Платежная система является валовой системой, т.е. расчеты по платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе. Организационная структура Банка России отражает региональное деление России: в каждом регионе России действует территориальное учреждение Банка России, осуществляющее безналичные расчеты (по числу регионов -79, по числу РКЦ - 1177)

По состоянию на 1 января 2002 года участниками расчетов в России являлись 1181 учреждение Банка России, 1311 кредитных организаций, которым открыты корреспондентские счета в Банке России, в том числе 32 расчетные небанковские кредитные организации, из них 11 организаций обладали правом на осуществление расчетов на нетто-основе, а 9 организаций выполняли функции расчетных центров на организованном рынке ценных бумаг, 3793 филиала кредитных организаций, из которых 1529 - филиалы Сберегательного банка Российской Федерации. Кроме того, обслуживание клиентов осуществляли дополнительные офисы кредитных организаций.

Система централизованных расчетов организуется Банком России, так как расчетные операции по переводу денежных средств между банками организуется посредством корреспондентских счетов открываемых в структурных подразделениях Банка России. По корреспондентским счетам открываются отдельные лицевые счета каждому коммерческому банку. Все банки производят операции в пределах кредитового сальдо на корреспондентском счете, т. е. за счет финансовых средств, реально существующих в момент совершения расчетной операции.

Централизованный порядок организации расчетов до недавнего времени страдал одним очень серьезным недостатком - низкой скоростью совершения расчетных операций. Последнее было связано:

- с отсталостью технической базы расчетно-кассовых центров, не позволяющей качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрастающих поток расчетных документов;

- несовершенством технологии осуществления расчетных операций, так как она основана на использовании большого числа бумажных носителей информации;

- задержкой документов в почтовом обороте между расчетно-кассовыми центрами.

Замедление платежей крайне негативно сказывалось на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводило к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.

Серьезные недостатки организации межбанковских расчетов через учреждения Банка России (хронические задержки платежей, случаи несанкционированного доступа к банковской информации) побуждали коммерческие банки устанавливать прямые корреспондентские отношения между собой.

Нормативной базой эксперимента в системе Банка России явилось утвержденное в августе 1993 г. «Временное положение о совершении межрегиональных электронных платежей в опытных зонах системы ЦБ РФ». Этот документ неоднократно перерабатывался и было принято положение Банка России от 23.06.1998г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России». Данный документ на ряду с временным Положением Банка России от 12.03.1998 №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» определяют порядок совершения, учета и контроля межрегиональных электронных расчетов (МЭР), а также основные правила и условия включения кредитных организаций и иных клиентов Банка России в состав пользователей системы межрегиональных электронных расчетов Банка России.

Подключение регионов к МЭП производится на основании Положения Банка России от 25.02.1997 №6-П «О порядке включения учреждений Центрального Банка РФ в эксперимент по межрегиональным электронным платежам». В территориальных учреждениях Банка России были созданы рабочие группы для проведения работ по подготовке и проверке готовности учреждений Банка России, кредитных организаций и других клиентов Банка России к совершенствованию обмена электронными документами. (Указание Банка России от 30.07.1998 №304-У). В соответствии с указаниями Банка России от 06.01.1999 №478-У территориальные учреждения Банка России должны предоставить в Департамент платежных систем и расчетов Банка России результаты своей деятельности.

С 11 октября 1996 года по настоящее время на территории Российской Федерации с целью дальнейшего совершенствования платежной системы России в направлении оптимизации документооборота, унификации расчетно-денежных документов и введения в практику расчетов современных технологий, отвечающих требованиям международных стандартов, Банком России проведена серьезная реорганизаторская работа. Важным этапом стали события 1998г. Так была введена в действие система девятизначных банковских идентификационных кодов участников расчетов. При этом с целью однозначной идентификации плательщика и получателя денежных средств при проведении расчетных операций применяется совокупность девятизначных кодов участников расчетов, корреспондентских счетов кредитных организаций и лицевых счетов клиентов.

С 1998 г. в Московском регионе вводится многорейсовая обработка платежей в рамках автоматизированной системы банковских расчетов.

20.02.1998г. Банк России утвердил Положение №18-П «О многорейсовой обработки платежей в Московском регионе», в котором затем вносил ряд изменений и дополнений. В соответствии с этим Положением под многорейсовой обработкой платежей понимается проведение нескольких рейсов приема, обработки и исполнения пакетов ЭД в течение рабочего дня, результатом которого является безотзывный перевод средств по счетам участников расчетов данной системы.

В октябре 2001г. внесли последние изменения к Положению №18-П - указания Банка России 838-У, 839-У.

Вышеуказанные положения вступили в силу с 16 октября.

На графике №1 показано время обработки рейсов (указания 839-У)

Таблица 1. График обработки рейсов №1

Номер рейса	Время приема реестров направленных платежей	Время обработки рейсов	Время получения результатов обработки рейсов
Первый рейс	с 11.00 до 14.00	с 14.00 до 15.00	с 15.00
Второй рейс	с 14.15 до 16.00	с 16.00 до 17.00	с 17.00
Третий рейс	с 16.15 до 18.00	с 18.00 до 20.00	с 20.00
Окончательный	с 19.00 до 21.00	с 21.00 до 22.00	с 22.00

11.04.2002 внесены изменения №774-У к положению Банка России №20-П. В настоящем положении рассматриваются требования, предъявляемые к ЭД (пакетам ЭД), составление и направление ЭД участникам-отправителям в Банк Росси, порядок его контроля в Банке России, порядок оформления Банком России ЭД, подтверждение исполнения ЭД и порядок приема к исполнению ЭД участником-получателем, порядок хранения и уничтожения ЭД.

Наряду с данными изменениями были внесены и изменения к положению №36-П - указания Банка России №830-У.

Положение о непрерывной обработке платежей в Московском регионе от 09.08.2001г. №147-У определяет порядок осуществления непрерывной обработки платежей при проведении расчетов через расчетную сеть Банка России в Московском регионе. Под непрерывной обработкой платежей в рамках настоящего Положения понимается порядок обработки полноформатных электронных платежных документов (далее - ЭПД ПФ), при котором их контроль и исполнение, обеспечивающие перевод денежных средств (далее - средств) по счетам, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России Московского региона, а также направление участникам расчетов исполненных ЭПД ПФ и электронных служебно-информационных документов (ЭСИД), подтверждающих перевод средств, осуществляются непрерывно по каждому ЭПД ПФ с момента его приема Межрегиональным центром информатизации при Банке России (далее - МЦИ при Банке России).

Участниками непрерывной обработки платежей (далее - участники НОП) являются клиенты Банка России - участники многорейсовой обработки платежей, которые в соответствии с договором банковского счета имеют право на перевод средств через расчетную сеть Банка России в порядке, предусматривающем непрерывную обработку платежей в соответствии с настоящим Положением.

Непрерывная обработка платежей проводится в течение дня в интервалы времени, установленные Положением №18-П для приема реестров направленных платежей, и приостанавливается на время обработки рейсов.

Для непрерывной обработки принимаются отдельные ЭПД ПФ (не в составе пакета ЭД), составленные участником НОП на основании платежных поручений по перечислению средств в пользу участников НОП или их клиентов, Банка России, в обязательные резервы, а также Московской межбанковской валютной биржей в пользу межбанковских валютных бирж по итогам торгов в иностранной валюте на единой торговой сессии.

Информация о платежах, обработка которых осуществлялась непрерывно, включается в состав реестров проведенных платежей.

Настоящее Положение вступило в силу с 14 сентября 2001 г.

Плата за расчетные услуги Банка России при переводе средств с использованием непрерывной обработки платежей взимается по тарифам, установленным на расчетные услуги Банка России для внутрирегиональных электронных платежей, передаваемых по каналам связи сверх установленного времени передачи информации.

И главный документ, регулирующий расчеты - это Положение №2-П от 12 апреля 2001г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Данное положение регулирует осуществление безналичных расчетов, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.

В результате постоянных изменений, дополнений нормативных документов и нововведений Банк России добился серьезного улучшения работы в своей расчетной сети.

С целью ускорить переход кредитных организаций к электронным расчетам Банк Росси ввел изменения в систему оплаты своих услуг.

Кредитные организации взимают плату за предоставляемые ими услуги по проведению расчетов, Условия оплаты оговариваются в договорах банковского счета. Банк России тоже проводит операции через свою расчетную сеть на платной основе.

Расчетной услугой Банка России является услуга по переводу денежных средств через учреждения Банка России, включающая в себя полный цикл обработки платежа: прием расчетного документа, обработку расчетного документа, соответствующую способам направления платежа и передачи расчетного документа, выдачу расчетного документа клиенту Банка России, осуществление проводок по банковским счетам и выдачу выписок из лицевых счетов.

Плата за расчетные услуги Банка России взимается учреждением Банка России по месту расчетного обслуживания клиентов Банка России.

Плата за услуги Банка России по переводу денежных средств, взимается с клиентов Банка России, по счетам которых проводятся операции по списанию средств (в том числе по списанию средств без распоряжения владельца счета, а также списанию при частичной оплате расчетных документов).

Взаимоотношения между клиентом Банка России и учреждением Банка России по оплате расчетных услуг Банка России регулируются договором банковского (корреспондентского) счета Размер платы за расчетные услуги Банка России определяется в соответствии с утвержденными решением Совета директоров Банка России тарифами на расчетные услуги Банка России, которые публикуются в "Вестнике Банка России".

Банком России введена плата за расчетные услуги в отношении клиентов, не являющихся кредитными организациями, установлена величина суммы платежа, за перечисление средств, в пределах которой плата не взимается, а также установлен тариф на услугу по изготовлению бумажной копий электронного платежного документа. В 2000 году Банк России совершенствовал свою ценовую политику. С 1 апреля 2001 года Банк России увеличил тарифы на расчетные услуги (таблица 2).

Таблица 2. Тарифы на расчетные услуги Банка России

Вид платежей	Способ осуществления платежей	Диапазон тарифов по времени передачи (руб.)
Внутрирегиональные платежи	Электронные платежи	2,40-7,20
	Другие платежи с использованием электронной технологии	2,80-7,60
	Платежи с использованием телеграфной технологии	6,40
	Платежи с использованием почтовой технологии	6,80
Межрегиональные платежи	Электронные платежи	3,00-8,80
	Платежи с использованием телеграфной технологии	6,80
	Платежи с использованием почтовой технологии	8,00
	Тариф за распечатку 1 листа (1 экземпляра) бумажной копии электронного платежного документа	2,40

Данная таблица свидетельствует об экономической целесообразности для пользователей услуг Банка России перехода на электронную систему платежей.

Из общего количества операций по платежам клиентов Банка России доля операций, проведенных на платной основе, по сравнению с 2001 годом незначительно сократилась - с 41,0% до 39,3%; доля бесплатных - увеличилась, соответственно, с 59,0% до 60,7% в связи с тем, что свыше 18,8 млн. бесплатных операций были проведены по платежам, сумма которых менее установленного минимального размера платного платежа, что составляет 12,7% от общего количества бесплатных операций. В то же время, рост количества платных операций клиентов Банка России по сравнению с 2001 годом составил 18,0%, бесплатных - 25,6%.

Тарифы на услуги по переводу денежных средств установлены за обработку одного расчетного документа и дифференцированы в зависимости от того, на каком уровне (внутрирегиональном или межрегиональном) осуществляется платеж, от способа направления платежа (платежи без применения авизо, с применением авизо (телеграфных, почтовых), электронные платежи), способа передачи расчетных документов (по каналам связи, на магнитных носителях, на бумажных носителях) и периода времени в пределах установленного времени для приема расчетных документов по каналам связи.

Расчет суммы платы за расчетные услуги Банка России осуществляется для каждого клиента Банка России автоматизированным способом в соответствии с установленными тарифами исходя из количества проведенных операций по списанию средств со счета клиента Банка России и количества изготовленных на платной основе бумажных копий ЭПД, на основании которых средства зачислены на счет этого клиента.

По результатам проведенных за месяц операций для каждого клиента Банка России программным путем формируется ведомость предоставленных расчетных услуг за месяц, которая является основанием для взимания платы за расчетные услуги Банка России.

Ведомости за месяц на бумажном носителе изготавливаются в двух экземплярах, каждый из которых подписывается ответственным исполнителем, главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) и заверяется оттиском гербовой печати учреждения Банка России.

Первые экземпляры ведомостей за месяц передаются представителю клиента Банка России под роспись на втором экземпляре ведомости (с указанием даты, фамилии). Вторые экземпляры ведомостей за месяц хранятся в учреждениях Банка России.

Клиент Банка России сверяет данные Ведомости за месяц с данными своего учета, при наличии разногласий представляет в срок, установленный для оплаты расчетных услуг, письменное заявление произвольной формы с указанием оспариваемых сумм платы учреждению Банка России для их урегулирования. При не поступлении от клиента Банка России письменного сообщения о разногласиях в установленный срок Ведомость предоставленных расчетных услуг за месяц считается подтвержденной.

При отсутствии разногласий клиент Банка России оплачивает расчетные услуги Банка России платежным поручением не позднее 5-го рабочего дня следующего месяца. Датой оплаты расчетных услуг Банка России считается дата списания средств в оплату указанных услуг со счета клиента Банка России.

При недостаточности средств на счете клиента Банка России для полной оплаты оказанных Банком России расчетных услуг допускается оплата по частям (несколькими платежными поручениями) в течение срока, установленного для оплаты расчетных услуг.

При отсутствии (недостаточности) средств на счете клиента Банка России платежное поручение на оплату расчетных услуг Банка России оплачивается в порядке очередности, установленной законодательством Российской Федерации. В случае неоплаты (неполной оплаты) кредитной организацией предоставленных Банком России расчетных услуг (в том числе по причине отсутствия средств) в установленный срок на следующий рабочий день по истечении указанного срока учреждение Банка России выставляет инкассовое поручение на списание суммы долга (оставшейся части) со счета кредитной организации.

В случае неоплаты клиентом Банка России предоставленных Банком России расчетных услуг в установленный срок (в том числе по причине отсутствия достаточной суммы средств на счете) клиент Банка России уплачивает Банку России неустойку в размере процентной ставки рефинансирования Банка России, действующей на день исполнения обязательства, деленной на фактическое количество дней в текущем году (365 или 366), от остатка суммы просроченного основного долга на начало операционного дня за каждый календарный день просрочки по день возврата всей суммы просроченного основного долга включительно.

Из общего количества операций по платежам клиентов Банка России доля операций, проведенных на платной основе, по сравнению с 2001 годом незначительно сократилась - с 41,0% до 39,3%; доля бесплатных - увеличилась, соответственно, с 59,0% до 60,7% в связи с тем, что свыше 18,8 млн. бесплатных операций были проведены по платежам, сумма которых менее установленного минимального размера платного платежа, что составляет 12,7% от общего количества бесплатных операций. В то же время, рост количества платных операций клиентов Банка России по сравнению с 2001 годом составил 18,0%, бесплатных - 25,6%.

2.2 Автоматизация межбанковских расчетов

Было бы неправильно говорить, что автоматизация межбанковских расчетов началась только в 1990-х годах. Крупные банки давно стали использовать ЭВМ для совершения операций. Огромный объем информации, стандартность процессов ее обработки привели к необходимости создания автоматизированных банковских систем.

К началу 1990-х годов банковская система нашей страны имела некоторый опыт автоматизации банковских операций, в том числе расчетных, благодаря разветвленной сети вычислительных центров (ВЦ). С помощью ЭВМ осуществлялись многие операции по кассовому исполнению бюджета, аналогичным образом были отлажены и расчеты с использованием единой кодификации межфилиальных оборотов (МФО). Были автоматизированы учет безналичного платежного оборота, начисление процентов по ссудам и многие другие банковские операции. Благодаря проведению взаимных расчетов между учреждениями банков, обслуживаемых одним ВЦ, обеспечивалась высокая скорость платежей предприятий друг другу в рамках одного региона. В начале 1990-х годов в стране стала создаваться двухуровневая организационная структура банковской системы, широко распространенная за рубежом. Но автоматизация банковской системы осуществлялась без достаточно проработанной законодательной, нормативной и организационной базы, что послужило одним из факторов появления проблем в межбанковских расчетах. В период с 1990 по 1997 гг. системы автоматизированной обработки межбанковских платежей совершенствовались и претерпевали различные изменения.

Для банков Москвы и Московской области уже давно внедрена система прямых расчетов через Межрегиональный центр информатизации при Банке России (МЦИ), и относительно недавно введена в действие многорейсовая система доставки и обработки платежей.

Многорейсовая обработка платежей представляет собой проведение нескольких рейсов приема и обработки реестров платежей в течение рабочего дня, результатом которых является безотзывный перевод средств по счетам участников расчетов данной системы. В данном случае под рейсом понимается комплекс технологических операций, проводимый в определенном интервале времени, который установлен в соответствии с графиком, и связанный с приемом и обработкой поступивших в систему платежей, включая выполнение необходимых проводок по счетам участников расчетов и поведенных платежей.

Непрерывная обработка платежей проводится в течение дня в интервалы времени, установленные Положением №18-П для приема реестров направленных платежей, и приостанавливается на время обработки рейсов. Для непрерывной обработки принимаются отдельные ЭПД ПФ (не в составе пакета ЭД), составленные участником НОП на основании платежных поручений по перечислению средств в пользу участников НОП или их клиентов, Банка России, в обязательные резервы, а также Московской межбанковской валютной биржей в пользу межбанковских валютных бирж по итогам торгов в иностранной валюте на единой торговой сессии.

Информация о платежах, обработка которых осуществлялась непрерывно, включается в состав реестров проведенных платежей.

Участниками системы многорейсовой обработки платежей в московском регионе являются:

учреждения Банка России - главный расчетно-кассовый центр (ГРКЦ), расчетно-кассовые центры (РКЦ), операционные управления и другие учреждения и подразделения Банка России;

кредитные организации и филиалы кредитных организаций, обслуживаемые в учреждениях Банка России московского региона;

клиенты учреждений Банка России, расположенные в московском регионе.

Кредитные организации и клиенты учреждений Банка России заключают с обслуживающим учреждением Банка России договоры на расчетное обслуживание.

Структура потоков сообщений в платежной системе Банка России соответствует типу V, т.е. полная информация о платеже, включающая сведения о получателе, обслуживающей его кредитной организации и назначении платежа, первоначально поступает в Банк России, где происходит его обработка и осуществляется окончательный расчет (см. рисунок 5).



Для передачи информации о платежах по каналам связи через расчетную сеть Банка России участник расчетов формирует так называемый реестр направленных платежей, то есть реестр, составленный участников расчетов в электронном виде на основании расчетных и/или внутрибанковских документов, подлежащих оплате со счетов, открытых в учреждении Банка России, и заверенной электронной цифровой подписью (ЭЦП) банка - отправителя реестра.

Электронная цифровая подпись (Федеральный закон «Об электронной цифровой подписи» №1-Ф3 от 10.01.2002) представляет собой специальное криптографическое средство обеспечения подлинности, целостности и подтверждения авторства документов, обрабатываемых с помощью вычислительной техники. Средства ЭЦП обеспечивают формирование подписи под электронным документом или пакетом документов (файлом) при его подготовке и передаче, а также проверку наличия и не искаженности подписи при приеме файлов, квитанций и при обработке документов. ЭЦП делает невозможным изменение документа без нарушения подлинности данной подписи.

Затем участник расчетов проверяет правильность реквизитов платежей с помощью программы контроля и визуально сверяет соответствие реквизитов на расчетном документе реквизитам, указанным в реестре направленных платежей.

Сформированный реестр направленных платежей подписывается ЭЦП участника расчетов, шифруется и отправляется по указанным в договоре с обслуживающим учреждением Банка России коммуникационным адресам для обработки в ближайшем рейсе в соответствии с установленным графиком обработки рейсов.

При приеме реестра направленных платежей от участников расчетов проверяются полномочия, пароль, достоверность ЭЦП, а также структура и полнота переданной информации путем их сравнения с нормативно-справочной информации. По окончании проверки участнику расчетов передаются по каналам связи, подписанные ЭЦП Межрегионального центра информатизации (МЦИ) при Банке России справки о приеме реестра направленных платежей, в которых указываются время приема, количество, общая сумма платежей, содержащихся в принятом реестре направленных платежей.

Преимущество данной системы платежей заключается в том, что в течение времени приема реестров направленных платежей участник расчетов может направить в МЦИ при Банке России несколько реестров направленных платежей, причем каждый реестр имеет свой уникальный номер, а файл, содержащий реестр направленных платежей, - свое уникальное имя. Также в течении времени приема переданный ранее реестр направленных платежей участником расчетов может быть изменен путем повторной передачи одноименного файла реестра, но со своим уникальным номеров реестра, замещающего предыдущий реестр, или отозван путем передачи отдельного сообщения по управлению реестром направленных платежей.

Реестр направленных платежей, принятый по каналу связи, не может быть отозван кредитной организацией после начала обработки рейса. Участник расчетов - отправитель платежа может только переоформить расчетные документы, входившие в отозванный реестр и сформировать для передачи новый реестр направленных платежей.

Платежи, проведенные по счетам участников расчетов, являются безотзывными.

Как уже отмечалось ранее, в течение дня проводится несколько рейсов, то есть за это время участники расчетов (учреждения Банка России и кредитные организации) могут, например, направлять в МЦИ при Банке России:

платежи в фонды обязательного резервирования;

платежи, осуществляемые на основании инкассового поручения учреждения Банка России о взыскании сумм непогашенных в срок кредитов Банка России и процентом по ним;

платежи по возврату депозитов кредитным организациям и процентов по ним;

платежи по размещению депозитов в кредитных организациях;

платежи, подлежащие исполнению с применением авизо (почтовых, телеграфных);

платежи по покупке-продаже иностранной валюты;

платежи, осуществляемые на основании распоряжения о выдаче ломбардного кредита Банка России;

платежи, осуществляемые на основании распоряжения о выдаче однодневного расчетного кредита Банка России;

платежи для размещения средств в Банке России на депозитных счетах;

клиентские платежи и т.д.

После проведения окончательного рейса по всем проводкам, осуществляемым в течение рабочего дня по корреспондентским, расчетным (текущим) счетам, МЦИ при Банке России формирует реестр проведенных платежей - электронный расчетный документ.

При нарушении порядка расчетов по системе многорейсовой обработки платежей участники расчетов могут быть лишены права передачи реестров направленных платежей по каналам связи.

В современных условиях от прогресса в техническом перевооружении банков все в большей мере зависит степень их конкурентоспособности. Используя новейшие информационные технологии, системы телекоммуникаций и различные программно-аппаратные средства, банки могут значительно расширить рынок банковских услуг, повысить культуру и качество обслуживания клиентов. На внедрение тех или иных систем информации и связи многие банки направляют от 18 до 35% всех своих расходов.

В заключение можно отметить, что создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, является ключевым моментом в модернизации платежной системы России и приведет к существенному ускорению оборачиваемости денежных средств и позволит повысить уровень осуществления межбанковских расчетов. Главной целью разработки системы является ликвидация потоков бумажных документов, которые обременяют и сдерживают нынешнюю систему расчетов и препятствуют развитию финансового рынка, рынка ценных бумаг и рынка государственных долговых обязательств.

Глава 3. Расчеты через расчетную сеть Банка России

3.1 Расчеты посредством начальных и ответных оборотов

безналичный расчет аккредитив платеж банк

Расчеты между РКЦ по операциям своих клиентов осуществляются через счета начальных и ответных оборотов. На балансе Центрального банка России открываются счета по расчетам.

Начальные МБР - это поручение одного РКЦ другому по зачислению или списанию средств с корреспондентских счетов кредитных организаций.

Ответные МБР - это выполнение одним РКЦ поручения другого РКЦ по зачислению или списанию средств с корреспондентских счетов кредитных организаций.

РКЦ, совершающий начальный провод называется филиалом «А». РКЦ, совершающий ответный провод называется филиалом «Б».

Для совершения расчётов между РКЦ используется специальный документ авизо. Авизо составляется РКЦ - филиалом «А», в РКЦ - филиале «Б» совершается ответный провод.

Порядок расчетов с применением авизо, правила их оформления определяются Положением Банка России от 19июля 2000 г. №117-П.

По содержанию операций авизо бывают:

- Дебетовые;

- Кредитовые;

По объёму охватываемых операций:

- Простые;

- Сводные;

По способу отправки:

- Почтовые;

- Телеграфные.

В авизо указываются следующие реквизиты:

- адреса филиалов «А» и «Б»;

- условные номера филиалов «А» и «Б»;

- дата составления;

- сумма цифрами;

- номер авизо;

- подписи и печать филиала «А»;

- дата ответного провода;

- подпись филиала «Б».

К авизо составляется перечень, в котором указывается:

- номер авизо;

- дата составления;

- адреса филиала «А» и «Б»;

- номера корреспондентских счетов кредитных организаций;

- номера счетов плательщика и получателя;

- сумма и номер расчетного документа;

- печать и подписи филиала «А».

Организация начального провода при расчетах с применением авизо.

Для учета при начальных расчетах на балансе Банка России открываются счета.

Эти счета предназначены для учета операций по взаимным расчетам, связанным с выдачей поручений по перечислению платежей (задолженности) на счета получателей (плательщиков), находящихся в других иногородних учреждениях банков.

Рассмотрим, как осуществляются иногородние расчеты при централизованной системе обработки информации (через ВЦ при РКЦ).

Ответственный исполнитель банка- плательщика после проверки правильности оформления поступившего расчетного документа подписывает его, снабжает все экземпляры штампом, в котором обозначено наименование и БИК банка (по операциям, требующим дополнительного контроля, документы оформляются еще подписью контролирующего работника), документы группируются по очередности и видам платежа. При расчетах с применением авизо используются почтовый и телеграфный виды платежа.

Кредитная организация (филиал) представляет в подразделение расчетной сети Банка России количество экземпляров расчетных документов клиентов и кредитной организации (филиала) в составе сводного платежного поручения или отдельные расчетные документы кредитной организации (филиала) в соответствии с видом платежа.

При указании вида платежа "Почтой":

- три экземпляра, если получателем является клиент кредитной организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение расчетной сети Банка России, обслуживающее кредитную организацию (филиал) плательщика, помещает в документы дня; два экземпляра направляет в подразделение расчетной сети Банка России, обслуживающее кредитную организацию (филиал) получателя, для передачи кредитной организации (филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета);

- два экземпляра, если получателем средств является кредитная организация (филиал) или клиент подразделения расчетной сети Банка России, не являющийся кредитной организацией, из которых один экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, а другой передается кредитной организации (филиалу) - получателю или клиенту подразделения расчетной сети Банка России вместе с выпиской из счета;

- один экземпляр, если получателем средств является подразделение расчетной сети Банка России.

При указании вида платежа "Телеграфом":

- один экземпляр, который остается в документах дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.

Ответственный работник подразделения расчетной сети Банка России принимает у кредитной организации расчетно-денежные документы и осуществляет их проверку на наличие в них всех необходимых для отправки реквизитов (осуществляется проверка правильности указания БИКа и корсчета получателя с помощью электронного справочника МФО), наличие необходимых штампов и подписей клиента.

После этого документы, служащие основанием для составления авизо, заверяются оттиском штампа филиала «А», далее вся информация по расчетно-денежным документам вводится в ЭВМ с признаком программного или ручного составления авизо.

На основе введенной информации производится списание (зачисление) средств с отнесением каждой введенной суммы на корреспондентский счет, открытый на балансе учреждения Банка России.

По введенным документам ВЦ составляет два программных документа: первый - на общую сумму документов, авизо по которым составлялись программным путем, второй - на общую сумму расчетных документов, по которым авизо были составлены вручную, а также - авизо, перечень к нему.

Учреждение банка, начавшее провод, получает от ВЦ на следующее утро программные документы, почтовые программные авизо и перечни к ним. Авизо распечатано в двух экземплярах. После проверки полученных от ВЦ авизо и перечней к ним, эти документы подписываются и заверяются печатью. К авизо прикладывают платежные документы, послужившие основанием для их составления, и весь комплект указанных документов направляют в филиал «Б».

Нужно отметить, что допускается включение в одно почтовое авизо двух или более операций в этом случае составляется сводное авизо.

Для составления телеграфного авизо на расчетных документах и сводном платежном поручении делается отметка «телеграфом». При телеграфном авизовании клиент приносит также отдельное платежное поручение на оплату телеграфных расходов, сумма которых определяется Банком России.

В настоящее время введены единые формы составления почтового программного, телеграфного авизо, а также в отдельных случаях авизо оформляется на унифицированном типографском бланке. Никакие исправления и помарки в авизо не допускаются.

Отчетность по начальным расчетам представляется учреждениями банков в зависимости от объема их операций ежедневно или по пятидневкам. Отчетная ведомость составляется на специальных бланках в двух экземплярах. Один экземпляр остается в РКЦ, второй - подлежит отсылке в Межрегиональный центр информатизации. При составлении отчетности используются данные баланса, ведомости нумеруются порядковыми номерами с начала года.

При наличии ошибочных и исправительных оборотов, по которым авизо не высылались, суммы этих оборотов в отчетную ведомость не включаются, а показываются на оборотной стороне отчетных ведомостей с соответствующими пояснениями за подписью главного бухгалтера.

Правильность составленной отчетности должна быть заверена подписью главного бухгалтера или его заместителя.

Организация ответного провода при расчетах с применением авизо.

Назначение счетов ответного провода - это учет операций, связанных с выполнением поручений иногородних учреждений банков по зачислению (списанию) денежных средств по счетам получателей (плательщиков) по данным поступивших авизо. Учреждение банка при совершении ответного провода условно называется филиалом «Б».

Учреждение банка, получив авизо, проверяет правильность его составления и оформления, относятся ли они к данному учреждению.

На почтовых авизо и переводных телеграммах (их копиях) проставляется календарный штемпель экспедиции и дата ответного провода. На телеграммах (их копиях) делается отметка "проведено" за подписью работника РКЦ.

Не относящиеся к данному РКЦ авизо должны быть немедленно отправлены по надлежащему адресу без какой-либо регистрации и проводки, о чем направляется сообщение РКЦ, выдавшему авизо.

Поступившие в РКЦ авизо регистрируются. На основании авизо и перечней к ним РКЦ совершает ответный провод:

На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиалами «А» и «Б») и между коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующем этапе происходит зачисление средств на счета клиентов - получателей, то есть завершение расчетов между клиентами. С этой целью РКЦ филиала «Б» обработанные на ВЦ расчетно-денежные документы, поступившие из филиала «А», передает банку получателю (вместе с выпиской из его корсчета). На основании этих документов банк-получатель зачисляет деньги непосредственно на расчетные счета хозорганов - получателей средств.

Что касается дебетовых авизо - нужно отметить, что дебетовые расчеты на территории Российской Федерации не производятся. Однако, РКЦ получают дебетовые авизо, например, из Межрегиональных хранилищ, где производится пересчет денежной наличности РКЦ, в случае обнаружения недостач, неплатежных и фальшивых денежных билетов. Дебетовые авизо применяются также по операциям, связанным с финансово-хозяйственной деятельностью учреждений банка.

На основании передаваемых коммерческим банкам выписок по корсчету и расчетных документов банк совершает операции по корсчету и счетам клиентов, открытых на его балансе. Учреждения банка обязаны давать ответные проводки полностью на всю сумму адресованных ему авизо, кроме дефектных авизо. Если сумма правильно оформленного авизо не может быть отнесена на соответствующий корсчет по принадлежности, ответный провод не задерживается и с разрешения главного бухгалтера или его заместителя (либо начальника отдела), такие суммы относятся на специальные счета суммы, которых перечислены по взаимным расчетам, до выяснения.

Назначение этих счетов - учет сумм, перечисленных по ответным оборотам, которые в момент поступления не могут быть зачислены на соответствующие счета по принадлежности, а также невыясненные суммы при обработке информации на ВЦ.

На счета зачисляются суммы полученных авизо в тех случаях, когда они относятся к клиентам, не известным данному филиалу, при искажении или неправильном указании наименования клиента или номера его счета, если не представляется возможным уточнить эти данные по приложенным к авизо документам или другим способом, а также суммы авизо, не содержащих наименований клиентов филиала «Б», если эти наименования должны обязательно включаться в авизо.

При зачислении сумм авизо на спец. счета филиалу «А» посылается запрос. В посылаемых запросах указываются номера, даты и суммы авизо, а по суммам, включенным в сводное авизо, вместо суммы авизо указывается сумма, отнесенная на спец. счет.

Ответы на телеграфные запросы, а также повторные запросы о суммах, по которым первоначальные запросы были посланы по телеграфу, должны посылаться также по телеграфу.

Списание со спец. счетов отнесенных на них сумм производится на основании ответов филиалов «А». Отдебетовать или откредитовать суммы со спец. счетов можно только по требованию филиала «А» или на основании его сообщения, в котором повторяются прежние реквизиты получателя и указывается, что плательщик не располагает другими данными. По спец. счетам ведутся журналы отдельно по дебетовым и кредитовым авизо. По усмотрению главного бухгалтера учреждения банка бухгалтерские записи по спец. счетам могут вестись в лицевых счетах, изготовленных на МЦИ, с проставлением в них даты урегулирования зачисленных на счет сумм.

Невыясненные суммы, зачисленные на счета при обработке информации на ВЦ, должны быть зачислены по назначению на следующий день. За состоянием счета должен постоянно наблюдать главный бухгалтер или заместитель учреждения банка.

Особо нужно отметить оформление операций с дефектными авизо. Считаются дефектными и не подлежат проводке впредь до получения подтверждения от РКЦ филиала «А» авизо в следующих случаях:

· без оттиска гербовой печати;

· не подписанные в установленном порядке авизо;

· авизо с исправлениями номеров счетов получателей.

· сводное авизо в случаях, когда итог перечня к нему не соответствует сумме авизо или подсчет частных сумм в перечне расходится с его итогом, записи в перечне имеют расхождение с приложенными к нему документами, а также когда в перечне отсутствуют подпись и оттиск печати.

Дефектные авизо регистрируются работником РКЦ в отдельной тетради с указанием реквизитов авизо и сущности дефекта. Записи в тетради визируются главным бухгалтером или его заместителем (либо начальником отдела), которые обязаны рассмотреть вопрос о возможности принятия, в виде исключения, к проводу авизо, которые относятся к операциям, не вызывающим сомнений. Должны приниматься к проводу сводные авизо с ошибками в перечне и авизо, включающие несколько платежей с ошибками в их расшифровке на обороте, если ошибки могут быть исправлены по данным приложенных документов, на основании которых составлялись перечень или расшифровка. Также могут приниматься к проводу с получением в последующем подтверждения от филиала «А» авизо с неясным оттиском печати, при отсутствии подписи и штампа филиала «А» в документах, приложенных к авизо. Такие документы принимаются к исполнению за подписью главного бухгалтера или его заместителя, либо начальника отдела.

При наличии других дефектов в перечнях к сводным авизо, а равно в приложенных к авизо сводных поручениях, в частности, недоформления его подписью или оттиском гербовой печати, авизо могут приниматься к проводу, чтобы не задерживать зачисление по назначению крупных платежей, с последующим получением подтверждения от филиала «А».

По поводу дефектов в авизо, независимо от их провода или задержки провода, филиал «Б» обязан немедленно послать запрос филиалу «А».

Операции по контролю ответных оборотов.

Учреждения банка и ВЦ Банка России по договору с Главными управлениями Банка России выполняют операции по контролю (квитовке) ответных оборотов.

Назначение счетов - учет операций квитовки авизо по ответным оборотам.

По ответным оборотам учреждения банка получают от Главного вычислительного центра Банка России и Межрегионального центра информатизации выписки из лицевых счетов по выданным на них авизо, составляемые на основании отчетности филиалов «А». Эти выписки, называются табуляграммами и составляются отдельно по дебетовым и кредитовым авизо с обозначением реквизитов каждого авизо:

- банковский идентификационный код филиала «А»;

- номер авизо;

- дата изготовления авизо;

- условное обозначение (один знак) вида изготовленного авизо:

- 3 - телеграфное

5 - почтовое;

- сумма авизо.

Главный вычислительный центр Центрального банка Российской Федерации высылает табуляграммы по межкустовым оборотам, а Межрегиональный центр информатизации высылает табуляграммы на авизо по внутрикустовым оборотам подконтрольных им филиалов.

В конце каждой табуляграммы отражен итог квитующихся за день авизо и транспорт оборотов с начала года. По получаемым табуляграммам учреждения банка квитуют обороты по ответным оборотам путем сличения авизо с данными табуляграммы. После подборки всех значащихся в табуляграммах сквитованных авизо производится их подсчет с выведением итогов по каждому дню ответных проводок. Против каждой неквитующейся в табуляграмме суммы (если она отсутствует в картотеке) в правой стороне табуляграммы делается отметка "Отнесено на счета (об этих счетах будет говориться далее).

Ежедневно, по окончании квитовки ответных оборотов по полученным табуляграммам, составляются общие мемориальные ордера.

- на сумму сквитованных дебетовых авизо

- на сумму сквитованных кредитовых авизо

Учреждения банков обязаны следить за порядковой нумерацией получаемых табуляграмм.

В настоящее время расчетно-кассовые центры обладают современными средствами вычислительной техники, позволяющими производить квитовку оборотов машинным путем, то есть с помощью персональных компьютеров. Разработана специальная программа, которая осуществляет формирование машинной картотеки авизо по дебету и кредиту. При получении по электронным каналам связи табуляграмм в виде машинных файлов, каждый день осуществляется выборка квитуемых авизо из картотеки несквитованных с подсчетом остатков по счетам. Результатом работы программы является выдача на печать итогового ордера и формы, в которой отражена картотека несквитованных авизо на текущий день.

По мере сквитования всех авизо за ту или иную дату ответных проводок, на сквитованных авизо делаются отметки о дате их сквитования.

Бухгалтер, ведущий картотеки по счетам следит за квитовкой ответных оборотов и посылает запросы по поводу сумм, не сквитованных своевременно, филиалу «А», где авизо было изготовлено. Запросы по внутрикустовым оборотам посылаются с периодичностью в 10 дней, а по межкустовым оборотам - через 25 дней после даты ответного провода.

Главный бухгалтер, его заместитель, начальник отдела или другой работник по поручению главного бухгалтера не реже одного раза в месяц проверяет своевременность посылки запросов по авизо.

Аналитическим учетом по счетам служат табуляграммы. Они подбираются в порядке возрастания их номеров и хранятся у работника, ведущего картотеки ответных оборотов.

На балансе Банка России открыты также счета не квитующимся по выпискам суммам.

Назначение счетов - учет сумм неквитующихся авизо, значащихся в табуляграммах, но не оказавшихся в картотеке

При отнесении на счета не квитующихся по табуляграммам сумм по каждой отдельной сумме посылается филиалу «А» запрос:

- по почтовым авизо с применением (если запрос посылается по телеграфу) кодового слова "ТЕВЧО";

- по телеграфным авизо с применением кодового слова "ТЕЗУХ".

Филиал «А» обязан в день получения запроса найти соответствующую копию авизо и проверить, правильно ли было адресовано авизо и проставлен банковский идентификационный код. В утвердительном случае филиалу «Б» посылается дубликат почтового авизо или телеграфного с применением кодового слова "ТЕКНИ", где повторяется полный текст телеграфного авизо.

К дубликатам почтового авизо прилагается копия соответствующего документа: платежного поручения, мемориального ордера и др. К дубликатам сводных авизо помимо указанных документов прилагается перечень.

Запрос филиала «Б» прилагается к копии авизо, на которой отмечается дата высылки дубликата.

В таком же порядке высылаются дубликаты и в тех случаях, когда факт неполучения авизо филиалом «Б» выявляется по его запросу, основанному на рекламации клиента. В этих случаях филиал «А» обязан предварительно проверить по документам факт посылки авизо, а также убедиться, что дубликат этого авизо не высылался.

Если дубликат уже был послан, следует, не посылая повторного дубликата, сообщить филиалу «Б» даты посылки самого авизо и его дубликата, со ссылкой на запрос, на основании которого был выслан дубликат, и указанием наименования клиента филиала «Б» и номера его счета. Посылка повторного дубликата допускается только на основании вторичного требования филиала «Б», в котором должно быть оговорено, что по лицевому счету клиента авизо или дубликат авизо проведенным не значится и в филиал не поступил. Требование это, если оно посылается по почте, должно быть оформлено подписью главного бухгалтера и оттиском гербовой печати филиала «Б». В филиале «А», это требование должно храниться при копии авизо, на которой отмечается дата высылки повторного дубликата.

Дубликаты авизо и повторные дубликаты посылаются с разрешения главного бухгалтера учреждения банка или его заместителя, либо начальника отдела.

Если после тщательной проверки по соответствующему лицевому счету подтверждается, что авизо не было ранее проведено, дубликат этого авизо не позднее следующего дня после его поступления в банк принимается к проводу. В том случае, если будет установлено, что авизо уже было проведено, дубликат проводу не подлежит.

Если сумма принятого к проводу дубликата числится на счетах, филиал «Б» квитует это авизо путем списания его суммы со счетов во взаимной их корреспонденции.

Если филиал «А» обнаружит, что указанное в запросе авизо адресовано не филиалу, которым послан запрос, а другому, и что МЦИ или ГВЦ неправильно включено это авизо в табуляграмму филиала, приславшего запрос, то филиал «А» сообщает об этом контролирующему ГВЦ или МЦИ.

На основании полученного сообщения ГВЦ или МЦИ включает авизо в очередную табуляграмму того филиала «Б», к которому оно относится, а филиалу, в табуляграмму которого это авизо было включено ошибочно, высылает исправительную табуляграмму или этот оборот включается как исправительный в очередную табуляграмму). Получив табуляграмму, включающую исправительные обороты, филиал «Б» делает соответствующие исправительные проводки.

При отнесении сумм, не квитующихся с табуляграммой, в следствии расхождения указанной в ней суммы проведенного авизо с такими же датой и номером, что и в табуляграмме, производится проверка правильности ответного провода. В случае выявления ошибки сумма, неправильно проведенная по данному авизо, сторнируется обратным проводом. Одновременно делается правильная проводка. Суммы, отнесенные ранее на счета, квитуются путем списания с этих счетов.

Если по табуляграмме зачислена сумма авизо, фактически относящегося к другому филиалу и принятого им к проводу, то предоставляется право разрешать учреждениям банка урегулирование суммы этого авизо путем перечисления ее филиалом, принявшим авизо к ответному проводу.

В аналитическом учете по счетам ведутся два журнала - отдельно для дебетовых сумм и отдельно для кредитовых сумм без подразделения на обороты, контролируемые МЦИ и ГВЦ.

В 2001 году достигнуты, позитивные изменения в общей структуре платежей, осуществляемых платежной системой Банка России, характеризующиеся уменьшением доли почтовых и телеграфных платежей. Удельный вес почтовых платежей в общем количестве уменьшился с 2,2% до 1,2%, в общем объеме - с 0,9% до 0,4%, удельный вес телеграфных платежей в общем количестве уменьшился с 0,4% до 0,2%, в общем объеме - с 3,1% до 1,5%.

В основном, расчетные операции с применением почтовых и телеграфных авизо осуществляются с регионами, в которых введен порядок расчетов исключительно в почтовой технологии; в отдельных районах, где кредитные организации из-за отсутствия технической базы не участвуют в обмене электронными платежными документами; учреждения Банка России не имеют устойчивой связи для организации электронного документооборота.

3.2 Организация взаимных расчетов путем зачета

Банки, их учреждения могут вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреждениях для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей должно погашаться путем перевода средств по корреспондентским счетам этих банков на балансах банков и в подразделениях расчетной сети Банка России. Взаимные расчеты между учреждениями банков путем зачета должны организовываться при условии, если эти учреждения обслуживаются на одном ВЦ. Эти расчеты являются внутрирегиональными.

Для учета операций используется расчеты между расчетно-кассовыми центрами учреждений Банка России, обслуживаемых одним вычислительным центром. По дебету и кредиту лицевого счета в корреспонденции с расчетными, текущими и другими счетами клиентов проводятся суммы по взаимным расчетам. Допускается эти операции отражать общими суммами, отдельно по дебету и кредиту, отдельно операции по основным и заключительным оборотам.