Актуальные вопросы правового регулирования банковских вексельных операций в РФ

В случае, если в процессе нахождения векселя в залоге его держатель найдет лицо, пожелавшее принять от него вексель, векселедержатель (залогодатель) может учинить соответствующий индоссамент на векселе только в присутствии залогодержателя, который будет контролировать , чтобы первый не зачеркнул залогового индоссамента в его пользу и не снабдил свой индоссамент безоборотной оговоркой.

По наступлении срока погашения обязательства , обеспеченного залогом векселя, залогодержатель, не получив следуемого исполнения, либо получает платеж по векселю также, как если бы он был собственником векселя, либо добивается вынесения судебного решения или исполнительной надписи, на основании которой продает вексель. Далее, он неизбежно попадает к одному из лиц, обязавшихся после залогодателя, которым последний и будет выплачивать все понесенные ими издержки в результате неполучения векселя из залога из-за недобросовестности должника.

В случае же исполнения обеспеченного кредитного обязательства надлежащим образом банк возвращает заложенный вексель. Залоговый индоссамент зачеркивается банком или самостоятельно бывшим должником (залогодателем).

Векселедательный кредит

Под векселедательным кредитом принято понимать соглашение между кредитором и заемщиком о выдаче первым кредита последнему путем передачи или повышения ликвидности обусловленных договором векселей.

Банк заключает с клиентом кредитный договор о предоставлении клиенту кредита, в котором делает оговорку о возможности его исполнения путем выдачи в пользу клиента простого векселя на сумму кредита. Разумеется, срок платежа по векселю должен быть строго определен или, по крайней мере, ограничен периодом времени, который менее длителен, чем срок возврата кредита по договору.

Клиент, получивший данный вексель, может либо дождаться срока платежа по нему, либо, не дожидаясь наступления срока, продать вексель третьему лицу. В обоих случаях клиент получает за вексель деньги и пользуется ими.

Банк по наступлении срока погашения кредита требует на основании кредитного договора сумму кредита и процентов по нему, чем покрывает затраты по оплате вексельной суммы и получает вознаграждение , являющееся его прибылью. Такой кредит получил название векселедательского.

Всего известно 3 типа кредитных договоров:

1-ый тип договоров

Наиболее распространенными до недавнего времени были договоры, в соответствии с которыми кредит предоставляется простыми векселями кредитора, содержащими определенные условия. Если из договора не вытекает того, что деньги по этим векселям должны быть выплачены самими кредиторами, то данный договор должен быть признан либо договором особого рода, либо разновидностью договора займа, либо договором купли-продажи векселей с отсрочкой платежа, но во всяком случае не кредитным, поскольку кредит согласно ст.819 ГК РФ может выдаваться только деньгами.

А) Договором особого рода следует признать договор, в соответствии с которым должник обязуется уплатить кредитору деньги либо безвозмездно индоссировать в пользу кредитора векселя последнего .

Б) Договором займа следует признать договор, в соответствии с которым должник обязывается безвозмездно индоссировать в пользу кредитора векселя последнего.

Здесь полученная от кредитора сумма вещей возвращается вещами того же рода и качества. Такие договора опасны для банков , поскольку им придется сознаться, что векселя, коими выдается сумма займа, являются вещами ,определенными родовыми (а не индивидуальными) признаками. Признай они это, они тут же получат вопросы от ЦБ РФ - почему не зарегистрирован выпуск ценных бумаг, которые предназначались для публичного размещения.

В) Наконец, договором купли-продажи с отсрочкой платежа следует считать такой договор, по которому должник обязывается уплатить кредитору деньги за полученные векселя.

2-ой тип договоров (одна разновидность)

Если векселя, передаваемые кредитором таковы, что предполагается уплата по ним самим кредитором заемщику, то перед нами предварительный договор о предоставлении кредита в будущем путем уплаты выданных кредитором в пользу заемщика векселей. Аналогичное применение векселей можно встретить в международной торговле в операции акцептного кредита, когда банк акцептует выставленные на него тратты с расчетом на последующее возмещение уплаченной суммы. Уплата суммы банком как акцептантом тратт играет роль предоставления кредита импортеру товаров.

3-ий тип договоров

А) Договор кредита - традиционный денежный кредит, но с двумя особыми условиями:

выдача кредита производится на специальный ссудный счет, открываемый заемщику;

сумма кредита, зачисленная на ссудный счет, не может быть снята заемщиком с него иначе как исправлением ее кредитору для приобретения векселей последнего

Возврат кредита также происходит только в денежной форме.

Чтобы избежать ошибок при оформлении договоров данного типа, необходимо железно помнить следующие правила:

выдача банком собственных соло-векселей никак не может быть прировнена к выдаче кредита

договор кредита не может породить обязанности заемщика возвратить то, что ему не выдавалось - с заемщика требуют возврата денег, но ведь именно денег он и не получал!

Б) Договор кредита с условием об альтернативном обязательстве должника. Все тоже самое , что и в первой разновидности, но должнику предоставляется выбор, чем возвращать кредит - деньгами или векселями.

В) Договор комиссии, предметом которого являются действия заемщика по приобретению им векселей кредитора за счет средств, полученных от реализации его векселей. Также сначала кредитор дает денежные средства на специальный ссудный счет, продает заемщику свои векселя, которые тот использует в хозяйственной деятельности. Обязательством заемщика в таком договоре является приобретение на свободном рынке векселе кредитора на определенную сумму и безвозмездное индоссирование их в пользу кредитора.

4-ый тип договоров

Традиционно оформленный договор купли-продажи векселей с отсрочкой платежа.

Все описанные выше договора соответствуют действующему законодательству и вполне имеют право на существование.

Заключение

Анализ развития вексельного обращения в России, его юридического обеспечения и экономической роли в современных условиях позволяет сделать следующие выводы:

Вексельное обращение в России стало реальностью. «Новый» вексель успел пройти определенный эволюционный путь от своей финансово-банковской формы к виду, обеспеченному товарными сделками.

Интерес к векселю в России в настоящее время диктуется, прежде всего, законодательными и налоговыми особенностями его обращения - сочетанием свойств платежного средства и ценной бумаги.

Как платежное средство вексель позволяет ускорить расчеты по сделкам, заменяя сегодня чек.

Вексель является эффективным инструментом коммерческого кредита и товарных сделок. Подобная форма кредита выгодна и банку и его клиенту. В силу того, что деньги остаются в банке, происходит уменьшение процентных ставок по кредиту.

Вексель активно используется банкам в качестве залога. В этом случае кредитование ведется со специального ссудного счета, называемого онкольным.

С другой стороны, процесс налаживания вексельного обращения в условиях экономического кризиса в России встречает в настоящее время массу препятствий. Неровная, с перебоями работа кредитно-денежного механизма в стране отчасти объясняется отсутствием на фондовом рынке широкого спектра платежных средств - «заменителей денег», в том числе и товарных векселей. Внедрение векселя как платежного средства на российском рынке зависит от решения ряда проблем, важнейшими из которых являются:

незаинтересованность предприятий и фирм в разрешении кризиса неплатежей с помощью векселей (ввиду нехватки средств и боязни руководства предприятий упустить контроль за финансовыми потоками предприятия)

нежелание банков работать с товарными векселями третьих лиц

отсутствие опыта бухгалтерского учета операций с векселями на предприятиях и в банках

отсутствие четких нотариальных указаний по фиксации актов неакцепта и неплатежа по векселю и трудности в протесте против неплатежа по векселю

неотработанные процедуры досрочного погашения и взаимозачета векселей

Применение векселя в хозяйственной практике, несмотря на предоставляемые им возможности, не самое простое дело из-за противоречий и несуразностей действующих нормативных актов. В странах, где традиции использования векселя не прерывались, законодательство создает нормальное "жизненное пространство" для вексельного обращения. С учетом национальных особенностей устанавливаются, в частности, положения о вексельной дееспособности, о порядке изготовления, использования вексельных бланков, о предъявлении векселя к оплате и совершении протестов, особенности рассмотрения споров по векселям и т.д.

В России Положение о переводном и простом векселе практически не имеет связей с внутренней правовой системой. Неоднократные решения о необходимости скорейшей разработки и принятия российского законодательного акта о вексельном праве (напр., Указ Президента РФ от 23.05.94 года N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве") до сих пор не реализованы. Самая сложная из существующих проблем - проблема обращения взыскания в случае неплатежа по векселю. К сожалению, его механизм только обозначен в законодательстве и крайне неэффективен. Положение о переводном и простом векселе и Единообразный вексельный закон регулируют только вопросы сроков совершения протеста в случае неакцепта или неплатежа, а также сроков исковой давности. За пределами этих нормативных актов остался вопрос о процедуре рассмотрения дел по вексельным обязательствам в суде, а также исполнения судебного решения соответствующими органами. По действующему законодательству дела по вексельным искам рассматриваются в общегражданском порядке. Это касается как сроков, так и процедуры рассмотрения. При этом не учитывается особенность вексельного обращения, предполагающая проведение расчетов по векселю, а также взыскание по нему в точно установленные и, что очень важно, наиболее короткие сроки. В нашей же стране процесс взыскания по векселю - процесс более сложный и длительный, чем взыскание иной задолженности.

Но краеугольным камнем вексельного права, обеспечивающим его хозяйственное применение, является упрощенный порядок взыскания долгов по неоплаченным векселям. Кроме того, возникает вопрос - разве тот, у кого векселей меньше, не имеет права в общегражданском порядке обратить взыскание на имущество должника? Следует также коснуться отправной точки любого вексельного законодательства - определения векселеспособности, которая в России не определена. В этом таится немалая опасность для нормального хозяйственного оборота. Подобно любому юридическому действию заключение сделки с использованием векселя требует право- или дееспособности как для активной (получающей права по векселю), так и для пассивной (обязующейся по нему) стороны. В силу того, что вексельный должник становится в более тяжелые условия по сравнению с другими долговыми обязательствами, в законодательстве других государств, в том числе и в дореволюционной России, активная правоспособность рассматривается, как способность вообще приобретать права, а пассивная всегда подвергалась ограничению с целью защиты интересов личности и общества.

Таким образом, государство защищало тех, кто мог по незнанию особенностей вексельного закона угодить в безвыходное положение, нанеся ущерб, как себе, так и окружающим.

Необходимо также упомянуть неясность штрафных санкций за неуплату по векселю, предусмотренных Положением о переводном и простом векселе. Действующее гражданское законодательство не предусматривает, является ли пеня непрерывно текущей санкцией, начисляемой в указанном размере за каждый день просрочки, или же она рассчитывается в годовом исчислении. В Положении об этом также ничего не сказано. В Рекомендациях по использованию векселей в хозяйственном обороте, утвержденных письмом ЦБ РФ N 14-2/30 от 9 сентября 1991 года, пеня указывается в соответствии с последним вариантом, но некоторые специалисты (напр. Л.Г. Ефимова) считают, что , поскольку в Положении уже указана одна санкция в годовом исчислении (6 %), то нет смысла выделять еще одну в том же исчислении, т.е.3 % должны уплачиваться должником за каждый день просрочки платежа. Однако 1080 % годовых - не слишком ли это много, особенно если учесть время появления Положения о переводном и простом векселе - 1937 год, хотя и 3 % годовых в нынешних условиях, конечно, санкция довольно мягкая. Кстати, в соответствии с Вексельным Уставом 1902 года это вообще была разовая санкция, т.е. просто штраф в указанном размере. Вызывает недоумение и существующая форма бланков векселя, предусмотренная для расчетов между предприятиями Постановлением Правительства РФ N 1094 от 26.09.94 года.

Она составлена настолько неудачно, что затрудняет выстраивание из вексельных реквизитов комбинаций, многообразие которых составляет одну из черт векселя и позволяет учесть любые особенности взаимоотношений сторон. Стоило бы, наверное, вообще отказаться от бланков в пользу гербовой бумаги.

Кроме того, непонятно включение в бланк подписи главного бухгалтера предприятия, выдавшего вексель, поскольку, в соответствии с нормами вексельного права все лица, поставившие свои подписи на нем, несут солидарную ответственность и главный бухгалтер как физическое лицо, таким образом, включается в их число.

Ограничение наличных расчетов между юридическими лицами создает еще одну проблему в обращении векселей. В современных условиях прохождение денежных средств между учреждениями банков занимает иногда несколько дней. Таким образом, зачастую момент их поступления на счет получателя платежа (реальный переход вексельной суммы к предъявителю векселя) и момент исполнения обязательства не совпадают. Некоторые авторы, учитывая это обстоятельство и стремясь не нарушать основного принципа вексельного обязательства : "платеж против векселя", полагают, что оно может считаться исполненным, если при предъявлении векселя в указанный в нем срок плательщик представит векселедержателю копию платежного поручения о перечислении вексельной суммы с отметкой банка о списании ее со счета. Но здесь возникает другая проблема, связанная с банкротством некоторых банков, а также недобросовестностью последних или плательщиков. Нередки случаи, когда последние подделывают отметки банка или сами банки, списав средства со счета плательщика, задерживают их на своих корр. счетах либо вообще не перечисляют по назначению.

Получив такое платежное поручение с отметкой банка и ожидая зачисления средств на свой счет, векселедержатель рискует упустить протест в случае их непоступления и потерять свои права практически против всех обязанных по векселю лиц за исключением акцептанта в переводном и векселедателя в простом векселе.

Проблема утраченных векселей российским законодательством не рассматривается вообще, а между тем на практике она стала одной из острейших, что вызвано массовыми выпусками векселей в условиях полного незнакомства большинства людей со значением этих документов, поскольку утраченные векселя не восстанавливаются и деньги по ним не выплачиваются.

Тем не менее, несмотря на указанные выше и другие вопросы, связанные с использованием векселей, последние все-таки представляют собой достаточно удобное кредитно-расчетное средство, чтобы продолжать свое существование и развитие на Российском рынке , ведь зная и учитывая их преимущества и недостатки, можно добиться значительных результатов в коммерческой деятельности, (снижения ставок по налогам, кредитам, получения дополнительной прибыли).

Список используемой литературы

Нерсесов Н.О. «О ценных бумагах на предъявителя с точки зрения гражданского права» Москва 1889г.

Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. М., 1994г.

Ведомости съезда народных депутатов РФ и ВС РФ №31 1991г.

Агарков М.М. «Учение о ценных бумагах» Научное исследование, изд. 2-е (переиздание) М-БЕК 1994

Новоселов «Вексель: проблемы правового регулирования и практического использования» Экономика и жизнь №17 апр. 1996

«Российская газета» от 23.05.1994г

Белобаченко М. «Практические вопросы вексельного права» Рынок ценных бумаг 1995г. №5

Фельдман А.А. "Вексельное обращение. Российская и международная практика"

Иоффе Г.Л. Источники вексельного права. В мир права ,1999 год № 1

10. Митин Б.М.. Векселя и взаимозачета: налоги, учет, арбитражная практика. М., 2000г.

Гражданский Кодекс РФ ( ст.ст. 142, 143, 153-181, 307-419, 454, 455, 819)

«Положение о векселях» (ч.2 ст. 33, ч.1,2 ст.34)

Федеральный Закон от 11.03.1997г. №48-Ф3 «О переводном и простом векселе»

Экономика и жизнь. Журнал, 1999, 2000 г.г.

Яковлев В.И.. Некоторые особенности вексельных отношений. М.: Финансы. 1998. № 2

Захарьин В.Р. Все о векселе. Практика применения. Учет. Налоги. Нормативное обеспечение. М.: Издательство «ДИС», 1998г.

Рукавишникова И. Вексель: соотношение норм гражданского и вексельного права. Рынок ценных бумаг, 1999г. № 6.

Журнал «Кодекс», № 2, 2001г.

Приложение к журналу «Бухгалтерский учет» № 8, 2001г.

Размещено на www.allbest.ru