Кредитная политика банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. СОВРЕМЕННАЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДО 17 ОФО "ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК"

1.1 Правовая база функционирования коммерческих банков

1.2 Характеристика деятельности коммерческого банка ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк

1.3 Организационная структура ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДО17 ОАО "ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК

2.1 Анализ доходов и расходов ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк

2.2 Анализ деятельности ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк

3. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ДО №17 ОАО "ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК"

3.1 Основные положения, цели и принципы кредитования ДО №17 ОАО "Дальневосточный банк"

3.2 Анализ кредитного портфеля ДО 17 ОАО «Дальневосточный банк

3.3 Методика оценки финансового положения клиента - юридического лица в ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк

3.4 Пути совершенствования кредитной политики ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение

ОАО «Дальневосточный банк» входит в состав банковской группы ОАО «Всероссийский банк развития регионов», основным акционером которого является ОАО «НК «Роснефть».

Дальневосточный банк входит в число ведущих кредитных учреждений Дальнего Востока и Восточной Сибири, в сотню крупнейших банков России, в тройку ведущих региональных банков Дальнего Востока и Восточной Сибири.

Согласно данным Рейтингового агентства РосБизнесКонсалтинг на 01.01.2010 г. банк занимает 100-е место среди крупнейших банков России по чистым активам, входит в сотню лучших банков России по депозитному портфелю (96-е место). По эффективности использования активов банк располагается на 44-м месте.

Дальневосточный банк -- один из крупнейших эмитентов пластиковых карт VISA с широкой сетью банкоматов и пунктов выдачи наличных (с 1995 года банк является членом международной платежной системы VISA International).

Банк имеет все лицензии, предусмотренные для ведения банковского бизнеса в России, является участником государственной программы «Система страхования вкладов».

Основу корпоративной клиентской базы составляют как компании малого и среднего бизнеса, так и крупнейшие компании региона, занятые во всех основных отраслях экономики.

Дальневосточный банк занимает ведущие позиции практически во всех сегментах банковского бизнеса на Дальнем Востоке России, активно расширяя географию своего присутствия в Сибирском регионе. Банк располагает сетью филиалов в Приморском, Хабаровском, Красноярском крае, Сахалинской и Иркутской области.

Банк имеет долгосрочное сотрудничество с известными расчетными банками США, Японии, Евросоюза, интенсивно развивает деловые отношения с финансовыми структурами стран АТР.

Целью производственной практики является анализ деятельности кредитования юридических лиц ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк" в городе Находка.

Для достижения цели рассматриваются следующие задачи:

· изучение законодательной базы банка;

· охарактеризовать организационную структуру банка и его находкинского филиала;

· провести анализ кредитного портфеля;

· провести анализ финансово-экономических показателей деятельности филиала банка;

· изучение кредитной политики ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк" г. Находки, основные положения, цели и принципы кредитования;

· дать рекомендации по усовершенствованию кредитной политики ДО №17 ОАО «Дальнивосточный банк» г.Находка.

1. СОВРЕМЕННАЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДО 17 ОАО "ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК"

1.1 Правовая база функционирования коммерческих банков

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Российской Федерации определен Законом № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности в РСФСР». В соответствии с этим законом в Российской Федерации действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР. Необходимость особого лицензирования банковских операций вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Организации, совершающие банковские операции, нуждаются в строгом государственном регулировании и контроле со стороны ЦБР, поэтому они обязательно должны получать лицензии на совершение банковских операций и проходить регистрацию в ЦБР. В противном случае банковские операции являются незаконными.

Правовые нормы учреждения и организации коммерческих банков регламентируется банковским законодательством, законодательными актами, определяющими организационно-правовые формы предприятий и общие положения о предпринимательской деятельности, а также банковскими нормативными документами.

Для организации работы по созданию и контролю за деятельностью коммерческих банков ЦБ РФ разработал в 1991 г. "Методические указания о создании и деятельности коммерческих банков на территории РСФСР", в которые в последующие годы вносились некоторые изменения и дополнения. Этот документ содержит сведения о порядке создания банка, получения лицензии на право проведения банковских операций, условия государственной регистрации и открытия филиалов банка. Особый раздел посвящен надзору за деятельностью банков со стороны Банка России и их ответственности за нарушения действующих правил. В последнем разделе представлен порядок ликвидации коммерческого банка.

Коммерческий банк получает статус юридического лица с момента регистрации его устава и получения лицензии на совершение банковских операций от Центрального банка республики, на территории которой он находится.

Предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные неплатежеспособными, не могут быть учредителями, акционерами, участниками коммерческого банка.

В качестве вклада в уставный капитал акционеры (участники) банка могут внести денежные средства в рублях и иностранной валюте, здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также иные имущественные права. Вклад, оцененный в рублях, составляет долю акционера, участника в уставном капитале.

Уставный капитал коммерческого банка формируется только за счет собственных средств акционеров (участников). Доля любого из участников в уставном капитале не должна превышать 35%. По своим обязательствам банк несет ответственность в пределах всего имущества, являющегося его собственностью. Участники банка, созданного как товарищество с ограниченной ответственностью, отвечают по его обязательствам в пределах своего пая, а участники акционерного банка -- в пределах стоимости приобретенных ими акций. Минимальный размер уставного капитала для вновь образуемых коммерческих банков всех видов на территории России повышается и установлен с 10.10.94 г. в размере 3 млрд. руб. (эквивалент 1 млн. ЭКЮ). По решению ЦБ РФ до 1999 г. российские коммерческие банки должны увеличить размер собственных средств до суммы, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ. На сегодняшний день минимальный размер уставного капитала для вновь образуемых банков должен быть не менее 27.130.000 рублей.

"Методические указания" предусматривают необходимый для получения лицензии и государственной регистрации банка пакет документов, представляемый в региональное Главное управление ЦБ. Департамент банковского надзора ЦБ осуществляет методическое руководство по вопросам регистрации и лицензирования кредитных учреждений, а также контроль за этим процессом.

Коммерческие банки действуют на основании Устава, который принимается его участниками. В Уставе закрепляются функции банка, его правоспособность, структура, порядок образования и полномочия органов управления. Коммерческим банкам запрещается осуществлять деятельность в сфере материального производства и торговли материальными ценностями, а также заниматься всеми видами страхования, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Банки могут выступать учредителями и участвовать собственными средствами на долевой основе в хозяйственной деятельности предприятий и организаций.

Взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров, при этом стороны имеют широкие возможности в определении их условий. Например, с 1 января 1992 г. в России отменены ограничения на установление процентных ставок по операциям коммерческих банков. Банк и предприятие, вступая в договорные отношения друг с другом, стремятся к осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству.

В ходе надзора за деятельностью коммерческих банков, осуществляемого Департаментом банковского Надзора, проверяется правильность исполнения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ, а также контролируется соблюдение банками обязательных экономических нормативов. В этих целях может быть произведена сплошная или выборочная проверка операций банков. Банки обязаны представлять учреждению ЦБ по месту своего нахождения балансы, планы, отчеты и другие документы, необходимые для определения правильности ведения кредитно-расчетных операций.

К коммерческим банкам, допускающим недостатки в работе, могут применяться санкции или соответствующие меры. Например, банку даются рекомендации о возможных путях ликвидации недостатков, о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка (увеличению собственных средств, изменению структуры активов и т.п.). В качестве санкций применяются повышение нормы обязательных резервов; взыскание штрафа в размере дохода, полученного в результате неправомерных действий банка; отзыв лицензии на ведение банковских операций или введение ограничения на проведение банком операций. Отзыв лицензии действует как решение о ликвидации банка. Эта мера применяется в следующих случаях: при обнаружении недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия; при задержке начала деятельности более чем на один год с даты выдачи лицензии; осуществлении операций, запрещенных законодательством и выходящих за пределы предоставленной банку лицензии; выявлении нарушений банком требований антимонопольного законодательства (например, превышение доли в 35% уставного капитала банка одним из его участников). Организационная и управленческая структура коммерческого банка регламентируется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях. Коммерческие банки не имеют вышестоящих органов. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (пайщиков), созываемое ежегодно для решения следующих вопросов: изменение Устава и уставного капитала, избрание Совета банка, утверждение годовых результатов деятельности, распределение доходов банка, создание и ликвидация дочерних предприятий банка и некоторых других важных вопросов деятельности банка (не касающихся его менеджмента).

Организация взаимоотношений ЦБР с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБР регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов, как:

· изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБР;

· изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБР коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам;

· проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

Для этих целей ЦБР была разработана в 1991 г. инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» и Указания о порядке формирования централизованных фондов банковской системы России за счет взносов коммерческих банков, вступившие в действие с 1 июля 1991 г.

В соответствии с вышеуказанными нормативными документами ЦБР образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" № 17-ФЗ от 03.02.96 г. В соответствии с этим законом:

«Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

«В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала».

Это позволяет развивать хозяйство и содействует перестройке экономики.

Основными функциями банков считаются:

· аккумуляция и мобилизация денежного капитала

· посредничество в кредите

· проведение расчетов и платежей в хозяйстве

· создание платежных средств

· организация выпуска и размещения ценных бумаг

· консультационное обслуживание клиентов

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала - наиболее важная и старая функция банков. Накапливаемые в банке денежные средства обеспечивают получение определенной выгоды владельцу за отвлечение их из его оборота и одновременно служат основой для проведения ссудных операций. С помощью банков происходит концентрация разрозненных денежных средств и превращение их в денежный капитал.

1.2 Характеристика деятельности коммерческого банка ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк"

20 ноября 1990 году во Владивостоке на базе Приморского управления Жилсоцбанка СССР был создан универсальный паевой коммерческий Дальневосточный банк с уставным капиталом 9 миллионов рублей и филиалами в г. Артеме, Находке, Партизанске и Уссурийске. В 1991 году Банк получил лицензию № 843 на право совершения банковских операций и лицензию Центрального Банка России на право совершения банковских операций в иностранной валюте. Дальневосточный банк был преобразован в акционерное общество закрытого типа. Уставной капитал составил 26 миллионов рублей. В 1992 году уставный капитал банка увеличился до 125,5 миллионов рублей. Был открыт первый корреспондентский счет в зарубежном банке - BankofTokyoLTD. В 1993 году Банк преобразован в акционерное общество открытого типа. Уставный капитал вырос до 990 миллионов рублей. Получена генеральная лицензия Центрального Банка России. Банк преступил к обслуживанию пластиковых карт системы VisaInternational. Открыты филиалы в Москве и Южно-Сахалинске. В 1994 году стал участником Программы развития финансовых учреждений России, проводимой Мировым и Европейским банком реконструкции и развития совместно с Министерством финансов России. Собственный капитал вырос на 34,8 % и составил 485,6 миллионов рублей, по итогам года получена финансовая прибыль 91,1 млн. руб. В 1995 году банк стал ассоциированным членом системы безналичных расчетов VisaInternational, пользователем системы ReutersDealing. В 1996 году подписан договор партнерства с одним из крупнейших банков США -BankofAmerica. В пользу Дальневосточного банка открыты кредитные линии зарубежных банков. В 1997 году Дальневосточный банк присоединился к системе международных денежных переводов WesternUnion и стал членом Ассоциации азиатских банков. В 1998 году в рамках программы развития финансовых учреждений России завершены работы по проекту технической модернизации информационных систем банка. В 1999 году Дальневосточный банк отнесен ГУ ЦБ РФ по Приморскому краю к категории финансово-стабильных банков и признан опорным региональным банком. В 2000 году открылся и начал работать новый филиал в г. Дальнереченске. В 2001 году банк получил официальное предложение от Экспертно-Импортного банка США (EXIMBANKUSA) по участию в проекте краткосрочного страхования внешнеторговых операций между Россией и США. Банк получил второй и третий транши от ЕБРР на цели дальнейшей реализации совместной программы кредитования малого и среднего бизнеса. В 2002 году общий объем эмиссии эмитируемых банком пластиковых карт Visa составил более 14000, число предприятий - участников зарплатных проектов банка достигло 50. В 2003 году контрольный пакет акций Дальневосточного банка перешел к новым собственникам. Установлено тесное деловое сотрудничество с Всероссийским банком развития регионов - дочерним банком и основным кредитным учреждением, обслуживающим финансовые потоки НК «Роснефть». В 2004 году банк приступил к реализации программы кредитования населения, стал участником Федеральной программы ипотечного кредитования жилья. Комитетом банковского надзора Банка России Дальневосточный банк был включен в систему страхования вкладов. В 2005 году Дальневосточный банк первым среди региональных банков начал выпуск карт международной платежной системы Visacо встроенным микропроцессором (чипом). Количество клиентов-юридических лиц достигло 12000. Капитал банка увеличен до 2,4 млрд. рублей. В 2007 были открыты филиалы в г. Иркутске, Хабаровске, Ачинске и дополнительные офисы во Владивостоке, Комсомольск-на-Амуре, Ангарске, Ногликах и Преображении. Преобразовали 2 филиала в Дополнительные офисы, это - г.Партизанск, дополнительный офис г. Находка и тп. Славянка, дополнительный офис г. Владивостока. Сегодня Дальневосточный банк - серьезное кредитно-финансовое учреждение, способное оказывать влияние на формирование региональной экономической среды.

1.3 Организационная структура ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк"

Высшим органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров (пайщиков), которое проводится не реже одного раза в год. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Рассмотрим схему организационно-хозяйственной структуры филиала ОАО «Дальневосточный банк » в г.Находке. (приложение А)

Управление филиалом осуществляет директор филиала. Директор назначается на должность приказом президента на основании решения правления после согласования кандидатуры с территориальным учреждением Банка России. Директор действует в соответствии с Положением на основании доверенностей, выданных ему президентом Общества. Директор филиала организует работу филиала, обеспечивает эффективность его деятельности, несет ответственность за сохранность денежных ресурсов и имущества, используемых филиалом, издает приказы по филиалу и отвечает за организацию и достоверность бухгалтерского учета и отчетности в филиале.

Ответственность за исполнение учетной политики и ведение бухгалтерского учета несет главный бухгалтер филиала, который назначается на должность президентом по рекомендации правления Общества. Главный бухгалтер имеет в своем подчинении 2 отдела: Отдел операционного обслуживания и Отдел учета и отчетности и ряд секторов, деятельность которых направлена на ведение бухгалтерского учета в филиале.

Под непосредственным руководством директора филиала находятся:

· Юридический отдел (обеспечивает правовое обеспечение деятельности банка в целом и каждого отдельного подразделения);

· Отдел безопасности (обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность деятельности банка);

· Отдел валютного контроля (собирает, систематизирует и организует работу по операциям с иностранной валютой, осуществляет методологическую работу);

· Административно-хозяйственный отдел (управление развития материально-технической базы);

· Инспектор по кадрам (работа с персоналом и организационно-административными вопросами);

· Отдел автоматизации и связи (проводит работы по обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием средств вычислительной техники).

Также в подчинении у директора находятся 2 заместителя. Первый заместитель управляет работой двух отделов:

· Отдел по работе с клиентами (проводит аналитическую работу по сбору, обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов банка, как юридических, так и физических лиц);

· Отдел кредитования физических лиц (обслуживание клиентов физических лиц в части предоставления потребительских кредитов, в том числе проведение консультаций и переговоров, выдача кредитов, сопровождение кредитов).

Второй заместитель занимается:

· Отделом кредитования юридических лиц (работа с клиентами при осуществлении операций по кредитованию юридических лиц, проведение анализа хозяйственной деятельности заемщиков, подготовка кредитных заявок, договоров, соглашений);

· Отделом кассовых операций (занимается сбором, доставкой и сопровождением денежных средств при перемещении их между различными подразделениями банка и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации о движении денежных средств в целом по банку);

· Отдел казначейства (обеспечение проведения расчетных операций).

В банке была также создана клиентская служба, в задачу которой входят, с одной стороны, комплексное обслуживание финансовых потребностей клиентов на основе индивидуального подхода, с другой стороны - совершенствование внутри банковских процессов и технологий работы с клиентами. На качественное обслуживание клиентов настроен весь банковский механизм. Такой подход приносит свои результаты - число счетов клиентов, обслуживаемых в банке, значительно возросло. В 2008г. в Дальневосточном банке обслуживалось более 12 тысяч юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Основу клиентской базы составляют предприятия транспорта и связи, рыбной промышленности, судостроения и судоремонта, пищевого производства, строительства, оптовой и розничной торговли. Число обслуживаемых клиентов - физических лиц уже более 120 тысяч.

ОАО «Дальневосточный банк» входит в тройку ведущих региональных банков Дальнего Востока и в сотню крупнейших банков РФ. Согласно рейтингам РБК, на 1 января 2011 года входит в ТОП-100 самых филиальных банков России (84-е место), а также в ТОП-500, где занимает 104-е по чистым активам (27 млрд 968,03 млн рублей). Филиальная сеть включает 43 подразделения на территории Дальнего Востока и Восточной Сибири. На 1 марта 2011 года собственный капитал банка составил 3 млрд 48 млн рублей, валюта баланса - 38 млрд 453 млн рублей.

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДО 17 ОАО "ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК"

2.1 Анализ доходов и расходов ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк"

Расходы анализируемого банка удельный вес занимают прочие хозяйственные расходы, которые выросли на 13% в 2010 к 2008 гг. и куда входит оплата услуг охране, текущий ремонт, налоги, амортизационные отчисления, аудит. Второй статьей расходов является заработная плата сотрудников, которая возросла на 26 % в 2010 г. по сравнению с 2008 г. и составила 44,57% в структуре расходов.

Таблица 2.1 - Анализ доходов и расходов ФОАО «Дальневосточный банк» с 2008по 2010гг., в тыс. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Отклонение 2010 г. к2009 г.
1. Процентный доход 2. Процентный расход 3. Процентная разница 4.Уровень покрытия процентных расходов, процентными доходами, в % 5. Непроцентный доход 6. Непроцентный расход 7. Непроцентная разница 8. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, в %	7865 4500 3365 175 2770 5000 2230 133 1135	9085 4000 5085 227 3618 5319 1701 157 3384	11280 3300 7980 342 4038 5500 1462 175 6518	125 83 157 151 112 103 86 132 193

Проведя анализ доходов и расходов в ФОАО «Дальневосточный банк» (таблица 2.1), приходим к выводу, что в 2010 году получено банком прибыли на 93% больше, чем 2009 году, что в первую очередь связано с увеличением процентных доходов на 35% и непроцентных доходов на 12%.

Кроме того, отметим и рост уровня процентных расходов процентными доходами. На конец 2010 года он составил 342% против 175% в 2008 году, что связано со снижением процентных расходов на 17%. Сокращение данных расходов говорит о том, что Банк использует более дешевые привлеченные ресурсы и не пользуется дорогостоящими. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами увеличился на 7% в 2010 году по сравнению с 2009 годом, причем непроцентная разница в 2010 году составила 1462 тыс. руб.

Таблица 2.2 - Динамика и структура баланса ОАО «Дальневосточный банк» за 2008 -2010гг. (тыс.руб.)

Показатели	Годы	Отклонение 2010 г. к 2008г.
	2008	2009	2010
Финансовая деятельность: Доходы Расходы Балансовая прибыль Налоги в бюджет Чистая прибыль Пассивные операции: Привлечено средств всего Средства юридических лиц Средства физических лиц Активные операции: Остаток ссудной задолженности Межфилиальные Кредиты Сформированные резервы под возможные потери по ссудам	10635 9500 1135 133 1002 11150 10950 200 11150 4000 1912	12703 9319 3384 157 3227 12251 12034 217 12251 4600 2751	15318 8800 6518 175 6343 21319 21014 305 21319 6133 2200	144 93 574 132 633 191 192 153 191 153 115
Валюта баланса	22051	27242	42845	194

В 2010 г. по сравнению с 2008 г. происходит увеличение пассивных операций за счет увеличения размера привлеченных средств на 91 %, причем происходит увеличение как за счет привлечения средств юридических лиц на 92% , так и физических лиц на 53%, что говорит о доверии со стороны вкладчиков ОАО «Дальневосточный банк».

Увеличение ссудной задолженности на 91 %, увеличение в два раза объема межфилиальных кредитов, увеличение сформированных резервов под возможные потери по ссудам на 15 % отразилось как на увеличении валюты баланса (94 %), так и на доходной части в целом.

Таблица 2.3 - Анализ актива и пассива баланса ОАО «Дальневосточный банк» за 2008-2010 гг.

Наименование показателя	2009 г.	2008 г.	2010г.
Актив Процент активов, не приносящих доход в общей сумме баланса Процент активов, приносящих доход в общей сумме баланса Пассив Процент собственных средств в общей сумме баланса Процент обязательств в общей сумме баланса Рост прибыли к предыдущему году, в %	25,08 74,92 13,44 86,56 296	37,36 62,64 13,97 86,03 151	27,05 72,95 10,15 89,85 192

При анализе актива и пассива баланса банка (таблицы 2.3) следует отметить тот факт, что процент обязательств в общей сумме баланса неуклонно растет и в 2010 году составил 89,85 %, за счет увеличения числа клиентов банка.

Этот факт подтверждает высокий уровень процента активов, приносящих доход в общей сумме баланса, который равен 72,95 % в 2010 году.

Исходя из данных (таблицы 2.3) видно, что наблюдается увеличение по всем приведенным показателям, что сказалось на валюте баланса, которая увеличилась на 57% в 2010 г., за счет того, что только активы, приносящие доход возросли на 53 % в 2010 году по сравнению с 2009 годом, что произошло в основном за счет увеличения выдачи кредитов на 16% в этом же периоде.

Наблюдается и увеличение отчислений в резервные и страховые фонды банка на 1% в 2010 году, за счет увеличения прибыли на 92% в этом же году по сравнению с предыдущим, кроме того, возросли и доходы будущих периодов на 63% , что говорит о безусловно эффективной работе банка на протяжении всего анализируемого периода.

На основании, проведенного анализа финансовой деятельности филиала (таблица 2.3), наблюдается увеличение прибыли и доходов филиала, что в свою очередь приводит к увеличению рентабельности. По сравнению с 2005 г. имеется увеличение на 31,9 пункта. Рентабельность в банках зависит от процентной маржи и производственных издержек.

Таблица 2.4 - Основные экономические показатели работы ФОАО «Дальневосточный банк» за 2008 - 2010 гг., тыс. руб.

Показатели	2008	2009	2010	Отклонение 2009 к 2008 в %	Отклонение 2010 к 2009 в %
Кредиты клиентам	24000	24122	27892	101	116
Итого активы, приносящие доход	13813	20411	31255	148	153
Резервные и страховые фонды в банке	2000	2021	2032	101	101
Доходы будущих периодов	130	145	237	112	163
Добавочный капитал	158	158	158	100	100
Итого собственные средства	3081	3661	4348	119	199
Остатки по привлеченным ресурсам	3500	3696	7981	106	216
Сумма полученной прибыли	1017	3243	6365	319	196
Валюта баланса	22051	27242	42845	124	157

ОАО «Дальневосточный банк» пытается снижать производственные издержки в условиях роста инфляции, повышения затрат на содержание техники, электронной обработки данных, информационных услуг, услуг связи, коммунальных услуг, инкассации и охраны, но при этом увеличивает доходную часть от оказания филиалом услуг в, частности, сфере кредитования и расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Отметим так же, что валовой расход на 1 работника в 2010г., по сравнению с 2008 г. снизился на 7%, и при этом наблюдается рост валового дохода на 1 работника в 2010 г. он увеличился на 44 %.

С точки зрения рентабельности следует не только перепроверять установление цен, но и развивать заключение сделок с получением комиссионных: посредничество, страхование, операции с недвижимостью.

Количество клиентов ОАО «Дальневосточный банк» (таблица 2.4) за анализируемый период увеличивается и в 2010 г. составляет 130000 человек, что на 78% больше, чем в 2008 г., основная масса клиентов - юридические лица -75145 человек в 2010 г.

Таблица 2.5 - Основные показатели финансовой деятельности ОАО «Дальневосточный банк» за 2008 -2010 гг.

Показатели	Годы
	2008 г.	2009 г.	Отклонение 2009 к 2008 г.	2010 г.	Отклонение 2010г. к 2008 г.
Финансовый результат (прибыль, тыс. руб.) Среднегодовая численность, чел. Уровень рентабельности (прибыль на рубль дохода),% Валовой доход на 1 человека, тыс. руб.	1150 48 10,8 221,6	3400 48 26,8 264,6	296 - - 119	6540 48 42,7 319,1	569 - - 144
Валовой расход на 1 человека, тыс. руб.	197,9	194,1	98	183,3	93
Количество Клиентов - всего В т. ч. юридических лиц физических лиц	73152 44000 29152	112125 62186 49939	153 141 171	130 000 75145 54855	178 170 188

Подведя итог проведенного анализа, можно говорить о высоком рейтинге доверия населения к данному банку, хорошей репутации филиала, как юридического лица, так и репутации менеджеров, а также качестве оказания банковских услуг.

Так же можно сделать вывод, что 2010 г. был одним из успешных годов в деятельности ОАО «Дальневосточный банк», т.к. доходы в 2010 г. по сравнению с 2008 г. увеличились на 55 % (2335 тыс. руб.),что говорит об увеличении капитала, расширению клиентуры, а также объемы кредитных и других банковских услуг.

2.2 Анализ деятельности ДО №17 ОАО "Дальневосточный банк"

По анализу структуры доходов по расчетно-кассовому обслуживанию за 2010 г. по сравнению 2008 г. данная статья по доходам увеличилась в два раза и составила в 2010 году 3380 тыс. руб. Это связано с тем, что больше и больше предприятий в городе предпочитают качественное, удобное и быстрое обслуживание в банке

Наблюдается увеличение доходов и по полученным процентам по кредитам в ФОАО «Дальневосточный банк» на 22 % (415 тыс. руб.)

Причины такого увеличения доли кредитования, объясняется, прежде всего, тем, что в данном банке действует программа Европейского Банка Реконструкции и Развития малого бизнеса (ЕБРР). Удобство, надежность и, конечно, предоставление кредита в максимально короткие сроки под приемлемый процент дает возможность банку и клиенту успешно вместе сотрудничать.

На 12 % (100 тыс. руб.) увеличились доходы в филиале по валютным операциям. Причиной такого увеличения является возрастающее доверие клиентов к валютным операциям, проводимым в банке. Не маловажную роль в увеличении доходов по валютным операциям играет увеличение доходов по расчетно-кассовому обслуживанию и по полученным процентам по кредитам, что рассматривалось выше.(приложение Б)

3. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ДО №17 ОАО "ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК"

3.1 Основные положения, цели и принципы кредитования ДО №17 ОАО «Дальневосточный банк»

Целью кредитной политики является обеспечение доходности кредитных операций Банка путем предоставления надежных кредитов при соблюдении интересов своих клиентов, требований законов в области банковской деятельности и минимизации возможных кредитных рисков.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.

Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

3.2 Анализ кредитного портфеля ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк"

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям. Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят. Анализ, проведенный критериям оценки, позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» («кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков иногда в индивидуальном порядке, либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту) и т.д.

Качество кредитного портфеля - одно из важнейших основ деятельности, финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка. Оно характеризует, прежде всего, качество банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком и его клиентами, банком и другими финансово-кредитными институтами. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка.

Таблица 3.1 - Кредитный портфель корпоративных и розничных клиентов ФОАО «Дальневосточный банк» за 2010 - 2011 гг., тыс. руб.

	На 01.01.2011 г.	На 01.01.2010 г.	Темп прироста
	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Кредиты юридическим лицам, в т.ч. малому и среднему бизнесу	16 101,3	88%	13 899,7	89%	15,8%
Кредиты физическим лицам	2 146,8	12%	1 662,1	11%	29,2%
Итого	18 248,1	100%	15 561,8	100%	17,3%

Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля корпоративных и розничных клиентов занимает корпоративное кредитование (88%). При этом розничное кредитование имеет более высокие темпы прироста по сравнению с корпоративным кредитованием (29,2% и 15,8% соответственно). В 2010 году корпоративным клиентам выдано кредитов на сумму более 33 417 млн. руб. По состоянию на 01.01.11. корпоративный кредитный портфель составил 14 812 млн. руб. или 106% по отношению к объему кредитного портфеля на 01.01.10. За 2010 год процентные доходы от операций по кредитованию корпоративных клиентов составили 1 279 млн. руб., непроцентные доходы и доходы по банковским гарантиям - 32,9 млн. руб.

Корпоративный кредитный портфель в 2010 году формировался с учетом:

- действующих антикризисных ограничений в вопросах предоставления кредитов,

- мер, направленных на увеличение кредитного портфеля и повышение его качества,

- принятого управленческого решения о выделении кредитования малого и среднего бизнеса в отдельное направление работы банка.

Рисунок 1 - Динамика кредитного портфеля корпоративных клиентов 2007 г.-2011 г.

Увеличению кредитного портфеля способствовала частичная отмена введенных в начале 2009 года антикризисных мер и реализация следующих мероприятий, направленных на рост кредитного портфеля:

-целенаправленная работа по наращиванию кредитных портфелей филиалов банка;

- пересмотр подходов к условиям предоставления кредитов в части сроков кредитования и обеспечения обязательств;

- индивидуальный подход к рассмотрению кредитных заявок с учетом рыночных, юридических и кредитных рисков;

- сокращение времени на принятие решений о предоставлении кредитных продуктов за счет пересмотра полномочий должностных лиц и органов.

Кредитная политика банка учитывает все современные тенденции и формы кредитования. Наиболее востребованным продуктом по-прежнему оставались кредитные линии, которые в общем объеме кредитных продуктов на 01.01.11. составили 61%. В течение прошедшего года банк выдал обеспечительных банковских гарантий на общую сумму 1 032 млн. руб., что в 8 раз больше объема банковских гарантий, предоставленных в 2009 году.

Банк принимал активное участие в торгах (аукционах) на предоставление заемных средств предприятиям строительной и энергетической отрасли, государственным и муниципальным органам власти. Кредитными ресурсами активно пользуются предприятия, работающие в различных отраслях экономики во всех регионах присутствия банка, кредитные вложения по отраслям отражены на диаграмме. Основные доли в структуре кредитного портфеля в разрезе отраслей, как и в предыдущий год, занимают финансовая деятельность, оптовая и розничная торговля.

Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля по отраслям на 01.01.2011 г.

На изменение структуры кредитного портфеля в разрезе отраслей оказало влияние снятие ограничений по кредитованию строительной отрасли и увеличение вложений в стабильно работающие предприятия, относящиеся к обрабатывающему производству, транспорту и связи.

Банк преимущественно кредитовал компании, имеющие положительную кредитную историю, занимающие стабильное и надежное положение в бизнесе. При прочих равных условиях предпочтение отдавалось клиентам, состоящим в банке на расчетном обслуживании, имеющим налаженные связи с поставщиками и покупателями, планируемый производственно-технологический цикл и стабильные показатели хозяйственной деятельности.

Таблица 3.2 - Кредитный портфель кредитования малого и среднего бизнеса "КМСБ" Ф ОАО «Дальневосточного банка» в разрезе отраслей за 2011 год.

Отрасль экономики	Удельный вес, %
Оптовая и розничная торговля	66
Сельское хозяйство	6
Производство	8
Сдача в аренду недвижимости	6
Строительство	2
Транспорт и связь	10
Рыболовство, рыбоводство	1
Прочие	1
Итого	100

За 2010 год кредитный портфель по КМСБ вырос на 800 млн. рублей и на 01.01.11. составил 1 289 млн. рублей. В течение года выдано 627 кредитов на сумму более 1 579 млн. руб., в т.ч. с новыми клиентами заключено 250 договоров на сумму 566 млн. руб.

Процентные доходы от кредитных операций по КМСБ выросли и составили 213 млн. руб., непроцентные доходы - 9,3 млн. руб.

Существенное увеличение кредитного портфеля связано с отменой в середине 2010 года некоторых антикризисных мер: введена продуктовая линейка беззалоговых кредитов, сняты ограничения по количеству предоставляемых кредитов одному заемщику.

Кроме того, приняты дополнительные меры по развитию КМСБ:

- утвержден стандартный срок кредитования - 36 месяцев,

- смягчены требования к структуре и качеству предоставляемого залогового обеспечения, допускается выдача частично обеспеченных и полностью необеспеченных кредитов,

- заключены соглашения с Фондами по поддержке малого и среднего бизнеса,

- проводится рекламная кампания на постоянной основе,

- пересмотрены в сторону уменьшения эффективные ставки и т.д.

В целях более эффективного использования финансовых средств и максимального удовлетворения потребности бизнеса в кредитных ресурсах практикуется индивидуальный подход к каждому заемщику.

Наиболее востребованы - кредитные линии, которые в общем объеме кредитных продуктов КМСБ на 01.01.11. составили 53%. В филиалах банка выданы 66% кредитов.

Удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле по КМСБ снизился с 2,3% на 01.01.10. до 2,2% на 01.01.11.

Кредитные вложения по отраслям отражены на диаграмме. Основное долю в структуре кредитного портфеля по КМСБ в разрезе отраслей занимает оптовая и розничная торговля.

Благодаря заемным средствам банка в 2010 году многие субъекты малого и среднего бизнеса нарастили объемы производства, расширили, обновили и модернизировали основные средства, финансировали текущую деятельность.

До конца 2011 года планируется вдвое увеличить кредитный портфель малого и среднего бизнеса, нарастив его до 2 150 млн. руб. Для этого проводятся мероприятия:

· по пересмотру действующих и разработке новых нормативных документов,

· по внедрению программы рефинансирования кредитов, выданных сторонними банками;

· по внедрению программы бизнес-ипотека для приобретения коммерческой недвижимости;

· по модернизации действующих кредитных продуктов в соответствии с тенденциями рынка.

Банк активно развивает розничное кредитование, благодаря чему портфель кредитов физических лиц на конец 2010 года составил 2147 млн. руб.

Рисунок 3 - Динамика розничного кредитного портфеля 2007 г.-2011 г.

В связи с улучшением общей экономической ситуации по сравнению с 2009 годом условия предоставления кредитов и требования к заемщикам стали более лояльными, увеличены сроки и размеры предоставляемых потребительских кредитов, снижены процентные ставки по всем розничным программам кредитования. В 2010 году возобновлена программа ипотечного жилищного кредитования на условиях стандартов ОАО «АИЖК».

В результате размер розничного кредитного портфеля вырос по сравнению с 2009 годом на 486 млн. руб. При этом качество кредитного портфеля не пострадало, напротив, удельный вес просроченной задолженности снизился до 2,5% к объему розничного кредитного портфеля.

В 2010 году было заключено 4 560 новых кредитных договоров на различные цели, таким образом, общее количество действующих кредитных договоров на конец года составило 8 614. Доходы от операций кредитования физических лиц в 2010 году составили 267,03 млн. руб.

Рисунок 4 - Структура розничного кредитного портфеля по отраслям на 01.01.2011 г.

В отчетном году внедрены новые программы кредитования сотрудников компаний, находящихся на зарплатных проектах в банке, программы рефинансирования кредитов сторонних банков, реализована возможность кредитования по государственной программе субсидирования автокредитов. Банком предлагается широкий спектр розничных кредитных продуктов с оптимальными условиями для различных категорий клиентов.

Наиболее востребованными продуктами среди клиентов по-прежнему остаются ипотечное кредитование и кредиты наличными на неотложные нужды. Банк предоставляет своим клиентам широкий выбор продуктов и услуг - пластиковые карты, депозиты в различных валютах и на различные сроки, кредитные продукты, денежные переводы и платежи, дистанционное банковское обслуживание. Количество клиентов-физических лиц в 2010 году увеличилось более чем на 16 000 человек и составило 198 513 человек.

3.3 Методика оценки финансового положения клиента - юридического лица в ДО 17 ОАО "Дальневосточный банк"

Настоящая методика устанавливает порядок проведения оценки финансового положения клиентов при рассмотрении вопроса о возможности кредитования по программе ОАО «Дальневосточный банк», а также при осуществлении финансового мониторинга в процессе кредитования заемщиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее - ИП), в соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.04 г. №254-П (далее - Положение №254-П).

В целях оценки финансового положения клиента Банком предпринимаются все доступные законные меры для своевременного получения достоверной, актуальной и полной информации о клиенте. При этом информация о клиенте признается достоверной, актуальной и полной, если она отражает реальную ситуацию с характером, объемами и показателями его финансово-хозяйственной деятельности, при этом информация имеется в объеме, достаточном, чтобы на дату оценки финансового положения с высокой степенью точности оценить реальное финансовое положение клиента.

Целью проведения оценки финансового положения клиента является получение объективной оценки его платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой и инвестиционной активности, эффективности деятельности.

Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом-должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам в рамках настоящего документа банк относит обязательства клиента по:

· Полученным кредитам;

· Банковским гарантиям, по которым уплаченные Банком денежные средства не возмещены принципалом;

· Приобретенным Банком по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

· Оплаченным Банком аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам).

Кредитный риск включает:

· Прямой кредитный риск, а именно риск дефолта контрагента, т.е. риск несвоевременного выполнения или невыполнения обязательств контрагентом-должником;

· Риск снижения стоимости залогового имущества, т.е. риск переоценки и финансовых потерь, возникающий в результате неблагоприятного изменения рыночной стоимости имущества, находящегося в залоге (закладе) у Банка по обязательствам должников.

В зависимости от типов контрагентов Банк выделяет следующие виды кредитных рисков:

· Кредитные риски предприятий и индивидуальных предпринимателей;

· Кредитные риски страховых компаний;

· Кредитные риски органов исполнительной власти РФ.

В целях эффективного управления кредитными рисками Банк разделяет кредитный риск на:

· Риск конкретного клиента.

Количественная оценка кредитного риска конкретного клиента проводится в процессе рассмотрения кредитной заявки клиента, в ходе мониторинга клиента, а также в процессе рассмотрения изменений условий кредитования и заключается в определении оценки вероятности выполнения клиентом условий кредитной сделки, а также масштаба потерь Банка в случае реализации риска.

Целью управления кредитным риском индивидуального клиента является снижение вероятности неисполнения клиентом своих обязательств по кредитному соглашению и минимизация потерь Банка в случае невозврата кредита.

· Риск кредитного портфеля.

Количественная оценка риска кредитного портфеля проводится в процессе анализа его структуры и объема с точки зрения формирования его оптимальной структуры и с учетом выполнения норматива ликвидности.

Целью управления риском всего кредитного портфеля Банка является поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность организации кредитных операций банка.

Формируя кредитный портфель, Банк придерживается определенного уровня концентрации кредитных рисков.

К концентрации кредитного риска Банк относит чрезмерную концентрацию портфелей Банка, подверженных сходным факторам риска, а именно:

· Предоставление крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков;

· Принадлежность должников Банка к отдельным отраслям экономики;

· Принадлежность должников Банка к отдельным географическим регионам, или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

С целью снижения риска концентрации, Банк ежегодно планирует структуру вложений в конкретные сегменты рынка и использует систему лимитов, позволяющую диверсифицировать риски.

С целью снижения кредитного риска при связанном кредитовании, Банк предоставляет кредиты отдельным юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых Банком решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние Банк в соответствии с Положением о порядке кредитования связанных лиц, в котором установлен порядок рассмотрения вопросов о кредитовании, лимиты кредитования связанных с Банком лиц, порядок принятия решений о предоставлении кредитов, контроля за оценкой кредитного риска при связанном кредитовании.

Для практического применения Методики оценки финансового положения заемщика рассмотрим кредитование ООО «Форсаж» на условиях, представленных в таблице 3.3

Таблица 3.3 - условия кредитной программы ФОАО «Дальневосточный банк».

Вид кредита:	Кредитная линия с лимитом задолженности»
Сумма:	4 000 000= (Четыре миллиона) рублей
Срок:	12 месяцев
Процентная ставка	19%
Целевое назначение	Пополнение оборотных средств
Обеспечение:	оборудование
Источники погашения:	Выручка от реализации

Далее рассмотрим результаты финансовой деятельности, которые отображены в таблице 3.4

Таблица 3.4 - Отчет о прибылях и убытках (не нарастающим итогом) (тыс. руб.)

Показатели	2008г.	2009г.	Изменение 2009 к 2008 гг.
Выручка от реализации	26 854	34 035	7181
Себестоимость реализации	17 901	21 854	3953
Прибыль	6 842	9 392	2550
Прочие доходы	51	119	68
Прочие расходы	297	300	3
Чистая прибыль	5 077	6 998	1921

Исходя и данных отчета прибыли и убытках мы видим , что клиент является финансово-устойчивым предприятием, стабильно работающим и получающим прибыль от своей деятельности. Клиент имеет положительную кредитную историю, все обязательства по кредитным договорам исполнялись в полном объеме.

Следует отметить, что Клиент пунктуален, все требования банка, возникающие в процессе проведения активных операций по Клиенту, выполнял своевременно.