Актуальные вопросы правового регулирования банковских вексельных операций в РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение (понятие и происхождение векселя)

Учет векселей

Учет векселей при факторинге и форфейтинге

Переучет векселей

«Размещение» векселей

Открытие и ведение «вексельных счетов»

Инкассирование векселей

Авалирование векселей

Вексельное посредничество

Расчет векселями

Кредитование под залог векселей

Векселедательский кредит

Заключение

Список используемой литературы

вексель счет авалирование кредитование

Введение

В литературе существует множество версий происхождения векселя. Некоторые авторы приписывают его возникновение римлянам, финикийцам, грекам, индийцам, китайцам. Вернее же сказать, что операции, осуществлявшиеся этими народами в древности, являлись скорее поручениями об уплате, во всяком случае, современные векселя не имеют никакой исторической связи с подобными операциями древних народов. Другие авторы считают, что возникновение векселей связано с изгнанием евреев из Франции. Однако приурочивать их появление к какому-либо историческому событию также было бы неверно, поскольку вызвано оно было не случайностью, а естественной потребностью средневекового торгового оборота. Большинство авторов, придерживающихся этой последней версии, о причинах возникновения веселя, считают, что первыми они появились у итальянцев как наиболее развитой в XI-XII веках нации. Об этом в первую очередь говорит вексельная терминология. Кроме того, вексель своими корнями близок к т.н. "меняльным" операциям , которые наиболее были развиты именно на Апеннинском полуострове, где в то время сложилась ситуация, при которой на сравнительно небольшом пространстве образовалось значительное количество государств-полисов, каждый из которых имел свою монету. Учитывая довольно ощутимые миграции внутри полуострова, а также приток переселенцев из других стран, можно сказать, что появление таких операций было жизненной необходимостью. Первоначально обмен осуществлялся "из рук в руки" и был лишен кредитного элемента. Затем эти отношения усложнились: получив монету, меняла не сразу давал эквивалент, а обязывался вручить его в другое время и в другом месте монетой, признанной там. Размен превратился в перевод, что в первую очередь было связано с опасностью перевозить деньги, поскольку грабежи на дорогах средневековой Европы были самым привычным явлением. С последним обстоятельством связана также непродолжительность сроков первых векселей - в основном они выдавались на время, необходимое для перемещения. Ограничений в вексельной дееспособности в то время не существовало. При этом сама операция выглядела следующим образом: получив деньги, меняла выдавал соответствующую расписку, которая нотариально удостоверялась, и ее владелец получал деньги либо от должника, либо от третьего лица. При этом расписка (или квитанция) сопровождалась письмом на имя конторы или купца, которое, однако, никаких обязательств не удостоверяло, и в случае неуплаты третьим лицом кредитор имел право лишь требовать возврата уплаченной суммы от должника на основании нотариального акта.

В то время как на Западе вексель определился не только в жизни, но и в законодательстве, в России он был совершенно неизвестен. Некоторые попытки документального оформления обязательств прослеживаются еще в древней Руси - такие документы носили название "кабалы" и предусматривали исполнение определенного обязательства взамен на ее возврат, были и именными, и на предъявителя. Однако, непосредственно институт векселя был воспринят из Европы, а не вырос самостоятельно, и, хоть и с трудом, но привился, когда торговый оборот в России пошел по западному пути.

Обращение векселя в России начинается с конца XYII века - в эпоху царствования Петра I он выступал в качестве средства перевода денег из одной местности в другую на содержание армии. При этом вексельные отношения складывались по немецкому образцу, поскольку первые векселя были завезены купцами из Германии. Об этом также свидетельствует и наименование документа - "вексель", которое происходит от немецкого Wechsel.

Вексельная дееспособность распространялась на купцов и лиц, вступавших с ними в юридические отношения. Правительство всячески старалось ограничить их обращение кругом торгового сословия, но с другой стороны последнее тесно общалось и с другими классами, что приводило к взаимной выдаче векселей. Крестьянам запрещалось обязываться векселями, разрешалось лишь торгующим крестьянам брать их и передавать без оборота на себя. Ограничение вексельной дееспособности коснулось и дворянского сословия. В 1862 году был издан закон, которым вексельная дееспособность была расширена до общей, за исключением духовенства, нижних воинских чинов, неторговых или не имеющих недвижимости крестьян, а также женщин без согласия их родителей или мужа. Но в целом, несмотря на многочисленные проекты, до конца века законодательство существенно не изменилось, и лишь в мае 1902 года был утвержден новый устав о векселях, который вступил в действие с 01.01.1903 года.

После революции во внутреннем обороте вексель широко использовался лишь в период НЭПа. Вексельные отношения регулировались Положением о векселях, утвержденным Постановлением ЦИК и СНК РСФСР от 20.03.22 года. После кредитной реформы 1930 года вексель утратил свое значение в области кредитования и расчетов в связи с переходом от коммерческого кредита к системе прямого целевого банковского кредитования. Таким образом, в условиях социалистического хозяйства единственной сферой применения векселей оставались внешняя торговля и международные расчеты. На территории СССР действовало Положение о переводном и простом векселе, утвержденное Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.37 года. Так продолжалось практически до 1991 года, когда Президиумом Верховного Совета РСФСР на основании соответствующих решений Съезда народных депутатов принял постановление N 1451-1 от 24 июня 1991 года "О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР" , которым предприятиям, организациям, учреждениям и предпринимателям было разрешено осуществлять поставку продукции (выполнять работы, оказывать услуги) в кредит с взиманием с покупателей процентов, используя для оформления таких сделок векселя. Приложение к этому постановлению содержало Положение о простом и переводном векселе 1937 года, т.о. последнее стало регулировать не только внешнеторговые расчеты векселями, но и применение их во внутрихозяйственном обороте.

В настоящее время отношения, связанные с обращением векселей, регулируются Федеральным Законом от 11.03.1997г. №48-Ф3 «О переводном и простом векселе» и постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.37г. №104/1341 «О введение в действие Положения о простом и переводном векселе» , которое применяется в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе, и Конвенции , имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях (Женева 7 июня 1930г.). Наличие и применение указанных актов позволяет сделать вывод о том, что вексельные сделки (в частности по выдаче, акцепту, индоссированию, авалированию векселя, его акцепту в порядке посредничества и оплате векселя) регулируются нормами специального вексельного законодательства. Однако следует иметь в виду, что указанные сделки могут регулироваться и нормами гражданского законодательства о сделках и обязательствах (ст. 153-181,307-419 ГК РФ). Поэтому в случаях отсутствия специальных норм в вексельном законодательстве судам при рассмотрении споров следует применять общие нормы Гражданского Кодекса Российской Федерации и к их вексельным сделкам с учетом их особенностей.

По действующему гражданскому законодательству (ст.142 Гражданского кодекса, далее - ГК РФ) ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при их предъявлении. Статьей 143 ГК к ценным бумагам отнесены и векселя.

Векселем признается документ, оформленный в строгом соответствии с требованиями закона и удостоверяющий ничем не обусловленное абстрактное обязательство векселедателя или иного лица (плательщика) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя - векселедержателю.

Вексель (вернее - простой вексель) получил широкое применение в практической деятельности российских коммерческих банков. Регламентация вексельного обращения нормами международного частного права (МЧП) и изданными на их основе российскими актами создает известную свободу вексельного обращения, в известной мере «осаживает» бурную деятельность российского законодательства. Не будь препятствием барьер из норм МЧП, вексель давным-давно был бы «удушен» налоговыми, контрольными, регистрационными и прочими удавками. Зато процесс «удушения» происходит на уровне практики, а не законодательства.

Странно, что банки - барометр погоды на рынке - до сих пор не уловили уже сейчас мощного напора некомпетентности и бесцеремонности, беззастенчиво используемого многочисленными чиновниками всех организаций для обеспечения узковедомственных и личных интересов.

Вероятно, в силу этого вексельные операции российских банков приобрели весьма специфичный характер. Ряд традиционных операций - учет и переучет векселей, расчеты векселями, кредитование под залог векселей, вексельное поручительство и посредничество, инкассо векселей в российской практике в состоянии внутриутробного развития.

Зато полным цветом «расцветают» операции, мировому хозяйству неизвестные или отвергнутые, - массовое привлечение денежных средств с оформлением обязательства их возврата векселем (так называемое размещение векселей), выдача кредитов путем выдачи векселя без принятия денежного эквивалента, «обналичивание» денежных средств с применением векселя, оформление векселями просроченной задолженности.

Учет векселей

Учет или дисконт, векселей представляет собой операцию по приобретению банком векселя до наступления по нему срока платежа с перенесением на банк , как прав вексельного кредитора, так и бремени исполнения кредиторских обязанностей (предъявления на акцепт, платеж к протесту и к взысканию). Из определения операции следует, что она должна носить взаимно-возмездный характер. Учетная операция имеет большое хозяйственное значение: она дает постоянный источник кредита для предпринимателей, вынужденных ожидать платежей за проданные товары. Возможность путем учета располагать денежными средствами, в конечном счете, не дает производству останавливаться.

Со стороны банка возмездность выражается во вручении им клиенту определенной денежной суммы, ибо клиент, передавая банку права кредитора по векселю, сам теряет статус такового, что требует известного вознаграждения. Сумма, выдаваемая банком клиенту , определяется суммой векселя и количеством времени , остающимся до срока платежа по нему.

Со стороны клиента возмездность состоит в согласии получить не всю вексельную сумму, а лишь часть ее, ибо банк соглашается приобрести вексель до наступления срока платежа. Этим банк связывает себя , свой капитал , принимает на себя риск того, что он может быть не возвращен, бремя предъявления, протеста и взыскания. Естественно, что производство этих действий также подлежит вознаграждению.

Таким образом, с юридической точки зрения операция представляет собой его куплю-продажу. Клиент передает вексель (актив) и связанные с ним риски (пассив) - неакцепты и / или неплатежа, бремя предъявления, протеста и взыскания. Предмет данного договора составляют не только актив, но и пассив, связанный с вещью. За передачу актива банк уплачивает клиенту вознаграждение - выдает часть вексельной суммы. За принятие пассива банк принимает от клиента вознаграждение - удерживает часть вексельной суммы, которая исчисляется поставке, называемой учетным процентом или дисконтом.

Дисконтом называют также сами действия по учету векселей , а также сумму, удерживаемую банком в свою пользу. Особое наименование самой операции объясняется ее «отпочкованием» от традиционной купли-продажи в силу не очевидности своего эквивалентно-возмездного характера. Банк, учитывающий вексель, называется дисконтером ; клиент, предъявляющий вексель к учету - дисконтистом или дисконтом. Порядок проведения учетной операции регулируется ч.1. разд. 2 Рекомендаций Банка России коммерческим банкам по работе с векселями от 09.09.1991г. №14-3/30.

По вопросу о юридической природе учета в литературе существует три точки зрения. Первая точка зрения, сторонником которой был Г.Ф. Шершеневич, заключается в том, что учет векселя - это индоссамент. Недостатки этой теории заключаются в том, что индоссамент - это способ передачи векселя и его нельзя смешивать с основанием этой передачи, которым является сделка о возмездном или безвозмездном отчуждении векселя. По этой же причине нельзя его рассматривать и как особый вид индоссамента (именной, бланковый и т.д.). Ошибка этой теории в том, что ее сторонники обратили внимание на индоссамент при учете и упустили из виду сделку возмездного приобретения векселя банком, которая и является учетом. Авторы второй точки зрения рассматривают учет, как заем, но это также не совсем верно. Заем, по определению закона, есть договор, по которому одна сторона передает другой деньги или определенные вещи, объединенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст.807 ГК РФ). Это определение совершенно не подходит к сделке учета векселя, правда, так же, как и в случае денежного займа одна сторона (банк) дает другой стороне определенную сумму денег. Но то право, которое первая сторона приобретает, совершенно не вытекает из займа, а является правом из того денежного обязательства - векселя, - которое приобретает банк. О займе применительно к учету векселей можно говорить только в случае приобретения Банком соло-векселя, плательщиком по которому является лицо, передающее его банку. В этом случае банк выдает клиенту определенную сумму денег и получает от него вексель за его подписью на соответствующую сумму. Выдача векселя при этом не меняет юридической природы сделки, по которой он выдан: банк дает деньги взаймы на условиях их возвратности и платности. Таким образом, учет соло-векселя по существу и не является учетом в классическом смысле этого слова. Хотя Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области учет банком соло-векселя клиента не рассматривает и в качестве кредита, что было им подтверждено в решении по иску АОЗТ "Экватор" к Государственной налоговой инспекции по Санкт-Петербургу (март 1996 года). Об учете можно говорить только в тех случаях, когда клиент, учитывающий вексель, не является векселедателем, и, следовательно, вексельное обязательство существовало до приобретения его банком. Третья точка зрения, сторонником которой был М.М. Агарков, состоит в определении учета как купли-продажи векселя, поскольку она подпадает под определение ст.454 ГК РФ, в соответствии с которой одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю) , а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму, причем, согласно ст.455 ГК РФ, товаром по такому договору могут быть любые вещи (не изъятые из гражданского оборота). В случае учета векселя передача права на него в соответствии с нормами вексельного права осуществляется посредством индоссамента. Однако, и эта теория обладает определенными недостатками: как справедливо отмечал Г.Ф. Шершеневич, в отличие от договора купли-продажи, где продавец, передав вещь , соответствующую договору и принадлежащую ему на праве собственности, свободен от всякой ответственности перед покупателем, в то время как при учете индоссант продолжает нести ответственность перед банком (за исключением случаев безоборотного индоссамента). Учет векселя есть самостоятельный вид договора, хотя и не предусмотренный нормами гражданского законодательства, но вытекающий из положений вексельного права и сложившейся практики. Действующее законодательство не требует, чтобы заключаемый сторонами договор обязательно подпадал под один из видов, предусмотренных ГК РФ.

При учете векселей стороны заключают соглашение, которое возможно только ввиду особых норм вексельного права, касающихся индоссамента и ответственности по векселю. При учете векселя передаются в Банк по реестрам. Банк проверяет их на соответствие формальным требованиям вексельного права, правильность заполнения всех реквизитов, полномочия лиц, поставивших подписи, а также подлинность этих подписей. Кроме того, по возможности анализируется экономическое положение клиента и остальных обязанных по векселю лиц. После принятия соответствующего решения банк в реестре проставляет отметку об учете каждого конкретного векселя или об отказе. Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банки давать не обязаны. Учтенные векселя помещаются в кассу банка. При передаче векселя в банк для учета на нем ставится бланковая передаточная надпись от имени предъявителя. В случае принятия положительного решения об учете векселя банк вписывает себя в эту надпись, обратив ее таким образом в именную. Превращение бланкового индоссамента в именной направлено на предотвращение использования векселя в случае его утраты или хищения. За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка которого устанавливается им самим.

Следовательно, это и приводит к односторонней трактовке операции: банк соглашается платить по векселю до наступления срока платежа, за что и получает якобы доход в форме дисконта. В действительности же дисконт - полученная банком покупная цена пассива.

Исчисление суммы дисконта производится по следующей формуле:

С = К х Т х П

360 х 100

где сумма С - сумма дисконта в рублях

К - вексельная сумма в рублях

Т - количество дней, оставшихся до срока платежа (целое число дней)

П - учетная ставка %

Количество дней в году принимается равным 360, в месяце (если Т превышает 1 месяц) - 30 дней . Если Т меньше месяца - берется соответствующее количество дней. Так, если вексель со сроком платежа на 30 марта учитывается 9 марта, Т будет составлять 21 день (30 - 9) . Если тот же вексель учитывался бы 18 декабря , Т составляло бы 102 дня и определялось бы следующим образом: 30 дней с 18 декабря по 18 января , + 30 дней с 18 января по 18 февраля , + 30 дней с 18 февраля по 18 марта , + 12 дней (30-18) дней.

Банки должны очень осторожно подходить к операции учета векселей (формированию вексельного портфеля) , ибо помимо риска неполучения платежей вексельных сумм, они несут и риск безвозвратной потери нотариальных и судебных издержек. Поэтому принимаемые к учету векселя должны быть многократно проверены на предмет соответствия законодательству их формы и содержания, а также быть подписанными не одним, а несколько, как минимум двумя лицами и известной банку высокой платежеспособностью.

Именно это имеется в виду в рекомендациях под фразой о необходимости двух подписей на учитываемых векселях.

Если банк желает учесть вексель у лица, платежеспособность которого ему не известна, ничто не мешает ему обусловить учет внесением в обеспечение вексельной ответственности определенных ценностей.

В случаях приобретения векселя , безнадежность которого стала очевидна после учета, но до наступления срока платежа, банк может сам попытаться продать этот вексель кому-либо , например учесть его в другом банке. С точки зрения принципа делового сотрудничества такой подход (знал, но умолчал, а потому - не обманул) заслуживает всяческого осуждения, однако со стороны правовых норм не влечет какой-либо неблагоприятной реакции.

Учет векселей при факторинге и форфейтинге

Переход мировой экономики в 60-х годах двадцатого века от рынка продавца к рынку покупателя сделал фирменный кредит, т.е. отсрочку платежа, предоставляемую поставщиком, одним из основных инструментов, применяемых в конкурентной борьбе. Но стремительное расширение рынка сбыта привело к тому, что фирмы - поставщики уже не могли предоставить такой кредит покупателю за счет собственных средств. Естественным выходом в такой ситуации явилось возникновение между продавцом и покупателем посредника (фактора), который приобретал за определенную комиссию обязательства по поставкам в обмен на немедленную полную или частичную выплату денег. Факторинговые и форфейтинговые операции - это покупка банком или специальной компанией требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. При этом если факторинговые операции применяются для финансирование поставок товаров со сроком кредитования от 90 до 180 дней, и право регресса Банка к поставщику в случае неоплаты счетов должниками сохраняется, то форфетирование применяется при сроках кредитования от 6 месяцев до 6 лет , и форфетор несет по приобретенным обязательствам все риски без оборота на уступающего их. В России в настоящее время активно развивается только рынок факторинговых операций. Летом 1994 года членом международного объединения факторинговых фирм стал Тверьуниверсалбанк, что позволяет ему, сотрудничая с факторинговыми фирмами страны импортера, которым лучше известно его финансовое состояние, получить от них надежную гарантию оплаты контракта. Тверьуниверсалбанк на основе этой гарантии сразу же компенсирует экспортеру 60-90 % суммы поставленных товаров.

Переуступаемая в факторинговых и форфейтинговых операциях задолженность может быть оформлена в любом виде, но наибольшее распространение получило оформление ее векселем. Применительно к вексельному обращению такие операции схожи с учетом векселей.

При этом векселя передаются фактору или форфетору по индоссаменту с включением оговорки "без оборота". Но если в простом векселе индоссант путем этой оговорки освобождается от любого обязательства по нему, то в переводном векселедатель не может снять с себя ответственность за его неоплату. В последнем случае трассант обычно удовлетворяется письменным обязательством фактора (форфетора) не предпринимать против него действий в случае неплатежа. С учетом возможности возникновения дополнительных проблем на практике в таких операциях чаще всего используются простые векселя.

При форфейтинге из-за большого срока кредита он разбивается на части, оформляемые отдельными векселями обычно на срок около 6 месяцев. Из-за различий в валютах векселя и платежа, а также во избежание потерь от операций с нестабильными валютами почти всегда выдвигается требование, чтобы учитываемые векселя были выписаны в долларах США, немецких марках или швейцарских франках. В случае использования других валют используется оговорка эффективного платежа. Учет векселей, т.е. удержание согласованной скидки от номинала векселя обычно заканчивает отношения форфетора и уступающего обязательства. Экспортер получает деньги за товар и по условиям соглашения сделка обратной силы не имеет. При факторинге чаще всего поставщик получает сразу только часть причитающихся ему денег. Резервные суммы необходимы на случай возврата или недопоставки товара или иной аналогичной ситуации и выплачиваются после поступления денег от должника. Для векселей, принимаемых при форфетировании, почти всегда требуется аваль банка. Кроме аваля может быть выдана и банковская гарантия, которая должна быть безотзывной и безусловной, т.е. не содержать зависимости от контракта.

Переучет (пансионирование векселей)

Пансионирование - операция, почти всегда пассивная для коммерческих банков, поскольку представляет собой куплю-продажу учтенных банком векселей другому банк или иному которого обычно выступает Центральный (Национальный Государственный) банк.

Банком России 4.10.1994 года утверждены «временные основные положения по переучету векселей предприятий России».

Согласно этим Временным положениям дисконтером в операции пансионирования является Банк России, дисконтистом - коммерческий банк - резидент Российской Федерации. Пансионированию могут быть подвергнуты лишь простые векселя предприятий - поставщиков , восстановленные ими в пользу коммерческих банков. Таким образом, случай, когда простой вексель приобретается коммерческим банком у предприятия-поставщика , являющегося векселедателем, Банк России рассматривает как учетную операцию, при этом нарушая положения собственных Рекомендаций.

Отсюда следует, что операцию, предусмотренную Временными положениями, операцией переучета назвать нельзя, ибо векселя, приобретаемые банком России, не являлись ранее предметом учета со стороны коммерческих банков. Коммерческий банк стал векселедержателем не в результате совершения учета, что косвенно может быть подтверждено отсутствием соответствующего индоссамента на коммерческий банк, а после предоставления кредита предприятию на производство и поставку продукции. Эта задолженность по кредиту и получила вексельное оформление . В операции же приобретения векселя в качестве его первого держателя нет ничего специфически банковского.

Первым же приобретателем векселя по индоссаменту является Банк России, в силу чего можно смело говорить о проведении им на основании упомянутых временных положений учетной, а не переучетной операции.

Условия учета векселей Банком России достаточно жестоки:

Коммерческий банк, представляющий вексель для учета Банку России , должен:

заключить с банком России договор о вексельном кредитовании на условиях обратного выкупа векселя коммерческим банком не позднее, чем за 2 дня до наступления срока платежа и ответственности коммерческого банка за полноту и правильность заполняемых всех реквизитов векселя.

Предоставить балансы и отчеты о финансовых результатах деятельности векселедателя и их использовании (требование незаконно, так как информация составляет банковскую тайну)

Осуществлять контроль за финансовым состоянием векселедателя и в случае его ухудшения - уведомить об этом Банк России ( требование незаконно по причине , указанной в предыдущем пункте)

Иметь в РКЦ ГТУ ЦБ РФ корреспондентский счет и счет по учету обязательных резервов.

Соблюдать экономические нормативы

Выполнять резервные требования

Иметь аудиторское заключение по годовому отчету

Не допускать просроченной задолженности перед банком России

Предоставить нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, имеющих право на подпись векселей от имени банка и документов, связанных с переучетом , а также доверенность на совершение этих действий указанными лицами

Нести ответственность за подлинность и правильность подписей векселедателя

Представлять векселя одновременно с реестром по форме, утвержденной Банком России

Нести издержки , связанные с представлением и возвратом векселей

Векселедатель векселя, учтенный Банком России должен быть:

предприятием-поставщиком товаров, выполняющим работы или оказывающим услуги;

платежеспособным;

не иметь просроченной задолженности по ссудам коммерческих банков или расчетам с поставщиками;

иметь расчетный счет в коммерческом банке -векселедержателе.

В случае выявления фактов безтоварности уже учтенных векселей Банк России имеет право предъявить учтенный коммерческому банку для бесспорного досрочного взыскания, а при получении сведений об ухудшении финансового положения векселедателя - прекратить учет его векселей

Сами векселя, представленные к учету Банка России, помимо соответствия требованиям ЕВЗ и Положениям о векселях должны отвечать следующим требованиям:

Вексель должен быть простым ( соло - вексель)

Векселедателем должно быть предприятие - поставщик

Векселедержателем должен быть коммерческий банк

Вексель должен быть составлен по форме, установленной Банком России

Вексель должен быть составлен в одном экземпляре

Вексель должен быть товарным

Вексель должен быть представлен не менее чем за 10 и не более чем за 90 дней до наступления срока платежа

Вексельная сумма должна быть выражена в рублях, и составлять не менее 100 тысяч рублей

Вексель должен быть составлен на русском языке, и не содержать каких-либо иных надписей на иностранных языках

Срок платежа по векселю должен быть назначен как «на определенный день»

Вексель не должен содержать условий о начислении процентов на вексельную сумму

В качестве места платежа по векселю должны быть указаны полное наименование и юридический адрес коммерческого банка - векселедержателя

Вексель должен составлять оговорку «без протеста»

На векселе не должно быть каких-либо оговорок или ограничительных пометок, кроме указанных выше.

Таким образом , Временные положения устанавливают фактически правила учета, а не перечета векселей Банком России.

Классическое же пансионирование может осуществляться лишь в отношении векселей , ранее приобретенных коммерческими банками в порядке учета (по индоссаменту) .

Понятно, что для последних операция будет иметь смысл только в том случае, когда вексель переучитывается в Банке, применяющем более низкую учетную ставку. Таким банком почти всегда является Центральный (Национальный, Государственный) Банк России.

Разница между удержанной с клиента и уплаченной ЦБ РФ суммами дисконта и составляет доход коммерческого банка.

Увеличивая или снижая уровень переучета ставки , Банк России может делать более или менее выгодной операцию переучета, что косвенно влияет и на прибыль учетной операции. Таким образом, проводится учетная политика, состоящая в регулировании объемов коммерческого кредита, предоставляемого производителем.

«Размещение» векселей

Под «размещением» векселей российская банковская практика понимает массовый выпуск в оборот простых векселей , производимый обычно коммерческими банками. Данная операция получила распространение именно в России благодаря наложению жестких ограничений на выпуск иных ценных бумаг.

Российские коммерческие банки прямо-таки раздуваются от сознания собственной мощи и значимости, обязываясь по векселям перед каждым встречным и поперечным. Это недостаток вексельного законодательства России, но еще в большей степени - недостаток существующей правовой культуры и практики применения законодательства.

Экономической же подоплекой «размещения» действительно всегда является получение эмитентом векселя денежных средств для их использования в течение времени, остающегося до наступления срока платежа по векселю.

Со способами обозначения срока платежа и возможности, которые ими предоставляются, связано следующее интересное явление

Банковское дело немыслимо без прибыли. Поэтому с момента выпуска в оборот первого векселя сразу встает вопрос о возможности начисления и выплаты дохода по векселю. В результате появлялись процентные банковские векселя. Но мало кто обратил внимание на то, что Положения о векселях разрешает начислять проценты лишь на сумму такого векселя, срок платежа по которому определен как «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления». Иными словами, законодатель допустил процентную оговорку только для случаев, когда срок платежа (обращения) не может быть заранее однозначно определен, что влечет неопределенность суммы дохода на вексельную сумму. Во всяком ином векселе процентная оговорка должна считаться ненаписанной.

Сегодня судьба векселей с иными сроками платежа , тем не менее содержащих оговорку о проценту, ничуть не изменилась. Очень мало эмитентов, которые привели векселя в соответствие с требованиями законодательства. В основном такие векселя остались в обращении, но сделано это было из разных побуждений.

Одни банки, исходя из политико-правового толкования законодательства , считают, что ограничение возможности указания процентной ставки носит «небанковский» характер, и отстаивают мнения о том, что процентный вексель с твердым сроком платежа разрешен. Увы, это соображение имеет под собой чисто прагматическую, но не правовую аргументацию.

Другие же банки, исходя из тех же соображений, рассчитывают применить правило, согласно которому процентная оговорка о векселе с твердым сроком платежа считается ненаписанной. Очень удобно создать иллюзию доходного обязательства, а затем, ссылаясь на законодательные нормы, оспорить действительность оговорки о доходности.

Третья позиция банков - максимально удлинить срок для оплаты после предъявления в векселях «во столько-то времени от предъявления», например, записывать оговорку типа «через один месяц от предъявления». Даже если вексель будет предъявлен в день его выдачи, по крайней мере, месяц он будет находиться на рынке. Это, по мнению практиков, не препятствует начислению процентов, согласно условиям сделанной оговорки.

Банки четвертой группы - банки, выпускающие векселя сроком «по предъявлении, но не ранее такой-то даты (истечения такого-то срока)» Возможность такой оговорки предусмотрена ч.2 ст. 34 Положения о векселях. Здесь, в отличии от векселей эмитентов предыдущей группы, сначала истекает твердо установленный срок , а затем клиент свободен в выборе для предъявления. Естественно, начисление процентов на сумму такого векселя за твердо установленный срок для его минимального предъявления не должно производится. Но на практике все обстоит иначе: руководствуясь неформальными соглашениями , ставшими уже обычными правилами, клиенты предъявляют такие векселя в банки либо в день наступления минимального срока для предъявления, либо - в один из нескольких следующих за ним дней. Банки же платят проценты не за эти несколько дней, а за время, прошедшее до наступления минимального срока предъявления.

Пятая группа - банки, применившие предыдущий путь («по предъявлении, но не ранее») в сочетании с оговоркой о сроке предъявления к платежу векселя сроком «по предъявлении» (ч.1. ст. 34) Положения о векселях. По общему правилу вексель сроком «по предъявлении» должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня составления, если векселедатель (индоссант) не обусловил иного срока. Поскольку указание срока «по предъявлении, но не ранее» расценивается как разновидность указания срока «по предъявлении», представляется возможным ограничить и максимальный срок для предъявления. Получаем вексель с оговорками типа «по предъявлении, но которое не может иметь место ранее (например, 19 апреля 2000г.)…» Этот вексель должен быть предъявлен к платежу не позднее 19 апреля2000г. Фактически получаем кредитный вексель с твердым сроком платежа.

Банки шестой группы, вовсе не сообразуясь с требованиями законности, выпускают векселя со сроками платежа «по предъявлении или на определенный день», «по предъявлении, но не ранее поступления денежных средств на расчетный счет», «во столько-то времени от поступления денежных средств», «в такие-то (несколько) дней» и т.п. Векселя такого рода не действительны (ч.2 ст.33 Положения о векселях). Статья 34 Положения о векселях определяет датой начала отсчета процентов дату составления векселя, если не указано иного. Возникает вопрос о справедливости этого утверждения в векселях «по предъявлении, но не ранее» и о дате окончания начисления процентов по векселям «во столько-то времени от предъявления».

Действительно, в векселях сроком «по предъявлении, но не ранее» имеется твердый, заранее определенный промежуток времени, за который величина дохода может быть исчислена уже в момент выдачи векселя. Следовательно, за этот срок, исходя из Положения , проценты исчисляться не должны. Начало их отсчета должно быть перенесено к дате начала течения срока «по предъявлении».

Тоже самое складывается и с векселями «во столько-то времени от предъявления». Здесь начисление процентов также должно производится лишь на срок , установленный для предъявления, но не твердо определенный промежуток времени после предъявления.

Следовательно, клиенты банков 3-го, 4-го, 5-го типов также рискуют остаться без доходов, если они , соответственно:

предъявят вексель для получения отметки о предъявлении в день его составления;

предъявят вексель к платежу в единственный назначенный для этого день.

О 6-ой группе банков, пользующихся правовой безграмотностью клиентов и выдающих им недействительные векселя, говорить вряд ли следует.

Такой практике должен быть дан самый решительный отпор. Вексель должен быть векселем - инструментом оформления кредита под ценности, составляющие предмет конкретных сделок, а не суррогатом облигаций.

Открытие и ведение «вексельных счетов»

В Банк обращается клиент, желающий разместить в нем денежные средства - представить банку кредит. Банк заключает с клиентом Договор о способе уплаты долгов клиента ( разновидность договора об оказании услуг), принимает денежные средства и выдает ему некоторое количество бланков переводных векселей, акцептованных банком. В каждом из векселей может быть заранее указана сумма таким образом, чтобы всех векселей не превысила суммы, внесенной клиентом на «вексельный счет».

Возможно выдача бланков векселей в сброшюрованном виде с корешками , на которых должны быть указаны предельные суммы остатка на счете после выдачи предыдущих векселей.

При необходимости изъять средства для их передачи третьему лицу клиент расплачивается векселями, акцептованными банком. Векселедержатели получают платежи от банка. Банк на основании договора с клиентом списывает со сета последнего выплаченные суммы. По сути дела такая операция представляет собой аналог операции по применению чеков, а заключаемый договор имеет режим чекового договора. Различия же заключаются в следующем:

-выставленный переводной вексель не может быть отозван, в то время как предложение оплатить сумму, выраженное в чеке, как правило, по истечении срока на предъявление - всегда может быть отменено чекодателем;

-переводной вексель сроком «по предъявлении» и «во столько-то времени от предъявления» может содержать указание о том, что на вексельную сумму будут начисляться проценты, а всякое указание о процентах, содержащееся в чеке считается не существующим.

-выставленный чек ограничен сроками для предъявления к оплате, которые значительно укорочены по сравнению с возможными сроками предъявления векселей.

Таким образом, операция вексельного счета представляет собой соглашение банка и клиента об оплате первым долгов последнего из внесенных им банку сумм, производящееся путем оплаты третьим лицам (кредиторам клиента) предварительно акцептованных переводных векселей, выставленных клиентом в соответствии с условиями соглашения в пользу кредиторов на банк.

Вексельный счет может быть также открыт и за счет средств банка, что превращает эту операцию в активную, добавляя к ней кредитный элемент.

Инкассирование векселей

«Инкассо» в переводе на русский язык означает получение платежа. Сущность операции инкассирования состоит в принятии банком (ремитентом) в строгом соответствии с инструкциями своего клиента (доверителя) обязательство осуществить операции с представленным доверителем документами в целях получения от плательщика акцепта или/и платежа, либо выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа, либо выдачи документов на иных условиях.

Векселя, передаваемые для инкассирования, снабжаются векселедержателем препоручительной надписью на имя данного банка (инкассовым индоссаментом) «Платите приказу банка для взыскания» или «Платите приказу банка», «Валюта на инкассо». Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по мету платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. Таким образом, при инкассировании векселей, банки берут на себя ответственность лишь по предъявлении векселей в срок плательщику и получении причитающихся по нему платежей. Если платеж поступает, вексель возвращается должнику. В случае неполучения платеже по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.

При осуществлении инкассовых операций банки и их клиенты, помимо Гражданского кодекса, руководствуются, как правило «Унифицированными правилами по инкассо», разработанными и утвержденными Международной Торговой Палатой. Перевод на русский язык и официальный текст Правил на русском и английском языках приведены в Приложениях № 18,19 Инструкции от 25 декабря 1985 года № 1 Внешторгбанка СССР «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам».

Инкассо может быть «чистым» и документальным». Чистое инкассо-это инкассо только финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и иных подобных документов, используемых для получения платежей). Таким образом, эти документы не сопровождаются коммерческими документами. К числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и любые иные документы, не являющиеся финансовыми. Документарным называется инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо коммерческих документов. Во внутреннем обороте инкассирование векселей и чеков практически не развито. Хотя, эта операция важна для обеспечения нормального хозяйственного оборота. Например: Предприятие за комиссионное вознаграждение передает до срока платежа имеющиеся у него векселя своему банку. Последний берет на себя хлопоты по получению платежа и предоставляет полученные денежные средства в распоряжение клиента. Передача векселей сопровождается письменным распоряжением доверителя - инкассовым поручением. Оно должно быть выполнено в точности. Любые изменения могут быть даны только в письменном виде. Векселя сдаются ремитенту вместе с реестром, непосредственно на обороте которого и может быть изложено инкассовое поручение. В реестре векселя должны быть рассортированы по городам, по мере наступления сроков. Может быть составлен и договор о передаче на инкассо, предусматривающий условия и порядок передачи векселя, права и обязанности сторон, в том числе стороны получающей вексель на инкассо - по получению платежа и/или акцепта по векселю, по совершению иных действий связанных с реализацией прав по векселю: ответственность лица, получившего вексель на инкассо. Договор о передаче документов на инкассо не является договором поручения, поскольку он предполагает возможность перепоручения (передоверия) исполнения другим банкам, а также предполагается всегда возмездным. Договор о передаче на инкассо векселя - это типичный оговор комиссии, поскольку он:

имеет своим предметом совершение сделки (действия, прекращающего правоотношения между клиентом и его контрагентом);

предполагается возмездным;

не предусматривает возможности одностороннего расторжения;

предполагает возможность банка пользоваться услугами других банков.

В договоре о передаче векселя на инкассо (чем в условиях провидениях банком операций по инкассированию векселей) установлена обязанность банка известить клиента о результатах инкассо и немедленно перечислить денежные средства, полученные против векселя, непосредственно на счет клиента. В последнем случае банк вообще не получит возможности распоряжаться денежными средствами клиента в своих целях. Поэтому единственным источником вознаграждения банка остается комиссия - плата взимаемая за оказание услуг по инкассо.

Примерные правила операции таковы. Изменения этих правил допустимо только в пользу доверителя.

Документы пересылаются банком в заказных пакетах по почте. (Федеральной почтовой связи, посте ЦБ РФ и др.).

Банк не несет ответственности за утрату документов при их пересылке или их несвоевременное прибытие.

Банк не отвечает за последствия ошибочных и неточных указаний реестра, ошибок и неточностей в переданных ему документах, ошибочных действий представляющего банка, любых не зависящих от банка случайностей.

Банк не отвечает за несовершение протеста по причине отсутствия нотариуса в месте платежа, его неправильные действия, задержку нотариусом поступившего платежа.

Банк обязан немедленно уведомить доверителя о невозможности совершения протеста.

В любом случае при неоплате векселей банку должны быть возмещены расходы.

Причитающаяся банку комиссия перечисляется доверителем при подаче инкассового поручения.

Банк не отвечает за несвоевременное извещение его представляющим банком.

Первый вопрос здесь касается способа пересылки. Эту задачу в состоянии решить система ЦБ РФ, ограничившись приемом от банков векселей в опечатанных пакетах и пересылая именно эти пакеты.

Банк ремитент не отвечает за различные случайности он должен лишь в точности исполнить инкассовое поручение.

Ремитенту должны быть возмещены все расходы связанные с исполнением поручения. При принятии векселей банк сверяет их с данными реестра и проверяет векселя на предмет правильности составления. Любые дефекты, не влекущие потерю векселем силы должны быть оговорены в реестре. На всех векселях в реестре должен быть указан точный адрес плательщика. На каждом векселе должны быть проставлена препоручительная надпись на банк. Второй экземпляр поручения с пометкой банка о принятии («Принято на инкассо», подпись) и полностью заполненный передается доверителю.

Предъявление векселя к платежу модно поручить нотариусу, размер государственной пошлины в этом случае невелик.

Неоплаченные векселя должны храниться в банке до востребования их клиентом, при чем срок хранения устанавливают сами банки и по истечении срока снимают с себя всякую ответственность за дальнейшее хранение векселей..

Как следует из вышеизложенного, роль банка сводится к точному исполнению пожеланий клиента. Прямые риски банков при таких операциях минимальны. В этих условиях банки сосредотачивают на своих счетах достаточно крупные средства, получая их в безвозмездное распоряжение. Как правило банки заинтересованы в расширении инкассовых операций, так как они приносят достаточно стабильный доход.

Для клиентов такие операции также удобны, поскольку обеспечивают надежное и оперативное выполнение его поручений по взысканию платежей. Кроме того, клиенты освобождаются от необходимости следить за сроками предъявления векселей к оплате, что сопряжено для них с определенными затратами.

Авалирование векселей

Авалирование - односторонняя сделка третьего по отношению к сторонам вексельного правоотношения лица, состоящая в обеспечении исполнения обязательства платежа вексельной суммы полностью или частично со стороны одного или нескольких участников векселя. Основанием выдачи аваля является чаще всего соглашение (договор) между авалистом и лицом, за счет которого он дает аваль. Для действительности аваля наличие-отсутствие этого договора значения не имеет, ибо аваль - абстрактная сделка. Можно выделить два типа договоров, имеющих своим предметом аваль как особого рода сделку: договор о платной бланковой и договор о реальной (обеспеченной) передаче риска. Проще всего считать эти договора договорами особого рода, не совпадающими ни с одним из известных типов гражданско-правовых договоров.

Вексельное посредничество

По своему предмету различается посредничество в акцепте и посредничество в платеже. По субъекту выделяют посредничество по собственной инициативе и посредничество на основании просьбы вексельного должника, выраженной в векселе.

Роль банка в этой операции может состоять в заключении соглашения со своими клиентами - векселенадписателями, по которым банк обязуется, в случае обращения к нему держателя векселя с надписью о назначении банка посредником в акцепте (платеже) между ним и своим клиентом, соглашаться акцептовать или выкупать векселя в порядке посредничества.

Основная цель посредничества по назначению таким образом - выкуп векселя с целью приостановки роста регрессных требований по нему в отношении выкупающего посредника (а косвенно - и в отношении того, за чей счет выступил посредник).

Расчеты векселями

Расчетная функция векселей во внутринациональной экономике, как правило, лишь побочная , выполняемая одновременно с основной функцией - кредитной.

Схема движения российского расчетного «покупательного» векселя:

ПОКУПАТЕЛЬ	1	ПРОДАВЕЦ	2	ПОСТАВЩИК

5 3

БАНК ПОКУПАТЕЛЯ	4	БАНК ПОСТАВЩИКА

Допустим, лицо - покупатель товара не имеет средств для его оплаты. Оно может оплатить товар собственным соло-векселем (1), использовав его как средство платежа за товары, и тем самым произвести расчет с продавцом, либо (если у покупателя есть должники) - рассчитаться траттой, выставленной на одного или нескольких должников. Понятно , что продавец не может быть принужден принять платеж в платеж соло или тратту, а потому на покупателе лежит задача убедить его в этом. Лицо - продавец товара, получив вексель от покупателя, для приобретения нового сырья и материалов либо продает вексель банку (учитывает его и на вырученные деньги покупает все необходимое), либо передает непосредственно поставщику материалов (оборудования) в качестве средств платежа (2). Последний, получив вексель, также может расплатиться им со своим контрагентом или продать банку (3). Цепочка завершится либо на стороннем банке, который предъявит учтенный вексель к взысканию, либо на банке, обслуживающем векселедателя (акцептанта), который получит этот вексель в ходе межбанковских расчетов (4) и зачтет вексель в счет погашения собственных долгов перед клиентом (5), либо на ином лице, которое опять же , в зависимости от положения к должнику по векселю, является либо связанным с ним лицом, либо сторонним по отношению к нему. В первом случае взаимосвязанные обязательства погашаются, во втором - вексель предъявляется к взысканию.

Поскольку вексель - это ценная бумага , но никак ни деньги, можно говорить о том, что выдача покупателем поставщику векселя - это не более чем оформление факта отсрочки платежа. Денежные расчеты будут считаться завершенными только с того момента, когда поставщик получит деньги по векселю - от самого ли векселедателя или третьего лица - не имеет значения. Но договор может предусматривать и случай, когда предметом обязательства покупателя является передача не денег, а именно векселя - собственного или чужого.

Кредитование под залог векселей

Залоговый индоссамент (как, в прочем, и инкассовый) лишены свойства абстрактности самим Положением о векселях, предусматривая обязательность включения в них оговорок, типа «в зало» и «на инкассо», законодатель тем самым говорит об основании совершения индоссаментов данных типов. Залог, как известно, не может существовать без основного обязательства, на которое не только можно, но и необходимо указать.

Векселя с таким индоссаментом немедленно по его выполнении должны быть переданы залогодержателю, который иначе может лишиться своих прав, ибо зачеркнутый индоссамент (в том числе - залоговый) считается ненаписанным (ст.16 Положения). Естественно, вексель не может быть заложен на срок, превышающий срок платежа по векселю.