Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет». Институт новых информационных технологий

Отчет

По производственной практике

Центральное отделение № 4205 ОАО «Сбербанк России»

С «06» февраля 2012 г. По «02» марта 2012 г.

Студента группы 9ФК5а-1 курса 3.

Мясникова Ольга Владимировна

Руководитель практики Григорьева А.В.

От предприятия

Руководитель практики Вахрушева В.О.

Комсомольск-на-Амуре 2012г.

Приложение 1

Студент_Мясникова О.В.

Группы 9ФК5а-1 факультета « Финансы и кредит»

направляется на производственную практику

курс	Характер практики	Предприятие,учреждение	Сроки практики
3 курс	Производственная	Центральное отделение №4205 ОАО « Сбербанк России».	06.02.2012г. до 02.03.2012г.

Сбор материалов по предприятию. Составить краткую экономическую характеристику предприятия «Сбербанк Росси». Изучить характер проведения финансовых операций, проанализировать основные показатели деятельности предприятия.

Руководитель практики от университета

Подпись , лица выдавшего индивидуальное задание Вахрушева В.О.

Ассистент кафедры «Экономика и финансы»

График прохождения производственной практики

Дата	Содержание работы	Место (цех, отдел и т.д.)
1 неделя	06.02.2012	Сопровождение документов в архив	ГСПК (группа сопровождения потребительского кредитования)
	07.02.2012	Сопровождение документов в архив	ГСПК
	08.02.2012	Прозвон проблемных заемщиков	ГСПК
	09.02.2012	Проверка кредитных досье	ГСПК
	10.02.2012	Проверка кредитных досье	ГСПК
2 неделя	13.02.2012	Просмотр заявок	Кредитный отдел
	14.02.2012	Сортировка заемщиков по категориям	Кредитный отдел
	15.02.2012	Консультирование по вкладам	Отделение
	16.02.2012	Оформление вкладов	Отделение
	17.02.2012	Выдача пластиковых карт	Отделение
3 неделя	20.02.2012	Прием денежных средств у населения	Касса
	21.02.2012	Прием денежных средств у населения	Касса
	22.022012	Работа с проблемными задолженностями	Отдел СЭЗ
	23.02.2012	Работа с проблемными задолженностями	Отдел СЭЗ
	24.02.2012	Оценка кредитоспособности заемщиков	Отделение
4 неделя	27.02.2012	Оценка кредитоспособности заемщиков	Отделение
	28.02.2012	Выдача кредитов	Отделение
	29.02.2012	Выдача кредитов	Отделение
	01.03.2012	Прием переводов	Отделение
	02.03.2012	Выдача переводов	Отделение

Руководители практики:

От института Вахрушева В.О.

От предприятия Григорьева А. В.

Приложение 2

Отзыв ответственного руководителя практики от предприятия

Мясникова Ольга Владимировна 1981 года рождения проходила производственную практику в Центральном отделении №4205 ОАО «Сбербанк России» дополнительного офиса №66 с 6 февраля 2012 года по 2 марта 2012 года На практике проявила себя добросовестным, инициативным и заинтересованным работником, соблюдала трудовую дисциплину. Ольга коммуникабельна, ответственна, умеет доходчиво доводить информацию до клиентов. Хорошо владеет теоретическими знаниями ,которые определяют характер ее работы. Ольга имеет ряд следующих деловых качеств: быстрое усвоение инструктивного материала, творческий подход к работе, ответственность, грамотное планирование рабочего дня, умение вырабатывать конструктивные предложения, заинтересована в результатах. Из личных качеств обладает умением владеть собой, управлять своим поведением «6»__апреля2012г

Отзыв ответственного руководителя практики от университета

Содержание

Введение

1. Краткая экономическая характеристика места прохождения практики

2. Финансовая политика и ее основные направления

3. Основные финансовые показатели деятельности Сбербанка РФ

4. Финансовый менеджмент

5. Финансовые риски

6. Маркетинговая политика

7. Внешнеэкономическая деятельность организации

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В современных условиях возможность компании выстоять в конкурентной борьбе и повысить эффективность своей деятельности зависит от ее способности вовремя реагировать на изменение окружающей обстановки (политической, экономической, социальной, экологической), принимать адекватные действия по устранению негативных факторов и усилению своих позиций, а также при возникновении угроз.

Целью производственной практики является сбор, систематизация и обобщение материалов, а также наработка навыков для последующей самостоятельной финансово-коммерческой деятельности. В процессе прохождения практики ставятся следующие задачи:

1. закрепление и углубление теоретических знаний по курсам: «Налоги и налогообложение», «Бюджетная система РФ», «Финансы организации (предприятия)», «Деньги, кредит, банки», «Страхование» и смежным дисциплинам на основе ознакомления с практикой экономической, финансовой работы предприятия;

2. приобретение навыков предпринимательской деятельности при решении комплекса конкретных производственных вопросов в современных условиях;

3. изучение планово-аналитической работы на предприятии, ознакомление с формами текущей отчетности предприятия.

Место прохождения практики Сбербанк РФ филиал №66 в г.Комсомольске-на-Амуре Хабаровского края. Период прохождения практики с 06.02.2012 по 02.03.2012г.

1. Краткая экономическая характеристика места прохождения практики.

Краткая историческая характеристика деятельности Сбербанка РФ.

Сберегательный Банк Российской Федерации -- старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком.

К 1996 году период гиперинфляции закончился, и экономическая ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача Банком была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепция развития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на трансформацию в универсальный коммерческий банк, в частности, через разви-тие банковского обслуживания корпоративных клиентов с сохранением специализации и лидерства на рынке розничных услуг. Концепция подчеркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных и сегодня общенациональных задач оздоровления денежно-кредитных отношений, развития отечественной экономики, участия в крупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение.

Достигнутые Сбербанком за этот период результаты показывают, что поставленная цель выполнена и создана необходимая основа для дальнейшего развития. Несмотря на крайне неблагоприятные условия, в которых осуществлялась реализация Концепции (2 финансовых кризиса, кризис банковской системы, уровень инфляции за 4 года - около 240%), Сбербанк стабильно работает, динамично развивается и сохраняет за собой статус крупнейшего коммерческого банка страны.

Экономические результаты, достигнутые Россией в 1999 году и в первые месяцы 2000 года, внушают значительный оптимизм: впервые за годы реформ заметно вырос ВВП, компенсирован спад промышленного производства 1998 года, выпуск промышленной продукции превышает докризисный уровень. Положительные тенденции в экономике создают основу для расширения банковских операций, позволяют Сбербанку России более эффективно использовать накопленную ресурсную базу, расширяют сферу возможных инвестиций, повышают потребность клиентов в получении качественных банковских услуг.

Задача новой концепции развития Сбербанка России до 2005 года - «выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности -- работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством».

Организационно-правовая форма Сбербанка.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), именуемый в дальнейшем "Банк", создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г. Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО;

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

Уставный капитал Сбербанка составляет 1 млрд. руб. Банк эмитировал 19 млн. обыкновенных акций номиналом 50 руб. и 50 млн. привилегированных акций номиналом 1 руб.

Сбербанк является юридическим лицом со всеми присущими юридическому лицу характеристиками. Он является соучредителем или участвует своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, торговых домов, инвестиционных фондов. Сбербанк имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно-расчетных и валютных операций, являясь уполномоченным банком. Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка. Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Основным акционером и учредителем ОАО «Сбербанк России» является ЦБ РФ, владеющий 60,25% голосующих акций, что говорит о надежности банка вне зависимости от финансово-экономических ситуаций в стране. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов -- более 24 %.

Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Герман Греф.

Основные и сопутствующие виды деятельности (согласно устава или положения).

* привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

* размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

* открытие и ведение банковского счета физических и юридических лиц, осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

* инкассирование денежных средств , векселей, платежные и расчетных документов и осуществление кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

* покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

* привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

* выдача банковских гарантий;

* осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

* выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

* приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

* осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

* осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

* предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

* осуществляет лизинговые операции;

* оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц.

Банк вправе эмитировать и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

Место на рынке и в отрасли.

Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 января 2011 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 48%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов).

По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г. Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

На фоне среднесрочного потенциала развития рынка, складывающихся в последнее время кризисных явлений на финансовых рынках и текущей ситуации внутри Банка перед Банком встает ряд принципиальных вызовов и угроз. К ним относятся:макроэкономическая ситуация, усиление конкуренции на российском финансовом рынке, долгосрочная тенденция на сокращение рентабельности операций на российском рынке , риск опережающего роста затрат по отношению к доходам Банка,

Уровень социальных гарантий.

Банк обязан:

- Обеспечить своим работникам безопасные условия труда и нести ответственность за ущерб, причиненный их здоровью;

- Выплату пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам вставшим на учёт в ранние сроки беременности, при рождении ребёнка, по уходу за ребёнком до достижения им возраста полутора лет а так же единовременные выплаты: по выходу на пенсию, свадьба, похороны;

- Обеспечивать работников оборудованием, технической документацией и иными средствами, необходимыми для исполнения ими трудовых обязанностей.

2. Финансовая политика и ее основные направления

Финансовое планирование. Возможности и потенциал развития Банка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будет оставаться одним из самых быстрорастущих и привлекательных в мире. Даже с учетом различных сценариев последствий текущей нестабильности на международных финансовых рынках российский рынок в среднесрочной перспективе будут характеризовать:

-высокие темпы роста и значительный размер. Среднегодовые темпы роста объемов банковского сектора России на период до 2014 года прогнозируются в зависимости от сценария на уровне от 18 до 24%. При этом к 2014 году объем активов банковского сектора составит порядка 70--80% по отношению к ВВП, что существенно ниже многих международных аналогов и свидетельствует о наличии большого потенциала для дальнейшего роста. В итоге к 2014 году российский рынок по объему чистых доходов будет сопоставим с совокупным рынком восточноевропейских стран, примерно равен рынку Индии, в несколько раз будет превышать другие крупные быстрорастущие рынки (например, Турции) и составлять примерно одну треть от рынка Китая;

-высокая рентабельность операций. По соотношению рентабельности капитала и его стоимости рынок России сопоставим с наиболее привлекательными развитыми рынками и превосходит практически все крупные быстрорастущие рынки мира. Ожидается, что, несмотря на некоторое сокращение маржи по основным продуктам, российский банковский рынок и к 2014 году останется привлекательным по этому показателю;

-тенденция к консолидации банковского сектора. Сегодня банковский рынок характеризуется низкой концентрацией активов--на долю пяти крупнейших банков приходится немногим более 40% активов, что существенно меньше, чем в странах с более развитым финансовым сектором. Большое количество средних и мелких игроков совокупно контролируют от 30 до 40% рынков отдельных банковских продуктов. Неизбежный процесс консолидации рынка создаст, с одной стороны, очевидные возможности для более крупных участников рынка, а с другой стороны, в итоге приведет к повышению уровня конкуренции, что благоприятно скажется на качественных характеристиках работы сектора в целом. Кризисная ситуация в экономике, вероятно, увеличит темпы и масштабы консолидации сектора.

Эти тенденции и обуславливающие их факторы носят долгосрочный характер, что позволяет говорить о том, что финансовый рынок Российской Федерации будет структурно привлекательным не только до 2014 года, но и в последующие 5--10 лет. Все это определяет огромный потенциал развития Сбербанка как в контексте российского рынка, так и в международном масштабе.

Виды финансовой отчетности.

Итоги деятельности банка отражаются:

* ежемесячные, квартальные, годовые бухгалтерские балансы

* отчет о прибылях и убытках

* годовой отчет

Предоставляются в Центральный Банк РФ в установленные им сроки. Годовой отчет банка, годовая бухгалтерская отчетность банка после проведения ревизии и проверки аудитором банка утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат опубликованию в печати в форме и сроки, установленном Банком России.

Отчетный год банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Налоговая политика (виды налогов, уплачиваемых банком, налоговые льготы).

1. Налог на прибыль - налог платится централизованно, декларация подается не позднее 28 числа, следующая за отчетным периодом. Средства от этого налога идут в: фонд производственного развития, фонд социального развития, фонд по реконструкции и новому строительству (кап. ремонт).

2. НДС - рассчитывается исходя из перечня услуг (не банковских) по уставу. Банковские услуги не облагаются. Декларация подается ежемесячно не позднее 20 числа, следующего за отчетным периодом.

3. Налог на имущество - налогооблагаемой базой служат основные средства банка. Срок предоставления налоговой декларации не позднее 30 числа, следующего за отчетным периодом. Уплата производится ежеквартально (нарастающим итогом за квартал, полгода, девять мес., год) Ставка 2 %

4. Единый социальный налог поступает в федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования.

5. Налог на доходы физических лиц.

С 1995г. порядок формирования налога на прибыль регламентируется общим Законом РФ от 27.12.91 №2116-1 (ред. от 04.05.1999) “О налоге на прибыль предприятий и организаций” и Инструкцией МНС РФ от 15.06.2000 №62 “О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций”. При расчете налога на прибыль банков учитываются особенности формирования налогооблагаемой базы, которые предопределены отличием бухгалтерского учета в кредитных организациях, расчетов сумм доходов, расходов, относимых на издержки производства банковских услуг для целей налогообложения, и финансовых результатов.

При определении состава затрат, включаемых в себестоимость банковских услуг для целей налогообложения, кредитные организации руководствуются как общими для всех хозяйствующих субъектов документами (постановления Правительства РФ №552, 661, 1-550/32-2), так и специальным документом - постановлением Правительства РФ от 25.05.1994 №490 “Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями”.

Доходы банка:

1. Доходы, обусловленные отраслевой спецификой деятельности банка (плата за открытие, ведение счетов; процентные доходы; комиссионные за переводы, аккредитивы; доходы по операциям с ценными бумагами, пр.)

2. Доходы от прочей деятельности (плата за информационные, рекламные, консультационные услуги, от реализации имущества)

3. Доходы, получение которых не связано с основной деятельностью банка (средства и имущество, полученное безвозмездно, излишки денежных и мат. ценностей, выявленные при инвентаризации и пр.)

Методика формирования налога на прибыль:

1. Доходы банка, принимаемые к расчету (сч.701) - Расходы банка, принимаемые к расчету (сч.702)

2. Кредитовое сальдо сч.703 “Прибыль” - Дебетовое сальдо сч.704 “Убыток” = Балансовая прибыль (убыток)

3. Прибыль банка, принимаемая для формирования налогооблагаемой прибыли + доходы облагаемые в особом режиме - отчисления в резервные фонды под обесценение ценных бумаг + недоиспользованные суммы резерва под возможные потери по ссудам - расходы по телефонизации, содержание собственной охраны = налогооблагаемая прибыль банка

4. Налогооблагаемая прибыль банка - Налоговые льготы = Прибыль банка для исчисления налога на прибыль

5. Прибыль для исчисления налога * Ставка налога = Налог на прибыль

6. Перечисление налога в бюджет

Кредитная политика банка.

Основные условия кредитной политики.

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:

при дифференцированных платежах - наступает до исполнения заемщику 75 лет;

при аннуитетных платежах - ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.

Кредиты предоставляются:

по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков, при временной регистрации на срок действия регистрации;

по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии заключенного трудового договора на неопределенный срок между ним и заемщиком

Кредиты в сумме до 45000 рублей, включительно, могут предоставляется без обеспечения, свыше 45000 рублей обязательно наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

Порядок предоставления кредита.

Для получения кредита необходимо предоставить следующие документы:

Заявление анкета

Паспорт заемщика его поручителя и/или залогодателя (предъявляются) документы, подтверждающие финансовое состояние заемщика и его поручителя (2-НДФЛ).

Рассмотрим динамику субъектов кредитных отношений с Банком за период 2010-2011гг. на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 Структура кредитного портфеля банка по субъектам

 Из рисунка видно, что филиал банка ориентирован на кредитование физических лиц. В 2011 году наблюдается снижение заёмщиков - физических лиц на 3 процентных пункта, за счёт увеличения числа юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Что связано, прежде всего, с расширением клиентской базы и предоставлением современных конкурентоспособных кредитных продуктов. Безусловно, реальная потребность предпринимателей в кредитах значительно выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий достойного обеспечения. Банк даёт деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Банком была проведена большая работа по внедрению и продвижению продуктов кредитования малого и среднего бизнеса, разработаны методики оценки рисков и принятия решений, методика анализа финансового состояния заёмщика, договорная документация. Банк упростил регламенты принятия решений по выдаче кредитов, стандартизировал процедуру анализа кредитоспособности заёмщиков, провёл обучение специалистов, что привело к заинтересованности потенциальных заёмщиков.

В основе политики кредитования малого и среднего бизнеса лежит отраслевая направленность. Банк предоставляет кредиты на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов предприятий реальных секторов экономики, проводящих свои финансовые потоки через Сбербанк России, обеспечивающих развитие региона и соответствующих стратегическим целям банка. Банк готов сотрудничать с любым устойчиво работающим предприятием, независимо от вида деятельности.

финансовая политика риск сбербанк

3. Основные финансовые показатели деятельности Сбербанка РФ

Величина собственного капитала и источники его формирования

Собственный капитал банка - это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество банка. Он является обязательным условием образования и функционирования любого КБ, т.е. на нем основывается вся деятельность банка с первого дня его существования. Капитал выполняет жизненно важную функцию в создании благоприятных условий для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития. Он служит для защиты самого банка от банкротства. банковский капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Капитал банка является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. Капитал вкладывает в различные фонды банка, а также в недвижимость (открываются новые отделения), закупка необходимой техники, оборудования, аренда помещения.

По состоянию на 9 августа 2011 года собственный капитал банка составил 1 421 млрд. руб. С начала года величина капитала возросла на 14,4 %. Источник роста капитала -- заработанная чистая прибыль. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 250,1 млрд. руб., чистая прибыль составила 201,2 млрд. руб. против 76,8 млрд. руб. за 7 месяцев 2010 года.

Кредитный портфель корпоративных клиентов на 1 августа 2011 года составил 5 174 млрд. руб., увеличившись за 7 месяцев на 8,6 %, портфель розничных кредитов на 1 августа составил 1 478 млрд. руб., увеличившись за 7 месяцев на 13,6 %.

Активы банка с начала 2011 года увеличились на 484 млрд. руб. или 5,7 % и превысили 9 трлн. руб.[21]

Сбербанк -- крупнейший в России банк по объёмам операций с физическими лицами. Средства физических лиц в июле 2011 года увеличились на 37 млрд. руб. до 5 094 млрд. руб.

Нормативы достаточности собственных средств банка.

Нормативы достаточности собственных средств банка определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рк-Рд)*100%

где, Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам

Рц - общая величина созданного резерва под обеспечение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915

Рк - код 8987

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.

Н1 - нормативы достаточности собственных средств банка

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка, в следующих размерах:

ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 1 марта 2012 года.

- собственные средства (капитал) - 1 510 117,0 млн. руб.;

- норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Н1 (min 10%) - 14,66;

- норматив мгновенной ликвидности банка

Н2 (min 15%) - 54,52;

- норматив текущей ликвидности банка

Н3 (min 50%) - 77,94;

- норматив долгосрочной ликвидности банка

Н4 (max 120%) - 91,82;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Н6 (max 25%) - 17,25;

- максимальный размер крупных кредитных рисков

Н7 (max 800%) - 131,47;

- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

Н9.1 (max 50%) - 0,00;

- совокупная величина риска по инсайдерам банка

Н10.1 (max 3%) - 0,93;

- норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Н12 (max 25%) - 0,69.

Структура привлеченных средств, ее оценка.

Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве основных источников привлечения средств Банк определяет:

* Сбережения населения - главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.

* Средства юридических лиц - наиболее динамично растущая составляющая пассивов Банка.

* Средства, привлекаемые на международных финансовых рынках, - долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.

Из годового отчета, который мы можем увидеть на сайте банка, ОАО «Сбербанк России» в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создает за счет нее источник собственного капитала - различные фонды: резервный, фонд специального назначения, фонд накопления, резерв под обесценение вложений в ценные бумаги, резервный фонд на возможные потери по ссудам и т.д.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка и служит обеспечением стабильной работы банка. Он составляет 15 % от величины уставного капитала .

Страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования КБ в ходе совершения конкретных операций.

Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги предназначен для устранения негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг.

Резерв на возможные потери по ссудам используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. В этом случае формируется резерв в размере 0,1% от уставного капитала, в нашем банке .

Ежемесячно банком производится переоценка вложений в ценные бумаги по их рыночной цене и включается в состав основного капитала банка.

В нашем банке, согласно инструкции ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования резервов на потери по ссудам, ссудной и приравненной к ним задолженности» формируется резерв.

Резерв формируется при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы неисполнения.

Величина потери ссудной стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью и ее справедливой стоимостью на момент оценки.

Резерв формируется по конкретной ссуде или по портфелю ссуд в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков.

Формирование резерва на возможные потери по ссудам производится на момент выдачи кредитов. Ежемесячно, в последний рабочий день его корректировка осуществляется банком в зависимости от остатка ссудной задолженности и изменения оценочных параметров качества ссуды: обеспечения, условий первоначального кредитного договора, финансового состояния заемщика, длительности просроченных платежей по ссуде и процентам.

Показатели финансовой устойчивости и ликвидности.

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливается нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2 = ЛАм / ОВм * 100%

где ЛАм - высоколиквидные активы.

ОВм - обязательства до востребования.Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

Норматив текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 = ЛАт/ОВт * 100%,

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм,ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 01,02,99 - 70%

Норматив долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%

Норматив общей ликвидности определяется как процентное соотношения ликвидности активов и суммарных активов банка:

Н5 = ЛАт / (А - Ро) * 100%,

где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, … 61408, 702, 704, 705, код 8961

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Существует еще так же большое количество различных показателей и нормативов, который банк может применять для оценки своих финансовых результатов и планирования на будущие периоды.

Основные показатели отчета о финансовом положении:

В первом полугодии 2011 года Группа наблюдала растущий спрос на кредиты, способствовавший увеличению кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение на 8,3 %. Положительный эффект также оказало увеличение доли розничных кредитов, которые росли быстрее корпоративных кредитов.

Ситуация нестабильности на долговых рынках Западной Европы не оказала влияния на отчет о финансовом положении Группы, поскольку Сбербанк последовательно сокращал свой портфель ценных бумаг, состоящий в основном из государственных и квазигосударственных облигаций российских эмитентов и не имеет вложений в государственные облигации европейских стран.

Депозиты клиентов, в частности, вклады физических лиц, остаются основным источником фондирования Сбербанка, демонстрируя рост в первом полугодии 2011 года на 4,9%.

Финансовые результаты ( прибыль или убыток, величина выручки)

Отчёт о прибылях и убытках кредитнойорганизации по состоянию на 01.01.2012 г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

ОАО «Сбербанк России»

Глава 1 Доходы. А. От банковских операций и других сделок. 1.Процентные доходы. 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок. Итого по группе доходов А. «От банковских операций и других сделок» Б.Операционные доходы. 3.Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидентов и переоценки. 4.Доходы от участия в капитале других организаций. 5.Положительная переоценка ценных бумаг. 6.Другие операционные доходы. Итого погруппе Б « Операционные доходы». В.Прочие доходы. 7.Порочие доходы. Итого по группе В «Прочие доходы». Всего поГлаве 1. «Доходы»(1-7).	685423760 229088332 914512092 11293265 3478112 5138987570 1190286086 6344045033 11845375 11845375 7270402500	93087149 3986764 97073913 X 39565 X 11204249 112403814 786394 786394 109104121	778510909 233075096 1011586005 11293265 3517677 5138987570 1201490335 6355288847 12631769 12631769 7379506621
Глава 2 « Расходы». А. По банковским операциям и другим сделкам. 1. Процентные расходы. 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам. Итого по группе А. « От банковских операций и других сделок». Б.Операционные расходы. 3.Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценок. 4.Отрицательная переоценка. 5.Другие операционные расходы. 6.Расходы связанные с обеспечением деятельности кредитной организации. Итого по группе Б. « Операционные расходы»( 3-6). В. Прочие расходы. 7. Прочие расходы. Итого по группе в. 2Прочие Расходы» (7). Итого расходов (1-7). Прибыль до налогообложения	220824122 91533112 312357234 27003668 5130938064 1142744921 338139226 6614522579 8650978 8650978 6935530791 X	40654492 5 60454497 X X 7607192 1731351 9338543 176732 176732 501691772 X	261478614 91533117 353011731 27003668 5130938064 1150352119 339870577 6623861122 8827710 8827710 6985700563 393806058
Убыток до налогообложения(1-7 ). 8.Налог на прибыль. Всего по Главе 2 «Расходы»( 1-8). Глава 3. Финансовый результат после налогообложения и его использования. 1. А)Прибыль после налогообложения Б)Убыток после налогооблажения. 2. Результат по отчету. А) Неиспользованная прибыль. Б) Убыток.	X 71914979 7007445770 X X X X	X X 50169772 X X X X	0 71914979 7057615542 321891079 0 321891079 0

Основные показатели отчета о прибылях и убытках:

Чистая прибыль в первом 2011 года составила 176,1 млрд рублей (или 8,12 рублей на обыкновенную акцию) что почти в три раза больше, чем в первом полугодии 2010 года (64,3 млрд рублей или 2,95 рублей на обыкновенную акцию).

Доходы характеризуются высоким качеством и сформированы за счет основной банковской деятельности: чистый процентный доход и чистый комиссионный доход составили в первом полугодии 2011 года 92,1 % всего операционного дохода до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля.

Несмотря на более высокие операционные расходы в первом полугодии 2011 года, соотношение расходов к доходам оставалось на приемлемом уровне 45,6% (в первом полугодии 2010 года этот показатель составлял 40,2%).

Улучшение ситуации в экономике РФ и текущий процесс внедрения новой системы управления рисками и процедур взыскания задолженности положительно сказались на качестве кредитного портфеля, что позволило восстановить резервы под обесценение кредитного портфеля в размере 22,2 млрд руб. В частности, в первом полугодии 2011 г. удалось взыскать / реализовать ряд кредитов, которые ранее считались обесцененными или «неработающими» и по которым были сформированы резервы. В итоге доля «неработающих» кредитов снизилась до 6,6 %, тогда как коэффициент покрытия резервами остался на стабильном уровне 1,5х по состоянию на 30 июня 2011 года.

Рентабельность капитала повысилась и составила в первом полугодии 2011 года 33,2% в годовом исчислении.

Обзор финансовых и операционных показателей:

Процентный доход в первом полугодии 2011 года увеличился на 0,6% по сравнению с аналогичным периодом 2010 года и составил 401,9 млрд рублей. Увеличение обусловлено ростом процентных активов, которое было частично компенсировано снижением средней доходности по корпоративным кредитам, что явилось следствием продолжающегося понижения рыночных процентных ставок по кредитам. В то же время, средняя доходность по кредитам физическим лицам продолжила улучшение и достигла 15,2% во втором квартале 2011 года.

Чистый процентный доход за первое полугодие 2011 года вырос на 10,2% по сравнению с первым полугодием 2010 года и составил 268,9 млрд руб. Увеличение отражает изменения в структуре процентных активов и понижение процентных ставок по депозитам. Чистый процентный доход остается основным компонентом операционного дохода Группы, составляя 74,4% в общем операционном доходе до формирования резервов под обесценение кредитного портфеля.

Чистый комиссионный доход Группы за первое полугодие 2011 года вырос на 12,9% по сравнению с аналогичным периодом 2010 года и составил 64,1 млрд руб. Рост этого показателя был подкреплен рядом комиссионных операций, в особенности, операциями с банковскими картами и продажей страховых полисов.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, включая доходы от операций с торговыми ценными бумагами, ценными бумагами, отображаемыми по справедливой стоимости и ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, составили 7,3 млрд рублей за первое полугодие 2011 года, что на 18,9% ниже аналогичного показателя за первое полугодие 2010 года. В дополнение к этому, Группа показала снижение фонда переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи среди прочих компонентов совокупного дохода в размере 4,7 млрд. рублей, что обусловлено частичной реализацией портфеля ценных бумаг.

Операционные доходы до резервов под обесценение кредитного портфеля в первом полугодии 2011 года составили 361,6 млрд рублей, что на 13,2% выше показателя за первое полугодие 2010 года (319,3 млрд рублей). Основным источником роста операционных доходов стал высокий показатель чистого процентного дохода, подкрепленный чистым коммиссионным доходом и прочими операционными доходами.

Чистые доходы от восстановления резервов под обесценение кредитного портфеля за первое полугодие 2011 года составили 22,2 млрд рублей, в то время как в первом полугодии 2010 года расходы по созданию резервов равнялись 110,3 млрд рублей. Это свидетельствует о повышении качества кредитного портфеля в целом на фоне улучшения российской экономики и продолжающегося спроса со стороны качественных заемщиков. Дополнительно положительно на показателях Сбербанк отразилась работа по оптимизации системы управления проблемными и «неработающими» кредитами и взыскание / реализация задолженности по ряду кредитов, которые ранее считались обесцененными или «неработающими».

Операционные расходы Группы за первое полугодие 2011 года выросли на 28,4% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Основным источником данного роста стало повышение заработной платы сотрудников, что является следствием реализации программы по приведению компенсации сотрудникам в соответствие с рыночным уровнем. На рост расходов также повлияло повышение социальных налогов и увеличение премиального фонда с учетом повышения заработных плат и возросшей прибыли. Прочие операционные расходы выросли на 30,3% в сравнении с первым полугодием 2010 года, в основном, за счет расходов на реализацию стратегии Группы, в частности в отношении новых инфраструктурных проектов, приобретений, а также маркетинга и рекламы. В результате, соотношение расходов к доходам Группы составило 45,6% в первом полугодии 2011 года в сравнении с 40,2% в первом полугодии 2010 года.

Чистая прибыль Группы за первое полугодие 2011 года составила 176,1 млрд рублей по сравнению с 64,3 млрд. рублей в первом полугодии 2010 года. Основной причиной практически трехкратного увеличения стал рост операционных доходов и восстановление резервов под обесценение кредитного портфеля в первом полугодии 2011, в то время как в первом полугодии 2010 года были зафиксированы расходы по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля.

Совокупный доход Группы за первое полугодие 2011 года удвоился и составил 166,6 млрд. руб. в сравнении с 87,7 млрд. рублей за аналогичный период прошлого года, что почти полностью объясняется ростом чистой прибыли.

По состоянию на 30 июня 2011 года активы Группы составили 9 078,9 млрд. рублей, увеличившись на 5,2% с 31 декабря 2010 года.

В первом полугодии 2011 года кредитный портфель за вычетом резерва под обесценение кредитов увеличился на 10,2%. Кредиты физическим лицам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля выросли на 11,2% и составили 1 467,3 млрд. рублей по состоянию на 30 июня 2011 года, в то время как кредиты юридическим лицам до вычета резерва увеличились на указанную дату на 7,5% и составили 5 239,6 млрд рублей. Группа по-прежнему наблюдает увеличение спроса на кредиты, и получает положительный эффект от увеличения усилий по продвижению кредитов физическим лицам, которые растут быстрее, чем корпоративные кредиты.

Качество кредитного портфеля Группы улучшилось наряду со снижением объема «неработающих» кредитов (кредиты, по которым просрочка по выплате основной суммы и/или процентов превышает 90 дней), с 452,3 млрд. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года до 445,2 млрд. рублей по состоянию на 30 июня 2011 года. Доля «неработающих» кредитов в общем кредитном портфеле снизилась до 6,6% по состоянию на 30 июня 2011 по сравнению с 7,3% на начало года. По состоянию на 30 июня 2011 года отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к «неработающим» кредитам составило 1,5, что Группа считает комфортным показателем. Резервы под обесценение кредитного портфеля снизились на 6,1%, достигнув 659,9 млрд. рублей по состоянию на 30 июня 2011 года. Отношение резервов под обесценение к совокупному кредитному портфелю составило 9,8% в сравнении с 11,3% на начало отчетного периода.

Портфель ценных бумаг Группы снизился на 17,3% и составил 1 508,8 млрд. рублей по состоянию на 30 июня 2011 года. Уменьшение в основном произошло за счет продажи / погашения облигаций Банка России. По состоянию на 30 июня 2011 года ОФЗ составили большую часть портфеля ценных бумаг с долей 47,9%. Доля корпоративных облигаций в общем портфеле ценных бумаг увеличилась с 19,4% по состоянию на начало года до 29,6% по состоянию на 30 июня 2011 года. В абсолютном выражении портфель корпоративных облигаций составил 445,9 млрд. рублей по состоянию на 30 июня 2011 года, увеличившись на 26,3% по сравнению с началом года главным образом за счет приобретения корпоративных облигаций российских эмитентов, которые Группа рассматривает в качестве альтернативной формы корпоративного кредитования.

По состоянию на 30 июня 2011 года, общий объем обязательств Группы составил 7 946,0 млрд. рублей, увеличившись на 4,0 % за период с 31 декабря 2010 года. Структура обязательств Группы оставалась стабильной на протяжении всего первого полугодия 2011 года. Средства физических лиц на общую сумму 5 089,7 млрд. по состоянию на 30 июня 2011 года остаются основным источником финансирования Группы: на них приходится 64,1% всех обязательств Группы. Объем депозитов физических лиц увеличился в первом полугодии 2011 года на 5,3% по сравнению с концом 2010 года. Депозиты юридических лиц выросли по сравнению с концом 2010 года на 3,9% до 1 887,3 млрд. рублей и составили 23,8% от общего объема обязательств по состоянию на 30 июня 2011 года.

Собственные средства Группы, принадлежащие акционерам, составили 1 129,0 млрд рублей по состоянию на 30 июня 2011 года, что представляет рост в размере 14,9% в первом полугодии 2011 года. По состоянию на 30 июня 2011 года коэффициент достаточности общего капитала Группы (капитал 1-го и 2-го уровня), рассчитанный в соответствии с требованиями Базельского соглашения (Basel 1), составил 17,9%, что значительно превысило установленный минимум в 8%. При этом уровень достаточности капитала 1-ого уровня составил 13,3%.



4. Финансовый менеджмент

Банк располагает финансовыми ресурсами. Он включает следующие ресурсы: финансовые, трудовые, информационные, технологические и материальные ресурсы.

· Финансовые ресурсы - все денежные средства, в т.ч. и безналичные.

· Трудовые ресурсы - банковские служащие и менеджеры.

· Технологические ресурсы - компьютерные технологии (автоматизация бухгалтерского учета, расчетно-кассовое и валютное обслуживание и индуст-рия пластиковых карт).

· Материальные ресурсы - участки земли, здания и сооружения, а также компьютеры и оргтехника, детекторы валют, машинки для счета купюр, кассовые аппараты, сейфы, табло котировки валют.

· Своего рода «сырьем» являются формуляры для чеков и векселей, выписки из счетов, квитанции и кассовые чеки, сберкнижки. А также существуют вспомогательные материалы - офисные канцелярские принадлежности, бандероли, шпагат, пломбы, пломбиры.

К финансовым ресурсам также относятся активы и пассивы банка.

Активы - это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов банка. Они образуются в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных, средств с целью получения дохода

Различают 5 категорий активов:

· Кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка;

· Работающие (оборотные) активы, приносящие текущие доходы;

· Инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и для достижения стратегических целей;