Кредитні операції

- конкурсу Міністерства фінансів по банківському обслуговуванню Програми компенсації паливного дефіциту;

Значно розширилася регіональна мережа - до кінця року банк має 99 філіалів і відділень по всій Україні;

Поглиблене освоєння міжнародного ринку FOREX. Упровадження програми лояльності для клієнтів.

Розвиток кредитування фізичних осіб на придбання товарів тривалого користування, авто кредитування, іпотечне кредитування, надання кредитів на навчання та туристичні послуги, мікрокредитування малого та середнього бізнесу, впровадження зарплатних проектів, створення програм стимулювання довгострокових стосунків із клієнтами різних категорій та розвитку їх бізнесу - серед пріоритетних напрямків розвитку банку.

Банк обслуговує підприємства багатьох галузей вітчизняної промисловості -- машинобудівної, енергетичної, металургійної, фармацевтичної, хімічної, харчової, а також зв'язку, торгівлі, послуг, науки, освіти, сфери культури та ін. Відповідаючи на потреби часу, банк невпинно і планомірно посилює вплив на всіх сегментах ринку, відпрацьовуючи стратегію партнерства і розвитку бізнесу клієнтів -- юридичних і фізичних осіб.

Перелік стратегічних партнерів та клієнтів банку наведено у додатку.

Переважна більшість корпоративних клієнтів користується послугами, що дають змогу ефективно управляти своїми коштами:

¦система електронних платежів „Клієнт-Банк”, яка дає змогу оперативно управляти коштами на рахунку і відправляти заявки на здійснення розрахункових операцій;

¦ зарплатні проекти, що звільняють від проблем із виплатою заробітної плати працівникам організацій, особливо на великих підприємствах;

¦ корпоративні картки, які призначені організовувати і контролювати представницькі та інші витрати співробітників, уникаючи зайвих банківських операцій і митних процедур.

Кількість організацій, де здійснюються зарплатні проекти, невпинно зростає як у Києві, так і в регіонах. Цьому сприяє і значне розширення мережі філій та відділень, банкоматів і POS-терміналів.

Важливим напрямом діяльності банку є підтримка приватних підприємців та представників малого бізнесу. Спеціальні тарифи, індивідуальний підхід, зорієнтованість на тривалі взаємні стосунки -- лише деякі із засобів роботи з цими перспективними категоріями клієнтів.

Загальна емісія на 01.01.2005 р. складає 106 981 карток, встановлено 73 банкомати, з них 36-у Києві. Обсяги середньомісячних залишків коштів на СКР клієнтів зарік зросли на 72,81%.

У рейтингу банків України, що емітують та обслуговують міжнародні платіжні картки, АБ „Брокбізнесбанку” займає п'ятнадцяту позицію.

Протягом останніх 5 років динаміка економічного розвитку України була позитивною, про що свідчать макроекономічні показники.

На 01.01.05р. балансовий капітал вітчизняної банківської системи становив 18421 млн. грн.., приріст за рік склав 42,9%. Регулятивний капітал збільшився на 37% і склав в 2004р. 18188 млн.грн.

Таблиця 2.1. Місце АБ «Брокбізнесбанк» в банківській системі України

Показники	Банківська система України	АБ „Брокбізнесбанк”
		Значення станом 01.01.05р.	Значення станом 01.01.06р.
	Сума, млн. грн.	Відносне відхилення, %	Сума, млн. грн.	Відносне відхилення, %	Сума, млн. грн.	Відносне відхилення, %
Чисті активи	134348	34,0	2769	24,0	4769	72,0
Кредитний портфель	97197	32,3	1748	40,2	2816	61,1
Вкладення в цінні папери	8157	24,8	462	42,8	517	11,9
Зобов'язання, у т.ч.:	115926	32,7	2386	16,9	4163	74,5
кошти суб'єктів господарювання	40128	43,4	1158	23,4
вклади фізичних осіб	41207	28,3	701	19,1
Балансовий капітал	18421	42,9	382	98,7	606	58,6
Регулятивний капітал	18188	37,0	436	115,2	478	9,6
Доходи	20072	43,9	333	50,2	422	26,7
Витрати	18809	43,3	321	52,9	403	25,5
Фінансовий результат	1263	52,7	12	2,1	19	58,3

АБ „Брокбізнесбанк” на фоні показників банківської системи демонструє на 01.01.05р. стабільне планомірне посилення своїх позицій. Його чисті активи збільшилися на 24%, зобов'язання - на 16,9%, вкладення у цінні папери - на 42,8%, балансовий капітал - на 98,7%.

У наступному 2005 році банк демонструє ще біль стрімкий розвиток, розширення діяльності, клієнтської бази та збільшення основних показників. Так, на 01.01.06р. активи банку склали 4 768 831тис грн. (зросли на 72%), зобов'язання - 4 162 670 тис грн.(зросли на 74,5%) , власний капітал - 606 161тис грн.(зріс майже на 60%) . Важливим етапом розвитку банку, періодом інтенсивного зміцнення позицій стали 2004-2005рр., що підтверджується стабільним зростанням основних фінансових показників.

Про це свідчить, передусім, збільшення чистих активів на 535 463 тис. грн. (на 24%), які на 01.01.2005 р. становили 2 769 106 тис. грн. а на 01.01.06р. - 4 768 831тис грн. (зросли на 72%),

Регулятивний капітал у порівнянні з 2003р. зріс на 233 209 тис. грн. або на 115,2%, і на 01.01.05 р. становить 435 722 тис. грн. у 2005 році цей показник зріс до 477 645 тис.грн. (тобто зріс майже на 10%)

¦ Плідною була робота з клієнтами, їх кількість збільшилась майже в 3 рази. На 01.01.2005 р. в банку обслуговується 78 170 клієнтів. На 01.01.06р. регіональна мережа АБ “Брокбізнесбанк” налічує 127 філій та відділень.

¦ Обсяги залучених коштів клієнтів у 2004р. зросли на 15,9%. А на 01.01.06р. кошти клієнтів банку уже складали 3 400,085 млн. грн.

¦ Кредити та заборгованість збільшились за рік у 2004р. на 40,2%, обсяги кредитів фізичним особам -- на 32,2%, юридичним особам -- на 45%. В свою чергу у 2005р. цей показник досяг значення у 2 816 208 тис. грн., що на 61% більше ніж у попередньому році.

¦ Кількість емітованих банком пластикових карток зросла більш ніж удвічі.

Для задоволення потреб клієнтів банк кожного року пропонує все нові та нові послуги для різних верств населення та уподобань споживачів у найбільш широких сферах діяльності, таких як депозити, кредити, платіжні картки.

Таблиця 2.2. Структура та динаміка пасивів АБ „Брокбізнесбанк”

Назва статті	Значення станом на 01.01.2004р.	Значення станом 01.01.2005р.	Значення станом на 01.01.2006р.
	Сума, тис. грн.	Питома вага %	Сума, тис. грн.	Питома вага %	Сума, тис. грн.	Питома вага %
Кошти банків до запитання	6891	0,3	2 715	0,1	699 144	14,7
Строкові залучені кошти банків	333 503	14,9	342 573	12,4
Кошти клієнтів	1 636 870	73,3	1 897 179	68,5	3 400 085	71,3
Субординований борг	35 000	1,6	50 000	1,8
Нараховані витрати до сплати	3 267	0,1	13 503	0,5	15 020	0,3
Інші пасиви банку	25 898	1,2	81 421	2,9
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	2 041 428	91,4	2 387 391	86,2	4 162 670	87,3
Капітал балансовий	192 215	8,6	381 715	13,8	606 161	12,7
статутний капітал	100 000	4,5	250 000	9,0	350 000	7,3
емісійні різниці	13	0,0	13 020	0,5
загальні резерви та фонди банку	12 662	0,6	16 579	0,6
результат переоцінки	44 119	2,0	65 625	2,4	196 298	4,1
результати минулих років	23 505	1,1	24 471	0,9	23 505	0,5
фінансовий результат поточного року	11 917	0,5	12 020	0,4	19 009	0,4
ВСЬОГО:	2 233 643	100,0	2 769 106	100,0	4 768 831	100

Таким чином можна зробити висновок про досить стрімкий розвиток банку у різноманітних галузях, розширення спектру банківських послуг, розширення клієнтської бази, збільшення мережі філій і відділень. За останні роки діяльності можна спостерігати зростання майже всіх показників діяльності банку: активів, зобовязань, капіталу, кількості клієнтів та інше.

На 01.01.05р. відбулося загальне збільшення пасивів банку на 24%, що в абсолютному значенні склало 535 463 тис. грн.. та свідчить про розширення діяльності банку та покращення його загального становища. Це зростання продовжилося наступного року і досягло значення 4 768 831 тис.грн. (тобто зросло на 72%) Це відбулося за рахунок збільшення коштів клієнтів на 55,8% та статутного капіталу на 71,4% у 2005 році порівняно із 2004р.(на підставі звітності у додатку А-Ж ).

Також можна спостерігати істотне збільшення нарахованих витрат до сплати на 10 236 тис.грн , що у процентному співвідношенні складає 313,3% порівняно із минулим періодом та інших пасивів банку на 214,4%.

Зменшення відбулося лише по статті „Кошти банків до запитання”, яка зменшилася на 60,6%, але зважаючи на невелику її частку у загальних пасивах, вона не зробила істотного впливу на загальний результат. Візуально структуру пасивів на 01.01.05р. зображено на рис. 2.1

Рис. 2.1. Структура пасивів станом на 01.01.06р.

У 2004 році в чистих пасивах зобов'язання мають частку 86,2% або 2 387 391 тис. грн. Приріст -- 345 963 тис. грн. або 16,9%. Зобов'язання розподілились між фінансовими ресурсами таким чином:

¦ строкові залучені кошти банків на 01.01.05р. становлять 342 573 тис. грн., в т.ч. залучені кошти НБУ -- 178 300 тис. грн.

¦ кошти клієнтів банку на 01.01.05 р. становлять 1 897 179 тис. грн., в абсолютному значенні вони зросли на 260 309 тис. грн. або на 15,9 %. На 01.01.06р. кошти клієнтів склали вже 3 400 085 тис грн. (приріст 79,2%)

На 01.01.06р. у пасивах зобов'язання складають 87,3%, або в абсолютному вираженні 4 162 670 грн. зобов'язання зросли у звітному періоді у порівнянні із попереднім майже у два рази на 1 775 279 грн., (кошти клієнтів склали 3 400 085грн , а кошти банків - 699 144 грн.)

Таблиця 2.3. Динаміка приросту власного капіталу

Назва статті	Значення станом на 01.01.2004р.	Значення станом на 01.01.2005р.	Відхилення
	Сума, тис. грн.	Питома вага %	Сума, тис. грн.	Питома вага %	Абсолютне, тис. грн.	Відносне,%
Власний капітал	192 215	100,0	381 715	100,0	189 500	98,6
статутний капітал	100 000	52,0	250 000	65,5	150 000	150,0
емісійні різниці	13	0,0	13 020	3,4	13 007	100053,8
загальні резерви та фонди банку	12 661	6,6	16 579	4,3	3 918	30,9
результат переоцінки	44 119	23,0	65 625	17,2	21 506	48,7
результати минулих років	23 505	12,2	24 471	6,4	966	4,1
фінансовий результат поточного року	11 917	6,2	12 020	3,1	103	0,9

Правління вважає високу капіталізацію одним із найважливіших чинників, що визначають надійність банку. Станом на 01.01.2005р. власний капітал банку складає 381 715 тис. грн., що на 189 500 тис. грн. (на 98,6%) більше ніж за аналогічний період минулого року. На 01.01.06р. власний капітал банку уже складав 606 161 тис.грн., що на 58,7% перевищує попередній рік.

Збільшення відбулось внаслідок додаткової емісії акцій на суму 150 млн. грн. і дало змогу сформувати статутний капітал на кінець 2005 р. у розмірі 350 000 тис. грн.(приріст 40%).

Крім вищезазначених показників також можна говорити про збільшення, хоча і незначне загальних резервів і фондів банку на 30,9% та результатів переоцінки на 48,7%. Вражаюче зросли емісійні різниці банку у 2004р. , порівняно із 2003р. Це зростання склало у процентному відношенні 100053,8 відсотків, порівняно із минулим роком. У звітному 2005 році також спостерігається значний приріст такої статті як „результати переоцінки”, яка зросла майже в 3 рази і на кінець року склала 196 298 тис грн. майже на 60% зріс прибуток поточного року у порівнянні із попереднім. Саме всі ці чинники і вплинули на загальне зростання як капіталу так і пасиву банку у 2005 році.

Динаміка зростання капіталу за останні 5 років зображена рис.2.2.

Таким чином можна говорити про постійне зростання капіталу банку як статутного так і регулятивного з кожним роком все стрімкішими темпами, зокрема спостерігається великий стрибок у 2004р., порівняно із 2003р., а також у 2005р. порівняно із 2004р. Крім того зростають окремі складові зобов'язань банку, зокрема кошти клієнтів на 15,9%, що призводить до зростання загального обсягу зобов'язань зокрема та пасивів в цілому.

Рис. 2.2. Динаміка статутного та регулятивного капіталу банку за 2000-2005рр.

Зростання активів супроводжувалось якісним перерозподілом їх структури, а саме:

· кредити юридичних та фізичних осіб збільшились з 55,8% до 63,1% у загальній структурі активів і становлять 1 748 171 тис. грн., приріст за рік - 40%;

· питома вага цінних паперів збільшилась з 14,5% до 16,7% і становлять 461 989 тис. грн. Приріст за рік - 42,8%, в т.ч.:

· казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані НБУ становлять 67 228 тис. грн.;

· цінні папери в портфелі банку на продаж - 394 761 тис. грн.

Динаміка зміни чистих активів за останні 5 років зображено на рис.2.3

Рис. 2.3. Динаміка чистих активів «Брокбізнесбанк» (тис. грн.)

Важливим етапом розвитку банку, періодом інтенсивного зміцнення позицій став 2005 рік, що підтверджується стабільним зростанням основних фінансових показників. Про це свідчить, передусім, збільшення чистих активів на 535 463 тис. грн. (на 24%), які на 01.01.2005 р. становили 2 769 106 тис. грн.

Основні засоби та нематеріальні активи становлять 6,4% (176 760 тис. грн..), приріст за 2004 рік - 36,6% або 47 338 тис. грн. У 2005 році основні засоби та нематеріальні активи зросли на 224,4% і на 01.01.06р. склали 396 691 тис. грн.

Збільшення активів є наслідком збільшення наданих кредитів клієнтам на 501062 тис.грн (40,2%) , цінних паперів в портфелі банку на продаж на 921,5%, готівкових коштів та залишків в НБУ на 66,4% та інших статей, які займають малу частку в активах. У 2005 році активи банку зросли на 72%, що в першу чергу викликано зростанням на 61% кредитів та заборгованості клієнтів та коштів в інших банках у 10,5 разів. Крім цього зросли і інші статті балансу, такі як „Грошові кошти та залишки в Національному банку України”, „Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України” та інші.

Таблиця 2.4. Динаміка та структура активів АБ „Брокбізнесбанк”

Назва статті	Значення станом на 01.01.2004р.	Значення станом на 01.01.2005р.	Відхилення
	Сума, тис. грн.	Питома вага %	Сума, тис. грн.	Питома вага %	Абсолютне , тис. грн.	Відносене,%
Готівкові кошти та залишки в НБУ, в т.ч.:	117 335	5,3	195 217	7,0	77 882	66,4
- готівкові кошти	40 488	1,8	63 779	2,3	23 291	57,5
- кошти в НБУ	76 847	3,4	131 438	4,7	54 591	71,0
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані НБУ	32 939	1,5	67 228	2,4	34 289	104,1
Кошти в інших банках	327 806	14,7	48 181	1,7	-279 625	-85,3
Кредити та заборгованість клієнтів	1 247 109	55,8	1748 171	63,1	501 062	40,2
Цінні папери в портфелі банку на продаж	38 646	1,7	394 761	14,3	356 115	921,5
Цінні папери в портфелі банку до погашення	251 884	11,3	0	0,0	-251 884	-100,0
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	2	0,0	13	0,0	11	550,0
Основні засоби та нематеріальні активи	129 422	5,8	176 760	6,4	47 338	36,6
Нараховані доходи до отримання	22 911	1,0	42 247	1,5	19 336	84,4
Інші активи, в т.ч.:	65 589	2,9	96 528	3,5	ЗО 939	47,2
банківські метали	152	0,0	2 586	0,1	2 434	1601,0
ВСЬОГО:	2 233 643	100,0	2 769 106	100,0	535 463	24,0

За обсягом активів АБ „Брокбізнесбанк” входить до десяти найбільших банків України.

Однією з основних видів діяльності як банків взагалі, так і банку „Брокбізнесбанк” зокрема, є надання кредитів. „Брокбізнесбанк” може надавати кредити всім юридичним особам, незалежно від форми власності, організаційно-правової форми, підпорядкованості і місця розташування, які є правоздатними, та фізичним особам, що здійснюють підприємницьку діяльність і зареєстровані, як приватні підприємці, у разі наявності у них реальних можливостей та правових форм забезпечення своєчасного повернення кредиту та сплати відсотків за його користування.

Кредити надаються банком платоспроможним підприємствам, організаціям, іншим юридичним особам, які мають самостійний баланс і власні кошти, відокремлене майно, можуть від свого імені набувати майнових і немайнових прав і нести обов'язки, бути позивачами і відповідачами в суді. При розгляді заявки на отримання кредиту Банк, при інших рівних умовах, віддає перевагу клієнтам Банку.

Особливостями кредитної політики банку є помірні відсоткові ставки, гнучке ставлення до застави, різноманітні схеми кредитування. Безсумнівним успіхом є й те, що стрімке збільшення кредитного портфеля не погіршує його якість, а навпаки - він один із кращих у провідній групі банків.

„Брокбізнесбанк” активно працює на кредитному ринку, надає широкий спектр послуг, виступаючи не просто кредитором, а й партнером своїх клієнтів.

Структура кредитного портфеля зображена на рис.2.4



Рис.2.4. Структура загального кредитного портфелю АБ «Брокбізнесбанк»

Загальний обсяг кредитного портфеля за 2004 рік зріс на 30%, і на 01.01.05 р. становив у еквіваленті 1 990,4 млн. грн., а на 01.01.06р.зріс майже в 2 рази і склав 3 791,946млн. грн. Це викликано зростанням на 61% кредитів та заборгованості клієнтів та коштів в інших банках у 10,5 разів. На філії припадало 17,1% загального кредитного портфеля -- 339 730 тис. грн.

Кредитування залишається одним із найважливіших напрямів діяльності банку. Переважають угоди на відкриття кредитних ліній -- тривале багаторазове надання та погашення кредитних коштів. Також протягом 2005 р. активно розвивались послуги з надання гарантій.

Швидкими темпами зростало кредитування юридичних осіб -- небанківських установ. Набуває популярності овердрафт -- серед клієнтів, що мають складний документообіг та виконують значну кількість платежів.

Банк надає кредити і відкриває кредитні лінії резидентам України - організаціям, фірмам, підприємствам різних форм власності, фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності і нерезидентам в національній і іноземній валютах. Фінансовий стан позичальника і його здатність своєчасно повернути борг і відсотки за користування позикою, наявність забезпечення є основними критеріями для розгляду заяви на кредит. При наданні кредитів АБ "Брокбізнесбанк" керується чинним законодавством і нормативними актами НБУ.

Процентна ставка визначається на основі ринкової, з урахуванням ризику кредитування конкретного клієнта (середні процентні ставки).

При кредитуванні юридичних осіб перевага віддавалась клієнтам, що мають високоліквідне забезпечення -- грошові депозити, рухоме та нерухоме майно, гарантії тощо.

Нарощувалися обсяги кредитування населення -- спостерігався приріст залишків строкової заборгованості за кредитами фізичних осіб, розвивалося мікрокредитування приватного бізнесу, а також споживче кредитування на придбання товарів тривалого користування, авто кредитування.

У 2005, як і в попередньому році, тривало загальне зниження відсоткових ставок на ринку кредитних ресурсів. Незважаючи на це, суттєво зросли загальні доходи за кредитними операціями банку.

Таким чином можна говорити про значне покращення якості кредитного портфелю, яке визначається стратегічним планом розвитку банку і відбувається завдяки постійному розширенню клієнтської бази, ретельному вивченню кредитоспроможності та надійності позичальників, а також комплексу запобіжних заходів щодо повернення кредитів і відсотків.

АБ „Брокбізнесбанк” тривалий час є активним оператором фондового ринку України. Портфель цінних паперів на 01.01.2006 року складався з цінних паперів, придбаних у портфель на продаж та до погашення, а саме: з акцій, векселів, облігацій підприємств, вкладень у асоційовані та дочірні компанії, врахованих векселів, облігацій внутрішньої державної позики (ОВДП).

Протягом 2004 р. прибутки від операцій з цінними паперами, порівняно з попереднім роком, зросли втричі і становили 43 886 тис. грн. Результат від продажу цінних паперів з портфелю банку досяг 22 361 тис. грн. Завдяки виваженій політиці банк традиційно користується довірою інвесторів, які прагнуть якісного виконання великих, багатоетапних та специфічних портфельних замовлень. Динаміка інвестиційного портфелю банку наведена в таблиці 2.5.

Щоб запобігти ризикам, увага зосереджується на операціях з високоліквідними цінними паперами підприємств, з стабільним фінансовим станом і високою репутацією.

В інвестиційному портфелі банку найбільшу питому вагу займають у 2005 році цінні папери, що рефінансуються НБУ і їх приріст у звітному періоді склав 899%, також істотно зросли інвестиції в асоційовані та дочірні компанії на 177% та цінні папери в торговому портфелі банку. Зменшення відбулося лише по статті цінні папери в портфелі банку на продаж (-68%), саме по цій статті відбулося вражаюче зростання аж на 921,5% в минулому році.

Таблиця 2.5. Динаміка інвестиційного портфелю банку

Назва статті	Значення станом на	Відхилення	Значення станом на 01.01.06р.
	01.01.04р, тис грн.	01.01.05р, тис грн.	Абсолютне, тис грн.	Відносне, %	Сума, тис грн.	Відхилення, %
Цінні папери в портфелі банку на продаж	38 646	394 761	356 115	9212	124516	-68
Цінні папери в портфелі банку до погашення	251 884	0	-251 884	-100	0	0
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	2	13	11	550	36	177
Цінні папери в торговому портфелі банку	0	0	0	0	50	100
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	32939	67 228	34289	104	342458	899

У зв'язку із розширенням діяльності у 2004р. банк отримав доходів на 50,1% більше ніж у попередньому році, що в абсолютному вираження склало 111251 тис. грн. у 2005 році зростання продовжилося і банк отримав доходів більше на 26,7% і показник досяг рівня 422 млн. грн.

Зростання загальних доходів відбулося за рахунок зростання процентних доходів на 84,8% (2004р.), та 24% (2005р.); комісійних доходів на 34,2% (2004р.), на 5,3% (2005р.)та інших операційних доходів на 1460%. (2004р.), на 96,5% інших доходів у 2005р.

В свою чергу витрати також зросли на 52,9%, що пов'язане із загальним розширенням діяльності, залученням широкого кола клієнтів, розширенням мережі філій.

Це зростання відбулося за рахунок зростання процентних витрат на 53,5%, комісійних витрат на 239,5%, загально адміністративних витрат на 78,8%. у 2004 році зростання витрат на 25,5% було зумовлене зростанням процентних витрат на 32%, зростання витрат на персонал на 33% та на 30% загально адміністративних витрат, в той же час зменшилися комісійні витрати та витрати на формування резервів (на підставі звітності а також таблиця 2.6.).[39]

В структурі доходів найбільшу питому вагу займають процентні доходи 71%(в абсолютному вираженні 236 593), комісійні доходи 17% (55 592 тис.грн.) у 2004р. та 70% та 14% відповідно у 2005році

В свою чергу в структурі витрат - процентні 66%(в абсолютному вираженні 210 555 тис, грн.), у 2004році та 69% у 2005р. загально адміністративні 21%(8 008 тис. грн.). у 2004р. та 22% у 2005 році.

Прибуток зріс на 0,9% і на 01.01.05р. склав 12020 тис. грн, що обумовлене значним вкладанням коштів у розширення діяльності, залучення нових клієнтів та інше.

Протягом наступного 2005 року прибуток ще більше зріс і на кінець 2005р. склав 19009 тис. грн.

В наглядному вигляді структура доходів та витрат банку на 01.01.05р. зображена у додатку М.

Таблиця 2.6. Динаміка доходів та витрат АБ „Брокбізнесбанк”

Доходи	Значення станом на	Абсолютне відхилення, тис. грн.	Відносне відхилення %
	01.01.05р. (тис. грн.)	01.01.06р (тис. грн )
Процентні доходи	236 593	293525	56932	24,1
Комісійні доходи	55 592	58514	2922	5,3
Результати від торгівельних операцій	16 389	11429	-4960	-30,3
Інші операційні доходи	24 484	48 351	23867	97,5
Інші доходи	154	-	-	-
Всього	333 212	422 000	88788	26,6
Витрати
Процентні витрати	210 555	278421	67866	32,2
Комісійні витрати	8 008	4339	-3669	-45,8
Інші операційні витрати	10 458	46043	35585	440,0
Загальні адміністративні витрати	66 844	87843	20999	31,4
Відрахування в резерви	19 340	18183	-1157	-6,0
Інші витрати	0	0	0	0,0
Податок на прибуток	5 987	6303	316	5,3
Всього	321 192	403000	81808	25,5
Прибуток	12 020	19009	6986	58,1

На рівні із загальним зростанням показників діяльності банку спостерігається зростання і показників рентабельності банківської установи, зокрема рентабельність активів поступово збільшується, бо на 01.01.05р. - 0,48%, а на 01.01.06р. - 0,5%, рентабельність витрат у 2005р. склала 4,72%, а у попередньому 3,74% а рентабельність капіталу навпаки зменшується, бо на 01.01.05р. склала 4,19%, а на 01.01.06р. - 3,85%, це може бути пов'язано із зростанням капіталу банку майже у півтора рази у порівнянні із попереднім роком.

Також для аналізу прибутковості банківської установи можна розрахувати чисту процентну маржу, чисту процентну маржу на одиницю доходних активів, доходність активів.

Зокрема доходність активів на 01.01.05р. склала 13,32%, а на 01.01.06р. - 12,62% , що свідчить про зростання загальних активів банку більшими темпами ніж доходу банку. Чиста процентна маржа банку зменшилася, адже у 2004р. склала 1,04% а у 2005р. - 0,4%.

Проаналізувавши діяльність банку, його активи, пасиви, доходи та витрати можна говорити загалом про позитивні тенденції у діяльності банку, про що свідчить зростання активів банку на 72% у звітному році, зростання кредитного портфелю на 61%, доходів на 26,7%, витрат на 25,5% та прибутку майже на 60% у 2005 році порівняно із попереднім. Крім того спостерігається зростання статутного капіталу банку на 100 млн. грн.

Загалом можна зробити висновок про збільшення доходності і прибутковості АБ „Брокбізнесбанк”, адже доходи за 2004р. зросли на 50%, порівняно із початком цього року, майже на 27% у 2005 році, крім того спостерігається зростання прибутку банку до 19009 тис. грн.. у звітному році, що в процентному співвідношенні складає 58%. На рівні із підвищенням доходів банку зростають і витрати банку, що пов'язано із збільшенням обсягів діяльності, залученням нових клієнтів, відкриттям нових філій та відділень.

Відбувається також зростання, хоча і не такими стрімкими темпами як у попередніх показниках, коефіцієнтів або показників ефективності діяльності банківської установи, таких як рентабельність активів та інших.

В свою чергу зниження певних коефіцієнтів діяльності банку можна пояснити вкладенням значних коштів банку у розширення діяльності, залученням нових клієнтів, а також низкою соціальних проектів в яких бере участь банк.

2.2 Ціноутворення банківських кредитів в СФ АБ „Брокбізнесбанк”

Для розрахунку ціни кредитів у СФ АБ „Брокбізнесбанк” за першим методом (вартість +) спочатку необхідно знайти нижню межу відсоткової ставки, нижче якої банк не може надавати кредит, адже це призведе до збиткової діяльності і врешті-решт до банкрутства банку.

Першим кроком у знаходження ціни кредиту є визначення вартості залучення коштів для кредитування позичальників, тобто процентних витрат. В СФ АБ “Брокбізнесбанк” вони включають такі складові як:

- процентні витрати коштів до запитання у грн. юр. осіб - 7308,53грн.; фіз. осіб - 6050,09грн.; у дол. США фіз. осіб - 6,06грн.; у євро105,44грн.;

- процентні витрати від строкових коштів у грн. юр. осіб - 24463,14грн.; фіз. осіб - 96879,16грн.; у дол. США фіз. осіб - 44699,81грн.; у євро фіз. Осіб 19582,11грн.;

- процентні витрати по міжфілійним розрахункам складають 480901,81грн.

Загальні процентні витрати на 01.01.06р. в СФ АБ “Брокбізнесбанк” складають 679 996,15 грн., в т.ч. у грн.. - 615 602,73грн.; у дол.. США - 44 705,87грн.; у євро - 19687,55грн. Загальна інформація про процентні доходи та витрати.

Крім того до складу ціни банківського кредиту входять і комісійні витрати, які наведені у таблиці 2.7.

Таблиця 2.7. Комісійні витрати Сумської філії станом на 01.01.06р.

Назва операції	Назва валюти	Витрати отримані за звітній місяць, грн.	Витрати наростаючим підсумком на 01.01.06р., грн..
Операції з клієнтами	Дол.. США	354,22	540,93
Операції з головним банком	Дол.. США	1726,20	3114,05
Всього комісійних витрат	Дол.. США	2080,42	3654,98

Загальні комісійні витрати у загальних операційних витратах займають близько пів відсотка. В ціні банківського кредиту комісійні витрати складають близько 0,08%.

Розділивши процентні витрати на середньорічну суму кредитів філії можна знайти процентну складову ціни банківських кредитів, яка складає - 14,56%.

Наступним кроком є знаходження банківських операційних витрат, не пов'язаних із залученням коштів, у тому числі заробітна плата працівників кредитного управління та інше.

Інформація про загальні витрати філії на утримання відділу активно-пасивних операцій наведена у таблиці 2.8.

Таблиця 2.8 Витрати Сумської філії за період з квітня по листопад 2005р.

Назва витрат	квітень	травень	червень	липень	серпень	вересень	жовтень	листопад	грудень
Відділ активно- пасивних операцій всього	14722	25006	32801	57557	102674	121017	131423	98769	92734
На залучення ресурсів	7474	14563	22174	42930	87946	99786	106810	68089	29894
На залучення депозитів	7248	10443	10627	14627	14728	21230	24613	30680	62900
Інші витрати
Оренда приміщень	0	0	1960	48500	17460	17460	19807	18660	17800
Оренда автомобіля	400	650	650	650	650	650	1200	1200	1200
Заробітна плата	33300	35900	34800	52500	58991	60041	62035	64575	64000
Амортизація	5000	7200	10800	11500	1658	13780	14992	17870	18000
Операційні витрати	0	0	0	2800	0	0	0	1011	900
Інші адміністративні	0	0	0	0	0	0	0	1993	2225

Загальна інформація про доходи та витрати Сумської філії АБ “Брокбізнесбанк” за 2005р. наведено у додатку.Крім того в даній таблиці наведені витрати на оренду приміщення, автомобіля, на виплату заробітної плати працівникам філії, на амортизацію основних засобів, інші операційні витрати, інші адміністративні витрати, а саме витрати на рекламу, які відносяться на всі відділи філії і на всі здійснювані нею операції.

Для визначення ціни банківського кредиту необхідно розрахувати витрати, які відносяться на відділ активно-пасивних операцій, та безпосередньо пов'язані із кредитуванням.Загальні витрати відділу активно-пасивних операцій філії на 01.01.06р. складають 676 702,24 грн., крім того частина аренди приміщень, що приходиться на відділ активно-пасивних операцій складає (141647,11:37)*6=22969,801 грн., оскільки загальні витрати філії на аренду приміщення 141647,11 грн. , а загальна кількість співробітників банку 37 чоловік, в свою чергу у відділі активно-пасивних операцій банку працює 6 чоловік, таким чином на відділ припадає 22969,801грн. витрат на аренду приміщень. Таким самим чином знаходимо частку витрат на заробітну плату, амортизацію, операційні витрати, які приходяться на відділ, а саме:

- заробітна плата - 75590,51 грн.;

- операційні витрати - 764 грн.;

- інші амін. (реклама) - 684,1 грн.;

- амортизація - 17967,66 грн.

Таким чином, непроцентні банківські витрати складають у сукупності 117976,071 грн. Розділивши даний показник на середньорічну суму кредитів філії можна знайти непроцентну складову ціни банківських кредитів (тобто частину непроцентних витрат) - 2,53%

Підсумувавши першу та другу складову отримаємо загальні витрати відділу активно-пасивних операцій на кредитування позичальників - 797 972,221 грн.

Для розрахунку собівартості кредитів, або нижньої межі кредитної ставки у СФ АБ “Брокбізнесбанк” розрахуємо скільки витрат приходиться на одну гривню наданих кредитів. Інформацію про кредитний портфель філії банку наведено у таблиці 2.9.

Таблиця 2.9 Структура процентних активів та процентних пасивів у гривнях за 2005р. (в тис. грн.)

Показники	Середньоденні залишки	Відхилення
	Планові	Фактичні
Кредити юридичних осіб	3682,00	3033,80	-648,20
Кредити фізичних осіб	1827,60	97,10	-1730,50
МФК, розміщені в ГБ	1126,90	1539,10	412,20
Всього активи	6636,50	4669,90	-1966,60
Кошти юр. осіб до запитання	2670,20	742,80	-1927,40
Депозити юр. Осіб	580,20	189,10	-391,10
Кошти фіз.. осіб до запитання	356,80	290,30	-66,50
Депозити фіз. Осіб	2342,00	1296,80	-1045,20
МФК, отримані в ГБ	1934,40	4190,80	2256,40
Всього пасиви	7883,80	6710,70	-1173,10

Отже, використовуючи наведені вище дані можна розрахувати нижню межу ціни кредиту наступним чином:

(Процентні витрати + непроцентні витрати)/ середньорічна сума кредитів = 679996,15+117976,071/4669900=0,17088, що в свою чергу складає 17,1%.

Крім того за методом “вартість +” до ціни кредиту це включаються компенсація за ризик невиконання зобов'язань позичальником та бажана маржа прибутку за кожним кредитом.

Для розрахунку компенсації за ризик невиконання зобовязань позичальником інформацію про коефіцієнт відрахування до резерву візьмемо із положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків №279 від 06.07.2000р., який для стандартних кредитів складає 1%. Таким чином премія за ризик складає 1%.

Оскільки на протязі звітного періоду філія “Брокбізнесбанку” отримала збитки (інформація про фінансові результати наведена у таблиці 2.10.) для розрахунку маржі прибутку, яка закладається у кожний кредит використаємо інформацію із Плану доходів і витрат на 2006р. СФ АБ “Брокбізнесбанк”, яка наведена у додатку . Запланований прибуток на 2006р. складає 17,6 тис. грн., а отже бажана маржа прибутку банку складає 0,38%.

Таблиця 2.10 Доходи та витрати СФ «Брокбізнесбанк» на 01.01.06р.

Показники	Факт за 2005 р. (тис. грн.)
Доходи	953 079,55
Витрати	1 659 050,16
Фінансовий результат	705 970,60

Крім того для розрахунку прибутку, що закладається до ціни кредиту можна чистий процентний дохід розділити на кредитний портфель і отримаємо 0,13%. Тобто саме таку величину закладає сумська філія до ціни кредиту. А якщо розділити різницю між загальними операційними доходами на кредитний портфель філії отримаємо 6,4% прибутку у ціні банківського кредиту, тобто майже 6,27% у ціні кредиту складають саме комісійні доходи

Заплановані відрахування у резерви під кредитні ризики на 2006р. складають 60,2 тис. грн., таким чином запланована оцінна маржа для захисту банку від ризику невиконання зобов'язань позичальником склала 1,29%.

Підсумувавши всі вище розраховані складові ціни банківського кредиту у Сумській філії акціонерного банку “Брокбізнесбанк” за методом “вартість +” отримаємо 18,5%.

Для розрахунку ціни кредиту за моделлю цінового лідерства необхідні наступні складові:

- базова уніфікована ставка, що встановлюється для найкредитоспроможніших позичальників, яка у філії складає 16%;

- премія за ризик невиконання зобов'язань, яка сплачується першокласними позичальниками. Даний показник можна взяти із попередніх розрахунків і він складає 1%(із положення №279), або 1,29% (план доходів і витрат на 2006р.);

- премія за строковий ризик складає 1%.

Таким чином ціна банківського кредиту у СФ АБ “Брокбізнесбанк” за другою моделлю складає 18%, або 18,29% (при використанні даних про прибуток та резерви із плану доходів і витрат 2006р.).

Для визначення ставки кредиту за методом надбавки необхідні наступні дані:

- процентні витрати на залучення коштів, які із попередніх розрахунків складають 14,56%;

- надбавка, призначена для відшкодування ризику та отримання прибутку, яка складає 1%+0,4%=1,4%, при врахуванні строкового ризику 2,4%.

Таким чином ціна кредиту за методом надбавки складає 15,96% (майже 16%), при врахуванні строкового ризику 16,96% (майже 17%).

Оскільки Сумська філія в основному видає кредити на короткостроковий термін і добре перевіреним клієнтам то розраховувати ставку “кеп” не має змісту. Але максимальна ставка для юридичних осіб у філії - 21%, а для фізичних - 26%.

Розрахувати ціну банківського кредиту за методом аналізу доходності клієнта можна на конкретному прикладі. Наприклад. До банку звернулося ПВКП (приватне виробничо-комерційне підприємство ) “І.В.К.” м. Суми з проханням про отримання кредиту у розмірі 78,4 тис. грн. з 17.01.06р. по 01.05.06р. під 19% річних. В заставу за кредитом запропоновано довгостроковий депозит фізичної особи “Пенсіон” у сумі 50000 грн. (терміном від 28.04.05р. до 03.05.06р.) під 15% річних.

За методом аналізу доходності клієнта необхідно розрахувати суму доходів та витрат банку від даного клієнта:

- доходи банку = (78400*103*0,19)/365=4203,53 грн.

- витрати банку = (50000*103*0,15)/365=2116,44 грн.

- чисті ресурси, надані в кредит понад обсяг депозитів клієнта складають, тобто різниці між обсягом кредиту, наданого клієнтові, та середнього обсягу депозитів - 78400-50000*0,99=28900.

Показники для аналізу доходності клієнта наведені у таблиці 2.11.

Таблиця 2.11 Складові аналізу доходності клієнта

Показники	Сума, грн.
Доходи банку від клієнта	4453,53
Тариф на відкриття позичкового рахунку, оформлення договору на видачу кредиту	100
Комплексна експертиза заявки на видачу кредиту	150
Процентний дохід за кредитом	4203,53
Витрати банку від клієнта	2116,44
Проценти з депозитом (на строк дії кредитного договору)	2116,44
Сума кредиту	78400
Середні залишки на депозитному рахунку клієнта	50000
Чисті ресурси надані клієнту понад обсяг депозиту	28900

Отже, ЧСП= (4674,77-2116,44)/28900 =0,072, або 7,22%.

З наведеного прикладу випливає, що чиста ставка прибутку, яку планується отримати в результаті всіх взаємовідносин із клієнтом, є позитивною. Тобто даному потенційному позичальникові можна надавати кредит. Крім того прогнозований рівень прибутковості ймовірної кредитної угоди досить високий, що дає підстави до певного зниження ставки.

Таким чином розрахувавши ціну кредиту в СФ АБ “Брокбізнесбанк” за різними методиками, можна зробити висновок про те, що встановлюючи ставку за кредитом за методом “вартість +” філія врахує всі витрати, пов'язані із наданням кредиту, що виключить можливість надання кредиту нижче собівартості чи отримання збитків у результаті недооцінювання затратних чинників. Ціна кредиту у цьому випадку найвища - 18,5%. У випадку використання моделі “цінового лідерства” ціна кредиту для СФ АБ “Брокбізнесбанк” дещо знизиться і складе - 18%, а модель “надбавки” взагалі пропонує найнижчу ціну - 16%.

Оскільки Сумська філія в основному видає кредити на короткостроковий термін ,то розраховувати ставку “кеп” не має змісту. Але максимальна ставка для юридичних осіб у філії - 21%, а для фізичних - 26%.

Розрахувавши умовний приклад за методом аналізу доходності клієнта можна зробити висновок про високий рівень чистої ставки прибутку і в результаті про пропозицію зниження ставки.

РОЗДІЛ 3. УДОСКОНАЛЕННЯ ЦІНОУТВОРЕННЯ БАНКІВСЬКИХ КРЕДИТІВ

3.1 Напрямки зниження ціни банківських кредитів

Необхідними макроекономічними передумовами зниження банками ціни кредитів мають бути:

- стійке економічне зростання;

- підтримання довгострокової макроекономічної стабільності;

- підвищення монетизації економіки України;

- проведення виваженої податково-бюджетної політики;

- підвищення рівня добробуту населення та формування міцного середнього класу;

- розвиток фондового ринку з надійними ліквідними цінними паперами з реальним котируванням;

- впровадження нових фінансових інструментів, зокрема, іпотеки, лізингу та інших;

- розвиток страхового ринку, у тому числі недержавного пенсійного та медичного страхування.[37.c.74-75]

Першим і дуже важливим із шляхів зниження вартості кредитів є зниження вартості ресурсів, що залучаються банківською системою. Для цього необхідно вживати заходи щодо покращення іміджу банківської системи та збільшення довіри до неї, у тому числі через підвищення ступеня її міцності та надійності, більш ефективного нагляду за банками, що дозволить вчасно ідентифікувати „слабкі банки” та запобігти можливому негативному впливу на стійкість та конкурентоспроможність банківської системи в цілому. Звичайно, значною мірою вирішення проблеми високої вартості ресурсів, що залучаються банківською системою, залежить від успіхів у подоланні бідності та збільшення доходів більшості населення, тобто формування в Україні міцного середнього класу. Проте цей процес є не швидким, а у короткостроковій перспективі зменшити вартість ресурсної бази банків можна шляхом більш активного залучення іноземних фінансових ресурсів та коштів Національного банку.

Це створюватиме підґрунтя для зростання доходів населення і посилення його впевненості в економічній стабільності держави, що дозволить йому здійснювати заощадження на порівняно тривалі терміни.

Однак найголовнішою загальноекономічною умовою зниження ціни банківських кредитів повинне стати оздоровлення та зміцнення фінансового стану підприємств реального сектору економіки - збільшення кількості ефективно працюючих економічних суб'єктів, які не тільки потребуватимуть кредитних ресурсів, а й головне будуть спроможні ефективно використати запозичені кошти та повернути кредити.

Хоча частка проблемних кредитів у кредитному портфелі банків є відносно невеликою та має тенденцію до зменшення, це не означає, що банківській діяльності в Україні не притаманні значні ризики. Така динаміка частки проблемних кредитів зумовлена не скороченням абсолютного показника проблемних кредитів, а значними темпами зростання обсягів надання нових кредитів, часто з високим ступенем ризику. З огляду на це залишається високою загроза майбутнього суттєвого погіршення якості кредитного портфеля банків, враховуючи все ще незадовільні показники фінансових результатів діяльності підприємств та продовження зростання дебіторської та кредиторської заборгованості, особливо якщо тенденція прискорення економічного зростання зміниться їх уповільненням чи взагалі регресією.

З мікроекономічної точки зору (факторів, притаманних безпосередньо банкам багато можливостей щодо зниження рівня відсоткових ставок криється в конкуренції на банківському ринку України, консолідації та структуризації банківського сектору. Для підвищення рівня конкуренції, поширення передових банківських технологій та менеджменту може бути корисним відкриття банківського ринку України для іноземних банків, зокрема, їх філій, але на певних умовах, що гарантуватимуть захист від приходу банків із спекулятивною метою чи з метою відмивання „брудних” грошей.[37, c.74-75]

Отже, протягом 2004-2005рр. Структура ціни банківських послуг мала наступний вигляд:

- процентні витрати - 39-40%;

- витрати на утримання персоналу - 17%;

- загально адміністративні витрати - 13-15%;

- витрати на формування резервів - 10-12%;

- комісійні витрати - 2%;

- інші витрати - 7%;

- податок на прибуток - 2-3%;

- чистий прибуток - 6-8%;[9, c. 24-29]

Серед важливих ознак „здоров'я” економіки - частка заробітної плати в ціні товару. Причому фахівці виходять із такого теоретичного постулату: чим більшою в ціні товару є питома вага заробітної плати і прибутку, тим вищий рівень сукупного платоспроможного попиту, що є позитивним фактором економічного зростання.

Таблиця 3.1 Складові ціни кредитів у банках України

Показники	2002р.	2004р.	2005р.
	Млн. грн.	%	Млн. грн.	%	Млн. грн.	%
Процентні витрати	3661	35	7756	39	10907	40
Комісійні витрати	302	3	500	2	537	2
Загально адміністративні витрати	4622	44	2958	15	3685	13
Витрати на персонал			3370	17	4691	17
Інші витрати			1368	7	1787	7
Витрати на формування резервів	926	9	2380	12	2777	10
Чистий прибуток	685	7	1263	6	2170	8

І навпаки, незначна питома вага заробітної плати і прибутку на фоні домінування в ціновій структурі показників матеріальних витрат і різноманітних податків є несприятливим свідченням витратного характеру економіки. [9, c. 24-29]

Про значний вплив вартості залучених коштів на ціну кредитів банків свідчить, передусім, структура витрат банківського сектору, більше третини яких складають процентні витрати. Сумний досвід банкрутства декількох великих банків примушує населення обережно підходити до питання розміщення власних депозитів у комерційних банках. Тому високі ставки за депозитами покликані змінити ситуацію на краще для того, щоб населення повірило у надійність і стабільність банківської системи. З іншого боку, вартість залучених коштів у населення нині знаходиться на досить високому рівні, який відображає не тільки попит банків на довгострокові засоби, а й зростання конкуренції між банківськими установами.[37, c.55]

Хоча динаміка кредитних та депозитних ставок характеризується одно направленістю (при зниженні кредитних знижуються і депозитні ставки, і навпаки) абсолютні зміни кредитних ставок перевищують зміни депозитних. Таким чином, роль „цінового” фактора (тобто ціни залучених ресурсів) при формуванні вартості кредитних ресурсів банків упродовж останніх років посилюється: банки швидше йдуть на зменшення маржі саме за рахунок кредитних ставок, а не депозитних, можливість зниження яких є обмеженою з огляду на низький рівень довіри до банківської системи та збереження низької схильності у населення до заощаджень.

Витратний тягар у структурі банківських відсоткових ставок посилюється за рахунок зростання витрат непроцентного характеру, зокрема інших банківських операційних витрат, які прямо не залежать від обсягів банківських операцій та упродовж останніх років впевнено перевищують процентні витрати банків. Подібна тенденція обмежує можливості банківських структур щодо зниження вартості кредитних ресурсів. Зниження даного елементу є другим напрямком зменшення ціни банківських кредитів.

Банки обережно підходять до зниження ставок за кредитами, оскільки високі відсоткові ставки дають змогу зберігати прибутковість кредитних операцій як основного джерела банківських доходів. При цьому зростатиме вірогідність перетікання банківських ресурсів з кредитного до інших секторів фінансового ринку.

Цілком природнім є зниження банківських кредитних ставок у відповідь на зниження офіційної відсоткової ставки лише для тих видів кредитування, які забезпечені першокласною заставою, наприклад при іпотечному кредитуванні. Проте більшості банківських кредитів в Україні сьогодні притаманний високий ризик.

Так, у нинішніх умовах незначні темпи ринкового реформування економіки, незадовільний фінансовий стан значної частини виробників (2004р. - 39% підприємств України - збиткові), все ще триваюча платіжна криза підвищують ризик кредитування підприємницького сектору. Як наслідок, переважання в структурі кредитного портфеля банків України короткострокових позичок викликано тим, що значна фінансова нестабільність суб'єктів реального сектору аж ніяк не стимулює зацікавленості комерційних банків у довгострокових інвестиціях.

Очевидно, що розширенню кредитування банками реального сектору перешкоджають високі ризики, які закладаються в ставках банківських кредитів підприємствам. Саме через високу частку проблемних кредитів збільшується частина премій за ризик невиконання зобов'язань позичальниками у ціні банківських кредитів. Зниження цього показника може призвести до певного зниження ціни банківських кредитів. Незважаючи на зниження загальних ризиків кредитування реального сектору за рахунок поліпшення макроекономічної ситуації, залишаються високими інституційні елементи ризиків, неефективна система оподаткування виробничої та фінансової діяльності, недостатня прозорість фінансової звітності підприємств тощо.

Проте і вже видані кредити не можуть гарантувати безпеки банківських вкладень, оскільки прямим наслідком високої ризикованості кредитування є неповернення позики. Динаміка структури кредитного портфеля банків України свідчить про поступове зростання обсягу прострочених та сумнівних до повернення кредитів у сукупному кредитному портфелі банків нашої держави, однак частка їх у структурі сукупного банківського кредитування зменшується, з огляду на істотний приріст кредитного портфеля банків уподовж останніх років.

Погіршення якості кредитних портфелів банків є стримуючи фактором можливого зниження відсоткових ставок за кредитами. Непрацюючі кредити, за якими необхідно формувати страхові резерви, та загалом тягар потенційних збитків від неповернення кредитів примушують банки зберігати високу ціну позичок для покриття кредитних ризиків.[37, c. 56-59]

Таким чином на сучасному етапі діяльності українських банків характерні високі ризики, які примушують банки утримувати високу маржу між залученими ресурсами та вартістю позичок.

Багато дослідників пропонують в якості параметрів, що визначають ціну кредиту використовувати такі: характеристики клієнта, його фінансовий стан, характеристику об'єкту кредитування, але необхідно ще враховувати і такі:

- монополізація ринку. Банк, який займає монопольне становище на ринку, в регіоні може встановлювати більш високі ставки;

- стан галузі позичальника, що кредитується. Для більш сприятливої галузі (та менш ризикової) забезпечується більш низька ставка. При формуванні цінової політики банку необхідно враховувати галузеві ризики та закладати їх в процентну ставку;

- характеристика компанії в галузі. Самим великим та надійним клієнтам надається низька ставка;

- фінансовий стан компанії, її планування та розвиток;

- характеристика кредитної заяви та розмір угоди. При довгостроковому кредитуванні вище ризик зміни економічних умов, відповідно вищою повинна бути і процентна ставка. Менша за розміром угода здійснюється під вищий процент так як витрати на обслуговування приблизно однакові як для невеликих так і для значних за розміром позик. Враховується також ліквідність забезпечення;

- обсяг операцій клієнта в банку. Чим він більший тим більш контрольованою є позика, менш ризикована - менша процентна ставка. В такому випадку існує зацікавленість позичальника у банківській установі, а банку в клієнтові.

Таким чином, проаналізувавши недоліки існуючих методів ціноутворення банківських кредитів а також напрямків зниження ціни кредитів можна зробити висновок про те, що кожен банк повинен самостійно обирати той чи інший метод ціноутворення відповідно до власної кредитної чи цінової стратегії, власної ресурсної бази, клієнтської політики та ін.

Крім того банк самостійно повинен обирати для себе чи залишати йому ставку на даному рівні чи робити певні кроки по її зниженню і які саме кроки. У випадку прагнення залучити якомога більше нових клієнтів можна встановити невисоку ставку, нехтуючи поточними прибутками для отримання більш вражаючого ефекту у майбутньому, або навпаки не знижуючи ставку, а направлення коштів на розширення діяльності, регіональної мережі, спектру послуг та ін. та отримувати ефект від цих напрямків.

3.2 Вдосконалення розрахунку ціни банківських кредитів в СФ АБ «Брокбізнесбанк»

В Сумській філії акціонерного банку „Брокбізнесбанк” ціноутворення банківських кредитів здійснюється за принципом: вартість залучених ресурсів + маржа у розмірі 3-5%. Маржа варіюється в залежності від оборотів по рахунках клієнта, залишках коштів на рахунках, від суми та строку кредиту, від фінансового стану позичальника, від наявності та суми забезпечення, чи є позичальник клієнтом банку і яка його кредитна історія та ін.

Якщо позичальник має депозит у даному банку то ціна банківського кредиту встановлюється за принципом: собівартість залучених ресурсів та маржа у розмірі 4%.

Для найкредитоспроможніших клієнтів у філії встановлена ставка у 16% і на такі кредити майже не здійснюється відрахування у резерви для покриття можливих ризиків невиконання зобов'язань першокласними позичальниками, або здійснюється як для стандартних кредитів. За строковий ризик банк стягує маржу 1%, але це у дуже рідких випадках, оскільки філією практично не надаються кредити на довгостроковий період. Максимальна ставка кредиту для юридичних осіб складає 21%, а для фізичних 26%. Кредити фізичним особам займають незначну частку у кредитному портфелі філії.

Ціна банківського кредиту для юридичних осіб варіюється від 18-20%.

У 2005 році фінансові результати філії невтішні, оскільки було отримано збитків на суму 705 970,6 грн. Доходів було отримано на суму 953 079,55 грн., а витрат - 1 659 050,15 грн. найбільш вагомими статтями витрат є процентні витрати (тобто витрати на залучення ресурсів) та інші витрати , зокрема витрати на заробітну плату.

Як зазначалося вище СФ АБ «Брокбізнесбанк» завершила свою діяльність у попередньому аналізованому періоді із збитками на загальну суму 705 970,6 грн. це є наслідком того, що банк працює лише рік і велика частка кошті іде на капітальні вкладення, оренду приміщень, автомобіля, на здійснення амортизаційних відрахувань. Велику частку у загальних витратах банку займають витрати на заробітну плату, що в цілому є позитивним чинником.