Основным источником роста активов в 2010 году являлось увеличение объемов срочного привлечения, в том числе за счет значительного роста объемов заимствования на финансовых рынках. В 2010 году Банк осуществил выпуск еврооблигаций на сумму 225 млн. долл. США, нот участия в кредите (LPN) - на сумму 300 млн. долл. США, облигаций - на сумму 3 млрд. руб., а также привлек синдицированный кредит на сумму 91,5 млн.долл. США.

Хорошую динамику роста продемонстрировали средства клиентов, которые увеличились на 75% - до 86,2 млрд.руб. (табл.4).

Таблица 4 - Основные финансовые показатели ЗАО «Русский Стандарт», в процентах, в миллиардах рублей.

Показатели	2009г.	2010 г.	Темп прироста, %
Собственные средства	10,5	13,2	26
В т.ч.уставный капитал	0,5	0,5	-
Чистая прибыль	3,9	4,5	15,3
Чистая ссудная задолженность	82,9	93,9	95
Средства клиентов	64,6	86,2	75

Собственный капитал Банка в 2010 году вырос на 26% и достиг 13,2 млрд.руб. Основным источником роста собственных средств послужила чистая прибыль Банка, которая по итогам 2010 года составила 3,2 млрд. руб. за счет привлечения субординированного займа, что позволило улучшить показатели достаточности капитала Банка.

Чистая прибыль Банка в 2010 году осталась на уровне, который сопоставим с предыдущим годом (рост за 2010 год составил 4%), однако ее структура претерпела значительные изменения. Если в 2009 году более 50% валовой прибыли Банка составляли чистые доходы от операций с ценными бумагами, то в 2010 году 41% валовой прибыли сформирован за счет чистого процентного дохода, а 12% -за счет чистого комиссионного дохода. Рост устойчивых статей доходов в 2010 году был в основном обусловлен интенсивным увеличением кредитного портфеля Банка и является показателем улучшения финансовой стабильности Банка.

Темпы роста административно -хозяйственных расходов Банка в 2011 году значительно ниже показателей темпов роста бизнеса Банка, что подтверждает положительная динамика таких удельных показателей, как размер активов на одного сотрудника (увеличился на 51%) и размер балансовой прибыли на одного сотрудника (увеличился на 2%).

2.2 Оценка кредитной деятельности банка по кредитованию физических лиц

Кредитная политика банка предусматривает развитие и совершенствование всех видов кредитования физических лиц. Рост кредитного портфеля по данному виду деятельности при соблюдении его качества - одна из приоритетных задач ЗАО «Русский Стандарт». Высокая динамика развития розничных кредитных операций ЗАО «Русский Стандарт» связана с совершенствованием технологий кредитования, разработок новых продуктов.

В 2009 году ЗАО «Русский Стандарт» осуществлял мероприятия по реализации единой политики кредитования частных клиентов за счет стандартизации технологий, создания общего для всей региональной сети продуктового ряда, разработки единой конструктивно -нормативных условий, подходов и требований ко всем заемщикам. Рост объема кредитов за 2010 год составил 80%. Остаток ссудной задолженности по кредитам, выданным ЗАО «Русский Стандарт» частным лицам, к концу года вырос до 1,24 млрд.руб.

Рисунок 10 - Динамика роста кредитного портфеля физических лиц ЗАО «Русский Стандарт»

Более 55% кредитного портфеля частных лиц приходится на филиалы банка.

ЗАО «Русский Стандарт» предоставлял клиентам - частным лицам потребительские кредиты, кредиты на покупку автомобиля и осуществлял ипотечное кредитование. Наиболее востребованной формой кредитования было потребительское кредитование, остаток задолженности по которому на 01.01.11 г. составил 777,43 млн. руб.

Таблица 5 - Структура кредитов, предоставленных ЗАО «Русский Стандарт» физическим лицам по видам

Виды кредитов	01.01.10 г., %	01.01.11 г., %
Потребительские кредиты	62,5	60,7
Автокредиты	19,3	12
Ипотека	13,0	23,7
Кредиты «овердрафт»	-	0,90
Прочие	5,2	2,7
Итого	100	100

Анализ объемов кредитования частных лиц за 2009 год показал, что наибольший процент в общем объеме кредитования занимает потребительское кредитование - 62,5%. Далее следуют автокредиты -19,3% и ипотечное кредитование - 13%. В 2010 году ситуация на рынке кредитования частных лиц изменилась. ЗАО «Русский Стандарт» начал больше выдавать ипотечных кредитов и сократил объемы автокредитования. Также банк начал использовать новый вид кредитования - «овердрафт».

Общая сумма кредитов, выданных частным лицам в 2010 году, составила 2,4 млрд. руб., из них 57% (1,5 млрд. руб.) выдано в филиалах банка.

По данным на 01.01.11 г., сумма кредитного портфеля частным лицам составила 2,4 млрд. руб. (рисунок 11).



Рисунок 11 - Структура кредитного портфеля физических лиц по видам кредитования за 2010 год ЗАО «Русский Стандарт»

В 2010 году ЗАО «Русский Стандарт» выдавал потребительские кредиты, кредиты на покупку автотранспорта, ипотечные кредиты, кредиты в форме «овердрафт».

В 2010 году наиболее востребованным видом кредитования физических лиц оставалось потребительское кредитование. Объем потребительских кредитов на 01.01.11 г. составил 1480 млн.руб.

По сравнению с 2009 годом доля ипотечных кредитов в общем объеме кредитов, выданных частным лицам, выросла на 10%. Объем ипотечных кредитов на 01.01.11 г. составил 577 млн.руб.

Объем кредитов на покупку автотранспортных средств составил на 01.01.11 г. 292 млн. руб., а объем кредитов в форме «овердрафт» -22,298 млн. руб.

В 2010 году ЗАО «Русский Стандарт» предоставлял клиентам новые виды кредитных программ и улучшал условия по существующим программам.

Программа «Кредиты на покупку автотранспорта» Во втором квартале 2010 года Банк ввел программу «Кредиты на покупку автотранспорта». В рамках этой программы ЗАО «Русский Стандарт» предоставляет кредиты в рублях РФ или долларах США на покупку новых автомобилей отечественного и иностранного производства, подержанных автомобилей (до 4 лет) иностранного производства, а также на дополнительное оборудование, устанавливаемое на транспортные средства. Наибольший объем кредитов на покупку автотранспорта в 2010 году был выдан в Московском регионе.

Программа ипотечного кредитования. В третьем квартале 2010 года во всех подразделениях ЗАО «Русский Стандарт» была внедрена программа ипотечного кредитования.

ЗАО «Русский Стандарт» выдает кредиты на покупку квартир с оформленными (зарегистрированными) правами собственности в жилых домах, расположенных на территории РФ. В рамках этой программы ЗАО «Русский Стандарт» предоставляет кредиты в рублях РФ, долларах США или Евро. Кредиты выдаются на срок от 1 года до 20 лет. На 01.01.11 г. минимальная сумма кредита составляет 300 тыс.руб. (кредит в рублях РФ), или 10 тыс. $/евро (кредит в долларах США или евро). Максимальная сумма кредита не превышает 85% от стоимости квартиры и определяется индивидуально в соответствии с установленной Банком методикой.

Для сотрудников предприятий, являющихся корпоративными клиентами ЗАО «Русский Стандарт» и реализующих «зарплатный проект», банк предлагает специальные тарифы.

Кредитование маломерных плавательных средств. В декабре 2010 года ЗАО «Русский Стандарт» приступил к реализации программы кредитования маломерных плавательных средств. В рамках этой программы ЗАО «Русский Стандарт» предоставляет кредиты в рублях РФ или долларах США на покупку новых судов отечественного и иностранного производства, на покупку судов иностранного производства сроком эксплуатации не более 5 лет от даты выпуска, а также на дополнительное оборудование, устанавливаемое на суда.

Кредиты выдаются сроком до 3 лет ( при стоимости маломерного плавательного средства до $25 тыс.) или до 5 лет ( при стоимости маломерного плавательного средства свыше $25 тыс.).

Потребительское кредитование. В третьем квартале 2010 года Банк в целях развития кредитования физических лиц ввел новые условия потребительского кредитования. Максимальный размер кредита устанавливается индивидуально, исходя из платежеспособности заемщика. Обеспечение по кредиту выступают поручительства физических лиц (только по кредитам сроком до 1 года), залог объектов недвижимости, принадлежащих залогодателю на праве собственности. Залог транспортных средств (по кредитам до 3 лет), залог ликвидных ценных бумаг.

2.3 Виды кредитов предоставляемых заемщикам ЗАО «Русский Стандарт»

Рассмотрим виды кредитных программ предлагаемых банком для физических лиц.

Виды кредитных программ банка для физических лиц.

ЗАО «Русский Стандарт» предоставляет физическим лицам следующие виды кредитов:

1.Потребительские кредиты

2.Целевые кредиты:

- покупка автомобиля - «Автокредит»

- приобретение жилья - «Жилищный кредит»

- оплата туристических услуг - кредит «Вокруг света»

- оплата товаров, работ, услуг, предоставляемых торговыми и сервисными организациями - кредит «Интерьер»

- оплата обучения в средних специальных и высших заведениях - «Образовательный кредит»

2. Кредит добросовестному заемщику

3. Овердрафт по картсчету

4. Кредит под залог ценных бумаг

Обеспечение кредита:

- под залог ценных бумаг;

- под залог недвижимости;

- под залог транспортного средства;

- под поручительство физических лиц;

- под поручительство юридических лиц;

- при наличии банковской гарантии;

- иной вид обеспечения.

Проценты по кредитам:

Потребительский кредит

Потребительский кредит ЗАО «Банк Русский Стандарт» предоставляется на сумму от 3000 руб. до 450000 руб. Первоначальный взнос в кассу магазина не менее 10% от стоимости товара, размер определяется банком индивидуально для каждого клиента, клиент вправе увеличить предложенный банком первый взнос.

Размер процентной ставки по кредиту 19% годовых, РКО - 1,9% в месяц.

«Автокредит»

Сумма кредита: до 85% стоимости приобретаемого автомобиля. Банк вправе принять в качестве собственных средств зачет бывшего в употреблении автомобиля

Обеспечение: если в договоре сотрудничества с автосалоном включены условия регистрации и страхования автомобиля - поручительство супруги(а) без учета платежеспособности, залог приобретаемого автомобиля; Если в договор сотрудничества отсутствуют условия: 1) организация государственной - регистрации автомобиля; 2.) организация страхования - принимается дополнительно поручительство физического лица (до оформления залога автомобиля). Договор залога автомобиля заключается не позднее 5 рабочих дней с даты выдачи кредита.

Рассмотрение: 1 рабочий дней

Предоставление: единовременно (безналичным путем)

Досрочное погашение: за досрочное погашения в течении 6 мес. с даты заключения кредитного договора взимается 3% от суммы превышения произведенного платежа над суммой, подлежащей уплате в погашение задолженности. В последующем за досрочное погашение основного долга по кредиту плата не взимается

Погашение кредита и %: ежемесячно; возможна отсрочка погашения основного долга по кредиту на 3 месяца (по заявлению Заемщика) при обязательном ежемесячном погашении процентов, срок погашения кредита при этом не увеличивается

Открытие кредитной линии: возможно

Платежи за обслуживание ссудного счета: в рублях - 2% от суммы кредита по договору, min 250 руб., max 3000 руб.; в валюте - 2% от суммы кредита по договору min 250руб, max 6000 рублей.

Страхование:

Авто -каско Страхование жизни владельца.

Срок кредита: до 5 лет

Процентная ставка: в рублях: до 1,5 лет -16%от 1,5 -3 лет -18% от 3 -5 лет -18,5%; в евро: 11,5%; в долларах США: 11,5%

Корпоративный кредит - предоставляется сотрудникам организаций и предприятий - клиентов банка на потребительские цели сроком до 5 лет.

Сумма кредита: до 3 млн. рублей работникам Фирмы, до 9 млн. рублей руководящему составу Фирмы

Обеспечение: при сроке кредитования до 3 лет - поручительство Фирмы

Свыше 3 лет - поручительство Фирмы, поручительство физического лица - супруга(и) Заемщика при условии, что Заемщик состоит в браке; залог ликвидного имущества

Рассмотрение: 3 рабочих дней

Предоставление: единовременно (наличными деньгами или безналичным порядком)

Досрочное погашение: возможно

Погашение кредита и %: ежемесячно или ежеквартально

Открытие кредитной линии: Не возможно

Платежи за обслуживание ссудного счета: бесплатно

Страхование: при наличии имущественного залога.

Таблица 6 - Процентные ставки

Срок кредита	В рублях	В долларах	В евро
До 1 года	15%	10%	10%
От 1 года до 3 лет	16%	11%	11%
От 3 до 5 лет	18%	11,5%	11,5%

Кредит под залог ценных бумаг

(ОВГВЗ, ВЕКСЕЛЕЙ, СЕРИФИКАТОВ)

Сумма кредита: зависит от оценочной стоимости ценных бумаг

Обеспечение: залог ценных бумаг

Рассмотрение: 5 рабочих дней

Предоставление: единовременно (наличными деньгами или безналичным порядком)

Досрочное погашение: возможно

Погашение кредита и %: единовременно в конце срока пользования

Открытие кредитной линии: нет

Платежи за обслуживание ссудного счета: нет

Страхование: нет

Срок кредита: до 6 месяцев

Процентная ставка: в рублях 16%, в евро и долларах США кредит не предоставляется.

Кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов.

Сумма кредита: зависит от оценочной стоимости мерных слитков, но не более 80% с учетом причитающихся процентов за пользование кредитом.

Обеспечение: залог мерных слитков драгоценных металлов

Рассмотрение: 4 рабочих дней

Предоставление: единовременно (безналичным путем)

Досрочное погашение: возможно

Погашение кредита и %: единовременно в конце срока пользования

Открытие кредитной линии: нет

Платежи за обслуживание ссудного счета: нет

Страхование: нет

Срок кредита до 6 месяцев

Процентная ставка в рублях 16%, в евро и долларах США кредит не предоставляется.

Кредит на неотложные нужды

Предоставляется на цели потребительского характера на срок до 5 лет.

Сумма кредита: определяется на основании оценки платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения. Возможно принятие в расчет платежеспособности совокупного дохода.

Обеспечение: в качестве обеспечения принимается поручительство граждан, имеющих постоянный доход; поручительство финансово -устойчивых предприятий и организаций - клиентов банка; передаваемые в заклад ценные бумаги; передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество. Оформление залога необходимо при сумме кредита свыше 750000 рублей.

Рассмотрение: 1 рабочий дней

Предоставление: Единовременно или частями (наличными деньгами или безналичным путем)

Досрочное погашение: Возможно без комиссий

Погашение кредита и %: Погашение кредита осуществляется ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кредита не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным.

Открытие кредитной линии: Возможно

Платежи за обслуживание ссудного счета: в рублях - 1,5% от суммы кредита по договору, min 250 руб., max 3000 руб., в валюте - 3% от суммы кредита по договору, min 250 руб, max 6000 рублей.

Страхование: возможно (по желанию заемщика).

Таблица 7 - Процентные ставки

	В рублях обеспеч/необеспеч.	В долларах	В евро
До1,5 года включительно	16%/19%	12%/13%	12/13%
От 1,5 до 3 лет	18%	12%	12%
От 3 до 5 лет	19%	12%	12%

Сумма кредита и порядок выдачи:

Определяется исходя из платежеспособности заемщика. При этом принимаются во внимание размер средней заработной платы, обеспечение.

Предоставление (выдача) кредита в валюте РФ осуществляется следующими способами:

- выдачей Заемщику наличными денежными средствами через кассу Банка;

- перечисление на лицевой счет Заемщика, открытый в Банке.

Предоставление кредита и процентов можно производить двумя способами:

1.Аннуитентная схема погашения - ежемесячно равными суммами основного долга и суммы процентов.

2.Классическая схема погашения - равными долями основного долга с начислением процентов на остаток задолженности по кредиту. Начисление процентов начинается со дня, следующего за днем выдачи кредита, и осуществляется по день возврата суммы кредита.

Выбранная клиентов схема гашения кредита применяется в течении всего срока действия кредитного договора.

Возврат суммы кредита и уплата процентов по кредиту осуществляется в следующем порядке.

- перечисление средств со счетов Заемщика, поручителя на основании их письменных распоряжений;

- переводом денежных средств через предприятия связи или кредитные организации;

- взносом наличными денежными средствами в кассу Банка на основании приходного кассового ордера;

- удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда Заемщикам, являющимся работниками Банка (по их заявлениям или на основании договора).

Условия досрочного погашения:

Заемщик имеет право произвести досрочный возврат кредита (его части) с уплатой процентов, причитающихся по день фактического возврата кредита (его части) включительно.

Примерный перечень основных документов в зависимости от вида кредита:

1. Для получения кредита под залог акций Заемщик/Залогодатель предоставляет:

- кредитную заявку (Приложение 3);

-анкету Заемщика, установленного образца (Приложение 4);

- выписку из системы ведения реестра акционеров (выписку по счету депо), выдаваемую регистратором/депозитарием с указанием владельца лицевого счета, количества ценных бумаг каждого выпуска, числящихся на этом счете в момент выдачи выписки, фактов их обременения обязательствами, а также иной информации, относящейся к этим ценным бумагам;

- иные документы (при необходимости) по дополнительному запросу Банка;

2. Для получения кредита под поручительство физических лиц Заемщик/Поручители предоставляют:

- кредитную заявку;

- анкету Заемщика/Поручителя, установленного образца, индивидуально на каждого поручителя;

- копию паспорта (Заемщика, Поручителей);

- справку о размере средней заработной платы Заемщика, Поручителей. При зачислении организацией - работодателем заработной платы на лицевой счет Заемщика/Поручителя, открытый в Банке, справка о размере средней заработной платы предоставляется по усмотрению Уполномоченного лица Банка;

- справку, выданную по месту работы Заемщика/Поручителей, содержащей информацию о сроке работы Заемщика/Поручителей в организации и занимаемой ими должности на дату выдачи справки. Допускается предоставление заверенной копии трудовой книжки;

- иные документы (при необходимости) по дополнительному запросу банка.

3. Заемщик для получения кредита под поручительство юридического лица предоставляет:

- кредитную заявку;

- анкету Заемщика;

- копию паспорта Заемщика;

-справку о размере средней заработной платы. При зачислении организацией - работодателем заработной платы на лицевой счет Заемщика, открытый в Банке, справка о размере средней заработной платы предоставляется по усмотрению Уполномоченного лица Банка;

- справку, выданную по месту работы Заемщика. Содержащую информацию о сроке работы Заемщика в организации и занимаемой им должности на дату выдачи справки. Допускается предоставление заверенной копии трудовой книжки;

- иные документы (при необходимости) по дополнительному запросу банка.

Срок рассмотрения кредитной заявки:

Общий срок рассмотрения кредитной заявки в Банке, как правило, не превышает 10 рабочих дней.

ЗАО «Русский Стандарт» тесно сотрудничает со страховыми компаниями и в соответствии с ФЗ осуществляет страхование банковских вкладов и кредитов.

2.4 Практические расчеты определения платежеспособности физических лиц, используемые ЗАО «Русский Стандарт»

Платежеспособность Заемщика - предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев.

На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.

Таблица 8 - Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев

Почтовый адрес арендуемого помещения	Апрель 04.2010	Май 05.2010	Июнь 16.2010	Июль 07.2010	Август 11.2010	Сентябрь 09.2010
ул. Октябрьская, 5	11693	11693	11693	11693	11693	11693
ул. Ленина, 10	12338	12338	12338	12338	12338	12338
пр. Южный, 20	1011	1011	1011	1011	1011	1011

Суммируя все перечисленные доходы, получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте, прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229 -3 -р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по двум налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

Таблица 9 - Страховые взносы

Наименование Показателей	Под Строки	По данным налогоплательщика
		II квартал	III квартал
1	2	3	4
Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход	200	14292	14292
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя	210	1673	7146
Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.	220	1673	7146
Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности	230
Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход	240
Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период	250	12619	7146

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26935,26 - 3294,16 руб. = 23641,10

Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.

Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

Поручитель 2. Сидоров В.И.

Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:

Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.

Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.

Таблица 11 - Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2010 г.

№	СТАТЬИ	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Итого
1	Выручка от реализации	317148,50	532184	442699	303243,5	300151,4	410988	2309114,40
2	Выручка от прочей деятельности	-	-	-	-	-	-	-
3	ИТОГО ВЫРУЧКА	317148,50	532184	442699	303243,5	300151,4	410988	2309114,40
4	Расходы на закупку товаров (сырья)	180000	150161	200200	250000	180000	295510	1255871
5	Трудозатраты	9360,50	9360,5	9360,5	9360,50	9360,50	9360,50	56163
6	Расходы на оказанные услуги по договорам подряда	-	-	-	-	-	-	-
7	Аренда помещений	35160	32153	30188	38150	36188	30151	201990
8	Вода. Телефон. Электроэнергия	1800	1850	1900	1200	1999	1100	9849
9	Транспортные расходы	150,16	165,28	133,50	185,00	250,00	130,00	1013,94
10	Обслуживание ранее полученных кредитов и займов	-	-	-	-	-	-	-
11	Прочие расходы, благотворительность	2000	2000	2000	2000	2000	2000	12000
12	Налоги	3100	3150	3000	2900	3150	3050	18350
13	ИТОГО РАСХОДЫ	231570,66	198839,78	246782	303795,5	232947,5	341302,50	1555236,47
14	ПРИБЫЛЬ	85577,84	33344,22	195917	-552	67203,9	69385,5	751177,53

Среднемесячный доход будет равен:

Дч = 2309114,40 - 1555236,47 = 751177,53,

прибавив пенсию получим 752773,79.

Таким образом, Р = 752773,79 * 0,7 * 24 = 12646599,67.

Sp = 12646599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15049453,61.

Таким образом, предприниматель может взять кредит в размере 15049453,61 руб., но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги отчёта, необходимо сделать следующие выводы.

В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт.

2010 год можно назвать весьма успешным как в целом для экономики России и ее финансового рынка, так и для Банка.

Анализ динамики роста основных финансовых показателей банка «Русский Стандарт» показал, что в 2010 году объемы кредитного портфеля банка выросли почти в 2 раза: с 11,11 млрд. руб. до 21,24 млрд. руб. Данная тенденция указывает на интенсивное увеличение объемов кредитования в банке «Русский Стандарт».

В 2009 году ЗАО «Русский Стандарт» осуществлял мероприятия по реализации единой политики кредитования частных клиентов за счет стандартизации технологий, создания общего для всей региональной сети продуктового ряда, разработки единой конструктивно - нормативных условий, подходов и требований ко всем заемщикам. Рост объема кредитов за 2010 год составил 80%. Остаток ссудной задолженности по кредитам, выданным ЗАО «Русский Стандарт» частным лицам, к концу года вырос до 1,24 млрд.руб.

ЗАО «Русский Стандарт» предоставлял клиентам - частным лицам потребительские кредиты, кредиты на покупку автомобиля и осуществлял ипотечное кредитование. Наиболее востребованной формой кредитования было потребительское кредитование, остаток задолженности по которому на 01.01.11 г. составил 777,43 млн. руб.

Анализ объемов кредитования частных лиц за 2009 год показал, что наибольший процент в общем объеме кредитования занимает потребительское кредитование - 62,5%. Далее следуют автокредиты -19,3% и ипотечное кредитование - 13%. В 2010 году ситуация на рынке кредитования частных лиц изменилась. ЗАО «Русский Стандарт» начал больше выдавать ипотечных кредитов и сократил объемы автокредитования. Также банк начал использовать новый вид кредитования - «овердрафт».

Общая сумма кредитов, выданных частным лицам в 2010 году, составила 2,4 млрд. руб., из них 57% (1,5 млрд. руб.) выдано в филиалах банка.

В 2010 году ЗАО «Русский Стандарт» выдавал потребительские кредиты, кредиты на покупку автотранспорта, ипотечные кредиты, кредиты в форме «овердрафт».

В 2010 году наиболее востребованным видом кредитования физических лиц оставалось потребительское кредитование. Объем потребительских кредитов на 01.01.11 г. составил 1480 млн.руб.

По сравнению с 2009 годом доля ипотечных кредитов в общем объеме кредитов, выданных частным лицам, выросла на 10%. Объем ипотечных кредитов на 01.01.11 г. составил 577 млн.руб.

Объем кредитов на покупку автотранспортных средств составил на 01.01.11 г. 292 млн. руб., а объем кредитов в форме «овердрафт» -22,298 млн.руб.

В 2010 году ЗАО «Русский Стандарт» предоставлял клиентам новые виды кредитных программ и улучшал условия по существующим программам.

Программа «Кредиты на покупку автотранспорта» Во втором квартале 2010 года Банк ввел программу «Кредиты на покупку автотранспорта». В рамках этой программы ЗАО «Русский Стандарт» предоставляет кредиты в рублях РФ или долларах США на покупку новых автомобилей отечественного и иностранного производства, подержанных автомобилей (до 4 лет) иностранного производства, а также на дополнительное оборудование, устанавливаемое на транспортные средства. Наибольший объем кредитов на покупку автотранспорта в 2010 году был выдан в Московском регионе.

Программа ипотечного кредитования. В третьем квартале 2010 года во всех подразделениях ЗАО «Русский Стандарт» была внедрена программа ипотечного кредитования.

ЗАО «Русский Стандарт» выдает кредиты на покупку квартир с оформленными (зарегистрированными) правами собственности в жилых домах, расположенных на территории РФ. В рамках этой программы ЗАО «Русский Стандарт» предоставляет кредиты в рублях РФ, долларах США или Евро. Кредиты выдаются на срок от 1 года до 20 лет. На 01.01.11 г. минимальная сумма кредита составляет 300 тыс.руб. (кредит в рублях РФ), или 10 тыс. $/евро (кредит в долларах США или евро). Максимальная сумма кредита не превышает 85% от стоимости квартиры и определяется индивидуально в соответствии с установленной Банком методикой.

Для сотрудников предприятий, являющихся корпоративными клиентами ЗАО «Русский Стандарт» и реализующих «зарплатный проект», банк предлагает специальные тарифы.

Кредитование маломерных плавательных средств. В декабре 2010 года ЗАО «Русский Стандарт» приступил к реализации программы кредитования маломерных плавательных средств. В рамках этой программы ЗАО «Русский Стандарт» предоставляет кредиты в рублях РФ или долларах США на покупку новых судов отечественного и иностранного производства, на покупку судов иностранного производства сроком эксплуатации не более 5 лет от даты выпуска, а также на дополнительное оборудование, устанавливаемое на суда.

Кредиты выдаются сроком до 3 лет (при стоимости маломерного плавательного средства до $25 тыс.) или до 5 лет (при стоимости маломерного плавательного средства свыше $25 тыс.).

Потребительское кредитование. В третьем квартале 2010 года Банк в целях развития кредитования физических лиц ввел новые условия потребительского кредитования. Максимальный размер кредита устанавливается индивидуально, исходя из платежеспособности заемщика. Обеспечение по кредиту выступают поручительства физических лиц (только по кредитам сроком до 1 года), залог объектов недвижимости, принадлежащих залогодателю на праве собственности. Залог транспортных средств (по кредитам до 3 лет), залог ликвидных ценных бумаг.

Для совершенствования кредитования физических лиц ЗАО «Русский Стандарт» нами даны следующие рекомендации:

Учитывая низкий уровень денежных доходов основных слоев общества, целесообразно облегчить доступ рядовых россиян к банковским ипотечным жилищным кредитам, увеличив их предельный срок до 20 - 25 лет. Именно такой продолжительный срок позволит своевременно вернуть ипотечный жилищный кредит с учетам фактических доходов большинства населения.

Перспективным направлением может являться беззалоговое кредитование физических лиц.

Обслуживание кредитных карт является одним из важных направлений совершенствования кредитования» развитию которого банки должны уделять большее внимание. Эти карты только называются кредитными, однако по существу в России это дебетовые каты, то есть никто клиента не кредитует, 10 лет назад, когда это направление возникло, банки пошли по пути наименьшего сопротивления. Однако сейчас этот сегмент рынка имеет все условия для активного развития.

Ускоренное всестороннее развитие банковского потребительского кредита будет способствовать дальнейшему росту национальной экономики, увеличению платежеспособного спроса россиян на товары и услуги, обеспечению большей финансовой устойчивости и диверсификации кредитной деятельности отечественных коммерческих банков, повышению уровня и улучшению качества жизни, решению проблемы бедности в России.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Конституция Российской Федерации. -М.: Норма. 2002. 64 с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: ЭКМОС - 2001.

3. Федеральный закон от 02.12.1990 №394 -1 (ред. от 10 июля 2002 г.) «О центральном банке Российской Федерации (Банкс России)».

4. Федеральный закон от 02.12.1990 №395 -1 (ред. от 1996 г.) «О банках и банковской деятельности».

5. Федеральный Закон «О реструктуризации кредитных организаций» от 11 июля 1999 года № 144 -ФЗ.

6. Заявление Правительства РФ и Центрального банка РФ об экономической политике на 2001 год и некоторые аспекты стратегии на среднесрочную перспективу / Деньги и кредит, май 2001,

7. Инструкция Банка России от 10 октября 1997г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».

8. Положение Банка России от 31 августа 1998г. №54 -2 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

9. Положение Банка России от 25 марта 1997г. №429 -2 «Об отчетности кредитных организаций, предоставляемой Банку России в рамках надзора»

10. Алиев А,Т, Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. Часть 1. - М.: АНП ФСНП РФ. 2000. 512 с.

11. Банковское дело / Под ред, Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика. 2004. 236 с.

12. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика. 2003. 841 с.

13. Пшеничников В.В. К вопросу о классификации рисков в банковском деле, Воронежский государственный аграрный университет. Россия, 2003. 132 с.

14. Банковское дело./ Под ред.Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кролииецкой, издание пятое. -- М.: Финансы и статистика. 2003. 512 с.

15. Банковское дело в России / Под ред, С.И. Кумок. - М.: АОЗТ ВЕЧЕ. 2005. 478 с.

16. Банки России. Итоги 2005 года // Финансы и кредит. 2009. №5. С.456.

17. Банки и банковские операции /Под ред. Е.Ф. Жукова. -- М.: Юнити. 2002. 561 с.

18. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос. 2009. 231 с.

19. Белоглазова Т.П. Денежное обращение и банки. - М.: Финансы и статистика. 2004. 568 с.

20. Большой экономический словарь,/ Под ред. А.Н. Азрилияна. - М.: Логос. 2009. 784 с.

21. Букато И.В., Головин Ю.М. Банки и банковские операции и России. - М.:Финансы и статистика. 2010. 891 с.

22. Вахрин П.Н., Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение, кредит. -- М.: Дашков и К. 2010. 841 с.

23. Виноградова ТЛ, Банковские операции. -- Ростов -на - Дону.: Феликс. 2001. 741 с.

24. Гамза В.А. Бюро кредитных историй, или как поставить точку в этой истории // Банковское дело. -- 2002. №11. С. 45.

25. Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность коммерческих банков в России в 1 квартале 2009. - М.: Банковское дело. 2000. 634 с.

26. Готовчиков И.Ф., Статистический анализ экономического состояния российской банковской системы на конец 2009 года // Финансы и кредит. № 24 (138). 2009. С. 61.

27. Желтоносов В.М. Рынок сбережений России.// Финансы и кредит. 2003. №24. С.84.

28. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. - М.: Финансы и статистика. 2010. 941 с.

29. Ильинский И.В., Харченко В.Е. Россия на пути создания кредитных историй // Финансы и кредит. 2003. №15 (129). С. 56.

30. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. -- М.: Финансы и статистика. 2005. 612 с.

31. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г. Современные банковские системы. - М.: Гелиос АРВ. 2009. 841 с.

32. Ларионова И.В, Система мер антикризисного управления как фактор восстановления стабильности кредитной организации // Бизнес и банки. 2009. №10. С. 45.

33. Микищенко А.А. Кредитные риски в деятельности коммерческого банка. - М.: Юнити. 2009. 845 с.

34. Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова. - М.: Инфра -М. 2005. 589 с.

35. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика. 2010. 578 с.

36. Российская банковская система на этапе экономического роста //Банковское дело. 2009. №11. С.78.

37. Строен Е. Итоги развития банковской системы России и проблемы совершенствования банковского законодательства. - М.: АС Плюс. 2009. 726 с.

38. Суваревич А. К вопросу о дальнейшем развитии российской банковской системы.// Финансы и кредит. 2005. №5 (65). С.145.

39. Уткип Э.А. Нововведения в банковском бизнесе России. -- М.: Финансы и статистика. 2009. с. 116.

40. Финансово -кредитный энциклопедический словарь./ Под ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика. 2009. 612 с.

41. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор. 2004. № 2. С.51.

42. http://www.interfax.ru/

43. Интернет -сайты центральных банков: обзор посещаемости, анализ содержания и вывод для России/www.fin -izdat.ru/

44. Сайт Банка Русский Стандарт www.bank.rs.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Агрегированный баланс банка «Русский Стандарт»

№ п/п	Наименование статей	01.01.11 (тыс.руб.)	Доля,%	01.01.10 (тыс.руб.)	Доля,%	01.01.11 (тыс.руб.)	Доля,%
	1.Активы
1	Денежные средства	1614817	2,98	2327879	2,98	2209846	1,96
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	11377287	20,99	8448370	10,83	11076524	9,86
2.1	Обязательные резервы	990563	1,83	1385156	1,78	1622134	1,44
3	Средства в кредитных организациях	3402046	6,28	679490	0,87	1550332	1,38
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	6847112	12,63	8717681	11,17	15445187	13,75
5	Чистая ссудная задолженность	24734098	45,63	48151144	61,72	76017932	67,67
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги	2289	0,00	2375	0,00	2209	0,00
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	4248531	7,84	7404187	9,49	3936905	3,50
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1231496	2,27	1498269	1,92	1437631	1,28
9	Требования по получению процентов	16285	0,03	54445	0,07	142400	0,13
10	Прочие активы	728763	1,34	729688	0,94	518655	0,46
11	Всего активов	54202694	100,00	78013528	100,00	112334621	100,00
	2.Пассивы
12	Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	0	0	0
13	Средства кредитных организаций	3585263	6,61	9787024	12,55	14373882	12,80
14	Средства клиентов	35654386	65,78	49317824	63,22	71623165	63,75
14.1	Вклады физических лиц	14813998	27,33	15817374	20,28	17533859	15,61
15	Выпущенные долговые обязательства	6891244	12,71	7589141	9,73	337148	0,30
16	Обязательства по уплате процентов	164789	0,30	275389	0,35	337148	0,30
17	Прочие обязательства	265716	0,49	418457	0,54	473751	0,42
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	98628	0,18	166193	0,21	323554	0,29
19	Всего обязательств	46660026	86,11	67554028	86,59	99949540	88,97
	3.Источники собственных средств
20	Средства акционеров	5000000	9,22	5000000	6,41	5000000	4,45
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции	4500000	8,30	4500000	5,77	4500000	4,01
20.2	Зарегистрированные привилегированные акции	500000	0,92	500000	0,64	500000	0,45
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0	0	0	0
21	Собственные выкупленные акции	348870	0,64	0	0	0	0
22	Эмиссионный доход	0	0	0	0	0	0
23	Переоценка основных средств	911	0,00	911	0,00	911	0,00
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на капитал	529013	0,98	752552	0,96	1059999	0,94
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении	2478575	4,57	3090267	3,96	6211141	5,53
26	Прибыль(убыток) за отчетный период	941095	1,74	3121174	4,00	2233028	1,99
27	Всего источников собственных средств	7542668	13,92	10459500	13,41	12385111	11,03
28	Всего пассивов	54202694	100,00	78013528	100,00	112334621	100,00

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Горизонтальный анализ баланса банка «Русский Стандарт»

Наименование статей	01.01.07 к 01.01.09	01.01.11 к 01.01.09	01.01.11 к 01.01.07
1.Активы
Денежные средства	44,16	-5,20	36,66
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	-25,74	31,11	-2,64
Обязательные резервы	39,84	17,11	-54,43
Средства в кредитных организациях	-80,03	128,16	-54,43
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	27,32	77,17	125,57
Чистая ссудная задолженность	94,68	57,87	207,34
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	3,76	-6,99	-3,49
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	74,28	-46,83	-7,33
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	21,66	-4,05	16,74
Требования по получению процентов	234,33	161,55	774,42
Прочие активы	0,13	-28,92	-28,83
Всего активов	43,93	43,99	107,25
2.Пассивы
Кредиты ЦБ РФ	0,00	0,00	0,00
Средства кредитных организаций	172,98	46,87	300,92
Средства клиентов	38,32	45,23	100,88
Вклады физических лиц	6,77	10,85	18,36
Выпущенные долговые обязательства	10,13	68,90	86,00
Обязательства по уплате процентов	67,12	22,43	104,59
Прочие обязательства	57,48	13,21	78,29
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	68,50	94,69	228,05
Всего обязательств	44,78	47,95	114,21
3.Источники собственных средств	0,00	0,00	0,00
Средства акционеров	0,00	0,00	0,00
Зарегистрированные обыкновенные акции	0,00	0,00	0,00
Зарегистрированные привилегированные акции	0,00	0,00	0,00
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0,00	0,00	0,00
Собственные выкупленные акции	-100,00	0,00	-100,00
Эмиссионный доход
Переоценка основных средств	0,00	0,00	0,00
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на капитал	42,26	40,85	100,37
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении	24,68	100,99	150,59
Прибыль(убыток) за отчетный период	231,63	-28,45	137,29
Всего источников собственных средств	38,97	18,41	64,20
Всего пассивов	43,93	43,99	107,25

Размещено на Allbest.ru