств корпоративных клиентов в привлеченных ресурсах Банка возросла с 28,1 до 29,1%.

Совершенствование системы управления рисками, качественные изменения в структуре баланса Банка позволили значительно снизить уровень основных рыночных рисков. Снижение уровня процентного риска обеспечено ростом в структуре пассивов доли долгосрочных депозитов, а также увеличением доли средств, привлеченных от корпоративных клиентов, являющихся наиболее дешевой и наименее чувствительной к изменению рыночных ставок составляющей ресурсной базы. Невысокий объем собственных вложений в корпоративные ценные бумаги (менее 1% чистых активов), жесткие ограничения на структуру портфеля государственных ценных бумаг обеспечивают необходимый контроль уровня курсового риска. Консервативная политика Банка в управлении валютными рисками реализована в снижении объема балансовой открытой валютной позиции Банка с 3,5 млрд до 2,8 млрд долларов США (13,9% к чистым активам), сохранении незначительных открытых позиций по остальным иностранным валютам.

В условиях высоких темпов роста объема кредитного портфеля Банк усилил централизованную систему лимитирования, контроля и управления кредитными рисками, принял дополнительные меры по регулированию уровня крупных кредитных рисков и их концентрации, повысил требования к качеству залогов, по диверсификации кредитных рисков, ввел отраслевую специализацию кредитной работы. В результате Банк добился существенного улучшения качества кредитного портфеля: доля кредитов первой группы риска возросла до 91,7%, объем просроченной задолженности снизился в абсолютном выражении на 482 млн рублей, а её удельный вес уменьшился за год с 4,25 до 2,3%.

Обслуживание физических лиц

Стабилизация политической и экономической ситуации в стране, рост реальных доходов граждан, высокий уровень доверия населения к Сбербанку России, подкрепленный взвешенной процентной политикой, позволили Банку добиться в прошедшем году высоких темпов привлечения средств населения во вклады. Совокупный годовой прирост остатков денежных средств населения во вкладах составил 114 млрд рублей в рублевом эквиваленте. Отличительной чертой прошедшего года стали более высокие темпы прилива по валютным вкладам, в целом за год население разместило в Банке 1,1 млрд долларов США. К началу 2007 г. остаток рублевых вкладов достиг уровня 260 млрд рублей, валютных - 2,9 млрд долларов США.

Возросла сберегательная и инвестиционная активность молодежи, работающих граждан. На долю населения в возрасте до 50 лет приходится 53% открытых счетов. За прошедший год остаток вкладов, ориентированных на вкладчиков с высоким уровнем дохода, удвоился и достиг 12% совокупного остатка всех вкладов.

Расширяется обслуживание безналичных денежных потоков физических лиц. За прошедший год Банком обработано 590 млн платежей населения в пользу юридических лиц и бюджетов всех уровней на сумму 57,5 млрд рублей, что превысило уровень 2005 г. в 1,4 раза. Объем безналичных поступлений во вклады граждан увеличился в 1,7 раза и составил 297,2 млрд рублей, или 56,1% всего оборота по приходу средств во вклады. Основными источниками безналичных поступлений во вклады в отчетном году являлись пенсии (33,9%) и заработная плата (33,6%). Через Банк получают пенсии около 10 млн пенсионеров. Свыше 47 тысяч предприятий и организаций перечислили в прошедшем году более 100 млрд рублей заработной платы сотрудникам на счета, открытые в Банке. Сегодня заработную плату через Сбербанк России получает каждый десятый трудящийся, занятый в экономике страны. Растут объемы выплат через Банк стипендий, гонораров, различного рода социальных пособий, страховых сумм и дивидендов.

Развиваются валютно-обменные услуги, заметно повысилась конкурентоспособность устанавливаемых Банком курсов покупки-продажи валюты. За год доля на рынке по операциям продажи наличной валюты выросла с 17,3 до 23,3%, по операциям покупки - с 15,3 до 17,6 %. Совокупный объем валютно-обменных операций Сбербанка России возрос за год в 1,2 раза и составил 3,3 млрд долларов США

Кредитование

Главным приоритетом кредитной политики Банка в 2006 г, являлось увеличение объема кредитного портфеля путем наращивания объемов кредитования реального сектора экономики, социально значимых программ регионов, расширения услуг по кредитованию корпоративных клиентов, увеличения объемов кредитования физических лиц при одновременном улучшении его качества. Сбербанк России в 2006 г. осуществлял все виды кредитования предприятий и организаций всех отраслей экономики. Банк занимает лидирующее положение в банковской системе страны по максимальным размерам предоставленных кредитов на одного заемщика, по срокам, на которые выдаются кредиты.

В истекшем году Сбербанком России выдано кредитов юридическим и физическим лицам на сумму 612 млрд рублей и 15 млрд долларов США. Банк не только увеличил объем своего кредитного портфеля в 1,7 раза, но и существенно изменил его структуру за счет роста в 2,2 раза вложений в реальный сектор экономики (до 243 млрд рублей).

Кредитование региональных органов исполнительной власти концентрировалось на участии в значимых инвестиционных и социальных программах. Остаток ссудной задолженности по данному виду кредитования составил 14,6 млрд рублей, или 5,2 % от общего объема кредитных вложений Банка.

Активно развивались операции по кредитованию жилищного и коммерческого строительства. По состоянию на 01.01.2007 г. Сбербанком России профинансировано 187 объектов строительства общей площадью более 900 тысяч кв. м, в том числе около 700 тысяч кв. м жилой площади и 100 тысяч кв. м офисных площадей. По объектам, финансируемым Банком в 2006 г., реализовано более 250 тысяч кв. м жилой площади (свыше 3 тысяч квартир) и 5 тысяч кв. м офисных площадей.

Активно развивались услуги Банка по предоставлению всех видов банковских гарантий, включая гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, гарантии таможенным органам. Объем выданных за год гарантий превысил 1 млрд рублей.

Опережающими темпами развивалось кредитование физических лиц в рублях и иностранной валюте. В течение 2006 г. населению выдано рублевых кредитов на общую сумму 25 млрд рублей, валютных кредитов - 36,3 млн долларов США. Объем ссудной задолженности по кредитам физических лиц вырос на 13 млрд рублей, или в 3,3 раза. Разработан и внедрен ориентированный на молодежь «Образовательный кредит».

В рамках президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» продолжено кредитование военнослужащих на предмет приобретения жилья, открыто 13115 блокированных целевых счетов владельцам государственных жилищных сертификатов, общая сумма субсидий по которым составляет 2,7 млрд рублей.

Операции на фондовом рынке

Несмотря на снижение доли вложений в ценные бумаги в структуре активов Банка, объем портфеля ценных бумаг увеличился на 18% и превысил 180 млрд рублей. Основу портфеля Банка по-прежнему составляют государственные ценные бумаги, на долю которых приходится 97,4% портфеля ценных бумаг Банка. Вложения в ГКО-ОФЗ достигли 57,9 млрд рублей.

Общий объем инвестиций Сбербанка России в акции акционерных обществ и доли участия в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью на 01.01.2007 г. составил 2,4 млрд рублей, или менее 0,5% от чистых активов. Учитывая высокие риски данного сегмента рынка, Банк не рассматривает операции на нем в качестве существенного источника доходов. Применяя практику открытия небольших лимитов на торговые портфели, Банк совершенствует технологии проведения операций с целью повышения качества выполнения клиентских заявок.

В целях комплексного обслуживания клиентов на рынке ценных бумаг активно развивалась и депозитарная деятельность Банка. На конец года в Депозитарии Банка для учета ценных бумаг клиентов было открыто 10 тысяч счетов, на счетах депо учитывалось 5,5 трлн учетных штук ценных бумаг. Сегодня Депозитарий Сбербанка России оказывает полный спектр депозитарных услуг и имеет корреспондентские отношения с крупнейшими депозитариями и регистраторами. В ноябре 2006 г. Банк получил лицензию специализированного депозитария на обслуживание негосударственных пенсионных фондов и паевых инвестиционных фондов.

Операции с драгоценными металлами

Укрепились позиции Банка на всех сегментах внутреннего и международного рынков драгоценных металлов. Комплексное обслуживание золотодобывающих предприятий включающее операции по предсезонному кредитованию золотодобычи, обеспечило рост на 15% объемов покупки золота в слитках у недропользователей. В целях обеспечения круглогодичных поставок драгоценных металлов Сбербанк начал предоставлять долгосрочные финансовые ресурсы предприятиям, добывающим рудное золото, осваивающим новые россыпные месторождения. За год по договорам купли-продажи драгоценных металлов в хранилища Банка поступило 23 тонны золота. Существенно ускорило расчеты с недропользователями введение в действие системы металлических обезличенных счетов межфилиальных расчетов.

Продолжены операции на международном рынке драгоценных металлов, доля оборотов на котором составила пятую часть в объеме операций Банка с драгоценными металлами. Развиваются операции на розничном рынке: продажа золотых мерных слитков населению ведется филиалами Банка в 52 регионах России. Населению реализовано 550 кг золота и более 141 тысячи монет из драгоценных металлов.

Операции с банковскими картами

Занимая около 25% российского рынка банковских карт, Банк сохранил высокие темпы эмиссии пластиковых карт, существенно развил инфраструктуру по их обслуживанию. За год общее число выпущенных карт увеличилось в 1,5 раза и превысило 2,2 млн штук. Остатки средств на счетах пластиковых карт возросли в 2,9 раза в рублях и в 1,8 раза в иностранной валюте Активно продвигались на рынок банковские продукты для корпоративных клиентов, такие как международные карты VISA Business, Eurocard/MasterCard Business. Успешно развивалась собственная карточная программа по выпуску микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ, использование которых не зависит от существующей в различных регионах инфраструктуры услуг связи. Начато предоставление процессинговых услуг другим коммерческим банкам.

Операции на денежном и валютном рынках

Сбербанк России подтвердил свои позиции маркет - мейкера на денежном и валютных рынках. За 2006 г. оборот по конверсионным операциям Банка только на рынке рубль/доллар превысил 20 млрд долларов США. Опыт работы Банка на внутреннем и международном валютных рынках позволяет снизить курсовые риски клиентов и установить максимально выгодный курс при осуществлении конверсионных операций клиентами практически по всем мировым валютам.

Банк продолжает занимать лидирующее положение на российском рынке по операциям с украинской гривной, белорусским рублем, казахским тенге, валютами стран Балтии, чешской кроной, польским злотым, расчетными индийскими рупиями и остается единственным банком в России, способным предложить своим клиентам услуги по обслуживанию на этом рынке в таком широком спектре ограниченно конвертируемых валют.

Расчетная система

Существенным конкурентным преимуществом Банка является наличие масштабной филиальной сети, интегрированной в единую расчетную сеть, которая позволяет осуществлять платежи практически в любую точку России. Развитие собственной расчетной системы, обеспечивающей межрегиональные расчеты в режиме реального времени, стало основой расширения обслуживания безналичных финансовых потоков корпоративных клиентов. В течение 2006 г. через расчетную систему Сбербанка России было проведено около 200 млн платежей по поручениям клиентов Банка в рублях и иностранной валюте.

Для обслуживания клиентов, ориентированных на внешний рынок, Банк имеет широкую сеть корреспондентских отношений в зарубежных странах, включающую в себя 51 счет (в том числе два мультивалютных счета), открытый в крупнейших зарубежных банках, 11 счетов в банках стран СНГ и Балтии для осуществления трансграничных платежей со странами ближнего зарубежья, 15 счетов в банках-резидентах. Растет число кредитных организаций (резидентов и нерезидентов), использующих возможности расчетной сети Банка и открывающих корреспондентские счета «Лоро» в Сбербанке России. По состоянию на 1 января 2007 г. корреспондентская сеть «Лоро» включала 995 счетов, из них 616 счетов в валюте Российской Федерации и 379 счетов в иностранной валюте.

Работа с персоналом

Рассматривая развитие кадрового потенциала как основное условие для выполнения поставленных стратегических задач, в 2006 г. Сбербанк России проводил целенаправленную работу по улучшению качественного состава персонала, оптимизации его численности, повышению эффективности системы подбора и расстановки кадров. В течение года 5 тысяч работников окончили высшие учебные заведения без отрыва от работы, 78 243 сотрудника Сбербанка России повысили свою квалификацию с отрывом от основной деятельности, 3331 работник прошел индивидуальную стажировку по различным направлениям банковской деятельности. В общей структуре персонала Банка доля работников в возрасте до 30 лет превысила 30%. Продолжена работа по аттестации персонала, в ходе которой аттестованы более 21 тысячи работников. Процесс структурной реорганизации филиальной сети Банка позволил оптимизировать численность персонала: в течение прошедшего года численность работников Банка сократилась на 4028 человек (на 2,0%) и по состоянию на 01.01.2007 г. составила 199 857 человек.

Организационная структура и филиальная сеть

Объединение территориальных банков позволило значительно усилить их инвестиционный потенциал, расширить возможности для участия в значимых региональных инвестиционных проектах и программах экономического развития, а также перераспределить часть полномочий от центра к регионам.

В результате объединения Московского банка и центрального аппарата Банк представлен в г. Москве единым банковским учреждением. Снижение количества звеньев управления создает основу для повышения качества обслуживания клиентов при сокращении расходов на содержание аппарата управления.

Продолжена работа по оптимизации филиальной сети. Так, низкорентабельные отделения с незначительными объемами работ преобразовывались в дополнительные офисы эффективно работающих отделений или территориальных банков. В 2006 г. по результатам рассмотрения обращений территориальных банков Правление Банка приняло, а Наблюдательный совет Сбербанка России утвердил решения о реорганизации 288 отделений. Параллельно с процессом объединения подразделений в регионах происходило открытие новых филиалов Банка. За истекший год было открыто более 200 филиалов, как оказывающих стандартный набор услуг, так и специализирующихся на развитии отдельных направлений бизнеса или на индивидуальном обслуживании клиентов.

Оптимизируя долгосрочные инвестиции, Банк в 2006 г. сократил состав консолидированной банковской группы с 97 до 78 организаций: из них 41 дочернее и 7 зависимых обществ. Объем вложений в дочерние и зависимые общества незначителен и составляет менее 0,05% чистых активов Банка.

Благотворительная и спонсорская деятельность

Развивая исторические традиции, Сбербанк России в 2006 г. продолжал осуществлять активную благотворительную и спонсорскую деятельность. Особое внимание уделялось оказанию финансовой поддержки остро нуждающимся категориям населения, инвалидам, детям-сиротам, детям из малообеспеченных семей, членам семей погибших военнослужащих, людям, пострадавшим в результате стихийных бедствий и террористических актов.

Оказана существенная финансовая помощь обществу социальной поддержки слепоглухих «Эльвира» - на проведение медицинской реабилитации и социальную поддержку инвалидов; межрегиональной благотворительной общественной организации «Общество больных гемофилией» и региональной общественной организации «Детская онкология: врачи и родители вместе» - на лечение детей.

Осуществлены спонсорские акции, направленные на поддержку российской культуры и искусства, развитие науки. Оказана помощь ряду театров Москвы на социальную поддержку творческих коллективов. По обращениям ряда фондов и общественных организаций Сбербанком России была организована работа по приему отделениями и филиалами на бесплатной основе добровольных пожертвований и взносов от населения, информированию граждан об этих благотворительных акциях. Продолжена практика безвозмездной передачи персональных компьютеров и других технических средств в детские учебные заведения г. Москвы.

вклад страхование физический коммерческий банк

2.2 Порядок оформления и распоряжения вкладами

Банки имеют право привлекать во вклады денежные средства физических лиц, если с даты государственной регистрации банка прошло не менее 2 лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства как резиденты, так и нерезиденты.

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Банки принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) либо на условиях возврата по истечении определенного договором срока (срочные вклады).

Вкладчик вправе иметь в структурном подразделении банка любое количество счетов по вкладам. Время нахождения средств во вкладе не ограничено.

Выплата вклада любого вида производится банком по первому требованию вкладчика.

Вклады принимаются только на имя определенного лица. Открытие одного счета по вкладу на имя двух и более лиц не допускается.

Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы. Минимальные размеры первоначального и дополнительных взносов, а также остатка по вкладу могут устанавливаться в зависимости от вида вкладов.

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указанный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых к такого рода документам в соответствии с ГК РФ(Приложение Б).

Так, он должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банковские реквизиты и адреса. Договор должен быть подписан лицами, имеющими право такой подписи. Документ может быть заполнен от руки на готовом бланке или напечатан полностью, но в нем не допускаются подчистки, а исправления должны быть оговорены и подписаны лицами, имеющими соответствующие полномочия.

В разделе «Предмет договора» отражаются: содержание договора (предоставление банку денежных средств), размер вклада, на какой срок он предоставлен, под какой процент, сроки выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы вклада и выплаты за него в рублях указываются цифрами и прописью.

В разделе «Права и ответственность сторон» указываются: право вкладчика (депозитора) потребовать возврата ему денег до окончания договорного срока и право банка снижать за это процентную ставку; право банка на досрочный возврат денег; ответственность банка за нарушение условий договора.

В дополнительных условиях к договору могут быть предусмотрены корректировки платы за пользование привлеченными средствами в связи с изменением процентных ставок по кредитам Банка России, а также возможные изменения отдельных условий договора, если такие изменения не противоречат законодательству.

Дополнительные соглашения к договору должны отвечать тем же требованиям, что и сам договор.

По каждому вкладу оформляется карточка лицевого счета. Карточки лицевых счетов хранятся в картотеках, которые формируются в разрезе балансовых счетов, а в картотеке балансовых счетов - по видам вкладов (по номерам присвоенных кодов) в порядке возрастания номеров лицевых счетов.

Структура номера счета содержит 20-разрядную нумерацию, например, 42306.810.5.3811.4701234, где 1-й разряд - номер раздела баланса; 2-й и 3-й разряды - номер балансового счета первого порядка; 4-й и 5-й разряды - номер балансового счета второго порядка; 6 - 8-й разряды - код валюты; 9-й разряд - ключ; 10 - 13-й разряды - индекс банка; 14 -20-й разряды - порядковый номер лицевого счета.

За основным 20 - значным номером лицевого счета может указываться двухзначный номер кода вида вкладов, который является дополнительной информацией к номеру счета.

Карточки по закрытым в текущем году счетам помещаются в отдельные картотеки, в которых раскладываются в аналогичном порядке; после составления годового отчета в течение первого квартала карточки по закрытым в истекшем году лицевым счетам передаются при описи в архив.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение им денег на его счет во вклад в соответствии со ст. 834 ГК РФ может удостоверяться сберегательной книжкой (именной или на предъявителя) (Приложение В). В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены наименование и местонахождение банка (его филиала), номер счета, все суммы, зачислявшиеся на счет, все суммы, списанные со счета, остаток средств на счете.

Данные, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов, исполнение распоряжений вкладчика о перечислении со счета другим лицам - все это предполагает, что банку будет предъявлена сберегательная книжка. Но поскольку она постоянно находится у вкладчика, то некоторые операции по счету (например, внесение дополнительных взносов на счет третьими лицами) не могут быть отражены в сберегательной книжке по крайней мере до момента явки ее держателя в банк. Поэтому такая книжка не всегда объективно отражает состояние вклада.

В силу п. 2 ст. 426 ГК РФ договор банковского вклада с гражданином является публичным, поэтому банк почти во всех случаях не вправе отказать ему в приеме вклада. Банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например, начислять более высокую процентную ставку по вкладам, которые принадлежат сотрудникам банка. Однако это правило действует в отношении вкладов, принятых на одинаковых условиях.

По всем видам вкладов можно оформить доверенность и составить завещательное распоряжение.

Операции по открытию счетов, выдаче сумм (в том числе с закрытием счетов) и внесение сумм в пользу третьих лиц по вкладам в рублях, а также операции по вкладам в иностранной валюте оформляются по предъявлении клиентами своих паспортов или иных документов, удостоверяющих личность, в соответствии с перечнем, приведенным в таблице 1.

Таблица 1.

Перечень документов, удостоверяющих личность, при совершении операции по вкладам

Категория граждан	Вид документа, удостоверяющего личность
Граждане Российской Федерации	Паспорт гражданина Российской Федерации Заграничный паспорт гражданина РФ (при постоянном проживании за границей об этом должна быть проставлена соответствующая отметка) Временное удостоверение личности гражданина РФ (форма №2-П)
Граждане РФ - военнослужащие	Удостоверение личности военнослужащего - для офицеров Вооруженных Сил РФ Военный билет - для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или по контракту (только в период прохождения службы)
Граждане, работающие на российских судах заграничного плавания или на иностранных судах	Паспорт моряка
Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РФ	Вид на жительство в РФ
Иностранные граждане, временно находящиеся на территории РФ	Национальный заграничный паспорт
Лица, признанные беженцами	Удостоверение беженца, выдаваемое миграционной службой сроком до 3 лет (с продлением на каждый последующий год)
Иностранные граждане, ходатайствующие о признании их беженцами	Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории РФ по существу, выдаваемое постом иммиграционного контроля или миграционной службой на срок до 3 месяцев

Вклад может быть внесен на имя определенного третьего лица, которое в этом случае становится вкладчиком с момента открытия счета по вкладу, что предусматривается договорами по всем видам вкладов, принимаемым структурными подразделениями банка.

Банк может взимать плату за выполнение операций и оказание услуг по вкладу в соответствии с установленными тарифами.

2.3 Порядок начисления и уплаты процентов по вкладам

Проценты, выплаченные вкладчикам, составляют основную часть процентных расходов банка. В банковской практике различают следующие виды процентов:

Начисленные проценты по пассивным операциям банка, связанным с привлечением средств - это проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка;

Причисленные проценты, зачисленные банком на счета банковского вклада, в том числе по невостребованным суммам вклада в установленный договором срок и увеличивающие сумму вклада или остатка по счету, на которую в дальнейшем начисляются проценты;

Проценты, уплаченные по пассивным операциям - это проценты, зачисленные на счета клиента или выплаченные физическим лицам через кассу банка.

Просроченные обязательства банка по уплате процентов - проценты, начисленные банком-заемщиком по привлеченным денежным средствам в пользу физических или юридических лиц, но не выплаченные в установленные договором сроки.

Банк вправе дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата. Банк также может устанавливать разные процентные ставки по вкладам юридических и физических лиц.

Конкретные правила определения процентных ставок по вкладам (депозитам) физических и юридических лиц должны регламентироваться в каждом банке внутренними документами, адекватно отражающими его политику на данном рынке. Величина процента, устанавливаемая по этим привлеченным средствам, должна быть реальной, верно учитывать уровень процентов по активным операциям и маржи.

Банк выплачивает по вкладам доход в виде процентов, размер которых зависит от вида вкладов и устанавливается правлением банка.

Уплата (получение) процентов по привлеченным или размещенным денежным средствам осуществляется в денежной форме: юридическими лицами только в безналичном порядке, а физическими лицами - в безналичном порядке и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.

Уплата либо получение процентов производится в сроки, предусмотренные соответствующим договором. Проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

При закрытии банковских счетов (банковских вкладов) клиентов банков проценты по привлеченным денежным средствам начисляются до дня (даты) фактического закрытия или передачи счета включительно. При этом остаток по банковскому счету (банковскому вкладу) определяется исходя из остатка, имеющегося на счете, и процентов, зачисленных на указанный счет (списанных с указанного счета) при его закрытии (передаче).

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов:

по формулам простых процентов;

по формулам сложных процентов;

с использованием фиксированной процентной ставки в соответствии с условиями договора;

с использованием плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора.

Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

В случаях, когда срочный либо другой вклад (иной, чем вклад до востребования) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления обстоятельств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита), проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам "до востребования", если договором не предусмотрен иной размер процентов. При возврате вклада банк уплачивает вкладчику проценты, начисленные в соответствии с условиями договора.

В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, или по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) "до востребования", если иное не предусмотрено договором. Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются клиенту - вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (т.е. проценты причисляются ко вкладу). Сумма процентов, начисленная за пользование денежными средствами, находящимися на счете, зачисляется на счет по истечении каждого квартала.

Традиционным является применение простых процентов, когда в качестве базы используется сумма вклада и с установленной в договоре периодичностью рассчитываются и выплачиваются проценты.

Простые прценты рассчитываются по следующей формуле:



S = P x I x t/K x 100, где

Р - первоначальная сумма привлеченных (во вклад, депозит и на другие банковские счета) или размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств

I - годовая процентная ставка

t - количество дней начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам

К - количество дней в календарном году (365 или 366)

S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные проценты.

В случае использования сложных процентов (начисление процентов на проценты) по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляются проценты и полученная величина присоединяется к сумме вклада (причисление процентов). В следующем расчетном периоде проценты начисляются на возросшую указанным способом сумму вклада. Сложные проценты целесообразно использовать в случае, если не только сумма вклада, но и начисленные проценты будут выплачиваться по окончании срока действия договора вклада.

Сложные проценты рассчитываются по следующей формуле:

S = P х (1 + I х j/K)n , где

I - годовая процентная ставка

j - количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов

К - количество дней в календарном году (365 или 366)

n - количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения (размещения) денежных средств

Р - первоначальная сумма привлеченных (во вклад, депозит и на другие банковские счета) или размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств

S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные капитализированные проценты.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от продолжительности фактического нахождения средств во вкладе. Некоторые банки с целью компенсации инфляционных потерь предлагают выплату процентов вперед. В этом случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход. Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты и излишне выплаченные суммы удержит из суммы вклада. С целью стимулирования привлечения средств банки помимо гибкой процентной политики должны предлагать своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

С 1 января 2000 г. доходы по вкладам подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в части превышения суммы процентов, которая рассчитывается:

исходя из 3/4 действующей ставки рефинансирования Банка России - по вкладам в рублях;

исходя из 9 % годовых - по вкладам в иностранной валюте.

Налог взимается за период, в течение которого начислены проценты. Удержание налога производится при закрытии счета по вкладу, а по действующему счету - при причислении процентов к остатку в соответствии с действующими условиями по вкладу.

2.4 Виды вкладов в «Сбербанке России»

Денежные средства населения являются важным источником банковских ресурсов. Банки в условиях конкуренции, стремясь привлечь больше клиентов и соответственно больше денежных средств, проводят работу по расширению круга разнообразных видов вкладов и повышению качества предоставляемых услуг.

Сберегательный банк России принимает от населения денежные средства для внесения в различные виды вкладов. Виды вкладов и условия, на которых они принимаются, постоянно изменяются в зависимости от рыночной ситуации и складывающейся конъюнктуры.

В настоящее время открываются счета по нескольким видам вкладов в рублях.

Вклад «До востребования» Сбербанка России»

Срок вклада не ограничен.

Минимальная сумма первоначального взноса при внесении наличными денежными средствами - 10 рублей.

Принимаются дополнительные взносы и проводятся частичные выдачи со вклада наличными деньгами и в безналичном порядке. Остаток вклада после совершения расходной операции должен составлять не менее 10 рублей.

Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каждого календарного квартала и при закрытии счета.