Анализ финансового состояния Сбербанка России и разработка предложений по его улучшению
Основные направления анализа финансового состояния кредитной организации. Формирование показателей финансовых результатов банка, анализ операций с пассивами и активами. Рекомендации и мероприятия по улучшению финансового состояния коммерческого банка.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.05.2012 |
| Размер файла | 198,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Рост процентных доходов в 2006г. произошел за счет увеличения активов приносящих доход, но при этом снизилась доходность активов приносящих доход. В 2007г. рост процентных доходов произошел как из-за роста активов приносящих доход, так за счет роста доходности активов приносящих доход.
Расходы за анализируемый период растут, так темп роста в 2006г. составил 115,49%, а в 2007г. 114,17%, но при этом темп роста расходов не превышает темп роста доходов. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают, проценты уплаченные, по привлеченным средствам клиентов некредитных организаций, так в 2005 г. они составили 51,97%, в 2006 г. 50,24%, в 2007 г. 47,62% от совокупных доходов. Административно-управленческие расходы так же имеют большой удельный вес в структуре расходов. Темп роста в 2006 г. составил 115,49%, в 2007 г. - 123,66%, а удельный вес в 2005 г. и 2006 г. был равен 45,67%, в 2007 г. - 49,46%.
Процентные расходы в 2005 и 2006 гг. занимали наибольший удельный вес 54,01% и 54,08% в структуре расходов, а непроцентные расходы были на одном уровне - 45,67%. В 2007 г. их удельный вес практически сравнялся. Комиссионные расходы в общей структуре расходов составляют наименьший удельный вес в 2005 г. - 0,32%, в 2006 г.- 0,25%, в 2007 г.- 0,73%.
Проведенный факторный анализ процентных расходов показывает, что процентные расходы в 2006 г. возросли за счет роста обязательств и снижения номинальной стоимости обязательств. В 2007 г. процентные расходы увеличились незначительно, это связано с тем, что обязательства увеличились, а номинальная стоимость обязательств снизилась.
Самым благоприятным годом анализируемого периода оказался 2007 г., в котором прибыль от деятельности была самой большой и в котором темпы роста доходов опережали темпы роста расходов. В 2006 г. темп роста доходов незначительно превышал темп роста расходов, и поэтому сумма прибыли от деятельности по сравнения с 2005 г. возросла незначительно.
Темпы роста балансовой прибыли в 2007 г. значительно ниже темпов роста прибыли от деятельности, и это связано с тем, что значительно возрос РВПС по сравнению с 2006 г., его темп роста составил 287% и превысил темп роста балансовой прибыли. Обратная картина наблюдается в 2006 г.: темп роста балансовой прибыли превышает темп роста РВПС и темпа роста прибыли от деятельности.
Чистая прибыль на протяжении анализируемого периода растет и темп роста в 2006 г. составил 129,41%, в 2007 - 144,10%. Но при этом удельный вес чистой прибыли в балансовой на протяжении трех лет снижается.
За анализируемый период имеет место процентная и комиссионная прибыль и непроцентный убыток. Дело в том, что в составе непроцентных расходов имеются расходы, связанные с функционированием банка - административно-управленческие расходы. Наибольший убыток по непроцентной прибыли наблюдался в 2007 г. По процентной прибыли и комиссионной прибыли прослеживается тенденция роста. В 2006 г. сумма прибыли уменьшилась за счет снижения доходности совокупных активов, одновременно на прибыль от деятельности воздействовали и положительные факторы, которые уменьшили отрицательное влияние доходности активов, это увеличение собственного капитала, рост мультипликатора капитала, и рост прибыльности.
Для того чтобы банк работал стабильно, были разработаны следующие предложения:
1) активизировать работу по возврату просроченной задолженности, улучшению качества кредитного портфеля, что даст своевременный возврат средств, которые пойдут на кредитование юридических и физических лиц;
2) увеличивать долю непроцентных доходов в общей сумме, за счет увеличения числа предоставляемых услуг;
3) наряду с имеющимися банковскими продуктами (овердрафт, кредитные линии), которые учитывают индивидуальные особенности оборотных средств клиента, активизировать работу по вексельному кредитованию, для которого не требуется отвлечения денежных средств при выдаче кредита.
4) расширять кредитование клиентов банка и сторонних ссудозаемщиков такими видами банковских продуктов, которыми желает пользоваться все большее количество клиентов банка. Для этого целесообразно:
а) увеличить долю активов, приносящих доход, за счет расширения перечня банковских услуг, например, факторинговые операции с физическими лицами и развитие ипотечного кредитования.
б) снизить процентные и кредитные риски путём их увязки с доходностью банка, ставкой рефинансирования.
Банку следует развивать банковские услуги, а также усилить работу филиальной сети.
С позиции анализа финансовой устойчивости коммерческий банк за анализируемый период характеризуется как прибыльный и доходный банк, имеющий абсолютную надежность и способный справиться с любыми затруднениями в работе, опираясь только на имеющиеся в его распоряжении ресурсы, т.е. не привлекая ресурсов с финансового рынка.
В течение 2008 года в условиях сложной ситуации в российской и мировой экономике Сбербанк России активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2009 года составил 5 561 млрд рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5% по сравнению с 2007 годом. Активное кредитование национальной экономики позволило за год увеличить кредитный портфель корпоративных клиентов почти на 900 млрд рублей, частных клиентов - более чем на 300 млрд рублей.
В тоже время следует отметить, что в течение 2008 года банк придерживался консервативных принципов в управлении рисками. В результате доля просроченной задолженности в ссудной задолженности банка на 1 января 2009 года составила 1,6%, при этом объем резервов в 2,5 раза превысил объем просроченной задолженности.
Объем вложений в ценные бумаги практически не изменился по сравнению с началом 2008 года и остался на уровне 513 млрд. рублей. Более 60% портфеля составляют государственные ценные бумаги, которые банк использует для регулирования ликвидности. По итогам года положительный финансовый результат от операций с ценными бумагами, отраженный в отчете о прибылях и убытках, составляет 29,8 млрд. рублей.
За 2008 год средства на счетах физических лиц и средства юридических лиц в совокупности увеличились на 22,3% до 4 875 млрд рублей:
Капитал банка достиг 1 157 млрд. рублей, увеличившись с начала текущего года на 475 млрд. рублей за счет полученной чистой прибыли и части субординированных кредитов Банка России, которая может быть включена в расчет капитала в соответствии с правилами Банка России.
За 2008 год банк заработал прибыль до уплаты налогов из прибыли в размере 143,5 млрд. рублей, чистая прибыль составила 108,2 млрд. рублей. Основная часть доходов получена от проведения операций кредитования.
По итогам 11 месяцев 2008 года прибыль Сбербанка до уплаты налогов из прибыли составила 46% совокупной прибыли российской банковской системы.
ГЛОССАРИЙ
|
№ п/п |
Новое понятие |
Содержание |
|
|
1 |
Амортизация |
процесс распределения на готовую продукцию единовременных затрат в основные средства |
|
|
2 |
Активные операции |
это операции связанные с размещением средств |
|
|
3 |
Анализ |
метод научного исследования явлений и процессов, в основе которого лежит изучение составных частей, элементов изучаемой системы |
|
|
4 |
Пассивные операции |
это операции, связанные с формированием ресурсной базы коммерческого банка, которые определяют по существу условия, формы и направления их использования, то есть состав и структуру пассивов |
|
|
5 |
Дивиденд |
часть суммы прибыли акционерного общества, распределяемая между акционерами в соответствии с количеством акций |
|
|
6 |
Ликвидность |
способность актива трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена |
|
|
7 |
Мультипликатор |
показатель, характеризующий связь между двумя параметрами финансовых потоков в экономике, между инвестициями и величиной национального дохода, между объемом депозитов и денежной массы, находящейся в обращении |
|
|
8 |
Ценные бумаги |
денежные документы, удостоверяющие имущественное право или отношения займа владельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ |
|
|
9 |
Платежеспособность |
означает наличие у предприятия денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения |
|
|
10 |
Величина наращенных процентов |
право на получение дохода или обязательство по уплате средств в пользу другого лица. |
|
|
11 |
МСФО |
международная система финансовой отчетности |
|
|
12 |
“Мобильный банк” |
это комплекс услуг, предоставляемых Сбербанком России посредством мобильной связи держателям международных карт Сбербанка России. |
|
|
13 |
Депозит |
это денежный вклад в банк, также это ценные бумаги, которые вы передаете банку на хранение, даже взносы денежных средств в различные организации в качестве платежей это тоже депозит. |
|
|
14 |
Баланс |
форма бухгалтерской отчётности, характеризующая в обобщённых денежных показателях состояние хозяйственных средств и источников их образования на отчётную дату. |
|
|
15 |
Дисконт |
разница между ценой, по которой ценная бумага продается на бирже по текущему биржевому курсу, и номиналом ценной бумаги или ценой, по которой ценная бумага продается при ее погашении. |
|
|
16 |
Ресурсы |
средства, размещаемые в банках для хранения и последующего использования с выплатой процентов вкладчикам. |
|
|
17 |
Процентная маржа |
показатель эффективности осуществляемых банком процентных операций или эффективности использования активов банка при проведении им операций, связанных с уплатой и получением процентов |
|
|
18 |
Сберегательный сертификат |
сертификат, выдаваемый сберегательным банком и удостоверяющий сумму вклада, внесенного в банк, право вкладчика на получение обратно полной суммы вклада и величины процентов. |
|
|
19 |
“Блиц-перевод” |
Денежные переводы между отделениями Сбербанка России со сроком исполнения не более 1 часа |
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2.12.1990 г. №17 (с изменениями).
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.06.2002 г. № 86-ФЗ (с изменениями).
3. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций: Указание Центрального банка РФ от 31 марта 2000 г. № 766-У (с изменениями).
4. О консолидированной отчетности: Положение Центрального банка РФ от 30 июля 2002 г. № 191-П (с изменениями).
5. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ: Положение Центрального банка РФ от 5 декабря 2002 г. № 205-П.
6. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение Центрального банка РФ от 10 февраля 2005 г. № 215-П (с изменениями).
7. О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских консолидированных групп: Указание Центрального банка РФ от 14 апреля 2005 г. № 1270-У.
8. О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями: Указание Центрального банка РФ от 25 декабря 2005 г. № 1363-У (с изменениями).
9. О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации: Указание Центрального банка РФ от 16 января 2006 г. № 1376-У (с изменениями).
10. О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов: Положение Центрального банка РФ от 16 января 2006 г. № 248-П (с изменениями).
11. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Центрального банка РФ от 16 января 2006 г. № 110-И (с изменениями).
12. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание Центрального банка РФ от 16 января 2006 г. № 1379-У (с изменениями).
13. Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества) утвержден годовым собранием акционеров протокол № 17 от 24 июня 2007г.
14. Банковское дело: учеб. / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробковой. -- М.: Юристъ, 2005. -- 751 с.
15. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учеб. для вузов / СПб: Питер, 2004. -- 384с.
16. Буевич С.Ю., Королев О.Г., Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учеб. пособие, -- М.: КНОРУС, 2006. -- 357 с.
17. Бухгалтерский учет в банках : учеб. пособие / Т.С. Селеванова. -- Изд. 2-е, доп. и перераб. -- Ростов н/Д.: Феникс, 2007. -- 320 с.
18. Говорит и показывает Сбербанк // «Сбережения» -- 2008 (№1). -- С. 4.
19. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / Под ред. Калтырина А.В. -- Ростов н/Д: Феникс, 2006. -- 384 с.
20. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова -- 3-е изд., перераб. и доп. -- М.: ЮНИТИ, 2007. -- 386 с.
21. Литовченко В.П. Финансовый анализ. -- М.: Финансы и статистика. 2009. -- 216 с.
22. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов/ Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. -- СПб.: Питер, 2005. -- 416 с.
23. Сиднева В.П. Международные стандарты финансовой отчетности 2009. -- М.: КноРус, 2009. -- 216 с.
24. Черняк В.З. Финансовый анализ. -- М.: Экзамен, 2007. -- 416 с.
25. Зотова Е.А. Учет и оперативная деятельность в коммерческом банке. -- М.: Финансы и статистика .2007. -- 208 с.
26. Галицкая С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. -- М.: Эксмо, 2008. - 656 с.
27. Толпыгина Л.М. Анализ деятельности региональной банковской системы на основе публикуемой отчетности банков: учеб. пособие. -- Иркутск: БГУЭП, 2005. -- 200 с.
28. Донцова Л.В., Никишова Н.А. Анализ финансовой отчетности -- М.: Дело и Сервис, 2008. -- 368 с.
29. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. -- М.: ТК Велби, Проспект, 2007. -- 624 c.
30. Финансовый менеджмент: теория и практика: учеб. / Под. ред. Е. С. Cтояновой. -- 6-е изд. -- М.: Изд-во «Перспектива», 2006. -- 656 c.
31. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. -- М.: Колсантингбанкир, 2005. -- 320 с.
32. Шербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). -- М.: вершина, 2006. -- 464 с.
33. Элемент стабильности // «Сбережения » -- 2007 (№1). -- С. 3.
Приложение А
Состав и структура пассивов
|
№ |
Наименование статьи |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
||||
|
тыс.руб |
в % |
тыс.руб |
в % |
тыс.руб |
в % |
|||
|
1 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций |
41857484,00 |
2,86 |
42641431,00 |
2,19 |
115055808,00 |
4,53 |
|
|
3 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
1178105309,00 |
80,42 |
1637199130,00 |
84,21 |
2042777862,00 |
80,51 |
|
|
3.1 |
Вклады физических лиц |
957914504,00 |
65,39 |
1183985600,00 |
60,90 |
1500112307,00 |
59,13 |
|
|
4 |
Выпущенные долговые обязательства |
75549409,00 |
5,16 |
63304816,00 |
3,26 |
86693048,00 |
3,42 |
|
|
5 |
Обязательства по уплате процентов |
0,00 |
0,00 |
16256296,00 |
0,84 |
17968582,00 |
0,71 |
|
|
6 |
Доходы будуших периодов по другим операциям |
4105,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
7 |
Прочие обязательства |
26885538,00 |
1,84 |
9506936,00 |
0,49 |
14647470,00 |
0,58 |
|
|
8 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
465407,00 |
0,03 |
1854516,00 |
0,10 |
4993936,00 |
0,20 |
|
|
9 |
Всего обязательств |
1322867252,00 |
90,30 |
1770763125,00 |
91,08 |
2282136706,00 |
89,95 |
|
|
10 |
Средства акционеров (участников) |
1000000,00 |
0,07 |
1000000,00 |
0,05 |
1000000,00 |
0,04 |
|
|
10.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
950000,00 |
0,06 |
950000,00 |
0,05 |
950000,00 |
0,04 |
|
|
10.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
50000,00 |
0,00 |
50000,00 |
0,00 |
50000,00 |
0,00 |
|
|
10.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
11 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
12 |
Эмиссионный доход |
5576698,00 |
0,38 |
5576698,00 |
0,29 |
5576698,00 |
0,22 |
|
|
13 |
Переоценка основных средств |
37107266,00 |
2,53 |
37029957,00 |
1,90 |
67389029,00 |
2,66 |
|
|
14 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
12496699,00 |
0,85 |
16398232,00 |
0,84 |
18553124,00 |
0,73 |
|
|
15 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
77169797,00 |
5,27 |
102645226,00 |
5,28 |
136700509,00 |
5,39 |
|
|
16 |
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период |
33744908,00 |
2,30 |
43670882,00 |
2,25 |
62929968,00 |
2,48 |
|
|
17 |
Всего источников собственных средств |
142101970,00 |
9,70 |
173524531,00 |
8,92 |
255043080,00 |
10,05 |
|
|
18 |
Всего пассивов |
1464969222,00 |
100,00 |
1944287656,00 |
100,00 |
2537179786,00 |
100,00 |
Приложение Б
Состав и структура обязательств
|
№ |
наименование статей |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
||||
|
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
|||
|
1 |
Средства кредитных организаций |
41857484,00 |
3,16 |
42641431,00 |
2,41 |
115055808,00 |
5,04 |
|
|
2 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
1178105309,00 |
89,06 |
1637199130,00 |
92,46 |
2042777862,00 |
89,51 |
|
|
2.1 |
Вклады физических лиц |
957914504,00 |
72,41 |
1183985600,00 |
66,86 |
1500112307,00 |
65,73 |
|
|
3 |
Выпущенные долговые обязательства |
75549409,00 |
5,71 |
63304816,00 |
3,58 |
86693048,00 |
3,80 |
|
|
4 |
Обязательства по уплате процентов |
0,00 |
0,00 |
16256296,00 |
0,92 |
17968582,00 |
0,79 |
|
|
5 |
Доходы будуших периодов по другим операциям |
4105,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
6 |
Прочие обязательства |
26885538,00 |
2,03 |
9506936,00 |
0,54 |
14647470,00 |
0,64 |
|
|
7 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
465407,00 |
0,04 |
1854516,00 |
0,10 |
4993936,00 |
0,22 |
|
|
Всего обязательств |
1322867252,00 |
100,00 |
1770763125,00 |
100,00 |
2282136706,00 |
100,00 |
Приложение В
Состав и структура активов
|
№ |
Наименование статей |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
||||
|
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
|||
|
I |
Денежные средства |
81310641,00 |
5,55 |
48339767,00 |
2,49 |
61990279,00 |
2,44 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
86624417,00 |
4,46 |
85175627,00 |
3,36 |
|||
|
2.1 |
Обязательные резервы |
98893608,00 |
6,75 |
44966603,00 |
2,31 |
56808779,00 |
2,24 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
574727,00 |
0,04 |
2651134,00 |
0,14 |
3524746,00 |
0,14 |
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
216664062,00 |
14,79 |
236738929,00 |
12,18 |
224950484,00 |
8,87 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
818662949,00 |
55,88 |
1353213846,00 |
69,60 |
1859360124,00 |
73,28 |
|
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
62194494,00 |
4,25 |
43831066,00 |
2,25 |
65993373,00 |
2,60 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
85211507,00 |
5,82 |
77072702,00 |
3,96 |
86728635,00 |
3,42 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
75404643,00 |
5,15 |
86853149,00 |
4,47 |
131964911,00 |
5,20 |
|
|
9 |
Требования по получению процентов |
4472312,00 |
0,31 |
1664789,00 |
0,09 |
1626942,00 |
0,06 |
|
|
10 |
Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы |
1308324,00 |
0,09 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
11 |
Прочие активы |
20271955,00 |
1,38 |
7297857,00 |
0,38 |
15864665,00 |
0,63 |
|
|
Всего активов |
1464969222,00 |
100,00 |
1944287656,00 |
100,00 |
2537179786,00 |
100,00 |
Приложение Г
Состав и структура активов, приносящих доход
|
№ |
Наименование статей |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
||||
|
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
|||
|
1 |
Средства в кредитных организациях |
574727,00 |
0,05 |
2651134,00 |
0,15 |
3524746,00 |
0,16 |
|
|
2 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
216664062,00 |
18,31 |
236738929,00 |
13,82 |
224950484,00 |
10,04 |
|
|
3 |
Чистая ссудная задолженность |
818662949,00 |
69,18 |
1353213846,00 |
78,97 |
1859360124,00 |
82,99 |
|
|
4 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
62194494,00 |
5,26 |
43831066,00 |
2,56 |
65993373,00 |
2,95 |
|
|
5 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
85211507,00 |
7,20 |
77072702,00 |
4,50 |
86728635,00 |
3,87 |
|
|
Всего активов приносящих доход |
1183307739,00 |
100,00 |
1713507677,00 |
100,00 |
2240557362,00 |
100,00 |
Состав и структура активов, не приносящих доход
|
№ |
Наименование статей |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
||||
|
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
|||
|
I |
Денежные средства |
81310641,00 |
28,87 |
48339767,00 |
20,95 |
61990279,00 |
20,90 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
86624417,00 |
37,54 |
85175627,00 |
28,72 |
|||
|
2.1 |
Обязательные резервы |
98893608,00 |
35,11 |
44966603,00 |
19,48 |
56808779,00 |
19,15 |
|
|
3 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
75404643,00 |
26,77 |
86853149,00 |
37,63 |
131964911,00 |
44,49 |
|
|
4 |
Требования по получению процентов |
4472312,00 |
1,59 |
1664789,00 |
0,72 |
1626942,00 |
0,55 |
|
|
5 |
Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы |
1308324,00 |
0,46 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
6 |
Прочие активы |
20271955,00 |
7,20 |
7297857,00 |
3,16 |
15864665,00 |
5,35 |
|
|
Всего активов не приносящих доход |
281661483,00 |
100,00 |
230779979,00 |
100,00 |
296622424,00 |
100,00 |
Приложение Д
Состав и структура доходов
|
№ |
Наименование статей |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
||||
|
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
|||
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
136643499,00 |
69,76 |
172675095,00 |
75,69 |
233396464,00 |
77,37 |
||
|
1 |
Размещение средств в кредитных организациях |
2311041,00 |
1,18 |
2373751,00 |
1,04 |
1842525,00 |
0,61 |
|
|
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
96770120,00 |
49,41 |
134819665,00 |
59,10 |
198555912,00 |
65,82 |
|
|
3 |
Оказания услуг по финансовой аренде |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
37175015,00 |
18,98 |
35281975,00 |
15,47 |
32713454,00 |
10,84 |
|
|
5 |
Других источников |
387323,00 |
0,20 |
199704,00 |
0,09 |
284573,00 |
0,09 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
36621238,00 |
18,70 |
18597453,00 |
8,15 |
17770123,00 |
5,89 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
7431414,00 |
3,79 |
7771326,00 |
3,41 |
-637167,00 |
-0,21 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
73066,00 |
0,04 |
-46881,00 |
-0,02 |
509325,00 |
0,17 |
|
|
9 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-5230053,00 |
-2,67 |
-1478912,00 |
-0,65 |
5297143,00 |
1,76 |
|
|
10 |
Комиссионные доходы |
20290423,00 |
10,36 |
31676895,00 |
13,89 |
54241688,00 |
17,98 |
|
|
11 |
Чистые доходы от разовых операций |
91891,00 |
0,05 |
332333,00 |
0,15 |
-376265,00 |
-0,12 |
|
|
12 |
Прочие чистые операционные доходы |
-52714,00 |
-0,03 |
-1397925,00 |
-0,61 |
-8552137,00 |
-2,84 |
|
|
Итого |
195868764,00 |
100,00 |
228129384,00 |
100,00 |
301649174,00 |
100,00 |
Приложение Е
Состав и структура процентных доходов
|
№ |
Наименование статей |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
||||
|
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
|||
|
1 |
Размещение средств в кредитных организациях |
2311041,00 |
1,69 |
2373751,00 |
1,37 |
1842525,00 |
0,79 |
|
|
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
96770120,00 |
70,82 |
134819665,00 |
78,08 |
198555912,00 |
85,07 |
|
|
3 |
Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
37175015,00 |
27,21 |
35281975,00 |
20,43 |
32713454,00 |
14,02 |
|
|
5 |
Других источников |
387323,00 |
0,28 |
199704,00 |
0,12 |
284573,00 |
0,12 |
|
|
итого процентов полученных и аналогичные доходов |
136 643499,00 |
100,00 |
172675095,00 |
100,00 |
233396464,00 |
100,00 |
Состав и структура непроцентных доходов
|
№ п/п |
Наименование статей |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
||||
|
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
|||
|
1 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
36621238,00 |
94,06 |
18597453,00 |
78,21 |
17770123,00 |
126,83 |
|
|
2 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
7431414,00 |
19,09 |
7771326,00 |
32,68 |
-637167,00 |
-4,55 |
|
|
3 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
73066,00 |
0,19 |
-46881,00 |
-0,20 |
509325,00 |
3,64 |
|
|
4 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-5230053,00 |
-13,43 |
-1478912,00 |
-6,22 |
5297143,00 |
37,81 |
|
|
5 |
Чистые доходы от разовых операций |
91891,00 |
0,24 |
332333,00 |
1,40 |
-376265,00 |
-2,69 |
|
|
6 |
Прочие чистые операционные доходы |
-52714,00 |
-0,14 |
-1397925,00 |
-5,88 |
-8552137,00 |
-61,04 |
|
|
7 |
Итого непроцентные доходы |
38934842,00 |
100,00 |
23777394,00 |
100,00 |
14011022,00 |
100,00 |
|
|
8 |
Комиссионные доходы |
20290423,00 |
100,00 |
31676895,00 |
100,00 |
54241688,00 |
100,00 |
Приложение Ж
Состав и структура расходов
|
№ |
Наименование статей |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
Темп роста 2006/2005 |
Темп роста 2007/2006 |
||||
|
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
|||||
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
72800479,00 |
54,01 |
84182964,00 |
54,08 |
88522892,00 |
49,81 |
115,64 |
105,16 |
||
|
1 |
Привлеченным средствам кредитных организациях |
287480,00 |
0,21 |
1173299,00 |
0,75 |
2869887,00 |
1,61 |
408,13 |
244,60 |
|
|
2 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
70039806,00 |
51,97 |
78207712,00 |
50,24 |
84632964,00 |
47,62 |
111,66 |
108,22 |
|
|
3 |
Выпущенным долговым обязательствам |
2473193,00 |
1,83 |
4801953,00 |
3,08 |
1020041,00 |
0,57 |
194,16 |
21,24 |
|
|
4 |
Административно-управленческие расходы |
61550832,00 |
45,67 |
71084516,00 |
45,67 |
87904518,00 |
49,46 |
115,49 |
123,66 |
|
|
5 |
Комиссионные расходы |
428702,00 |
0,32 |
395161,00 |
0,25 |
1293820,00 |
0,73 |
92,18 |
327,42 |
|
|
Итого |
134780013,00 |
100 |
155662641,00 |
100 |
177721230,00 |
100 |
115,49 |
114,17 |
Приложение З
Состав и структура процентных расходов
|
№ |
Наименование статей |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
||||
|
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
тыс. руб |
% |
|||
|
1 |
Привлеченным средствам кредитных организациях |
287480,00 |
0,39 |
1173299,00 |
1,39 |
2869887,00 |
3,24 |
|
|
2 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
70039806,00 |
96,21 |
78207712,00 |
92,90 |
84632964,00 |
95,61 |
|
|
3 |
Выпущенным долговым обязательствам |
2473193,00 |
3,40 |
4801953,00 |
5,70 |
1020041,00 |
1,15 |
|
|
Итого процентных расходов |
72800479,00 |
100,00 |
84182964,00 |
100,00 |
88522892,00 |
100,00 |
Приложение И
Показатели финансовых результатов
|
№ |
Наименование статей |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
||||
|
тыс. руб |
темп роста |
тыс. руб |
темп роста |
тыс. руб |
темп роста |
|||
|
1 |
Доходы всего |
195868764,00 |
х |
228129384,00 |
116,47% |
301649174,00 |
132,23% |
|
|
2 |
Расходы всего |
134780013,00 |
х |
155662641,00 |
115,49% |
177721230,00 |
114,17% |
|
|
3 |
Прибыль от деятельности |
61088751,00 |
х |
72466743,00 |
118,63% |
123927944,00 |
171,01% |
|
|
4 |
Изменение величины РВПС |
15885955,00 |
х |
12163060,00 |
76,56% |
34907474,00 |
287,00% |
|
|
5 |
Балансовая прибыль |
45202796,00 |
х |
60303683,00 |
133,41% |
89020470,00 |
147,62% |
|
|
6 |
Налог на прибыль |
11457888,00 |
х |
16632801,00 |
145,16% |
26090502,00 |
156,86% |
|
|
7 |
Чистая прибыль |
33744908,00 |
х |
43670882,00 |
129,41% |
62929968,00 |
144,10% |
|
|
8 |
Удельный вес чистой прибыли в балансовой прибыли |
0,7465 |
х |
0,7242 |
97,01% |
0,7069 |
97,62% |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность и методические подходы анализа показателей финансового состояния деятельности коммерческого банка на примере Сибирского Банка Сбербанка России: организационно-экономическая характеристика; оценка и проблемы формирования финансовых результатов.
дипломная работа [1015,7 K], добавлен 26.06.2012Аспекты финансового состояния кредитной организации и проведение анализа отчетности банка. Факторы, влияющие на банковскую деятельность, цели и виды анализа финансового состояния коммерческого банка. Недостатки российских методов, суть зарубежного опыта.
курсовая работа [974,9 K], добавлен 06.03.2010Методология анализа финансового состояния банка. Структура банковской системы России. Основные характеристики финансового состояния банков. Оценка финансового состояния коммерческого банка. Создание единой системы оценки финансового состояния банка.
дипломная работа [127,1 K], добавлен 28.05.2002Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Процесс сравнения, группировки, элиминирования как методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ структуры доходов и расходов кредитного учреждения. Определение объема прибыли и убытков для составления финансовых результатов банка.
курсовая работа [92,8 K], добавлен 11.12.2010Теоретические основы финансового менеджмента в коммерческом банке: его цели и сущность, объекты и субъекты, основные направления развития. Анализ состояния финансового менеджмента на примере Сбербанка. Разработка предложений по его совершенствованию.
курсовая работа [165,3 K], добавлен 23.01.2014Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010Содержание анализа финансового состояния банка. Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации. Внедрения АРМ "Валютный кассир" как направление повышения эффективности работы банка. Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк".
дипломная работа [196,6 K], добавлен 08.12.2008Сущность, основные цели и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка. Задачи банковского менеджмента. Оценка активов, капитала, ликвидности, доходности, обязательных нормативов, прозрачности структуры собственности, качества управления.
дипломная работа [232,1 K], добавлен 03.11.2015Особенности и основные направления анализа финансового состояния коммерческого банка, его обязательств и активных операций, а также результатов деятельности. Анализ современных проблем, выявленных в ходе анализа ОАО Альфа-Банк, а также пути их решения.
дипломная работа [455,1 K], добавлен 02.05.2015
