Работа системы социального страхования на современном этапе

Размещено на http://www.allbest.ru/

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МЕДИЦИНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФЕДЕРАЛЬНОГО АГЕНТСТВА ПО ЗДРАВООХРАНЕНИЮ

И СОЦИАЛЬНОМУ РАЗВИТИЮ

ФАКУЛЬТЕТ МЕНЕДЖМЕНТА

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ В ЗДРАВООХРАНЕНИИ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Социальное страхование»

на тему: «Работа системы социального страхования на современном этапе»

Выполнил студент:

Москалева Тамара Андреевна

НОВОСИБИРСК 2012г.

Содержание

Введение

Глава 1. История зарождения и развития социального страхования

Глава 2. Социальное страхование в Российской Федерации: проблемы и пути формирования

2.1 Место и роль социального страхования в системе социальной защиты населения

2.2 Сущность и методологические основы социального страхования

2.3 Проблемы перехода от системы государственного социального обеспечения к системе социального страхования

Глава 3. Пути формирования системы социального страхования для России XXI века

Заключение

Список литературы

Введение

Проблема содержания граждан, утративших трудоспособность в связи с трудовой деятельностью, существовала во все времена.

Их защиту в форме социальной помощи традиционно обеспечивали семья, сельская община, а для ремесленников - корпоративные структуры (цеха, гильдии и т. д.).

Первоначально в качестве единственного страхового случая при личном страховании в рамках цеховой (корпоративной) взаимопомощи рассматривалась смерть члена союза. Впоследствии перечень страховых случаев все более расширялся (пенсии по инвалидности вследствие несчастного случая на производстве, пособия членам семьи погибшего). Фонды для выплаты указанных пособий формировались за счет вступительных членских взносов.

Социальное страхование - форма социальной защиты населения от различных рисков, связанных с потерей трудоспособности и доходов.

Особенностью социального страхования является его финансирование из специальных внебюджетных фондов, формируемых из целевых взносов работодателей и работников при поддержке государства.

Можно считать, что социальное страхование органично входит в современную систему социальной защиты населения, включающей такие основные элементы, как рассмотренная выше совокупность государственных социальных гарантий отдельным категориям населения, различные формы социальной помощи (государственного вспомоществования) нуждающимся.

Социальное страхование направлено на решение двух основных задач: обеспечение восстановления и сохранения трудоспособности работников, включая проведение профилактических и реабилитационных мероприятий по охране труда и обеспечению безопасности его условий; реализацию мер, гарантирующих материальное обеспечение лиц, утративших трудоспособность или не имевших ее.

Цель работы - рассмотрение основных направлений и задач социального страхования в РФ.

Задачи:

- рассмотреть историю зарождения и развития социального страхования;

- раскрыть особенности системы социального страхования в РФ;

- наметить основные пути формирования системы социального страхования России в будущем.

Работа состоит из трех глав, структура которых отвечает поставленным в работе задачам.

Для выполнения работы были использованы учебники и учебные пособия по экономике труда, материалы из периодических изданий.

Глава 1. История зарождения и развития социального страхования

История зарождения и развития социального страхования свидетельствует о том, что оно органично связано с капиталистическим способом производства и европейской цивилизацией, которые привнесли с собой комплекс необходимых предпосылок:

- правовых традиций английского и континентального права, в основе которого лежат принципы равенства всех перед законом и соблюдение естественных («фундаментальных») прав человека. Одним из таких прав является право на жизнь и на материальное обеспечение жизнедеятельности людей;

- традиций социального характера по самоорганизации гражданского общества на принципах солидарности (кассы взаимопомощи цехов и гильдий в средневековой Европе, кооперативное движение в Англии) и широкого развития городского и местного самоуправления в большинстве европейских стран;

- экономических предпосылок, вызванных трансформацией в хозяйственной и социальной жизни общества и обусловленных капиталистическим способом организации производства - повышением уровня экономических рисков организации производства, возрастанием многообразных социальных рисков утраты заработной платы наемным персоналом и социальной незащищенности в условиях городской жизни (без поддержки общины и большой семьи).

Многообразные и противоречивые факторы формирующегося капиталистического уклада вызывали необходимость поиска соответствующих регуляторов. Растущая потребность в квалифицированной рабочей силе и связанное с этим повышение образовательного уровня наемного персонала требовали повышения уровня оплаты труда и резервирования его части для случаев наступления социальных рисков утраты доходов. Понимание того, что в рыночных условиях самозащита для подавляющего числа лиц, занятых наемным трудом, объективно невозможна, приходило постепенно. Массовое обнищание населения, неудачные эксперименты с принудительным трудом в работных домах Англии и общественными работами во Франции, неэффективность государственного вспомоществования, нарастание социального протеста способствовали осознанию необходимости самопомощи и солидарной взаимопомощи.

Постепенно получила признание идея о том, что в оплате наемного труда целесообразно предусмотреть две самостоятельные части:

- непосредственно выплачиваемой работнику для удовлетворения его (и его семьи) текущих потребностей;

- резервируемой (в специальных фондах вне предприятий) для удовлетворения потребностей работника (и членов его семьи) на случай утраты трудоспособности (связанные с болезнями, несчастными случаями, старостью) и достаточной для достижения общественно приемлемого уровня материального обеспечения и медицинского обслуживания. Эта резервируемая (страхуемая) часть заработной платы выступает как предельно выверенная (умеренно допустимая и выгодная для работников и работодателей) форма компенсации утраты заработка работниками. Она:

а) исчисляется с учетом трудового вклада работников (зависит от размеров их текущей заработной платы и периодов их трудовой деятельности); б) резервируется за счет зарабатываемых средств самих работников на основе объединения возможностей достаточно больших групп работников, т. е. используется эффект распределения социальных рисков (которые наступают только для части работников) между всеми работниками, что делает систему социального страхования экономически выгодной;

в) выплачивается только в явных случаях утраты трудоспособности (болезненное состояние и инвалидность подтверждается медицинской экспертизой, возраст выхода на пенсию по старости определяется на основе законодательных норм);

г) рационально перераспределяется во времени - от периода работы к периоду, когда работа прекращается, а также между работниками (от здоровых - к больным и инвалидам, доживающим и не доживающим до возраста выхода на пенсию);

д) финансируется за счет отчислений работников (с их текущей заработной платы) и средств работодателей (дополнительных к текущей заработной плате), что позволяет гармонизировать отношения между социальными субъектами, препятствует неоправданному снижению текущих доходов работников, повышает уровень и гарантированность страховых выплат.

Таким образом, введение законодательного регулирования социальной защиты работников в период становления крупного машинного производства обусловлено общественными потребностями на этапе зрелости рыночных отношений, когда формирование цивилизованных трудовых отношений диктует необходимость выделения специализированных страховых институтов для эффективного решения задач в данной сфере. Ядром экономических трудовых отношений становится компенсация утраты заработка в случаях наступления нетрудоспособности работника или лишения его места работы. Данная компенсация становится общественно признанной платой за функционирование экономики в условиях высоких рисковых ситуаций - техногенных (профессиональные риски), экономических (организация производственного процесса в условиях неуправляемой рыночной стихии), которые для наемного персонала выступают в форме социальных рисков - потери заработной платы из-за утраты здоровья, трудоспособности или места работы.

Сильная сторона института социального страхования связана с тесной увязкой индивидуального вклада страхуемого и его страхователя (работодателя) с размером пенсий и пособий, которые он может легко рассчитать исходя из величины страховых тарифов, размера заработной платы и периода внесения страховых взносов (табл. 1). Хотя в социальном страховании имеет место и нестраховое перераспределение, но оно приближается к разумным пределам, с которыми, как правило, страхуемые и их работодатели согласны.

Таблица 1. Совокупные ставки страховых тарифов по обязательному социальному страхованию в различных странах, в % к размеру оплаты труда

Страна	Социальное страхование	Налоговые средства (госбюджета) на социальную защиту	Доходы от капитала и другие поступления
	взносы работников	взносы работодателей	всего
Австрия	27,7	42,3	70,0	27,5	2,5
Бельгия	25,7	47,1	72,8	25,5	1,7
Канада	10,1	15,8	25,9	63,3	10,8
Швейцария	41,3	28,1	69,4	11,2	19,4
Германия	27,5	36,7	64,2	33,7	1,9
Испания	51,7	23,1	74,8	24,4	0,5
Финляндия	8,0	43,1	51,1	43,2	5,7
Франция	26,6	52,6	79,2	18,1	2,7
Великобритания	17,3	29,2	46,5	41,3	12,3
Греция	30,8	32,7	63,5	30,5	6,0
Италия	16,7	13,0	29,7	58,0	12,3
Япония	26,4	30,0	56,4	28,4	15,3
Индия	25,4	56,4	81,8	1,2	16,8
Швеция	0	72,6	72,6	18,1	9,3
США	30,6	35,5	66,1	31,0	2,9

На основе обобщения мирового опыта организации систем социального страхования можно утверждать, что по сравнению с другими формами коллективного социального обеспечения (например, социальной помощью или фирменными (корпоративными) системами) данный институт защиты обладает рядом важных преимуществ. Во-первых, трудящиеся (от которых, как правило, требуется внесение страховых взносов) вовлекаются в процесс резервирования страховых накоплений. Во-вторых, создаются специализированные (а потому и высокоэффективные) страховые учреждения, занимающиеся исключительно профилактикой, медицинским обслуживанием и денежными выплатами, которые обеспечиваются одной и той же организацией (социальная защита под одной крышей), что дает максимум удобства для страхуемых.

В-третьих, гарантируются («материализуются») конституционные права граждан, делающих страховые взносы, что защищает их от произвольных решений органа, отвечающего за выплату пособий. Выплаты гарантируются путем выделения (резервирования) определенных ресурсов и их распределения в течение длительного периода в соответствии со страховыми (актуарными) расчетами.

Глава 2. Социальное страхование в Российской Федерации: проблемы и пути формирования

2.1 Место и роль социального страхования в системе социальной защиты населения

социальное страхование система защита

Система социальной защиты - это сфера жизненно важных интересов населения, которая является необходимым элементом социально-экономической системы общества. Ее качественные и количественные характеристики свидетельствуют об уровне социального, экономического, правового и культурного развития государства и общества. Вопрос устройства национальной системы социальной защиты во многом определяет порядок в стране, степень согласия в обществе, устойчивость и динамику экономического и социального развития. Сформировать эффективную систему социальной защиты можно на основе сочетания различных ее видов и многосубъектных организационно-правовых форм (табл. 2.), активного и ответственного участия в ее функционировании работников, работодателей и граждан (организованных в самоуправляемые структуры гражданского общества), а также государственных органов власти.

Анализ мирового опыта позволяет вычленить пять базовых институтов социальной защиты.

1. Государственная социальная помощь лицам, которые из-за отсутствия необходимой трудоспособности, места работы, источников доходов не в состоянии самостоятельно обеспечить свое материальное существование. Объем представляемой помощи не связан с величиной прошлого дохода или сложившимся общим уровнем жизни населения.

Социальная помощь имеет в значительной степени благотворительный характер. Пенсии и пособия в рамках социальной помощи предоставляются только установленным законодательством категориям граждан.

Таблица 2.Формы социальной защиты

Характеристики организационно - правовых форм	Основные формы социальной защиты
	Личная материальная самозащита	Общественная благотворительность	Общественная профессиональная солидарность	Государственное социальное обеспечение и помощь	фирменные (предприятий) системы социальной защиты
принципы организации	самоответственность граждан за свое материальное благополучие	Солидарное участие и помощь обездоленным слоям общества	Социальное сотрудничество по организации солидарной самозащиты	Ответственность государства за государственных служащих и за уязвимые слои населения	социальное сотрудничество работодателей и работников за социальную защиту работников предприятия
формы организации	личные доход и сбережения, включая приобретение недвижимости, личное страхование	благотворительные организации, Церковь	обязательное и добровольное социальное (коллективно-массовое) страхование	Государственные формы для военнослужащих, госслужащих, для социально уязвимых категорий	Фирменные формы для персонала предприятий
Виды выплат и услуг	оплата жилья, медицинской помощи, ежедневных потребностей в еде и услугах	бесплатные обеды, уход за престарелыми	пособия по временной нетрудоспособности, пенсии, медицинская помощь	пособия, пенсии, медицинское лечение	оплата проезда на работу, отдельных видов лечения, реабилитационных услуг
Финансовые источники	заработная плата, личные сбережения, доходы от предпринимательской деятельности, ценных бумагах и недвижимости	пожертвования частных и юридических лиц, благотворительная деятельность граждан, Церкви	Обязательные страховые взносы в фонды социального страхования	Бюджетные (включая муниципальные) источники	Прибыль предприятий и организаций
Правовое обеспечение	гражданско-правовое законодательство	гражданско-правовое законодательство	Федеральные законы и законы субъектов федерации блока социального права	федеральные законы и законы субъектов федерации блока социального права	Отраслевые (рамочные) и коллективные соглашения

Определяющая характеристика данного института защиты - социально-алиментарные внедоговорные отношения государства по оказанию помощи уязвимым категориям населения (инвалиды детства; лица других ранних сроков наступления инвалидности; граждане, не имеющие необходимого страхового стажа для получения пенсий). Получение физическим лицом социальной помощи происходит независимо от его участия в общественной полезной трудовой деятельности. Выплаты в рамках этой системы принимают форму дополнения к доходу после проверки нуждаемости и призваны обеспечить минимальный доход.

В системе социальной помощи размеры пенсий, пособий устанавливаются с учетом имеющихся доходов членов семьи с тем, чтобы их совокупный объем достигал установленного прожиточного минимума. Правовая основа института социальной помощи проистекает из природы прав человека в области социального обеспечения и базируется на конституционном праве людей на жизнь.

Финансовыми источниками данного института социальной зашиты служат федеральный, региональные и муниципальные бюджеты, формируемые за счет общей налоговой системы или/и за счет особого целевого социального налога.

2. Государственное социальное обеспечение военнослужащих, служащих органов внутренних дел и налоговой полиции, государственных служащих, а также ряда других категория граждан с учетом специфического характера их трудовой деятельности по выполнению важных функций государства.

Предоставление государственного социального обеспечения не обусловливается предварительной уплатой каких-либо взносов или наличием нуждаемости у лиц, которым предоставляется обеспечение в данной форме.

Финансовые источники данного института социальной защиты - прямые ассигнования из федерального и региональных бюджетов, формируемые за счет общих и, в некоторых случаях, специальных налогов.

3. Обязательное (по закону) социальное страхование является институтом социальной защиты экономически активного населения от рисков утраты дохода (заработной платы) из-за потери трудоспособности (болезнь, несчастный случай, старость) или места работы. Финансовые источники - страховые взносы работодателей, работников (иногда государства), организованные на принципах солидарной взаимопомощи и самоответственности. Исключение составляют системы страхования в связи с несчастными случаями на производстве, которые финансируются только за счет взносов работодателей. Пенсии и пособия в рамках систем социального страхования предоставляются по праву застрахованного, обусловленному самим фактом и степенью участия каждого застрахованного и его работодателя в финансировании данных систем. Определяющие характеристики социально-правовых отношений: принцип замещения утраченной заработной платы (дохода для самозанятого населения), а значит размеры пенсий и пособий увязаны с предыдущими заработками и взносами, что в свою очередь обуславливает наличие определенного страхового периода, без всякой проверки нуждаемости.

4. Добровольное дополнительное (профессиональное) социальное страхование наемных работников в рамках отдельных отраслей экономики или отдельных компаний, на основе долгосрочных отраслевых (рамочных) или коллективных соглашений. Характер добровольных дополнительных систем социального страхования, как правило, частный, но их деятельность регулируется специальным законодательством, предусматривающим социальные гарантии для застрахованных: минимальный период занятости у одного работодателя, после которого возникает право на дополнительные виды защиты, например, пенсионное обеспечение; сохранение приобретенных прав застрахованного при перемене места работы, формы контроля за состоянием актуарного баланса страховой организации. Организационно-правовыми формами данного института социальной защиты служат пенсионные системы отдельных предприятий, в которых пенсионные активы не отделены от собственных средств предприятий, а также формы, при которых пенсионные активы отделены от собственных средств предприятий и управляются самостоятельными пенсионными кассами, фондами, кассами поддержки и страховыми компаниями.

В целях гарантии реализации приобретенных пенсионных прав имеется резервный пенсионный фонд, из которого осуществляются выплаты в случае неплатежеспособности предприятия или самостоятельной пенсионной кассы (фонда, страховой компании).

5. Добровольное личное (частное) страхование граждан, организовано на контрактной основе, что ограничивает его рамки и функционирование фиксированными периодами времени, определенными видами времени, определенными видами риска и финансовыми возможностями отдельных физических лиц. Оно организовано на принципах и с помощью механизмов личного страхования (эквивалентности страховых взносов и выплат, а также увязки страховой премии с вероятностью возникновения риска для конкретных граждан в течение определенного периода времени). Определяющие характеристики - наличие страхового договора, самоответственность граждан.

Таким образом, каждый из пяти вышеперечисленных институтов социальной защиты имеет свои отличительные черты, функции и сферу применения (табл. 3). При этом базовым, определяющим (по объему финансовых средств, массовости охвата, разнообразию и качеству услуг) является институт обязательного социального страхования (пенсионного и медицинского, от несчастных случаев на производстве и в связи с безработицей). На долю всех видов социального страхования в развитых странах приходится, как правило, 60-70% всех затрат на цели социальной защиты и 15-25% ВВП. В России на долю государственных внебюджетных социальных фондов приходится около 45% затрат на цели социальной зашиты и 8,0% ВВП.

Таблица 3. Сопоставительные характеристики основных институтов социальной защиты

Характеристики и механизмы институтов социальной защиты	Основные институты пенсионных систем
	социальная помощь	Государственное социальное обеспечение	обязательное социальное страхование	добровольное дополнительное социальное страхование	добровольное личное страхование
Методы регулирования основания возникновения социальных гарантий и прав	по закону: социально-алиментарные притязания нетрудоспособных и нуждающихся граждан в случаях признания их нуждающимися	по закону: лицам, занятым на государственной службе при наличии определенного трудового стажа	по закону: наличии определенного страхового стажа, либо инвалидности, либо утраты кормильца	на основе договорных отношении: при наличии определенного страхового стажа и коллективного (отраслевого) договора	на основе индивидуального договора страхования и уплаты страховых сумм
Принципы организации	Солидарная ответственность всего общества за нетрудоспособных и нуждающихся граждан в минимальном уровне дохода	Ответственность государства - как работодателя за пенсионное обеспечение своих наемных работников	социальное сотрудничество, ответственность, солидарная взаимопомощь работодателей и работников, самоответственность работников	Солидарная взаимопомощь профессиональных групп работодателей по защите работников от рисков профессионального труда	Самоответственность граждан, соблюдение в полном объеме принципа эквивалентности взносов и выплат
Механизмы функционирования	оценка нуждаемости -- размеры доходов и собственности всех членов семьи, а также финансовых возможностей государства	оценка финансовых средств федерального и региональных бюджетов, численности енсионеров, размеров пенсий	оценка социальных (массовых) видов риска утраты заработков в связи с утратой трудоспособности, старости, из-за болезни или несчастных случаев или утраты кормильца и периодов дожития пенсионеров	оценка профессиональных (по группам профессий) рисков утраты заработков из-за утраты (постоянной) трудоспособности и периодов дожития пенсионеров	оценка индивидуальных рисков болезни, утраты трудоспособности и дожития
Финансовые источники	бюджетные источники, формируемые с помощью налогов	бюджетные источники, формируемые с помощью налогов	обязательные страховые взносы работодателей и работников	Добровольные страховые взносы работодателей (работников)	добровольные страховые взносы граждан
Порядок исчисления размеров пособий и пенсии	размеры социальных пенсии сопоставимы с прожиточным минимумом (около 20% от средней заработной платы)	размер пособий и пенсии зависит от продолжительности трудового стажа на государственной службе и составляет 55-70%	размер пособий и пенсий зависит от продолжительности страхового стажа, размера заработной платы, возраста выхода на пенсию и составляет 40-60%	размер пособий и пенсий зависит от продолжительности трудового стажа на предприятии (в отрасли) и составляет 20-30%	размер страховых выплат зависит от объема страховых взносов и продолжительности сроков выплат i
Необходимые условия функционирования	Значительные объемы средств, выделяемых из федерального и региональных бюджетов	Значительные объемы средств, выделяемых из федерального и региональных бюджетов	наличие правовых, финансовых и организационных механизмов обязательного социального страхования	стабильная и эффективная деятельность предприятии	наличие средств у населения для резервирования и стабильная экономическая ситуация в стране, правовое государство, развитые институты личного страхования
формы управления	государственное управление	Государственное управление	самоуправление представителей работников и работодателей	Самоуправление представителей работников и работодателей	частные страховые компании
сильные стороны институтов социальной защиты	Социальные гарантии защиты в старости нетрудоспособного и нуждающегося населения	высокий и стабильный уровень пенсий	социальная справедливость, солидарная взаимопомощь, дифференцированный подход при определении уровней пенсий с учетом продолжительности страхового стажа и размеров заработной платы (накопленных объемов страховых взносов)	Дополнительный механизм защиты в старости и инвалидности с учетом специфики трудовой деятельности и состояния трудоспособности работников	Возможность дополнительного материального обеспечения с учетом индивидуальных финансовых возможностей и жизненных приоритетов
слабые стороны институтов социальной защиты	низкий уровень пенсии, высокий удельный вес административных расходов	Бюджетный источник финансирования, стремление к расширению	не охватывает лиц, не имеющих необходимого страхового стажа	Ограниченность финансовыми возможностями отдельных предприятии	распространение ограниченно финансовыми возможностями граждан, используется средне- и высокодоходными слоями населения

2.3 Проблемы перехода от системы государственного социального обеспечения к системе социального страхования

Сущность любого вида страхования состоит в уменьшении и компенсации риска материальных потерь с помощью распределения его (риска) между большим числом субъектов (юридических и физических лиц), которые подвержены определенным видам риска. Данные лица формируют денежные (материальные) ресурсы для целевого их использования при наступлении страховых случаев, приводящих к потере материальных средств (классификация видов страхования приведена на рис.1).

Рис. 1. Классификация видов страхования

Объектом страховой защиты различных видов социального страхования является риск утраты заработной платы (доходов) у труда занятого населения и риск нести дополнительные расходы, связанные с лечением. Ситуация социального риска может возникнуть вследствие:

- утраты самой способности к труду (в результате болезни, несчастного случая, рождения ребенка и ухода за ним, старости и т.д.);

- отсутствия спроса на труд (безработицы).

Виды социального риска имеют объективный, массовый (а потому и социальный) характер - риск безработицы, утраты трудоспособности из-за несчастного случая на производстве и профессиональной заболеваемости и т.д., то есть не зависят или мало зависят от воли и возможностей отдельных граждан и значительных групп трудящихся. Поэтому и формы защиты от социальных рисков также должны иметь механизмы с массово-общественными характеристиками: обязательные (по закону) для охвата всех работающих, а бремя финансовой нагрузки должны солидарно нести основные социальные субъекты - работодатели и работники.

В этом проявляется дух коллективной ответственности за социальную защиту людей труда. Доля финансового участия социальных партнеров может быть разной, но каждая страна стремится найти оптимальные для нее пропорции финансовой ответственности, с учетом конкретных экономических, социальных условий, культурных и психологических традиций.

Необходимо отметить, что социальный риск существовал и в советском социалистическом обществе, но был по своей природе и структуре иным, а также в целом меньшим. Централизованно-плановая система стандартизировала, минимизировала, но сохраняла (в значительной степени благодаря этому) стабильные условия общественной жизнедеятельности. Социалистическое государство, являясь основным работодателем и собственником средств производства, обеспечивало определенные гарантии экономической и социальной устойчивости, т.е. брало на себя ответственность за экономический и социальные риски. С развитием новых форм собственности и хозяйствования сфера государственного социального обеспечения и его возможности неизбежно сокращаются. Возрастание степени риска в экономической и социальной сфере можно рассматривать как закономерный, естественный в наших условиях процесс, как «обратную сторону» повышения экономической свободы. В этих условиях роль и возможность государства по социальной защите имеют другой характер. Вектор усилий государства переносится на уязвимые слои населения - инвалидов, детей, престарелых.

Что касается труда занятого населения, то его социальная защита считается больше обязанностью самих работников и работодателей. Это достигается путем участия работников и работодателей в формировании финансовых ресурсов, передачи функций по распоряжению этими ресурсами в ведение полномочных представителей работников и работодателей, а также путем установления прямой зависимости размера страховых выплат от размеров и периодов уплаты (объема) страховых взносов.

Такой подход отвечает природе социальной политики при общественном устройстве с развитыми формами рыночной экономики, которая формируется на следующих принципах:

- самоответственность людей наемного труда, их работодателей, других категорий трудозанятого населения за финансовое обеспечение приемлемого уровня социальной защиты;

- солидарная поддержка трудозанятым населением и работодателями наименее защищенных работников и их семей (здоровый платит за больного, работники с более высокими доходами оказывают солидарную помощь работникам с низкими доходами);

- оптимальная поддержка (принцип субсидиарности) определяет меру (рамки) солидарной поддержки и фиксирует ее размер.

Мировой, более чем столетний, опыт свидетельствует, что защита от конкретных видов социального риска наиболее эффективно может быть организована в рамках отдельных направлений (секторов) социального страхования:

- пенсионное страхование (по старости, инвалидности, потери кормильца);

- медицинское страхование (оплата медицинской помощи, включая оплату временной нетрудоспособности);

- страхование от несчастных случаев на производстве (производственный травматизм, профессиональные заболевания, пенсии иждивенцам погибших на производстве);

- страхование в связи с безработицей (пособия по безработице, переобучение и трудоустройство).

Таким образом, круг социальных рисков, защита от которых признана общественно-приоритетным делом, нельзя произвольно сузить или расширить. Социальные риски - это факторы нарушения нормального социального положения людей при повреждении здоровья, утраты трудоспособности или отсутствия спроса на труд, сопровождающиеся наступлением для трудозанятого населения материальной необеспеченности вследствие утраты заработка, несения дополнительных расходов, связанных с лечением, а для семей - вследствие утраты источника дохода в случае потери кормильца.

Социальный риск можно измерять, используя следующие показатели:

- частота наступления рисковой ситуации;

- уровень социальных гарантий при наступлении рисковой ситуации;

- объем материальных затрат по компенсации всех страховых случаев для страховой организации, а также их долю по отношению к величине заработной платы всех застрахованных;

- средняя продолжительность рисковой ситуации -- период между ее наступлением и переходом к нормальным условиям жизнедеятельности.

Социальные риски могут быть классифицированы по степени опасности для отдельных социальных групп и слоев трудящихся. Если степень опасности низкая, - то организационно-правовая форма имеет добровольный характер, если - высокая, то она, как правило, имеет обязательный (по закону) характер. Между добровольным и обязательным страхованием имеется ряд переходных форм, обычно называемых факультативно-обязательными или условно-обязательными.

При определении природы риска важное значение имеет нозология утраты трудоспособности (качественные и количественные характеристики видов и вероятности ущерба здоровью, тяжести последствий, их оценка, основанная на накопленных эмпирических данных). Так, если вредный фактор производственной среды вызывает профессиональное заболевание, то нужно определить вероятность заболевания людей разного возраста и пола, продолжительность стажа работы (контакта с вредным веществом), а также длительность болезни и объективные показатели ее тяжести. Если опасный фактор приводит к гибели людей, то нужно знать распределение количества погибших во времени и по категориям населения, определить число иждивенцев, приходящихся на стандартизируемую величину погибших (на 1тыс-человек).

Результирующие показатели риска группируют по двум видам:

- социальные - ущерб здоровью, утрата трудоспособности (временная и/ или постоянная), смертность, численность иждивенцев погибших и т.д.;

- экономические - затраты на компенсацию утраты доходов в связи с потерей трудоспособности и дополнительные расходы на лечение, реабилитацию.

Социальные показатели риска служат для оценки социальной незащищенности людей и вероятности (необратимости) наступления для них страховых ситуаций, а экономические - позволяют выявлять и рассчитывать требуемые объемы денежных средств.

Следует отметить принципиальное отличие социального страхования от личного страхования: в нем органично сочетаются экономические и социальные элементы защиты, которые призваны обеспечить застрахованному лицу с помощью соответствующих финансовых, организационных и правовых механизмов возможности по компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением (реабилитацией или профессиональной переподготовкой). Направленность института обязательного социального страхования выражается в сохранении имеющегося (достигнутого) жизненного уровня застрахованных, и в этом проявляется функция воспроизводства рабочей силы для застрахованного.

Принципиальные моменты, которые отличают социальное страхование от других форм социальной защиты (социальной помощи или личного страхования) состоят в следующем:

- застрахованные защищаются от утраты заработной платы, т.е. размер страховых взносов и компенсационных выплат увязан именно с заработной платой; (для сравнения отметим, что социальная помощь и личное страхование такой зависимости не обеспечивают);

- получателями страховых выплат могут быть только застрахованные (при этом размер выплат учитывает наличие у них иждивенцев - членов семьи), которые своими личными страховыми взносами и взносами в их пользу работодателей приобрели право на данный вид социальной защиты.

Других условий не выдвигается.

Специфика построения механизма социального страхования заключается в том, что в связи с неотвратимым и массовым характером риска данный институт защиты изначально предусматривает массовый характер охвата страхованием подавляющего большинства трудозанятого населения. Поэтому для оценки вероятности и величины риска используется инструментарий учета «совокупной опасности» утраты заработков для профессиональных групп и для всего трудозанятого населения страны.

Что касается вероятности события для отдельного застрахованного, то тут могут быть две типичные ситуации.

1. Событие является неопределенным: для отдельного застрахованного оно может произойти (и даже неоднократно), а может и не произойти. Например, страхование от несчастных случаев на производстве, по безработице, медицинское страхование. Если страховое событие происходит, то застрахованное лицо получает право на страховую выплату, и при этом общая сумма для отдельных застрахованных может значительно (многократно) превышать уплаченную (им и за него его работодателем) сумму страховых взносов. В случае, если страховое событие не происходит на протяжении страхового периода, то права застрахованного на уплаченные в его пользу суммы страховых взносов теряются. Таким образом, те, кто не реализовал своих страховых прав (из-за отсутствия страхового события) оказывают солидарную поддержку тем застрахованным, для которых страховое событие наступило. В этом проявляется функция перераспределения доходов между застрахованными.

2. Наступление страхового события непременно произойдет (пенсионное страхование), но только для тех застрахованных, которые доживут до определенного периода, например, до общеустановленного законом возраста выхода на пенсию. И те из них, которые проживут больше среднестатистического периода, получат больший объем страховых выплат (пенсий).

Эквивалентность страховых взносов и выплат поддерживается как в первом, так и втором случае в целом по страховой организации, но для отдельных застрахованных она не выдерживается.

2.3 Проблемы перехода от системы государственного социального обеспечения к системе социального страхования

Анализ свидетельствует о том, что действующая в России система социального страхования до сих пор сохраняет черты, в большей степени характерные для социальной помощи, чем страхования. При крайне высокой страховой нагрузке на работодателей (почти 40процентов от фонда оплаты труда) уровень большинства социальных выплат явно недостаточен и не увязан с объемом вносимых страховых средств. Правовое поле данного института социальной защиты только формируется. Отсутствует реальное разделение системы личного страхования, социального страхования и системы социальной помощи. Термины, принципы и инструментарий организации финансовых институтов и систем социальных гарантий, которые широко используются во многих развитых странах в практике различных видов социального страхования - социальный и профессиональный риски, эквивалентность страховых взносов и выплат, увязка уровней социальных рисков и страховых тарифов - эти и другие классические элементы и механизмы данных систем все еще представляются отвлеченными категориями, а не жизненно важными регуляторами социальной защиты населения. Основная причина этого состоит в том, что общество пока еще не осознало, что живет в принципиально иных экономических и социальных реалиях, которые каждодневно порождают массовые социальные риски материальной необеспеченности вследствие утраты заработков (из-за потери трудоспособности или места работы).

Следует отметить, что существующая последние 80лет в стране форма социальной защиты на основе государственного социального обеспечения укоренила в сознании большинства населения установки на патерналистские государственные формы социальной помощи. Это одна из причин крайне медленного движения по пути формирования правового поля социального страхования. Субъекты законодательной инициативы уделяют крайне недостаточное внимание данной сфере.

При этом правовое положение (статус) внебюджетных социальных фондов зауживает их роль и функции, сводит их в основном к финансовым учреждениям («сборщиков взносов» и «распределителей средств»).

Мировой опыт свидетельствует о том, что основные виды социального страхования кроме финансовых задач по компенсации утраты заработков (в связи с временной и постоянной утратой трудоспособности или места работы) выполняют целый ряд других функций: оздоровление трудящихся и членов их семей, организация лечения, проведение крупномасштабных национальных программ по реабилитации инвалидов.

Кроме того, все еще не обрели своей законодательной формы ряд видов социального страхования: от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательное социальное страхование досрочных профессиональных пенсий.

Важно подчеркнуть и то, что до настоящего времени процесс формирования отдельных видов социального страхования не упорядочен в рамках единой методологической и правовой основы. В итоге - единое поле социальных рисков не охвачено равномерной «сеткой» страхования, в нем имеется много «брешей», что приводит к его ослаблению и выпадению из сферы социальной защиты значительных слоев населения.

В этой связи проблемы перехода от системы государственного социального обеспечения к системе обязательного социального страхования - задача национального масштаба. Предстоит найти правовые формы, организационные и экономические механизмы, обеспечивающие реализацию важнейших принципов социального страхования:

- солидарной ответственности страхователей и застрахованных за обеспечение социальных гарантий защиты застрахованных;

- личной ответственности работников за формирование их прав как застрахованных (продолжительный страховой стаж, сохранение своего здоровья и трудоспособности);

- ответственности государства за состоянием правового поля социального страхования, за соблюдением социальных гарантий прав работающих по защите от социальных (профессиональных) рисков.

Законодательное воплощение этих принципов требует решения ряда крупных задач, важнейшими из которых являются:

- формирование собственного правового поля социального страхования, имеющего четкие законодательные рамки, не позволяющие ему смешиваться с правовыми полями личного страхования, с одной стороны, и социальной помощью, с другой;

- разграничение функций и полномочий по организации и управлению системой и отдельными видами социального страхования основных социальных субъектов (работодателей, работников и государства), с их ролевых позиций - страхователей, застрахованных, организующих и контролирующих органов;

- паритетность участия представителей всех субъектов обязательного социального страхования в процессе управления;

- определение форм, уровней и механизмов реализации социальных гарантий, обеспечиваемых различными видами социального страхования;

- определение 4-5 базовых правовых институтов социального страхования, которые включали бы все возможные виды страховых случаев и обеспечение координации их деятельности с целью плотного правового структурирования всех форм и видов зашиты;

- определение финансовых механизмов видов социального страхования с учетом формирования оптимальной нагрузки субъектов страхования, увязанной с политикой заработной платы, доходов и налоговой политики в стране, обособление финансовой системы обязательного социального страхования от бюджетов всех уровней;

- определение инструментария и инфраструктуры управления социальным страхованием - моделей актуарных расчетов, информационной базы, статуса актуарных центров и контрольных органов.

Экономической и правовой основой для решения вышеуказанных и других задач организации системы социального страхования служит методологически и стратегически правильно выверенный ответ на вопрос - чьей собственностью являются страховые средства? С позиций законов страхования собственниками данных средств выступают застрахованные. При этом в социальном страховании, в отличие отличного страхования, права на собственность пенсионных (и других) страховых средств могут реализовать только застрахованные и их иждивенцы, но не их наследники. Любой другой ответ на этот ключевой вопрос по организации социального страхования сразу переводит данный институт защиты в форму социальной помощи или личного страхования.

Учитывая менталитет российского общества, сложившийся в атмосфере полного вакуума культуры социального страхования в последние 80лет отечественной истории, трудно предполагать быстрый и безболезненный процесс правильного правового закрепления статуса собственности в системе социального страхования. Понятно и то, что только с момента законодательного решения данного вопроса в России начнется этап действенного становления национальной системы социального страхования.

Глава 3. Пути формирования системы социального страхования для России XXI века

Преодолеть вековое отставание в создании системы социального страхования - задача крайне сложная. Анализ свидетельствует о том, что отставание в развитии самонастраивающихся социальных систем оказалось еще более драматичнее для страны, чем отставание в новых технологиях производства техники. Подмена системы социального страхования системой государственной социальной помощи приводит к деформации жизненных установок населения, низводит трудозанятое население до унизительной роли иждивенцев. В последние 7-8лет серьезного «прорыва» в решении проблемы не произошло. Поэтому требуются нетрадиционные формы и пути. Один из них - объединить усилия полномочных представителей всех ветвей власти и общественных структур в форме национального «круглого стола», разработать и обсудить соответствующую концепцию, обсудить и подписать общественный договор для законодательного воплощения согласованной и одобренной концепции.

Крайне актуально при этом определить оптимальный организационно-правовой механизм системы социального страхования. Отечественный (до 1917г.) и современный зарубежный опыт свидетельствует, что наиболее подходит самой природе социального страхования форма обществ (товариществ) взаимного страхования, в которых основные социальные субъекты (работники и работодатели) занимают определяющие и равноправные позиции. Общества взаимного страхования позволяют достигать согласованных интересов и самоуправляемости, что крайне важно для этой сложной и социально-уязвимой сферы.

Упорядочение форм и видов социального страхования. Значительное разнообразие труда и природно-климатических условий проживания в России требует формирования трех обязательных форм социального страхования - общего, профессионального и территориального (табл. 4).

Обязательное общее социальное страхование должно охватывать все без исключения группы работающих по найму в условиях любых форм собственности.

Таблица 4. Предлагаемая модель системы социального страхования

Обязательное социальное страхование	Добровольное (дополнительное) социальное страхование (коллективное и личное)
Общее	Профессиональное (дополнительное обязательное)	Региональное (дополнительное обязательное)
Пенсий по болезни Медицинское	профессиональных	региональных	пенсий
	(досрочных пенсий)	(досрочных) пенсий	несчастных случаев на производстве
По безработице	несчастных случаев на производстве	по уходу за престарелыми и инвалидами	медицинское

Обязательное профессиональное социальное страхование должно охватывать те группы работающих по найму, которые подвергаются повышенному профессиональному риску повреждения здоровья (с высоким уровнем и тяжестью производственного травматизма и профессиональных заболеваний), а также круг лиц, которым предусматривается предоставление досрочных пенсий и страхования в связи с уходом за престарелыми.

Высокая степень дифференциации доходов работающих в новых условиях хозяйствования предполагает наряду с обязательным и добровольное страхование, при котором страхователями могут быть как работодатели, так и сами трудящиеся.

Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и организация социального страхования различаются по видам, которые имеют свои особенности. Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так не будет допускаться скрытого перераспределения средств при страховании различных рисков.

Формирование рыночной модели финансирования социального страхования. Построение рыночной финансовой модели социального страхования имеет три взаимосвязанных аспекта:

1) определение источников финансирования, как способа, накопления средств, достаточных для обеспечения гарантий социальной защиты;

2) распределение финансового бремени между основными субъектами страхования;

3) способы использования (распределения и перераспределения) страховых средств;

Рыночная модель системы социального страхования базируется на следующих принципиальных положениях:

- финансирование обеспечивается в основном за счет взносов работодателей (включаемых в себестоимость продукции) и работников (удерживаемых из зарплаты);

- размеры страховых услуг зависят от размеров взносов: только делающие взносы имеют право на получение услуг, которые тем

- значительней, чем больше размеры взносов и чем дольше их производят.

Особенности демографического и социально-экономического развития России вызывают необходимость применения смешанного финансирования пенсионного страхования с помощью методов перераспределения средств и метода капитализации, а также смешанного метода льготного пенсионного обеспечения (за счет средств работодателей и государства).

Вторым важным элементом финансовой модели социального страхования является перераспределение ответственности основных субъектов социального страхования (табл.5).

Таблица 5. Предлагаемое распределение страховых взносов в фонды обязательного социального страхования (в % от фонда зарплаты)

Вид страхования	Работодатели	Работники	Государство	Всего
Пенсионное страхование	17	3	3(социальные пенсии)	23
Страхование по болезни	4	1	-	5
Медицинское страхование	3	1	2 (неработающие члены общества)	6
Страхование от несчастных	3 (тариф гибкий: от 1 до 10%)	-	-	3
Страхование профессиональных и региональных	3		2 (шахтеры, горняки и др., работающие в экстремальных условиях)	5
Страхование по безработице	2	1	2	5
Страхование по уходу	1	1	1	3
Итого:	33	7	10	50

Организационно-управленческие вопросы. Важнейшие задачи в сфере социального страхования, которые предстоит решить в ближайшее время, заключаются в поиске оптимальных форм рыночного саморегулирования и государственного управления, разделении функций и ответственности центральных, региональных и местных органов власти и самоуправления. Одним из направлений реформирования системы социального страхования является совершенствование организационных структур управления, в том числе на региональных и федеральном уровнях.

За центром в новых условиях хозяйствования в области социального страхования целесообразно закрепить нормотворческую, координирующую, методологическую и перестраховочную функции, а также предоставление уникальных диагностических и медико-реабилитационных услуг (то есть то, что не может быть обеспечено на региональном уровне).

Функции региональных органов управления - это обеспечение условий для оперативной деятельности страховых организаций социального страхования: сбор страховых взносов, предоставление выплат и компенсаций застрахованным, оценка уровней социальных и профессиональных рисков, установление скидок и надбавок к тарифам страхования, организация медицинского и реабилитационного обслуживания.

Координация деятельности центра и регионов в финансовой сфере может быть обеспечена с помощью следующих механизмов: установление базовых уровней страховых тарифов и перестраховки (федеральные и региональные социальные банки); уточнение пропорций налоговых отчислений в федеральный и региональный бюджеты.

Заключение

Действующая в России система социального страхования даже при существенных новациях, осуществленных в последние годы в этой сфере, сохраняет черты, в большей мере свойственные социальной помощи, чем страхованию. При высокой нагрузке на работодателей по взносам в социальные фонды уровень большинства социальных выплат недостаточен и не увязан с объемом вносимых страховых средств. Реально системы социального страхования и социальной помощи не разделены. Весьма существенно и то, что принципы и инструментарий организации финансирования и систем социальных гарантий, которые широко используются в мировой практике реализации различных видов социального страхования, - социальный и профессиональный риски, эквивалентность страховых взносов и выплат, обеспечение связи уровней социальных рисков и страховых тарифов, в конкретной российской практике в полной мере не задействованы.