Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Организация денежного обращения и построение денежной системы на территории Приднестровской Молдавской Республики

1.1 Основы денежно-кредитной политики ПМР

1.2 Цели и инструменты денежно-кредитной политики в 2012 году

1.3 Развитие банковской системы и банковского надзора в 2012 году

1.4 Совершенствование правового регулирования банковской деятельности

1.5 Развитие и совершенствование платёжной системы ПМР

Глава 2. Ознакомление с организационной структурой АПБ «Агропромбанк» и организацией его работы

2.1 Краткая история АПБ «Агропромбанк»

2.2 Миссия и Видение Банка

2.3 Общее собрание акционеров

2.4 Совет банка (наблюдательный совет)

2.5 Ревизионная комиссия и правление банка

2.6 Кредитный комитет

2.7 Результаты деятельности банка

2.8 Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Глава 3. Собственные средства банка

3.1 Уставный фонд: порядок формирования, пополнение, назначение, учет движения

3.2 Резервный фонд: порядок формирования, пополнение, назначение, учет движения

3.3 Фонды специального назначения: порядок формирования, пополнение, назначение, учет движения

3.4 Оценка структуры капитала и его достаточности

Глава 4. Депозитные операции коммерческого банка

4.1 Виды депозитов

4.2 Требования к депозитным операциям. Договор об открытии и ведении депозитных счетов

4.3 Проценты по депозитам и вкладам: виды, начисление и уплата

4.4 Бухгалтерский учет депозитных операций

4.5 Основные требования к ликвидности баланса банка по расширению видов депозитных счетов

Глава 5. Межбанковские кредиты

5.1 Характер потребности в межбанковских ресурсах. Требования ПРБ к КБ на участие его в кредитных операциях

5.2 Оформление и погашение межбанковских ссуд

5.3 Бухгалтерский учет полученных межбанковских кредитов

Глава 6. Организация кредитных операций и их учет

6.1 Маркетинговая стратегия и кредитная политика

6.2 Методика кредитования юридических и физических лиц

6.3 Техника выдачи кредита юридическим и физическим лицам

6.4 Виды ссудных счетов. Структурирование кредита

6.5 Проценты за кредит: виды, порядок начисления и сроки уплаты

6.6 Формы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантия, поручительство)

6.7 Техника и особенности погашения кредита юридическими и физическими лицами

6.8 Аналитический и синтетический учет по ссудным операциям. Виды отчетности по кредитным операциям

Глава 7. Организация и учет расчетных операций

7.1 Виды счетов и особенности их открытия, переоформления и закрытия в банке. Выписки к счетам клиентов, их содержание и порядок выдачи

7.2 Виды платежных инструментов и требования к их содержанию, особенности, сфера применения, этапы документооборота

Глава 8. Организация и учет кассовых операций

Глава 9. Баланс КБ и принципы его построения. Управление ликвидностью баланса КБ

Глава 10. Операции с Пластиковыми картами «Радуга»

Глава 11. Возможные направления по совершенствованию деятельности банка

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

агропромбанк денежный депозит учёт кредит

Финансовый рынок Приднестровской Молдавской Республики имеет целый ряд особенностей, определенных спецификой ряда экономических, политических и социальных факторов. В настоящее время коммерческие банки Приднестровья представляют собой один из важнейших элементов национальной экономики. Коммерческие банки действуют на основании Устава, который принимается его участниками.

Основной целью преддипломной практики является закрепление расширение и систематизация знаний, полученных в процессе обучения, приобретение профессиональных навыков, необходимых для последующего выполнения должностных обязанностей.

Место прохождения моей преддипломной практики - ЗАО «Агропромбанк», который занимает лидирующую позицию, среди коммерческих банков Приднестровья.

Главная стратегическая задача Агропромбанка -- предоставление полного спектра современных банковских услуг, основанных на новейших технологиях.

В основные цели преддипломной практики входит:

- изучение организации денежного обращения и системы построения денежной системы на территории приднестровской Молдавской Республики;

- провести анализ организационной структуры банка и дать характеристику механизму его работы;

- изучить механизм осуществления различных операций, осуществляемых банком;

- оценить уровень организации кредитных операций банка и определить основные пути по их дальнейшему совершенствованию;

- изучить систему расчетного обслуживания банка;

- изучить платежные системы и проанализировать возможные пути по совершенствованию деятельности банка.

Глава 1. Организация денежного обращения и построение денежной системы на территории Приднестровской Молдавской Республики

1.1 Основы денежно-кредитной политики ПМР

ПРБ является основным регулятором кредитно-денежной системы Приднестровья. Ежегодно им определяются основные направления единой Государственной денежно-кредитной политики. ПРБ намерен проводить политику, содействующую стабилизации экономической ситуации в республике посредством проведения активной инвестиционно-кредитной деятельности, результаты которой будут в основном определяться динамикой денежного предложения в экономике.

При разработке основных направлений денежно-кредитной политики и выполнении функций, определённых ст. 5 Закона ПМР «О Центральном банке», ПРБ руководствуется прогнозом единой государственной политики, который определен органами экономического управления республики на соответствующий год. Деятельность центрального банка в сфере денежно-кредитного регулирования на протяжении рассматриваемого периода в целом соответствовала принципам, определённым в Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год.

В I квартале 2011 года установленный центральным банком норматив обязательных резервов сохранялся на уровне 9%.

С 1 апреля 2011 года центральным банком был установлен норматив обязательных резервов в размере 11%. При этом депонирование обязательных резервов осуществлялось следующим образом:

1) по средствам, привлечённым в иностранной валюте, - в долларах США или евро в размере не менее 100% от общего объёма средств, подлежащих депонированию в иностранной валюте;

2) по средствам, привлечённым в национальной валюте, кредитным организациям предоставлена возможность осуществлять депонирование только в рублях или частично валютными средствами в размере не более 99% от общего объёма средств, подлежащих депонированию в рублях.

Общий объём средств, депонированных в обязательные резервы, по состоянию на 1 июля 2011 года увеличился на 24,5 млн. руб. и составил 118,3 млн. руб., в том числе в национальной валюте - 42,9 млн. руб., в иностранной валюте - 75,4 млн. руб., или 7,3 млн. долл. в эквиваленте. По сравнению с уровнем на 1 января 2011 года объём средств, депонированных в обязательные резервы в рублях ПМР, снизился на 1,9 млн. руб. Сумма средств, депонированных в иностранной валюте, в долларовом эквиваленте возросла на 2,5 млн. долл.

Ставка страхового взноса в страховые фонды, обеспечивающие сохранность вкладов граждан, в I полугодии не изменялась и соответствовала 4%.

С 1 января по 30 июня 2011 года включительно объём страхового фонда в целом по банковской системе расширился в рублёвом эквиваленте на 8,6 млн. руб., до 58,3 млн. руб., что было обусловлено приростом денежных средств, привлечённых банками от населения.

На конец полугодия в рублях ПМР в фонд было депонировано средств в объёме 32,8 млн. руб., что на 2,7 млн. руб. превысило показатель на 1 января, в иностранной валюте - в эквиваленте 2,5 млн. долл.

Правлением центрального банка 28 июня 2011 года (протокол №16) утверждено указание «Об установлении базовой и дифференцированных ставок страховых взносов в страховые фонды», вступающее в силу с 1 августа 2011 года. Данный нормативный акт предусматривает установление базовой ставки страховых взносов, депонируемых в центральном банке, в размере 4% обязательств банка перед физическими лицами при условии соблюдения требований и обязательных нормативов и дифференцированных ставок страховых взносов в зависимости от следующих условий:

а) при невыполнении банком обязательных нормативов, характеризующих достаточность его капитала (Н1 и/или Н1.1), базовая ставка страхового взноса в страховой фонд увеличивается (за каждый неисполненный норматив) на 2%;

б) при невыполнении банком обязательных нормативов, характеризующих его ликвидность (Н2.1 и/или Н2.2 и/или Н2.3), базовая ставка страхового взноса в страховой фонд увеличивается (за каждый неисполненный норматив) на 1%;

в) при невыполнении банком обязательных нормативов, характеризующих его кредитные риски (Н3 и/или Н4 и/или Н5), базовая ставка страхового взноса в страховой фонд увеличивается (за каждый неисполненный норматив) на 3%;

г) при формировании фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности в неполном объёме:

1) если величина недоформированного фонда риска составляет до 10% от расчётного с учётом обеспечения фонда риска банка, базовая ставка страхового взноса в страховой фонд увеличивается на 0,5%;

2) если величина недоформированного фонда риска составляет от 11% до 20% от расчётного с учётом обеспечения фонда риска банка, базовая ставка страхового взноса в страховой фонд увеличивается на 1%;

3) если величина недоформированного фонда риска составляет от 21% до 50% от расчётного с учётом обеспечения фонда риска банка, базовая ставка страхового взноса в страховой фонд увеличивается на 2%;

4) если величина недоформированного фонда риска составляет свыше 50% от расчётного с учётом обеспечения фонда риска банка, базовая ставка страхового взноса в страховой фонд увеличивается на 5%;

д) при доле безнадёжных кредитов и приравненной к ним задолженности более 5% в кредитном портфеле банка базовая ставка страхового взноса в страховой фонд увеличивается на 3%;

е) при наличии неисполненных предписаний, срок исполнения которых уже наступил, базовая ставка страхового взноса в страховой фонд увеличивается (за каждое неисполненное предписание) на 5%.

При одновременном наличии нескольких условий, при которых базовая ставка страхового взноса в страховой фонд должна быть увеличена, базовая ставка увеличивается на каждый процентный пункт, указанный в каждом конкретном случае.

Центральный банк в рассматриваемом периоде оставил ставку рефинансирования без изменений на уровне, действующем с 1 июля 2010 года, - 7% годовых по кредитам в рублях Приднестровской Молдавской Республики всех видов срочности.

На условиях платности, срочности и возвратности Приднестровским республиканским банком были выданы кредитные ресурсы ЗАО «Банк сельхозразвития» в сумме 124,3 млн. руб. под государственные гарантии Приднестровской Молдавской Республики, предоставленные Министерством финансов Приднестровской Молдавской Республики в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 25 мая 2011 года № 68-ЗИД-V «О внесении изменений и дополнений в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О республиканском бюджете на 2011 год» (САЗ 11-21). В условиях избыточной ликвидности банковского сектора республики другие банки за получением кредитов не обращались.

Задолженность банков по ранее предоставленным Приднестровским республиканским банком кредитам уменьшилась на 31,5 млн. руб., в том числе за счёт проведения зачёта взаимных требований между центральным банком и ЗАО «Приднестровский Сберегательный банк» на сумму задолженности по межбанковскому кредиту в размере 24,0 млн. руб. при переуступке центральному банку2 права требования по кредитному договору, заключённому ЗАО «Приднестровский Сберегательный банк» с Министерством финансов Приднестровской Молдавской Республики.

Центральным банком в соответствии с положениями Закона Приднестровской Молдавской Республики «О республиканском бюджете на 2011 год» предоставлены кредиты Министерству финансов Приднестровской Молдавской Республики в объёме 50,0 млн. руб., в том числе на цели:

а) покрытия кассового разрыва, возникшего при исполнении бюджета, - в сумме 30,0 млн. руб.;

б) внесения доли от имени государства в уставный капитал ЗАО «Банк сельхозразвития», - в сумме 20,0 млн. руб.

По состоянию на 1 июля 2011 года совокупная задолженность по межбанковским кредитам составила 280,2 млн. руб., задолженность по кредитам Министерства финансов Приднестровской Молдавской Республики - 79,0 млн. руб.

Центральный банк в I полугодии 2011 года не осуществлял операций с ценными бумагами.

Одним из основных инструментов денежно-кредитной политики центрального банка являются валютные интервенции, проводимые для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. В I полугодии 2011 года в качестве валютных интервенций осуществлялась продажа банкам иностранной валюты. В течение первых шести месяцев года было продано в собственные портфели банков порядка 71,1 млн. долл. При этом объём поступлений в рамках обязательной продажи за I полугодие 2011 года составил в долларовом эквиваленте 43,9 млн. долл. В результате объём золотовалютных резервов снизился на 9,5%.

1.2 Цели и инструменты денежно-кредитной политики в 2012 году

Политика центрального банка в 2012 году будет направлена на поддержание стабильности национальной финансовой системы, а также на создание условий, способствующих последовательному восстановлению экономики. Конечной целью монетарной политики центрального банка, как и в предыдущие годы, выступают параметры курса приднестровского рубля к доллару США, тогда как показатели денежной программы будут выступать в качестве контрольно-индикативных. Курсовая политика будет проводиться в рамках режима управляемого плавающего валютного курса.

Политика валютного курса. Политика валютного курса центрального банка в 2012 году будет направлена на сдерживание существенных колебаний курса приднестровского рубля к основным мировым валютам, поддержание стабильности национальной финансовой системы, а также создание условий, способствующих развитию банковской системы и экономики республики в целом.

В условиях макроэкономической нестабильности курсовая политика в 2012 году будет проводиться в рамках режима управляемого плавающего валютного курса. Операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном аукционе центрального банка останутся основным инструментом воздействия на внутренний валютный рынок в 2012 году.

Основной объём внешнеторговых операций хозяйствующих субъектов с большой долей вероятности будет осуществляться в долларах США. Американская валюта продолжит доминировать и в качестве средства сбережения для физических лиц. Данные факторы выступают для центрального банка предпосылками для сохранения в качестве главного ориентира монетарной политики на 2012 год курсового соотношения рубль ПМР/доллар США.

Таким образом, политика валютного курса центрального банка в среднесрочной перспективе будет направлена на создание условий для реализации модели денежно-кредитной политики на основе таргетирования курса рубля по отношению к доллару США.

Тенденции изменения курса рубля будут определяться движением средств в рамках внешнеэкономической деятельности, формирующимся под воздействием, как внешних факторов, так и процессов, происходящих в экономике республики.

Основным условием реализации прогноза, учитывая снижение валютных поступлений в республику, служат состояние и динамика валютных резервов. В случае активизации деятельности хозяйствующих субъектов на экспортном рынке, увеличения поступлений экспортной валютной выручки и объёмов поступлений иностранной валюты в рамках обязательной продажи, возможен рост величины золотовалютных резервов Приднестровской Молдавской Республики. В условиях сохранения текущей внешнеэкономической ситуации можно предполагать, что объём золотовалютных резервов останется на прежнем уровне, тогда как при продолжении сокращения поступлений иностранной валюты на внутренний валютный рынок следует говорить об их возможной отрицательной динамике.

В рамках заданных прогнозируемых вариантов развития ситуации, а также параметров реализации денежно-кредитной политики средневзвешенный валютный курс в 2012 году оценивается на уровне 12,0 руб./долл. Темпы девальвации могут составить 14,3%.

Уровень обменного курса национальных валют других стран к приднестровскому рублю будет определяться на основе кросс-курсов данных валют к доллару США, а также исходя из соотношения спроса и предложения на иностранную валюту на внутреннем рынке.

Денежная программа. Принимая во внимание необходимость недопущения воздействия на инфляционные процессы со стороны монетарных факторов, центральный банк произвёл оценку своей денежной программы в 2012 году исходя из цели обеспечения экономики республики достаточными для восстановительного роста объёмами денежных средств. Ожидаемая активизация положительной динамики валового внутреннего продукта послужит сигналом к расширению спроса на деньги со стороны хозяйствующих субъектов. Оценив положение дел в сфере формирования источников бюджетных расходов, и не исключая из факторного поля высокие инфляционные ожидания, можно предположить расширение национальной денежной массы в 2012 году в пределах 350,0-450,0 млн. руб. Наметившиеся тенденции развития реального сектора экономики в отсутствие существенных позитивных сдвигов позволяют оценить прирост объёма национальной денежной массы в границах 200,0-300,0 млн. руб.

В структуре показателя средства, реально обслуживающие товарооборот, составят ориентировочно 70-80%. В случае активизации экономических процессов рублёвая денежная база оценивается на уровне 50-60% объёма национальной денежной массы.

Инструменты денежно-кредитного регулирования. Денежно-кредитная политика в 2012 году будет направлена на формирование условий экономического развития Приднестровской Молдавской Республики, стимулирование социально-экономического восстановления, развитие и поддержание устойчивости банковской системы. Применение и развитие инструментов денежно-кредитной политики находится в зависимости от ситуации на денежном, валютном и кредитном рынках, макроэкономических ожиданий и прогнозов и направлено на достижение приоритетной цели монетарной политики.

Нормы обязательного резервирования будут поддерживаться на уровне, адекватном развитию экономической ситуации. В случае ухудшения показателей финансовой устойчивости банковского сектора, а также избыточной ликвидности банков, центральный банк допускает вероятность повышения действующего норматива обязательных резервов, при этом их максимальный уровень в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» составит не более 15%.

Возможность проведения центральным банком операций на открытом рынке с собственными и государственными ценными бумагами, а также применения всего спектра инструментов по-прежнему будет зависеть от действующего законодательства, функционирования полноценного фондового рынка и обращения на нём рыночных государственных ценных бумаг. Решения по использованию инструментов предоставления и абсорбирования ликвидности будут приниматься центральным банком в зависимости от динамики основных макроэкономических показателей и состояния финансового рынка.

В целях обеспечения приемлемого баланса между доступностью заёмных средств и инфляционными рисками в 2012 году предполагается, что ставка рефинансирования будет установлена на уровне, соответствующем показателям 2011 года, при этом её параметры могут быть уточнены в зависимости от уровня инфляции, состояния финансового рынка и изменения денежной массы в обращении.

С учётом нормализации ситуации на денежном рынке в целях поддержания ликвидности и кредитной активности коммерческих банков для удовлетворения потребностей реального сектора экономики, а также обеспечения сбалансированности финансовой системы центральный банк в 2012 году продолжит действовать в рамках сложившейся системы рефинансирования коммерческих банков. Объёмы кредитования коммерческих банков будут зависеть от макроэкономической ситуации в республике и потребности банков в заёмных ресурсах.

1.3 Развитие банковской системы и банковского надзора в 2012 году

Мероприятия центрального банка по совершенствованию банковской системы будут направлены на развитие банковского сектора и повышение его эффективности. Одновременно первостепенное значение будет, как и ранее, придаваться устойчивости банковской системы.

С позиции обеспечения надзорных условий развития операций с реальной экономикой в 2012 году деятельность центрального банка будет ориентирована по двум принципиальным направлениям:

а) обеспечение адекватных резервов;

б) усиление внимания к структуре активов и обязательств по срочности.

Основной принцип банковского надзора - обеспечение покрытия рисков собственными средствами - соответствует рыночному принципу распределения ресурсов исходя из соотношения «риск-доходность». Ключевым моментом выступает тема адекватности требований центрального банка к формированию резервов. Не менее важной остаётся оптимизация требований центрального банка как элемента внутрибанковского управления рисками. Развивая внутренние механизмы и инструменты оценки кредитных и иных рисков, банки одновременно решают задачи повышения качества собственного управления. Центральный банк как на основе пруденциального надзора, так и в рамках инспектирования будет вести активную работу в данном аспекте. Как и ранее центральным банком будет проводиться последовательная политика, направленная на расширение состава данных, раскрываемых банками, и повышение их достоверности.

Приоритетными направлениями деятельности центрального банка останутся:

1) обеспечение открытости деятельности кредитных организаций;

2) повышение требований к профессиональным качествам и деловой репутации руководителей и собственников кредитных организаций;

3) дальнейшее развитие риск-ориентированного надзора;

4) повышение качества мониторинга устойчивости банковской системы.

Будет продолжена работа по совершенствованию инспекционной деятельности центрального банка, направленной на формирование качественной надзорной оценки экономического положения банков, их стрессоустойчивости в случае усиления регулятивных требований к капиталу, повышения кредитных и иных рисков; выявление проблем в деятельности кредитных организаций на ранних стадиях их возникновения.

1.4 Совершенствование правового регулирования банковской деятельности

В 2012 году центральным банком будет проводиться работа по дальнейшему совершенствованию и развитию банковского законодательства в области валютного регулирования и контроля, а также в сфере осуществления кассовых операций. Центральный банк продолжит реализацию политики по разработке и совершенствованию нормативных актов, выбранной в 2009-2011 годах.

Центральным банком будет продолжена работа по следующим приоритетным направлениям:

а) совершенствование правового регулирования банковской деятельности, включая разработку предложений по внесению изменений в действующее законодательство

Приднестровской Молдавской Республики по вопросам регистрации банков, кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности;

б) методологическое обеспечение банковского регулирования.

Принятие новых законов Приднестровской Молдавской Республики о банках и банковской деятельности, о банкротстве кредитных организаций повлечёт за собой необходимость приведения в соответствие с ними нормативных актов центрального банка.

Центральный банк продолжит участие в подготовке к рассмотрению Верховным Советом Приднестровской Молдавской Республики проектов законов, затрагивающих банковскую деятельность.

1.5 Развитие и совершенствование платёжной системы ПМР

Согласно принятого в конце 1999 года Положения «О правилах обмена электронными документами между ПРБ, банками ПМР (филиалами) при осуществлении расчётов через систему электронных платежей ПРБ» с 17 января 2000 года электронные платежи стали единственным способом совершения платежей в приднестровских рублях через Расчётную Палату ПРБ. Система валовых расчётов в режиме реального времени обеспечила оперативное зачисление поступающих средств на счета кредитных организаций, что позволило немедленно использовать денежные средства, снизить объём средств в расчётах и системные риски в расчётной системе. Участниками системы электронных платежей стали 10 банков республики. Внедрение автоматизированных расчётов позволило повысить объём осуществляемых безналичных платежей (в 2000 году их уровень был в 2 раза выше, чем в 1999 году) и скорость совершения расчётных операций (0,8 сек. даже в пиковые моменты). Рост объёмов платежей также был обусловлен некоторой стабилизацией экономической ситуации в республике, ростом промышленного производства, более низкими по сравнению с 1999 годом темпами инфляции. В области модернизации расчётов ПРБ осуществлял мероприятия по разработке форматов электронных документов, унификации банковских технологий. Было разработано Положение «О порядке использования систем электронной защиты информации банками ПМР». В целях сокращения налично-денежного оборота и ускорения расчётов ПРБ разработал Положение «О порядке эмиссии банковских пластиковых карт и осуществлении операций с их использованием», регламентирующее эмиссию и эквайринг банковских карт, правила расчётов и порядок учёта операций, совершаемых с их использованием. В этом году ПРБ планирует выйти на завершающий этап перевода форм действующей банковской отчетности в электронный вид, что в итоге должно привести к минимизации затрат для банков, а также повысит оперативность анализа. Также предстоит реализовать меры по развитию активной функции банковского надзора, включая дальнейшее совершенствование системы раннего предупреждения, базирующейся на данных документарного анализа.

Глава 2. Ознакомление с организационной структурой АПБ «Агропромбанк» и организацией его работы

2.1 Краткая история АПБ «Агропромбанк»

В Советском Союзе филиал Агропромбанка СССР выполнял функцию кредитного учреждения, финансирующего инвестиции в агропромышленный комплекс СССР и в потребительскую кооперацию.

1991

1 апреля в молодом государстве появился важный атрибут финансовой системы - банк. Учредителями ПРАК «Агропромбанк» стали 3 крупных предприятия региона: ГУП «Мясокомбинат», г.Тирасполь, Тираспольский винно-коньячный завод «KVINT», ЗАО «Консервный завод им. 1 Мая». Первое время ПРАК «Агропромбанк» обслуживал государственный бюджет, продолжая оставаться отраслевым банком, обслуживающим Агропромышленный комплекс.

1992

В феврале 1992 г. в результате успешных переговоров с ЦБ России в Москве был зарегистрирован расчетно-кассовый центр (РКЦ) ПМР, который позволил осуществлять своевременные межреспубликанские расчеты.

С момента регистрации до конца 1992 г. ПРАК «Агропромбанк» совмещал функции коммерческого и центрального банка.

1997

Основным акционером ПРАК «Агропромбанка» становится крупная холдинговая компания региона - ООО «Шериф». Наряду с обслуживанием предприятий холдинга, ПРАК «Агропромбанк» активно начал развивать обслуживание корпоративного сектора региона. С приходом нового акционера банк формулирует Миссию и Видение, вырабатывает новую стратегию развития.

2000

ПРАК «Агропромбанк» внедряет в продуктовый ряд новые розничные услуги для населения - первый в республике оказывает услугу по предоставлению физическим лицам в аренду депозитарных ячеек, начинает предоставлять услуги быстрых международных денежных переводов и дорожные чеки.

2002

ПРАК «Агропромбанк» выводит на рынок комплекс дистанционных продуктов для корпоративных и частных клиентов, который сегодня включает в себя самый широкий в регионе спектр дистанционных банковских услуг, как для корпоративных, так и для частных клиентов.

2004

ПРАК «Агропромбанк» становится закрытым акционерным обществом, происходит и смена логотипа.

В этом же году ЗАО «Агропромбанк» основывает в республике локальную платежную систему «Радуга» на базе микропроцессорных карт.

2006

С целью повышения сервиса банк начинает открывать отделения для частных лиц нового типа. Такие отделения обеспечивают принципиально новый подход к процессу обслуживания, который заключается в удобном графике работы и в комфортных условиях комплексного обслуживания по всему продуктовому ряду Банка. Для удобства удаленного консультирования клиентов создается Контакт-центр.

2007

ЗАО «Агропромбанк» открывает филиал в последнем неохваченном городе Приднестровья - Днестровске. В этом же году ЗАО «Агропромбанк» вывел на рынок новую торговую марку - «Супермаркет денежных переводов», которая принесла лидирующую позицию на данном рынке.

2008

С целью диверсификации розничных продуктов ЗАО «Агропромбанк» была разработана и выпущена на рынок программа депозитных вкладов. В конце 2008 года Банк внедрил систему комплексного обслуживания физических лиц, объединив в Комплексе наиболее популярные у населения региона банковские продукты, которыми можно начать пользоваться в любое время без дополнительного посещения банка

2009

Банк реализует возможность осуществления денежных переводов и сервиса пополнения и вывода денег из электронных кошельков «WebMoney» через Интернет.

2010

Количество владельцев карт платежной системы «Радуга» достигло рекордного значения - 50 000. За время эксплуатации ПС «Радуга» Агропромбанк реализовал 189 зарплатных проектов.

2011

Агропромбанк - современный, универсальный, высокотехнологичный финансовый институт, лидер банковской отрасли Приднестровской Молдавской Республики.

Агропромбанк занимает первое место в банковской сфере по многим показателям: по размеру собственного капитала, активов, прибыли, является самым кредитующим банком региона, самым крупным на местном рынке оператором международных денежных переводов, лидером на многих рынках присутствия. В Банке обслуживаются более 2 700 корпоративных и более 89 000 частных клиентов. Сеть присутствия представлена головным Банком в г. Тирасполе, 7 филиалами во всех городах Приднестровья, 8 отделениями расширенного типа и 80 отделениями стандартного типа.

Собственный капитал Банка на 1 января 2011 года составил 53,84 млн. долларов США. Объем кредитного портфеля - 133 млн. долларов США, что составляет 44,1 % совокупного кредитного портфеля по банковской системе.

Прибыль банка за 2010 год составила 3,05 млн. долларов, рентабельность активов (ROA)-1,94%, рентабельность капитала (ROE) - 6,12%.

2.2 Миссия и Видение Банка

Миссия

Агропромбанк предоставляет комплекс качественных высокотехнологичных банковских услуг, максимально удовлетворяя потребности Клиентов, обеспечивая эффективность вложений Акционеров и справедливую оплату труда Сотрудников Банка, способствуя при этом развитию экономики Приднестровской Молдавской республики.

Видение

Агропромбанк - лидер среди приднестровских банков

Агропромбанк стремится сохранить и укрепить свои позиции ведущего кредитного учреждения Приднестровья:

*как самого высокотехнологичного Банка Республики,

*как универсального Банка, предлагающего качественные банковские услуги для всех типов Клиентов.

Он видит своей основной целью предоставление Клиентам полного комплекса высококачественных банковских услуг при постоянном внедрении новейших достижений в области информационных технологий, совершенствовании бизнес-процессов и повышении уровня сервиса.

Агропромбанк - клиентоориентированный Банк

Он стремимся удовлетворить индивидуальные потребности каждого Клиента, предоставляя банковские услуги на долгосрочной и взаимовыгодной основе.

Агропромбанк - высокопрофессиональный Банк

Он формируем команду профессионалов, непрерывно заботимся о повышении их квалификации, мотивации, социальной защищенности и преданности Корпоративным ценностям. При этом понимаем, что инвестиции в квалифицированные кадры составляют основу долгосрочного успеха.

Агропромбанк - социально-ответственный Банк

Он стремимся к реализации стратегии устойчивого развития, честно и добропорядочно выстраивая бизнес, не только ориентируясь на интересы Акционеров, но и учитывая социально-экономические интересы общества.

2.3 Общее собрание акционеров

Учредители Банка:

*ГУП «Мясокомбинат», г. Тирасполь

*Тираспольский винно-коньячный завод «KVINT»

*ЗАО «Консервный завод им. 1 МАЯ»

Акционерами Агропромбанка являются юридические и физические лица. Общее количество - 160 .

Высший орган управления - общее собрание акционеров, которое может собираться ежегодно (не позднее 3-х месяцев после окончания финансового года) или внеочередным образом.

Исключительная компетенция общего собрания:

· внесение изменений в Устав;

· дополнительная эмиссия акций, консолидация и дробление ранее выпущенных акций;

· выпуск облигационных займов;

· утверждение отчетов о результатах банка за год, отчетов Совета, Правления и заключений ревизионной комиссии;

· определение количественного состава Совета банка, избрание его членов и досрочное прекращение полномочий;

· избрание Председателя Совета банка, досрочное прекращение его полномочий;

· определение количественного состава Правления банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

· избрание Председателя Правления и досрочное прекращение его полномочий;

· избрание членов Ревизионной комиссии (ревизора) и досрочное прекращение их полномочий;

· приобретение собственных акций;

· утверждение аудитора, договора о слиянии Банка, стоимости не денежных вкладов, вносимых в счет оплаты акций;

· прекращение деятельности КБ, создание ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса;

· создание или ликвидация филиала банка;

· утверждение положений «О филиалах», «О Совете», «О Правлении», «О Ревизионной комиссии»;

· решение о распределении чистой прибыли.

2.4 Совет банка (наблюдательный совет)

Совет банка осуществляет общее руководство деятельностью КБ за исключением вопросов, отнесенных Уставом к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

Задача Совета - выработка стратегической политики с целью увеличения прибыльности и обеспечения устойчивого финансово-экономического состояния КБ, а также осуществление контроля за деятельностью исполнительных органов КБ.

Финансовый год длится с 01.01. по 31.12. Банк осуществляет учет результатов своей деятельности и ведет бухгалтерскую и статистическую отчетность в порядке, определяемом действующими законодательными актами и нормативными актами ПМР. Ответственность за организацию, составление и достоверность бухгалтерского учета в КБ, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений, представляемых акционерам, кредиторам и в СМИ, несет Правление.

2.5 Ревизионная комиссия и правление банка

Ревизионная комиссия КБ должна подтвердить достоверность данных, содержащихся в годовом отчете КБ общему собранию акционеров, в бухгалтерском балансе, счете прибылей и убытков.

Правление - коллегиальный исполнительно-распорядительный орган, подотчетный общему собранию акционеров и Совету банка, избираемый акционерами банка на общем собрании акционеров. Правление руководит деятельностью банка по всем направлениям кроме тех, которые входят в исключительную компетенцию общего собрания акционеров и Совета банка.

Правление: председатель Правления банка, члены Правления, избираемые собранием акционеров банка путем голосования, их число должно быть нечетным. Правление избирается на срок 5 лет, возможно повторное избрание членов и председателя Правления на очередной срок. Председатель назначает себе первого заместителя после утверждения представленной кандидатуры Совета банка.

Функции Правления:

· руководит деятельностью банка по всем направлениям, кроме тех, которые входят в исключительную компетенцию общего собрания акционеров и Совета Банка;

· организует выполнение решений общего собрания, по итогам года регулярно предоставляет общему собранию отчет о результатах работы правления банка;

· разрабатывает и представляет на утверждение совету банка производственную структуру банка и положение о структурных подразделениях банка;

· определяет порядок и заключает хозяйственные договора, принимает необходимые меры по выполнению договорных обязательств банка;

· в пределах своей компетенции утверждает планы и сметы, проверяет отчеты, балансы и другие исполнительные документы банка;

· контролирует и осуществляет операции купли-продажи, обмена и сдачи в аренду имущества банка, а также найма имущества у других лиц;

· определяет порядок найма и увольнения работников банка и осуществляет найм и увольнение должностных лиц банка, кроме членов Совета, правления, ревизионной комиссии, Зам председателя правления, главного бухгалтера; управляющего филиалом, зам.управляющего филиалом и главного бухгалтера филиалом;

Организует работу по определению новых направлений деятельности банка, проектов, планов, предложений по открытию филиалов, представительств банка, проектов изменений устава и уставного капитала;

· обеспечивает решение других вопросов, не входящих в компетенцию общего собрания акционеров и Совета банка.

Правление обязано созвать внеочередное общее собрание акционеров: если банк оказался неплатежеспособным и вынужден во избежание просрочки по долговым обязательствам, проводить меры, предусмотренные законодательством, если банк понес убытки и его имущество уменьшилось до величины ? УК, по требованию акционеров, представляющих не менее 10 % общего числа голосов, если возникли другие угрозы интересам банка и правление не правомочно принимать адекватные меры.

Заседание должно проводиться не реже 2 раз в месяц. Председатель Правления без доверенности представляет банк и осуществляет действия от его имени. Правление готовит и представляет на рассмотрение годового общего собрания акционеров годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности банка, а также бухгалтерскую отчетность банка, отчет о прибылях и убытках, проект решения об использовании чистой прибыли банка, а также отчет о своей работе., предоставляются вместе с заключением Ревизионной комиссии не менее, чем за 15 дней до общего собрания акционеров для ознакомления Совета банка.

Отчет о финансово-хозяйственной деятельности состоит из 2 частей:

v общая: информация о хозяйственной деятельности и финансовом состоянии банка, прогноз его деятельности;

v особая: информация о состоянии и движении средств банка, размере УК и фактическом имуществе банка, о количестве и общей стоимости собственных акций банка, о размере участия банка в УК других предприятий и последних в УК, о размерах и соотношении между выданными и полученными обязательствами по финансовым операциям.

Правление производит расходы по сметам, утвержденным Советом банка, который определяет пределы расходования средств правления сверх сметных. Размеры должностных окладов Председателя и членов Правления устанавливает Совет банка.

2.6 Кредитный комитет

В состав кредитного комитета входят: Председатель правления, Зам. председателя Правления, Главный бухгалтер, управляющие филиалами, начальник кредитного отдела, начальник юридического отдела.

Функции кредитного комитета:

§ утверждение текущих процентных ставок по активным и пассивным операциям;

§ определение сроков привлечения и размещения ресурсов;

§ основные направления кредитных вложений;

§ комплектование качественного и высокодоходного кредитного портфеля;

§ определение оптимальной структуры активов с точки зрения надежности, доходности и ликвидности.

Решение по каждой заявке принимается простым большинством, голос Председателя Правления - решающий. В кредитном отделе производится тщательный отбор потенциальных заемщиков путем анализа кредитных заявок с точки зрения экономической выгоды для банка и своевременного полного погашения долга. Филиалы выносят заявки по кредитам на рассмотрение кредитного комитета, если сумма больше 25 000 $. По результатам анализа делается заключение - выносится на Кредитный комитет.

2.7 Результаты деятельности банка





2.8 Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

В соответствии с международными стандартами по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в Агропромбанке утвержден и действует Регламент внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, как части системы внутреннего контроля ЗАО «Агропромбанк».

Проблема борьбы с легализацией денежных средств и иного имущества, имеющих незаконное происхождение, в последнее время приобрела повышенную актуальность во всем мире. Данная проблема на международном уровне впервые была отражена в Рекомендациях Комитета министров Европейского сообщества от 7 июня 1980 г. № З/80/10 «Меры против перевода и хранения денежных средств преступного происхождения». В данном международном документе, посвященном борьбе с отмыванием денег, отмечается, что банковская система способна играть весьма эффективную роль в предотвращении указанной преступной деятельности.

Агропромбанк придает достаточно большое значение вопросу построения актуальной модели противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, готов принимать активное участие в международном сотрудничестве по данному вопросу. Внутренний Регламент ЗАО «Агропромбанк» отражает порядок деятельности по выявлению и пресечению операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией незаконных доходов.

Для упрощения процедуры получения сведений при идентификации Клиентов в Банке используется анкетирование. На основании всей информации и документов, позволяющих идентифицировать и изучить Клиента, сотрудники Агропромбанка оценивают риск осуществления Клиентом легализации незаконных доходов.

Глава 3. Собственные средства банка

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банка, заемные (облигации) и привлеченные (депозиты и межбанковские кредиты) средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. К собственным средствам банка относятся УФ, РФ, специальный фонды. Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. В банковской практике собственные средства считаются резервом ресурсов, позволяющим банку сохранить платежеспособность, несмотря на появление убытков в случае потери ресурсов.

3.1 Уставный фонд: порядок формирования, пополнение, назначение, учет движения

Уставный фонд банка (УФ) - это отправная точка в организации банковского дела. В зависимости от формы организации банка по разному происходит образование УФ.

Независимо от правовой формы банка его УФ формируется полностью за счет вкладов участников и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Для формирования УФ КБ не могут использоваться денежные средства и другие объекты собственности политических организаций или партий, специализированных обществ, религиозных объединений и других организаций, в уставе которых не предусмотрена коммерческая деятельность. За счет бюджетных и внебюджетных средств может сформировано не более 25% УФ банка.

В соответствии с формой организации происходит увеличение УФ. АО для увеличения УК может выпускать дополнительное количество акций распространять их между юридическими и физическими лицами. Для привлечения дополнительных средств таким банкам представляется право выпускать облигации. КБ, как ООО, могут увеличивать размер УФ путем привлечения дополнительных участников с внесением ими своей доли в УФ банка, либо путем увеличения доли каждого из прежних участников. В КБ с участием иностранного капитала УФ может быть образован в валюте.

Пропорционально вкладу в УК банка каждый его акционер ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов, размер, очередность и порядок начисления которых определяется видами и условиями выпуска акций.

"Агропромбанк" по организационной форме закрытое акционерное общество, УК которого - на 01.01.2008 года составляет 338 400 000 руб. и состоит из простых именных акций номинальной стоимостью 10 у.д.е. каждая, которые удостоверяют право владельца на 1 голос.

Акции неделимы, существуют в бездокументарной форме, право фиксируется на бумажных или электронных носителях в реестре акционеров. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества КБ, гарантирующий интересы кредиторов. УК формируется за счет средств, полученных в счет оплаты за акции, выпущенные в обращение. Изменение величины УК происходит путем изменения количества акций, существующей номинальной стоимости или путем изменения номинальной стоимости акций без изменения их количества.

Доля неденежных вкладов в УК не может превышать 10 % от размера сформированного УК. В счет оплаты не принимаются ценные бумаги, а также обязательства, связанные с оказанием банку услуг. Акционерами могут быть любые физические и юридические лица, международные организации, которые приобрели акции и зарегистрированы в реестре акционеров.

Дивиденды - часть чистой прибыли, распределенной среди акционеров пропорционально числу акций. Банк не вправе распределять дивиденды, если после их выплаты он будет не в состоянии выплатить (погасить) в установленные сроки долги или если чистые активы КБ будут меньше суммы его обязательств. Размер дивиденда устанавливается общим собранием акционеров по предложению Правления.

3.2 Резервный фонд: порядок формирования, пополнение, назначение, учет движения

Резервный фонд (РФ) предназначен для возмещения убытков от активных операций, служит источником выплаты %-в по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли. РФ формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли. Его предельный размер определяется в Уставе банка на уровне от 15 до 25 % величины УФ. При достижении предельного размера сформированный РФ перечисляется в УФ (капитализируется), и его начисление начисляется заново.

3.3 Фонды специального назначения: порядок формирования, пополнение, назначение, учет движения

Специальные фонды создаются для производственного и социального развития банка за счет отчисления от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете. Особая составная часть собственных средств банка - это страховые резервы, которые образуются при совершении конкретных операций (например, резерв под обесценение вложений в ценные бумаги, резерв под возможные потери по ссудам). Назначение резервов: нивелировать негативные последствия в связи с фактическим снижением рыночной стоимости ценных бумаг, и невозвратом выданных ссуд. Формирование этих резервов носит обязательный характер и предписывается ПРБ.

Фонд материального поощрения (ФМП) создан в целях совершенствования системы оплаты труда и материального стимулирования работников КБ, членов Совета и Правления. Средства ФМП используются на основании Сметы, составленной финансовым отделом ЗАО "Агропромбанк" в строгом соответствии с утвержденными на год нормативами, с разбивкой по кварталам. Смета утверждается Советом Банка по предложению правления. При отклонении фактической прибыли от планируемой, отчисления в фонд производятся в соответствии с нормативами, скорректированными на процент выполнения плана прибыли.

ФМП используется на:

§ единовременные поощрения (премии за выполнение срочных производственных заданий и индикативных работ);

§ премирование руководителей филиалов, членов Совета за участие в работе;

§ вознаграждения по итогам работы за год - резерв Председателя Правления для премирования работников банка за высокие результаты работы;

§ единовременную материальную помощь в исключительных случаях;

§ оплата очередных отпусков в части соответствующей доле расходов на оплату труда, выплаченных за счет средств ФМП;

§ оказание финансовой помощи филиалам;

§ другие денежные выплаты и поощрения.

Правление не реже 1 раза в год отчитывается перед Советом КБ об использовании ФМП. Контроль за использованием ФМП осуществляет главный бухгалтер.

Цели расходования ФП и СР:

§ может быть выдана временная финансовая помощь (на срок 12 месяцев, не превышающая 5 должностных окладов) - беспроцентные ссуды работникам. Для ее получения необходимо заявление на имя Председателя Правления, на его основе заключается договор о выдаче ссуды;

§ другие выплаты, не входящие в средства, направляемые на потребление;

§ единовременные пособия и суточные, выплачиваемые при переводе, приеме и направлении на работу в другую местность;

§ командировочные расходы;

§ компенсация удорожания стоимости питания;

§ оплата питания сотрудников;

§ рисковое страхование сотрудников;

§ оказание шефской помощи;

§ аренда помещений для проведения культурно-массовых и спортивных мероприятий;

§ проведение вечеров отдыха;

§ расходы по оплате услуг поликлиникам по договорам;

§ оплату дополнительных, сверх предусмотренных законодательством, отпусков;

§ единовременные пособия работникам, уходящим на пенсию в размере до 10 окладов;

§ частичная или полная оплата жилья;

§ проведение оздоровительных мероприятий, возмещение затрат на приобретение медикаментов, стоимости путевки на лечение, оплата содержания детей в оздоровительных лагерях;

§ содержание охраны;

§ сверхнормативные расходы;

§ представительские расходы;

§ расходы на подготовку кадров;

§ расходы на рекламу;

§ оказание благотворительной помощи;