Банковское кредитование физических лиц на примере банка ЗАО "Банк Русский Стандарт"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 Понятие, сущность и функции кредита

1.2 Принципы кредитования и виды кредитов

1.3 Услуги по кредитованию физических лиц, предоставляемые коммерческими банками РФ

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПРАКТИКЕ ЗАО «РУССКИЙ СТАНДАРТ»

2.1 Краткая характеристика и анализ финансово - хозяйственной деятельности банка

2.2 Оценка кредитной деятельности банка по кредитованию физических лиц

2.3 Виды кредитов предоставляемых заемщикам ЗАО «Русский Стандарт»

2.4 Практические расчеты определения платежеспособности физических лиц, используемые ЗАО «Русский Стандарт

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система и ее определяющей элемент - коммерческие банки являются несущей конструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы не может быть эффективной рыночной экономики.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование хозяйства, страховые операции, купля - продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении хозяйственных программ.

Кредитные организации, как известно, являются социально значимыми институтам, которые постоянно имеют дело с повышенными рисками. Есть ряд вопросов, решение которых в значительной мере зависит от самих банков. Это не только контроль за рисками, но и навыки в самом кредитовании.

В настоящее время очень много людей в нашей стране имеет счета в банковских учреждениях, на которые перечисляются заработная плата, пенсии, пособия, доходы от ценных бумаг, прочие денежные поступления. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики. Речь идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, представленных ссудах банками и другими кредитно - финансовыми учреждениями, но и о расширении круга субъектов кредитных отношений, а также о растущем многообразии самих кредитных операций.

Актуальность исследования выражается в том, что кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

1. Их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

2. Банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;

3. Эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредиторам, заемщикам и обществу в целом.

Объектом исследования является ЗАО «Банк Русский Стандарт».

Предметом исследования - деятельность коммерческого банка по кредитованию физических лиц на примере банка ЗАО « Банк Русский Стандарт».

Цель отчёта - провести анализ деятельности коммерческого банка по кредитованию физических лиц на примере банка ЗАО «Банк Русский Стандарт».

На пути к достижению поставленной цели стоят следующие задачи:

1. Определить сущность и роль потребительского кредита в экономике;

2. Изучить классификацию потребительских кредитов;

3. Рассмотреть этапы процедуры кредитования и порядок выдачи и погашения потребительских кредитов;

4. Дать характеристику деятельности банка «Русский Стандарт»;

5. Оценить финансовое состояние указанного банка;

6. Выявить проблемы кредитования и на их основе осуществить планирование кредитной политики коммерческого банка.

В качестве инструментария применялись методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации.

В отчёте использовались нормативные и законодательные акты, труды специалистов, таких как В.Е. Черкасова, Л.А. Дробозиной, А.Д. Шеремета и др., а также учебные материалы, статьи, монографии, но основным источником являлась периодическая печать, так как она отражает наиболее полно ситуацию в сфере банковских услуг.

Отчёт состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

В первой главе рассматриваются теоретические вопросы кредитной политики коммерческого банка.

Во второй главе дается характеристика и оценка деятельности банка «Русский Стандарт».

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 Понятие, сущность и функции кредита

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско -правовых обязательств Банковское дело/Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкий Л.П.,-М.: Финансы и статистика, 2011.-390 с..

Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Банковское кредитование отличается следующими особенностями:

1) эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности;

2) если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.

3) особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон;

4) обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой;

5) кредитный договор заключается обязательно и письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора;

6) в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены заемщику только в безналичной форме.

Предоставление коммерческими банками кредита заемщикам осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.

Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов юридическим и физическим лицам. Зачастую, кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими Банковское дело/Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкий Л.П.,-М.: Финансы и статистика, 2011.-390 с..

Потребительскими кредитами в нашей стране признаются кредиты, предоставляемые населению. При этом потребительский характер кредитов определяется целью (объектом кредитования) предоставления кредиты.

В России к потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские кредиты в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют кредиты, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

«Особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после 2 -ой мировой войны 1939 -1945) в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и ограниченностью платежеспособного спроса трудящихся».

Кредит в экономике страны, выполняет определенные функции Владимирова М.П., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки.- Издательство «Крокус», 2010.-105 с.:

- обличает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;

- стимулирует эффективность труда;

- расширяет рынок сбыта товаров;

- ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;

- является мощным орудием централизации капитала;

- ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;

- обеспечивает сокращение издержек обращения:

- связанных с обращением денег;

- связанных с обращением товаров.

Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается:

- развитием системы безналичных расчетов. На основе развития кредитов и банков создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путем перевода денежных средств со счета должника на счет кредитора;

- увеличением скорости обращения денег. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путем предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода. Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платежного средств у каждого отдельного физического и юридического лица;

- заменой металлических денег кредитными - банкнотами. По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги все больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая всему классу капиталистов огромную экономию на издержках обращения денег.

Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1929 -1933 г.г. во всех странах металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями Владимирова М.П., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки.- Издательство «Крокус», 2010.-105 с..

Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчет ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своем рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

Важно так же заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей, как можно крепче держаться за свое рабочее место. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. В итоге, нужно сказать, что потребительский кредит является очень сильным фактором подъема народного благосостояния.

Но следует учесть, что «потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой конъюнктуры, в конечном счете, может способствовать выходу производства за рамки платежеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов».

1.2 Принципы кредитования и виды кредитов

Классификация потребительских кредитов заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д Общая теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Жукова Е.Ф.-М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 2011.-344 с..

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские кредиты подразделяют на кредиты:

- на неотложные нужды;

- под залог ценных бумаг;

-строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов.

Банки выдают также долгосрочные кредиты на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

- банковские потребительские кредиты;

- кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

- личные или частные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;

- потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские кредиты подразделяют на:

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3 -5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3 -5 лет).

По способу предоставления потребительские кредиты делят на:

- целевые;

- нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают кредиты:

- необеспеченные (бланковые);

- обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

По методу погашения различают кредиты:

- погашаемые единовременно;

- кредиты с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно Общая теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Жукова Е.Ф.-М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 2011.-344 с..

Кредиты с рассрочкой платежа включают:

- кредиты с равномерным периодическим погашением кредиты (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);

- кредиты с неравномерным периодическим погашением кредита (сумма платежа в погашение кредита меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов. При выдаче кредита с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма кредита списывается частями на протяжении периода действия договора.

По методу взимания процентов кредиты классифицируют следующим образом:

- кредиты с удержанием процентов в момент ее предоставления;

- кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как кредит с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование кредитовой Общая теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Жукова Е.Ф.-М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 2011.-344 с..

По характеру кругооборота средств кредиты делят на:

- разовые;

- возобновляемые (револьверные).

Также можно выделить кредиты с льготным периодом погашения и без льготного периода.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских кредитов, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Процесс кредитования, в частности кредитования физических лиц, условно можно разделить на несколько этапов, среди них:

1. Подготовительный этап;

2. Этап рассмотрения кредитного проекта;

3. Этап оформления кредитной документации;

4. Этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

На подготовительном этапе изучаются возможности предоставления кредита. Вначале происходят переговоры между банком и клиентом. Инициатором кредитования чаще является клиент, обращающийся в банк с просьбой о получении кредита, после чего и происходят переговоры Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки.- Изд.: Мисанта.- 2010.-58 с..

В процессе этих переговоров необходимо:

- установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с текущей политикой кредитного учреждения;

- определить цель;

- выбрать тот вид кредита и метод кредитования, которые более всего подходят для данной кредитной сделки;

- осуществить предварительный анализ риска возможной выдачи кредита, источники возврата кредитов и уплаты процентов за их использование;

- обеспечить оперативность проведения предварительного этапа, не затягивать решение банка о возможной выдаче кредита;

- дать понять клиенту, что переговоры не дают оснований для окончательного вывода о возможности предоставления кредиты;

- проконсультировать клиента, какие документы необходимо представить в банк для решения вопроса.

Вслед за переговорами и предварительным анализом наступает этап рассмотрения кредитного проекта на основе официально представляемых в банк документов. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от российских банков осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента - заемщика (кредитное дело).

На этапе использования кредита, осуществляется наблюдение за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой кредитного процента, полнотой и своевременностью возврата кредитов.

Следует сказать о том, что проценты по кредитам, предоставленным физическим лицам поступают в пользу банка - кредитора в размере и в порядке, предусмотренных кредитным договором. Проценты по кредиту начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом - заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный договором срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня должна быть перенесена банком - кредитором на балансовые счета по учету просроченных процентов. В этом случае начисление процентов по размещенным денежным средствам на балансе банка - кредитора производится на указанных балансовых счетах до даты отнесения кредитной задолженности ко 2 -й и выше группам риска Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки.- Изд.: Мисанта.- 2010.-58 с..

На этапе использования кредита не прекращается оперативный и традиционный анализ кредитоспособности клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с ним, уточняются условия и сроки кредитования.

На данной стадии осуществляется последующий контроль за движением кредита. Особое внимание уделяется контролю за просроченными кредитами, за кредитами, длительное время не возвращаемыми банку. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры, способствующие возврату кредитов, решают вопросы об их пролонгации, при необходимости составляется новый кредитный договор, изыскиваются дополнительные гарантии, уточняется дальнейшая возможность кредитования неплатежеспособных клиентов.

Все условия предоставления потребительских кредитов согласовываются двумя сторонами -- кредитором и заемщиком -- и оговариваются в кредитном договоре.

К числу основных факторов, влияющих на выбор формы кредитного договора и условия кредитования, можно отнести макроэкономические факторы (общая экономическая и политическая ситуация, уровень официальной учетной ставки ЦБ РФ, инфляционные ожидания населения, стабильность денежной единицы - рубля, уровень развития валютного и фондового рынков, конъюнктура рынка кредитных капиталов и проч.) и микроэкономические факторы, действующие на уровне банка и его клиента (конкурентоспособность банка, испытываемые им и его клиентом риски, платежеспособность клиента, качество обеспечения кредиты, является ли клиент постоянным клиентом банка, имеет ли он постоянные источники доходов и т. д.) Хандруев А. Банкам кризис не грозит//Банковское обозрение.- № 10.-2009.-с.40-45..

При заключении кредитного договора банки фактически предлагают заемщику присоединиться к заранее приготовленным стандартным условиям, которые зависят от вида предоставляемого потребительского кредита. Согласованию обычно подлежат лишь такие существенные условия, как сумма кредита, размер платы за него, срок пользования кредитом, реже - размер штрафных санкций.

Выдача кредита в рублях производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и в безналичном порядке.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карты заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре Хандруев А. Банкам кризис не грозит//Банковское обозрение.- № 10.-2009.-с.40-45..

Кредиты, за исключением кредитов на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, выдаются единовременно в полной сумме; выдача кредитов частями не допускается.

Кредиты физическим лицам выдаются с использованием банковских кредитных карт. Банковские карты предполагают участие 3 сторон: банка -эмитента кредитной карты, ее владельца и торговой организации, принимающей кредитные карты в качестве платежного средства за товары и услуги. Для получения кредитной карты клиент должен перечислить в банк установленную банком сумму денежных средств. Оплата товаров и услуг кредитной картой может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карты также обязаны ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карты и ее ежегодное обновление.

Решение о предоставлении льгот отдельным заемщикам принимается банком самостоятельно. Например, банки могут предоставить льготу по ускоренному рассмотрению кредитной заявки для первоклассного заемщика.

Временные рамки пользования кредитными ресурсами устанавливаются сторонами при заключении кредитного договора.

После выдачи кредита банк продолжает вести работу с клиентом с целью обеспечения возвратности кредита. В период действия кредитного договора банк:

1) контролирует исполнение заемщиком условий договора;

2) осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором. Заемщик должен представить банку в течение двух месяцев от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенное имущество. До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или реконструкцию объекта недвижимости заемщик представляет банку отчет об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи -приемки выполненных работ и т.д.;

3) осуществляет проверку на месте. Проверка определяет соответствие строящихся объектов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту. Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта;

4) принимает меры к погашению просроченной задолженности. При не поступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счет просроченных кредитов и просроченных процентов. В этот же день банк должен принять меры к погашению задолженности заемщиком или его поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств с предложением произвести уплату. В случае невнесения платежей заемщиком и его поручителями банк готовит иск в суд;

5) оформляет изменение условий кредитного и других договоров. А также в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора может решить вопрос о расторжении договора в одностороннем порядке;

6) вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков;

7) осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по кредитам.

В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, банк направляет ему извещение о расторжении договора в одностороннем порядке. Порядок погашения кредита оговаривается в кредитном договоре или в графике платежей и срочном обязательстве, которые являются неотъемлемой частью кредитного договора Тарасова Г.М. Устойчивость коммерческого банка и факторы ее повышения//Аваль.-№ 3.-2011.-с.62-68..

Суммы, вносимые заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

- на уплату неустойки;

- на уплату просроченных процентов;

- на уплату срочных процентов;

- на погашение просроченной задолженности по кредиту;

- на погашение срочной задолженности по кредиту.

Погашение кредита, уплата процентов и неустоек производятся:

- наличными деньгами, через кассу;

- перечислением со счетов по вкладам;

-посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

- переводами через предприятия связи или др.;

-переводами через другие коммерческие банки.

Кроме того, банк всегда оставляет за собой право на досрочное взыскание кредита.

При не поступлении платежей в погашение задолженности по кредиту от заемщика банк обращает свое взыскание на обеспечение, предоставленное по данному кредиту. Погашение нереальных для взыскания кредитов производится за счет резерва на возможные потери по кредитам.

Конфликтные ситуации при кредитовании населения разрешаются через суд, куда может обратиться как заемщик, так и его кредитор при возникновении спорных ситуаций. К числу последних можно отнести невозможность для банка по разным причинам реализовать залог по кредиту для погашения задолженности клиента (резкое обесценение ценных бумаг, принятых банком в обеспечение кредиты, гибель имущества клиента в результате стихийного бедствия и т. д.), мошенничество со стороны заемщика, выбытие последнего с постоянного места жительства в неизвестном направлении, смерть заемщика и перевод задолженности на родственников умершего и т. п. В связи с этим многие банки начали сотрудничать со страховыми компаниями в области страхования своих заемщиков от несчастных случаев, т.е. в случае смерти заемщика кредит за его родственников выплачивает страховая компания.

Таким образом, в настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт.

1.3 Услуги по кредитованию физических лиц, предоставляемые коммерческими банками РФ

Российские банки предлагают широкий спектр услуг физическим лицам: принятие вкладов, выдача кредитов, аренда сейфов, оформление кредитных карт, денежные переводы, операции с ценными бумагами и драгоценными металлами. И это далеко не полный перечень. Естественно, что не каждый банк оказывает все эти услуги, всё зависит от специализации и клиентурной направленности деятельности банка.

Кредитование физических лиц является самым быстрорастущим сектором банковского бизнеса в России.. По данным Банка России по состоянию на 1 декабря 2010 года объемы кредитования физических лиц составляли 573 266 млн. руб. А уже в марте 2011 года, по оценке Центра экономических исследований достигли 685 000 млн. руб. Устойчивый рост свидетельствует о неудовлетворенном спросе населения на кредиты, с одной стороны, и о высокой привлекательности (доходности) кредитования физических лиц для банков.

Взрывной рост рынка во многом объясняется его низкими относительными показателями. В совокупном портфеле ссуд банковского сектора кредиты физическим лицам занимают всего 14,5%. По мнению аналитиков журнала «Личные Деньги», в предстоящие годы их доля в кредитном портфеле будет устойчиво расти до 20% - 30%.

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банками, включая просроченную задолженность на 1 января 2011 года составляли 3149,9 млрд. руб. или 18,8% ВВП. Из них на кредиты физическим лицам приходится всего 2,7%. Потенциал роста рынка кредитования населения, на взгляд специалистов, составляет около 10% ВВП. Иными словами, в предстоящие годы следует ожидать утроение его объемов по отношению к ВВП.

Валютная структура портфеля кредитов частных лиц распределяется в пользу рублевых ссуд. В течение ушедшего года доля кредитов в иностранной валюте сократилась с 18% до 15,6%. В дальнейшем она будет падать, по некоторым оценкам, до 10% совокупного кредитного портфеля. Объясняется это факторами, благоприятствующими рублевым кредитам: среднесрочному укреплению реального курса рубля, большими операционными издержками валютных кредитов и простотой выдачи рублевых экспресс -кредитов.

Среди кредитов физическим лицам подавляющую долю составляют ссуды со сроком погашения более 3 лет. На них приходится около 72% портфеля кредитов. Второе место занимают кредиты от года до трех лет (18% портфеля) и от полугода до года (10% портфеля). Большая срочность подавляющей части ссуд обеспечивает банки, занимающиеся подобными кредитами, высокими доходами на протяжении нескольких лет вперед. Иными словами, банки - лидеры кредитования физ. лиц - будут оставаться также лидерами по объему годовой прибыли в течение нескольких предстоящих лет.

Как было указано выше, далеко не все банки предоставляют услуги по кредитованию населения в частном порядке. Десятка крупнейших банков по объёму выданных кредитов физическим лицам на 1 февраля 2011 года представлена в Таблице 1.

Таблица 1- Банки - лидеры кредитования физических лиц

№	Банк	Объём кредитов, выданных физ. лицам, млн. руб.
1	Сбербанк	281795
2	Русский Стандарт	35354
3	Хоум Кредит энд Финанс Банк	21148
4	Райффайзенбанк	10593
5	Уралсиб	6827
6	МДМ -Банк	6453
7	Центральное ОВК	6145
8	Банк Москвы	4804
9	Сибирское ОВК	4655
10	Дальневосточное ОВК	3999

Как видно из таблицы, безусловным лидером является Сбербанк, на который приходится около 42% рынка (исходя из текущей экспертной оценки совокупного объема рынка). Второе место занимает частный банк Русский Стандарт. Несмотря на то, что он не публикует открытую отчетность, по оценкам экспертов, на него приходится 6,36% рынка. Третье место закрепилось за Хоум Кредит энд Финанс Банк (ХКФБ). Его доля на рынке составляет порядка 3%. Этот банк ежемесячно увеличивает объёмы выдаваемых кредитов, путём привлечения новых партнеров (в основном магазинов) и в ближайшее время вполне способен увеличить свою долю рынка кредитования физических лиц в несколько раз.

За январь 2011 года совокупный объем кредитования частных лиц двадцати крупнейших игроков рынка сократился на 9%. Что выглядит несколько странно при общей тенденции роста кредитования граждан. Аналитики объясняют это несколькими факторами:

- совершением дорогих покупок в декабре, в канун нового года;

- активным погашением населением взятых ранее кредитов.

Совокупное сокращение объемов кредитования носило временный сезонный характер, и в феврале - марте рынок восстановил темпы роста. Ожидается, что Сбербанк будет неуклонно терять свою долю рынка. В настоящее время его доминирование в сфере потребительского кредитования объясняется широкой филиальной сетью, раскрученным брэндом, привлекательными условиями кредитования и дешевой ресурсной базой. Однако активные маркетинговые мероприятия частных и иностранных банков в предстоящие годы неизбежно приведут к вытеснению Сбербанка с рынка. Тем не менее, его безусловное лидерство, по мнению специалистов журнала «Личные Деньги», будет сохраняться еще не менее пяти лет.

Итак, каковы же источники финансирования кредитов, выдаваемых населению? Выдача данных кредитов финансируется за счет:

1) дешевых ресурсов государственных банков,

2) ресурсов частных банков,

3) внешних ресурсов иностранных банков.

Наибольшие конкурентные преимущества будут сохраняться за государственными и иностранными банками. Государственные банки лидируют в стране по объему привлеченных ресурсов. В банковском секторе им достаются самые «дешевые» деньги населения. Сбербанк располагает долей рынка вкладов приблизительно в 63 - 65% от всего объёма. Прирост активов группы Внешторгбанка в последние годы составляет 50% - 70% ежегодно. При этом темпы роста банка в 1,5 раза выше, чем в среднем по стране. По итогам 2009 года кредитный портфель группы Внешторгбанка достиг 11 млрд. долларов, а капитал самого банка по состоянию на 1 января составил 3 млрд. долларов. Согласно стратегии развития банка к 2011 году Внешторгбанк должен занять 10 -15% банковского рынка по основным направлениям деятельности, в частности, по работе с потребительскими кредитами. На 1 февраля этого года банк выдал кредитов физическим лицам на 3472,3 млн. рублей (его доля на рынке кредитования населения составила 0,7%). Таким образом, государственные банки имеют все шансы держаться в лидерах рынка предстоящие годы.

Иностранные банки активно импортируют капитал в страну, обеспечивая тем самым свои кредитные операции дешевыми ресурсами. По оценкам аналитиков, активные операции иностранных банков финансируются на одну пятую за счет внешних ресурсов. В частности, доля зарубежных ресурсов в чистых активах КМБ - банк, ММБ и Ситибанка составляет 12% - 17%, а у Райффайзенбанк Австрия - 30%. Один из трех лидеров рынка потребительских кредитов, Хоум Кредит энд Финанс Банк (принадлежащий Home Credit Group, Чехия), финансирует свои операции за счет собственного капитала (то есть материнской структуры) и на 50% за счет кредитов от банков -нерезидентов.

Иностранные банки будут продолжать лидировать на рынке кредитования физических лиц, опираясь на капитал из - за рубежа. Конкуренцию иностранным банкам в этом плане могут составить только ведущие отечественные банки, имеющие хорошую репутацию и связи на Западе (такие как Альфа - банк), или крупные инвестиционные компании (многие из которых, впрочем, принадлежат нерезидентам). Иностранные банки смогут контролировать финансовые потоки из - за рубежа, получая комиссионное вознаграждение от посреднических услуг. Они будут входить в немногочисленную устойчивую группу банков, имеющих хронический избыток ликвидности.

Помешать развитию описанного сценария может только ужесточение валютного регулирования - так считают специалисты рынка кредитования. Завышенные резервные требования на средства, привлекаемые из -за рубежа, заставят иностранные банки создавать дополнительные отчисления - ведь иностранные банки большую часть финансирования получают от материнской структуры или нерезидентов в целом. Однако в свете предстоящей внешнеэкономической либерализации в 2011 г. такой сценарий развития ситуации представляется маловероятным.

Услуги по кредитованию, предоставляемые физическим лицам разнообразны. В этом можно убедиться, рассмотрев приведенную ниже таблицу.

Таблица 2 - Услуги по кредитованию физических лиц, оказываемые крупнейшими коммерческими банками

Банк	Виды кредитов
Русский Стандарт	Потребительский кредит Кредит на приобретение автомобиля
Хоум Кредит энд Финанс Банк	Потребительский кредит
Райффайзенбанк	Кредит на приобретение автомобиля Кредит на приобретение мотоцикла Ипотечный кредит Потребительский кредит
Уралсиб	Кредит на приобретение автомобиля Ипотечный кредит Потребительский кредит
Газпромбанк	Кредит на приобретение автомобиля Ипотечный кредит Потребительский кредит Корпоративное кредитование
Внешторгбанк	Ипотечный кредит Потребительский кредит
Банк Москвы	Кредит на приобретение автомобиля Ипотечный кредит Потребительский кредит
МДМ - Банк	Кредит на приобретение автомобиля Ипотечный кредит Потребительский кредит
Союз	Кредит на приобретение автомобиля Ипотечный кредит Потребительский кредит Образовательный кредит

Таким образом, крупные коммерческие банки, как правило, выдают ипотечные, потребительские и всё чаще кредиты на покупку транспортных средств. Перспективным и в связи с реформой образования очень быстроразвивающимся является кредитование на получение образовательных услуг.

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПРАКТИКЕ ЗАО «РУССКИЙ СТАНДАРТ»

2.1 Краткая характеристика и анализ финансово - хозяйственной деятельности банка

Банк «Русский Стандарт» был основан в 1999 г. российским предпринимателем Рустамом Тарико в результате приобретения и переименования ЗАО «Агроопторгбанк».

Стратегия банка была разработана в 1999 -2001 гг. совместно с McKinsey&Co. В качестве приоритетного сценария развития «Русского Стандарта» выбрана специализация деятельности Банка на кредитовании физических лиц.

2001 год явился ключевым для «Русского Стандарта». В этом году стратегическим партером и кредитором Банка становится EBRD, в соответствии с требованиями которого БРС, приводит систему финансовой отчетности и устанавливает более жесткие банковские нормативы История банка «Русский Стандарт» www.gazprombank.ru/media.

В том же, 2001 году, на развитие банковского бизнеса был привлечен $10 млн. кредит от EBRD (ЕБРР), что позволило резко увеличить темпы роста бизнеса банка и привлечь в капитал «Русского Стандарта» стратегически важного акционера - IFC (МФК). Вхождение в капитал банка IFC в 2003 г. повысило надежность и прозрачность «Русского Стандарта» и сделало возможным привлечение дешевых пассивов на международных рынках.

Синергия российского и западного капитала позволила «Русскому Стандарту» успешнее других розничных банков продвигаться в мутных водах российского финансового рынка, завоевывать расположение новых клиентов и удерживать старых.

В настоящее время ЗАО «Русский стандарт» специализируется на предоставлении физическим лицам кредитных банковских продуктов (потребительских кредитов, кредитных карт и автокредитов). Прочие виды банковской деятельности занимают незначительную долю в бизнесе банка.

Банк имеет разветвленную региональную сеть, включающую в себя 20 филиалов, 11 региональных центров, 53 представительства в крупнейших городах России, а также более 12,000 точек продаж в магазинах и торговых центрах в 16 регионах страны.

В штате «Русского Стандарта» работает более 6,000 человек, обслуживающих более 5 млн. клиентов. Активы Банка на 31 декабря 2010 г. по предварительной отчетности по международным стандартам составили 41 млрд. рублей, собственные средства акционеров 7,5 млрд. рублей.

Проведем анализ основных показателей функционирования банка ЗАО «Русский Стандарт» за период 01.01.2010 по 01.01.2011 гг. Анализ проводится по данным публикуемых форм отчетности « Бухгалтерский баланс», «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов».

В 2010 году основные финансовые показатели Банка «Русский Стандарт» характеризуются высокой эффективностью (таблица 3).

Таблица 3 - Состав и динамика финансовых результатов Банка «Русский Стандарт», в тысячах рублей.

Показатели	01.01.10 г.	01.01.11 г.	01.01.12 г.	Отклонения 2009 к 2011 году	Отклонения 2010 к 2009 году
Доходы	22,38	35,39	48,05	58	36
Расходы	21,09	31,4	43,5	49,0	38,5
Чистая прибыль	1,32	3,98	4,5	201,5	12,5

Анализируя данные таблицы 1 наблюдаем интенсивные рост доходов в КБ «Русский Стандарт». Если в 2011 году доходы банка составили только 22,38 млрд. руб., то уже в 2009 году непосредственно доходы банка составили 35,39 млрд.руб. Рост показателя составил более 58 %. Доходы 2010 года подтверждают растущую активность КБ «Русский Стандарт» на рынке банковских услуг. В 2011 году доходы банка составили 48,05 млрд.руб., что на 36 % выше, чем в предыдущем году. Хотя доходная часть банка в 2010 году выглядит скромнее, тем не менее, рост показателей по доходу значительный.

Расходная часть результатов деятельности КБ «Русский Стандарт» показывает пропорциональный рост доходов и расходов. Если в 2011 году расходы банка составили 21.09 млрд.руб., то в 2009 году расходная часть возросла уже до 31,4 млрд.руб. Данные за 2010 год красноречиво указывают на еще больший рост расходов - 43,5 млрд. руб., что на 38,5% выше показателя предыдущего года (Рис.1).

Рисунок 1 - Динамика доходов, расходов и чистой прибыли КБ «Русский Стандарт», в тысячах рублей.

Прибыль КБ «Русский Стандарт» за анализируемые годы росла также пропорционально доходам. В 2011 году прибыль банка составила 1,32 млрд.руб., в 2009 году она подскочила до 3,98 млрд.руб. В 2010 году прибыль была уже не такая высокая и составила всего 4,5 млрд. руб., что на 12,5% выше прошлогоднего показателя.

Анализируя динамику среднемесячного уровня рентабельности капитала КБ «Русский Стандарт» по чистой прибыли в 2010 году составил 37,5%, а рентабельности активов - 4,6%. По результатам деятельности за 2010 год Банк получил балансовую прибыль в размере 3 794 млн.руб., что значительно выше уровня прибыли 2009 года. Данная динамика объясняется хорошей конъюнктурой на фондовом рынке в 2009 году и высокой доле вложений Банка «Русский Стандарт» в ценные бумаги, основным фактором роста прибыли послужил рост чистого дохода от операций с ценными бумагами. В 2010 году рентабельность капитала оказалась ниже, в связи с возросшими расходами.

Анализируя собственный капитал, в первую очередь отметим стабильный рост капитала банка. За анализируемый период показатель прироста составил 63,21%. Динамика собственных средств представлена на рис.2.

Рисунок 2 - Динамика собственных средств банка «Русский Стандарт»

Динамика абсолютного значения капитала банка позитивная. Однако важно рассмотреть относительный показатель.

Темпы прироста собственного капитала существенно отстает от темпов прироста активов банка (рис.3). Так активы банка за период выросли на 107,25% против 63,21% роста капитала, что, безусловно, положительно сказывается на эффективности использования капитала. Важно отметить, что нормативное значение достаточности капитала, определяемое Инструкцией ЦБ РФ, выполняется по состоянию на все анализируемые даты. Вместе с тем можно говорить об устойчивой динамике стремления фактического значения данного показателя к минимальному нормативному значению.

Рисунок 3 - Динамика капитала и активов банка ЗАО «Русский Стандарт»

потребительский кредит коммерческий банк

Данный факт согласно фундаментальным основам финансового менеджмента можно охарактеризовать как отрицательное изменение фактора риска финансовой устойчивости банка.

Одновременно с этим, как и следует ожидать при качественном менеджменте и росте риска, за период существенно вырос показатель рентабельности акционерного капитала и показатель рентабельности собственных источников средств банка. Так рентабельность акционерного капитала выросла с 18,82% до 44,66%. Однако о сложившейся динамике говорить не представляется возможным, так как в течении 2010 года наблюдается некоторое снижение. Изменение показателя рентабельности собственных источников имеет аналогичную динамику.

Прибыль банка за анализируемый период имеет положительное значение, но неустойчивую динамику. Так рост показателя на 01.01.10 г. по отношению к показателю 01.01.09 г. составил 137,29%. Безусловно, значение по состоянию на конец 2010 года является несопоставимым с годовыми значениями. Однако, экстраполяция тенденции ( 2 233 028 тыс.руб./9 мес.*12 мес.=2 977 371 тыс.руб.) приводит к прогнозу снижения прибыли 2010 года по сравнению с показателем 2009 года. Следует отметить, что за весь анализируемый период банк выполняет в полном объеме требования по формированию резервов на возможные потери, по ссудам и задолженности, приравненной к ссудной. В целом резерв на возможные потери по ссудам выросли за период на 174,42% с 861 млн. руб. до 2 362,8 млн. руб. Резерв на возможные потери за это же время вырос на 95,16% -с 156,8 млн.руб. до 309,1 млн.руб.

Для более глубокого выявления основных тенденций развития банка «Русский Стандарт» проведем вертикальный и горизонтальный анализ баланса (Приложение 1).

Данные горизонтального анализа баланса банка, отражающие относительное изменение во времени абсолютных значений статей баланса, представленные в Приложении 2.

В целом, можно констатировать устойчивый рост масштабов бизнеса банка, отражающийся в росте ресурсной базы и активов, многократно опережающем темпы инфляции за этот же период. Рост валюты баланса равномерный: показатель на 01.01.10 г. по отношению к показателю 01.01.09 г. вырос на 43,93%; показатель 01.10.10 г. по отношению к показателю 01.01.10 г. вырос на 43,99%; рост за период составил 107,25%. Абсолютное значение прироста валюты баланса банка за период составило 58,1 млрд. руб.

При этом в структуре источников ресурсов происходит постепенное уменьшение доли источников собственных средств, что положительно отражается на рентабельности их использования, и, соответственно. Рост доли привлеченных пассивов (рис.4).

Рисунок 4 - Структура пассивов банка ЗАО «Русский Стандарт», в процентах

Так если на начало анализируемого периода доля привлеченных ресурсов составляла 86,11%(46 660 млн.руб.), то на конец периода уже 88,97% (99 9495 млн.руб.). Абсолютное значение прироста составило 53 289,5 млн.руб. При этом динамику изменения доли можно характеризовать как устойчивую.

В структуре источников собственных средств преобладают средства акционеров. Однако их доля уменьшилась за период с 53,77% до 34,47%. Второе место по объему занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет. При этом их доля существенно увеличилась: 26,66% на начало периода и 42,82% на конец периода. Структура источников собственных средств банка представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 - Структура собственных средств ЗАО « Русский Стандарт», в процентах

В объеме привлеченных пассивов наибольшую долю занимают средства клиентов - не кредитных организаций. На 01.01.10 г. абсолютное значение этого показателя составило 35,7 млрд. руб.. Показатель вырос за период на 35968,8 млн.руб. и достиг 71,6 млрд. руб. (рис.6). Прирост за период в процентном отношении составил 63,76%.



Рисунок 6 - Динамика объема привлечения средств клиентов - не кредитных организаций, в тысячах рублей.

Важным фактом является устойчивое снижение доли вкладов физических лиц в общей сумме привлеченных средств клиентов - не кредитных организаций (рисунок 7).

Рисунок 7 - Структура привлеченных средств клиентов - некредитных организаций

Значительную долю в привлеченных активах занимают средства кредитных организаций и выпущенные долговые обязательства. Средства кредитных организаций за период выросли на 300,92%. Рост в абсолютном значении представлен на рисунке 8.

Рисунок 8 - Динамика привлеченных средств кредитных организаций, в тысячах рублей.

Рост активов банка обеспечен в первую очередь за счет существенного увеличения чистой ссудной задолженности. Так на начало периода она составляла 24,7 млрд. руб., а на конец периода она выросла до 76,0 млрд.руб. Относительное изменение показателя составило 207,34%. Кроме того, значительный рост наблюдается по статье вложений в торговые ценные бумаги: 125,57%. Абсолютный прирост составил 8,6 млрд. рублей.

Так же на 631,6 млн.руб. произошел рост обязательных резервов в ЦБ РФ и на 592,0 млн.руб. -рост денежных средств банка.

При этом отрицательное значение на рост активов банка оказали следующие статьи:

- средства в ЦБ РФ, относительное уменьшение которых составило 2,64%;

- средства, размещенные в кредитных организациях, относительное уменьшение которых составило 54,43%;

-вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, относительное уменьшение которых составило 7,33%;

- прочие активы, относительное уменьшение которых составило 28,83%.

Важно отметить рост степени рискованности активов. Так за анализируемый период активы с нулевым или минимальным значениями риска (денежные средства, средства в ЦБ РФ, основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и прочие активы) выросли на 287,3 млн.руб. (1,92). В то же время прочие активы, имеющие более высокую степень риска, выросли на 57 844, 6 млн. руб. (147,37) и составили на конец анализируемого периода 86,43% активов банка. Кроме того, доля ссудной задолженности, которая имеет наиболее высокую степень риска, выросла с 45,63 до 67,67%.

Структура активов банка и ее изменение в течение анализируемого периода по критерию риска представлена на рисунке 9.

Рисунок 9 - Структура активов ЗАО «Русский Стандарт»

По результатам анализа балансовых показателей банка можно констатировать повышение эффективности менеджмента банка по критерию прибыльности. В частности, сложилась тенденция к расширению ресурсной базы за счет увеличения доли привлеченных на платной основе ресурсов и к увеличению объемов размещения средств в рисковые активы.

В частности прирост ресурсной базы обеспечен за счет привлечения средств клиентов - небанковских организаций. Учитывая, что данный прирост произошел в первую очередь за счет средств юридических лиц, чаще всего имеющих меньшую долю долгосрочных ресурсов по сравнению с привлеченными ресурсами от банков и физических лиц, вероятно, что банк испытывает сложности с достаточностью объемов ресурсов для фондирования долгосрочного кредитования.

Данный вопрос для ЗАО «Русский Стандарт» становится более актуальным в связи с отмеченным выше существенным ростом ссудной задолженности банка. Это свидетельствует об актуальности проведения анализа кредитного портфеля банка. Кроме того, для дальнейшего увеличения кредитного портфеля и, тем более, объема однородных ссуд, можно говорить о необходимости увеличения собственного капитала банка в целях обеспечения нормального уровня финансовой устойчивости и соблюдения пруденциальных норм, установленных действующим законодательством РФ.