Окупаемость эмиссии пластиковых карточек и эквайринга

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Размещено на http://www.allbest.ru/

Окупаемость эмиссии пластиковых карточек и эквайринга

Содержание

банковская карта эквайринг

Введение

Глава 1. Банковская карта как способ исполнения обязательств

1.1 Понятие и классификация банковских карт

1.2 Правовое регулирование операций, совершаемых с помощью пластиковых (банковских) карт

Глава 2. Зарубежный и национальный рынок банковских карт

2.1 Платежные системы в европейских странах

2.2 Современное состояние российского рынка банковских карточек

Глава 3. Расчет окупаемости эмиссии карточек и эквайринга

3.1 Экономика банковских (пластиковых) карточек и эквайринга

3.2 Расходы по банковским (пластиковым) карточкам и эквайрингу

Заключение

Список литературы

Введение

Электронные платежные системы становятся все более значимым явлением в мировой экономике. Сокращение издержек обращения, удобство использования, высокая скорость совершения транзакций делают «электронные деньги» все более привлекательными как для юридических, так и для физических лиц. Развитие платежных систем и финансовой инфраструктуры позволяет обеспечить качественными финансовыми услугами все большее число потребителей, в том числе с невысоким доходом и в отдаленных районах.

Использование современных платежных систем и высокотехнологичных банковских продуктов является непременным условием успешного бизнеса кредитных организаций. Банковский сервис, ориентированный, в первую очередь, на клиента, предполагает внедрение и использование платежных карт.

В настоящее время более 200 стран используют пластиковые карты в платежном обороте. Это позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой технологической революции в банковском деле. Именно пластиковые карты в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских (и других) систем. Они «вышли на передовые позиции» в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.

Без определения структуры правоотношений (а расчеты с пластиковыми картами - именно правовые отношения, участниками которых являются и физические, и юридические лица, в том числе банки-эмитенты, эквайреры и т.д.) невозможно понять, проанализировать и выявить закономерности особенностей расчетов пластиковыми картами как способа исполнения обязательств, соотношение различных видов платежных инструментов, достоинства и недостатки расчетов пластиковыми картами, расчеты пластиковыми картами в системе безналичных расчетов. А именно исполнение обязательств и способы защиты в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств являются основным практическим вопросом, регулируемым гражданским законодательством.

Без понимания общих теоретических моментов невозможно рассматривать такие важные стороны данного вопроса, как безопасность в сфере расчетов, виды нарушений и способы правовой защиты и, конечно, перспективы и проблематика развития расчетов пластиковыми (банковскими) картами.

Вопросами связанными с описанием, исследованием и развитием рынка пластиковых (банковских) карточек занимаются многие авторы. Здесь большое значение имеют работы Д.Г. Коровяковского, А.В. Юрова, А.А. Андреева, А.Б. Токаревой.

Таким образом целью данной работы является определить перспективы расширения этого банковского продукта и провести расчеты по окупаемость эмиссии пластиковых карточек и эквайринга.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

- раскрыть понятие банковской карточки;

- рассмотреть классификацию пластиковых (банковских) карточек;

- изучить каким правовым способом можно регулировать операции, которые

совершаются с использыванием пластиковых карточек;

- определить методики, которые используются в зарубежных и Российских

платежных системах;

- рассчитать окупаемость эмиссии пластиковых карточек и эквайринга.

Глава 1. Банковская карта как способ исполнения обязательств

1.1 Понятие и классификация банковских карт

Механизм действия системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карт и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте.

Пластиковая карта - обобщающий термин, который обозначает все виды карт, разных по назначению, набору оказываемых услуг, а также по техническим возможностям и организациям, их выпускающим. [5]

Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в разных прикладных программах. Карта может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных переговоров и т.д. В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

Банковская кредитная карта (пластиковая) позволяет ее владельцу при покупке товаров или услуг отсрочить их оплату. Для каждого владельца карты определяется лимит кредитования по его ссудному счету, который абсолютно независим от обычного (текущего, сберегательного и др.) счета клиента в банке. Для карт, эмитированных банком, счет ведется в специальном банковском отделении, организующем расчеты с использывнием кредитных карт.

Картами могут пользоваться лица, достигшие 18 лет, и при этом не требуется, чтобы на их имя был открыт текущий счет в банке. Поэтому пользоваться кредитной картой могут на равных правах клиенты, имеющие счета и сбережения в банках.

Перед тем как выдать кредитную карту, банк или соответствующая компания по выпуску карт предлагает клиенту заполнить специальную форму, содержащую ряд вопросов, касающихся самого клиента и его финансового положения, включая детали предыдущих кредитных операций. Затем на основе этих данных банк определяет сальдо денежных средств на счете клиента и суммы возможных поступлений и списаний со счета. Если финансовое положение клиента удовлетворит банк, то клиенту выдается кредитная карта и устанавливается лимит кредитования.

Кредитная карта размером с визитку содержит информацию о платежеспособности клиента, имя владельца, номер его банковского счета, шифр отделения банка, наименование банка, символы электронной системы платежей, в которой используются карты данного вида, голограмму, срок пользования картой и на ее обороте, на магнитной полосе, подпись клиента.

Законодательством РФ выделены следующие виды банковских карт: [3]

ь расчетные карты - предназначены для совершения операций ее держателя в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафте);

ь кредитные карты - предназначены для совершения их держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора;

ь предоплаченные карты - предназначены для совершения их держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитными организациями-эмитентом от своего имени и удовлетворяют право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации- эмитенту по оплате товаров (работ,услуг) или выдаче наличных денежных средств. Предоплаченная карта позволяет своему держателю оплачивать товары (услуги) в пределах заранее оплаченной суммы. При этом основное отличие предоплаченной карты от другой банковской карты состоит в том, что основанием для ее выдачи является договор, не предусматривающий открытие будущему держателю карты банковского счета или предоставления ему кредита, но возлагающий на банк-эмитент обязанность по исполнению денежных обязательств в пользу держателей предоплаченных карт или третьих лиц, реализующих товары (оказывающих услуги) посредством предоплаченных карт по требованию последних.

Существующие виды карт можно классифицировать по различным основаниям (Приложение 1).

Каждый тип карт, указанный в первой строке таблицы, обслуживает различные виды операций. «Зарплатные» карты позволяют организовать выплату зарплаты сотрудникам предприятий, индивидуальные карты преимущественно используются для перевода средств из одного региона в другой, а корпоративные карты позволяют распоряжаться средствами на счете предприятий. Корпоративные карты выдаются юридическим лицам под их гарантии и обеспечение, также после анализа их платежеспособности. Пользоваться корпоративными картами могут сотрудники организации, получившей карту. Индивидуальные карты выдаются банками физическим лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам после анализа их кредитной истории и открытия ими текущего счета в этом банке либо внесения страхового депозита. Такая карта часто используется для оплаты товаров и услуг за рубежом либо в других регионах страны. Это может быть и просто перевод денежных средств с использованием карт в целях обеспечения безопасности с последующим обналичиванием в пункте назначения. Таким образом, частным лицам карточки помогают решить проблему безопасного и экономического перевода денежных средств. Наиболее распространенным видом банковской пластиковой карты в России является «зарплатная» карта. Ее особенность заключается в специфике оформления и характере использования. Данный вид пластиковых карт предоставляется сотрудникам предприятия, которое заключило договор с кредитной организацией о перечислении заработной платы и социальных выплат на банковские карты сотрудников. При этом каждому сотруднику открывается банковский счет. В зависимости от технологических особенностей в обращении находятся банковские карты двух видов: с магнитной полосой (магнитные) и со встроенной микросхемой (чиповые).

Магнитная банковская карта только отражает состояние карточного счета. Магнитные карты имеют на оборотной стороне магнитную полосу, способную хранить около 100 символов (байтов) информации. Магнитная полоса содержит данные, необходимые для идентификации держателя карты при ее использовании в банкоматах и электронных терминалах. Информация на магнитной полосе совпадает с записями на лицевой стороне карты (имя, номер счета владельца, дата окончания действия). При расчетах с использованием карты этого вида каждый раз необходимо обращаться к процессинговому центру для получения информации о наличии на счете необходимой для оплаты товаров (работ, услуг) суммы денег.

Чиповые карты предоставляют больше возможностей держателю для манипуляции деньгами, находящимися на счете. Такая карта содержит микропроцессор (чип), в памяти которого содержится вся информация о банковском счете его владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня и т.д. Чиповая карта, в отличие от магнитной, не нуждается в режиме, который требует обращения при каждом необходимом случае к банку или компании, где открыт счет держателя карты. Отдельные кредитные организации эмитируют карты, совмещающие в себе магнитную полосу и чип. Кроме того, банками выпускаются и безавторизационные карты (без магнитной полосы и чипа), предназначенные для оплаты покупок в Интернете. Операции по ним производятся без авторизации после сообщения держателем в магазин номера карты и срока ее действия.

Следующий признак классификации банковских карт - платежные схемы. Согласно этому критерию все банковские карты подразделяются на дебетовые, кредитные и дебетовые карты с допустимым овердрафтом.

Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров, работ и услуг путем прямого списания средств с текущего счета держателя карты на счет кредитора в пределах имеющейся суммы. Дебетовая карта, подобно чеку, представляет собой требование о перечислении средств. При недостатке средств на карточном счете расчеты банком производиться не будут, так как обязательств по кредитованию клиента банк на себя не принимал. Использование дебетовых карт позволяет банку-эмитенту увеличить свои пассивы за счет остатков на карточных счетах. С точки зрения денежного оборота дебетовые карты позволяют трансформировать наличные денежные средства в безналичные при пополнении карты.

При оформлении кредитной карты владельцу карточного счета предоставляется кредитная линия, «которая используется автоматически всякий раз, когда покупается товар или берется кредит в денежной форме» Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. - М.: Финансы и статистика. 2004. . Кредитная линия действует в рамках установленного банком лимита и не требует внесения на карточный счет собственных средств клиента.

Отдельными банками допускается овердрафт по карточному счету. Овердрафт представляет собой оплату платежных поручений, предъявляемых физическим лицом при недостаточности денежных средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита, что позволяет проводить платежи свыше той суммы, которая числится на счете держателя карты. Фактически, это та сумма, которую клиент может занять у банка для оплаты с помощью своей карты. Возможны два варианта предоставления овердрафта: разрешенный овердрафт (предоставляемый после подписания дополнительного соглашения о кредитовании карточного счета) и технический, обусловленный технологией обслуживания дебетовых карт. Разумеется, пользование кредитными ресурсами осуществляется также под проценты, причем в данном случае проценты за пользование овердрафтом значительно выше, чем за пользование кредитом по банковской карте.

Следующим моментом в классификации является подразделение банковских карт на основные и дополнительные. Основной признается карта, выданная представителю от имени владельца основной карты для распоряжения средствами по этому счету. Основная карта может быть только одна, в то время как количество дополнительных карт к одному карточному счету определяется внутренними нормами банка-эмитента и желанием держателя основной карты. Держатель основной карты имеет право давать распоряжение эмитенту об аннулировании, приостановке действия, ограничении расходного лимита для дополнительных карт.

Еще одним классификационным признаком банковских карт является тип платежной системы. Здесь в зависимости от того, в рамках какой платежной системе эмитирована карта, она будет называться ее именем: международной, национальной, региональной или локальной.

Международные банковские карты принимаются к оплате по всему миру, в то время как карты национальных платежных систем могут быть использованы только в границах отдельной страны, локальная же платежная система обычно ограничена устройствами отдельного банка либо группы взаимосвязанных банков. Карты международных платежных систем обычно выпускаются с различным набором функций: электронные, стандартные и золотые. Электронные карты являются наименее дорогостоящими и обладают меньшим набором представляемых услуг, а именно: действуют в пределах остатка на счетах и могут быть использованы в ограниченном количестве торгово-сервисных точек. Они выдаются любому клиенту независимо от уровня его обеспеченности или кредитной истории. Стандартные карты предназначены для клиентов со средним достатком, предполагают более широкий спектр услуг (принимаются к оплате большим количеством торгово-сервисных точек, допускают возможность перерасхода средств, могут быть использованы в Интернет- магазинах). Золотая карта предназначена для самых состоятельных посетителей. Ее держателю предлагается дополнительный набор услуг (страховка, скидки в торгово- сервисных точках).

Следующим критерием является валюта карточного счета. Она может быть национальной или иностранной.

Последним классификационным признаком является область применения - получение наличных в банкоматах, и оплата товаров и услуг в торгово-сервисных точках.

Также пластиковые карты могут применяться, когда осуществляются:

ь расчеты в области потребительских сделок - расчеты, обслуживающие оборот товаров широкого потребления: розничная и мелкооптовая торговля, сфера услуг;

ь трансфертные платежи - выплаты, осуществляемые государством в виде пенсий, стипендий, различных пособий, и не представляющие собой компенсацию за оказываемые трудовые услуги;

ь расчеты между предприятиями, а также между предприятиями и структурами государственного управления.

В свою очередь безналичные расчеты в области потребительских сделок, имеющие наибольший потенциал для использования банковских (пластиковых) карт, можно сгруппировать по экономическому содержанию и способу организации следующим образом:

- расчеты в сфере торговли, услуг и бытового обслуживания;

- потребительские кредиты для приобретения товаров и услуг;

- полные или частичные перечисления на счета населения заработной платы и других его доходов;

- перечисление средств на другие счета;

- оплата налогов, штрафов, сборов, коммунальных и других видов платежей по специальным формам безналичных расчетов. [13]

1.2 Правовое регулирование операций, совершаемых с помощью пластиковых (банковских) карт

В целях определения сущности банковских (пластиковых) карт их места в современной платежной системе, необходимо проанализировать преимущества и недостатки существующих инструментов расчетов. В качестве средства платежа, помимо пластиковых карт, следует рассматривать наличные деньги, электронные деньги, векселя и чеки. Наличные денежные средства обладают абсолютной ликвидностью, но требуют высоких затрат на обслуживание расчетов. Векселя имеют фиксированную сумму платежа, чем ограничивают свое пользование. Электронные денежные средства могут быть использованы в расчетах только при наличии доступа к сети Интернет. Недостатками чеков и небанковских пластиковых карт является ограниченная сфера их приема к оплате. Очевидно, что диаметр безналичных расчетов с использованием чеков, векселей, небанковских пластиковых карт и электронных денег достаточно ограничен. Таким образом, банковские (пластиковые) карты являются уникальным платежным средством, которое сочетает в себе одновременно положительные качества наличных денег (высокую ликвидность) и безналичных средств (снижение издержек на обслуживание налично-денежного обращения), чем способствуют рациональной организации безналичных расчетов.

С точки зрения клиентов, привлекательность карт заключается в следующем:

- с одной стороны, снижение риска (можно не носить с собой большие суммы денег), с другой - возможность моментально оплатить покупку;

- не нужно заботиться о конвертировании валюты, это сделает банк, причем так, что клиент выигрывает на разнице между курсом обмена в магазине и курсом, по которому конвертацию осуществляет банк;

- строже становится контроль и планирование бюджета;

- при утере карты достаточно лишь сообщить в банк, чтобы все расчеты по ней были немедленно заблокированы;

- на внесенные в банк деньги (как правило, на средний остаток свыше какой- то оговоренной суммы) можно получать проценты;

- престижность (особенно в тех странах, где карточки пока не стали общеупотребительными), свидетельствующая к тому же об умении общаться с современными техническими средствами, используемые в финансовой сфере.

Минусы пластиковых карт для клиента связаны прежде всего с затратами, которые он вынужден нести:

- за удобство, которое дает применение карточек, приходится платить;

- карты принимают не во всех магазинах и других организациях торговли и сферы обслуживания, особенно в странах, которые только вступают на этот путь.

Выигрыш магазина состоит в следующем:

- можно привлечь больше клиентов, причем состоятельных, и значительно увеличить товарооборот;

- не нужно заботиться о конвертировании денег и инкасации выручки;

- гораздо проще решать проблемы безопасности (сметы с подписями владельцев карт, которые остаются в магазине и означают поступление денег на его счет, не представляют интереса для грабителей);

- человек с картой на руках более склонен совершить покупку, чем владелец наличных;

- повышается престиж, рейтинг магазина.

Вместе с тем магазину придется пойти и на некоторые дополнительные издержки:

- нужны начальные затраты на закупку или аренду соответствующего оборудования и последующие текущие затраты на поддержание его в рабочем состоянии, обслуживание;

- определенную сложность могут представлять процесс авторизации карт, вообще отношения с процессинговым центром, обслуживающим карты данного эмитента.

Банк заинтересован работать с картами исходя из следующих соображений:

- они позволяют увеличить объемы привлеченных ресурсов. Имеются в виду, во-первых, те суммы, которые владельцы карт должны положить на свои спецсчета в банке, во-вторых, страховые депозиты, к которым банки (например, российские) прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций;

- за все операции с картами (покупка, обналичиване, конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные, кроме того, клиент платит за получение самой карты;

- повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков растет авторитет банка как участника инновационных процессов. [5]

В законодательстве прямо не решен вопрос о форме расчетов по операциям с использованием банковских карт. Пункт 3.1. Положения от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» содержит правило о том, что «при совершении операций с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме. Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения».[3] То есть Положение не определяет прямо форму расчетов по операциям с использованием банковских карт, но содержит отсылку к общему гражданскому законодательству. Пункт 1 ст. 862 Гражданского кодекса РФ содержит правило о том, что «при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота». [1] Таким образом, в действующем гражданском законодательстве вопрос о форме расчетов по операциям с банковскими картами прямо не решен.

Все виды безналичных расчетов можно разделить на переводы и аккредитивы. При этом аккредитивы отличаются от переводов наличием самостоятельных обязательств банков, участвующих в расчетах, и наличием условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя платежа. Переводы, в свою очередь, делятся на переводы кредита и переводы дебета. Первые характеризуются тем, что указание о платеже исходит от лица, осуществляющего платеж, вторые - от лица, получающего платеж. [10]

По своей юридической природе расчеты по операциям с банковскими картами являются переводом дебета. Согласно п. 14 Правового руководства ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств «переводом дебета называется операция, при которой средства изымаются у плательщика и передаются получателю. При дебетовом переводе получатель дает поручение своему банку инкассировать определенную сумму у плательщика». [25] Основанием для осуществления расчетов по определенным операциям является документ по операциям с использованием платежной карты.

Получателем средств являются либо организация торговли - в случае расчета за приобретенные товары (оказанные услуги), либо непосредственно сам банк- эквайрер - в случае расчета за выдачу наличных денежных средств. Банком получателя является банк-эквайрер, так как он находится в договорных отношений с организацией торговли и обязуется зачислять на счет последней суммы операций с банковскими картами. Плательщиком является держатель банковской карты.

Эквайринг - деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, а также проведение операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимися клиентами единой кредитной организации.Член системы (обычно - банк), который занимается эквайрингом, называется эквайрером.

Пункт 44 Правового руководства ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств прямо относит расчеты по операциям с банковскими картами к переводам дебета.

Вместе с тем высказывается точка зрения, согласно которой расчеты по операциям с банковскими картами осуществляются по инициативе плательщика. [20] При данном подходе расчеты по операциям с банковскими картами неизбежно должны квалифицироваться как перевод кредита (п.8 Правового руководства ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств).Однако приведенная квалификация невозможна, поскольку в соответствии с цитируемым документом плательщик должен дать поручение своему банку о переводе. Аналогичное правило содержится в Гражданском кодексе РФ. Правила о расчетах платежными поручениями, являющихся видом перевода кредита, устанавливают, что плательщик дает поручение обслуживающему его банку, т.е. с которым у него заключен договор банковского счета (п.3.1. Положения Банка России от 3.10.2002 №2-П) «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

При расчетах по операциям с банковскими картами плательщик (держатель карты) вступает в отношения только с банком-эквайрером при получении наличных денежных средств, т.е. с банком, который не ведет счета плательщика. При совершении операции в организации торговли плательщик вообще не дает поручения никакому банку, так как это делает сама организация тоговли. Следовательно, квалификация операций с банковскими картами как перевод кредита невозможна.

В судебно-арбитражной практике было рассмотрено дело, в материалах которого суд выразил мнение о том, что расчеты по операциям с банковскими картами осуществляются по инициативе эмитента. Как представляется, данный подход не укладывается ни в одну из двух существующих на сегодняшний день систем перевода средств: кредитовую и дебетовую. Кроме того, он не соответствует фактическим обстоятельствам перевода: эмитент как банк плательщика не имеет ни практического смысла, ни юридической возможности по его инициированию. [11]

Из форм безналичных расчетов, прямо урегулированных Гражданским кодексом РФ, видом перевода дебета являются расчеты по инкассо. Суть данной формы расчетов заключается в том, что банк обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа (п.1 ст. 874 ГК РФ). Расчеты по операциям с банковскими картами не попадают под эту категорию, хотя являются близкими к ней. Между данными видами расчетов существует одно существенное различие. При расчетах по инкассо ни банк-эмитент, ни исполняющий банк не принимают самостоятельных обязательств по исполнению инкассового поручения (ст. 874 - 876 ГК РФ).

При расчетах по операциям с банковскими картами эмитент принимает самостоятельные обязательства по исполнению расчетного документа, составленного с использыванием банковской карты, то есть по платежу. Это прямым образом следует из осуществления авторизации. К сожалению, в Положении ЦБ РФ №266-П не дано определения авторизации, хотя упоминание присутствует в п.3.3, тогда как в разделе 1 Положения - № 23-П, утратившим силу, под авторизацией понимается разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее его обязательство по исполнению предоставляемых документов, составленных с использованием банковской карты.

В связи с рассматриваемой особенностью необходимо соотнести расчеты по операциям с банковскими картами с расчетами по аккредетиву - единственной формой расчетов, прямо урегулированной в действующем законодательстве, предусматривающей самостоятельные обязательства банков, участвующих в расчетах (п.1 ст. 867 ГК РФ,п. 2 ст. 869 ГК РФ). Расчеты по операциям с банковскими картами не могут быть отнесены к расчетам по аккредитиву. Расчеты по операциям с банковскими картами не предполагают поручения держателей карт обслуживающим банкам. Кроме того, аккредитивная форма расчетов предусматривает обязанность получателя средств совершить определенные действия (п.1 ст. 867 ГК РФ), тогда как правила о расчетах по операциям с банковскими картами подобной обязанности получателя средств не содержат. В силу этой особенности расчеты по операциям с банковскими картами, несмотря на их специфические черты, все же могут быть отнесены к переводам, которые также не предусматривают дополнительных обязанностей получателей средств. [6] Следует отметить, что документы, составленные с использованием банковских карт, не являются чеками.

Таким образом, расчеты по операциям с банковскими картами представляют собой вид перевода дебета. По своей сути к ним наиболее близко стоят расчеты по инкассо. В части наличия самостоятельного обязательства банка-эмитента расчеты по операциям с банковскими картами имеют общие аспекты с расчетами по аккредитивам.

Следует сделать вывод о правовом регулировании расчетов по операциям с банковскими картами: как правило, к ним следует применять правила о расчетах по инкассо. Однако в части регулирования отношений, вытекающих из самостоятельных обязательств банков-эмитентов, нормы о расчетах по инкассо к операциям с банковскими картами в порядке аналогии применяться не могут в силу специфики последних.

Таким образом, по мнению автора, расчеты пластиковыми картами представляют собой особую форму безналичых расчетов и требуют специального правового регулирования. В связи с динамично развивающимся рынком платежных карт возникает вопрос о необходимости выделения в гл. 46 ГК РФ параграфа о безналичных расчетах не только платежными проручениями, аккредитивами, инкассо, чеками, но и пластиковыми картами, так как именно данные правоотношения актуальны и перспективны и смогут претендовать на наличие правовых норм в ГК РФ наряду с уже сложившимися формами безналичных расчетов.

Глава 2. Зарубежный и национальный рынок банковских карт

2.1 Платежные системы в европейских странах

В Европе развиты как национальные, так и международные платежные системы. Особый интерес предствляют платежные системы на базе банковских карт в странах ЕС. В 2006 г. там использовалось более 350 млн. карт, количество безналичных платежей по которым превышало 12 млрд., а количество операций по снятию наличных в банкоматах составляло около 6 млрд. операций.[22]

Современный рынок платежных карт в ЕС характеризуется высоким уровнем национальной раздробленности. Платежные системы в ЕС представлены четырех- и трехсторонними схемами организации. Четырехсторонние системы в свою очередь могут быть подразделены на национальные и международные.

Рассмотрим подробнее национальные четырехсторонние системы, обслуживающие национальные рынки платежей. Названные системы напрямую или косвенно принадлежат банкам. Выпускаемые карты могут быть использованы только на территории страны, за исключением случаев эмиссии национальных карт с логотипами VISA (Visa Electron или V-Pay) MasterCard (Maestro).

В ЕС существует по меньшей мере одна национальная карточная система в каждой стране, например Cartes Bancaires во Франции, Electronic Cash в Германии, GOGEBAN в Италии. В то же время в Испании действуют три национальные платежные системы. Далее будет рассмотрено действие европейских национальных систем на примере Cartes Bancaires (Франция) и GeldKarte (Германия), обслуживающих различные сигменты рынка платежей.

История французской национальной платежной системы Cartes Bancaires (СВ) восходит к 1967 г., - когда шестью банками (BNP,CCF, Credit du Nord, CIC du Nord, CIC, Credit Lyonnais, Societe Generale) была создана система Carte Bleue.[15] В 1973 г. Carte Bleue и Bank Americard (Ibanco, в будущем Visa International) подписали соглашение о выпуске совместного продукта, что позволило клиентам Carte Bleue пользоваться картами за пределами Франции. В 1976 г. была внедрена дополнительная платежная система EuroCard France.

Cartes Bancaires является частной некоммерческой организацией, объединяющей ведущие французские банки. Она была создана в 1984 г. с целью кооперации французских банков на финансовом уровне. В 1986 г. были внедрены первые смарт-карты. В функции объединения СВ входят: выроботка общих правил и норм взаимоотношений участников, определение некоторых (минимальных) условий соглашений банков с организациями торговли (услуг) и держателями карт, а также ставок по межбанковским услугам.

СВ является исключительно внутренней французской организацией и никак не ограничивает возможности работы банков с международными платежными системами: банки-члены СВ могут сотрудничать с ассоциациями VISA (через Carte Bleue) и MasterCard Europe. Одной из форм такого сотрудничества является ко-брендинг с небанковскими организациями, который до недавнего времени был ограничен правилами платежной системы. Под ко-брендингом понимается совмещение в рамках одного продукта брендов двух различных организаций. Например, карты, выпускаемые национальными платежными системами, могут совмещаться с международными брендами, что означает наличие на карте логотипов обеих платежных систем. К 1992 г. все карты Cartes Bancaires имели микропоцессор. В 2002 г. количество карт в обращении достигло 45 млн. В 2008 - 2010 гг. планируется активное участие СВ в создании единой системы европейского платежного пространства (SEPA).

Кроме ко-брендинга с международными платежными системами СВ использует технологию электронного кошелька как дополнение к Carte Bleue - Moneo. Причем при использовании совмещенной с VISA карты СВ фактически функционируют три системы на одной карте. При покупке, цена которой ниже 10 евро, оплата происходит с помощью электронного кошелька (использование обыкновенной карты СВ при покупке по цене ниже 10 евро невозможно). Если сумма операции находится в пределах от 10 до 30 евро, держатель карты может выбрать способ совершения операции с помощью Moneo или СВ. Если цена покупки превышает 30 евро, то источником средств служит банковский счет.

Карта Moneo может также использоваться в качестве неперсонифицированного кошелька. Максимальная сумма на карте должна составлять 100 евро. Пин-код по операциям до 30 евро не вводится. Французская система микроплатежей Moneo совместима по технологии с аналогичными системами: в Германии - GeldKarte и в Люксембурге - MiniCash. Отличие состоит лишь в том, что система MiniCash и GeldKarte в организациях торговли при оплате товаров и услуг вводится пин-код (по Moneo, как отмечалось, не вводится), причем все эти карты принимаются на одном терминальном оборудовании.

Банки имеют право развивать свои собственные рекламные и маркетинговые программы по продвижению банковских карт и расширению экваринговой сети.

В основе платежной системы СВ лежит концепция межбанковских отношений, базирующаяся в свою очередь на общих принципах и правилах - элемент или эквайер представляет услуги одинакового качества как клиентам конкурентов, так и собственным клиентам. Эти принципы имеют важное значение для эффективного функционирования платежной системы. Они состоят в следующем:

ь владельцы карт могут использовать их в любом терминале продавца или в банкомате без какой-либо дискриминации и бесплатно;

ь продавцы заключают только один контракт банком-эквайером согласно модели, определяемой руководством организации;

ь банки не имеют права изменять терминалы и программное обеспечение без разрешения остальных членов ассоциации.

Отличительными особенностями французской платежной системы по сравнению с международными являются: [15]

ь размер и структура комиссии за проведение операции, состоящей из трех частей: фиксированная часть, плавающая ставка и плата за мошенничество. В среднем величина комиссии составляет 0,80%;

ь использование исключительно дебетовых карт, большая часть которых позволяет существлять операции за рубежом;

ь чрезвычайно низкий уровень мошенничеств, что объясняется изначальным развитием этой системы, использующей чиповую технологию.

В 2005 г. группой СВ было выпущено 51,2 млн. карт (рост на 4,2% по сравнению с 2004 г.). Среднее количество операций на карте составляло около 104 безналичных платежей и 25 снятий наличных в год. Общее количество платежей достигло 5 млн., что больше платежей с помощью чеков и во всей Европе. Общая сумма платежей составляла 325 млрд. евро.[22]

Система GeldKarte, разработанная компанией GeisekegDevrient в 1996 г. и поддерживаемая всем немецким банковским сектором, используется в Германии, Франции, Австрии и Исландии. В 2002 г. была совершена первая операция по карте GeldKarte через Интернет. Использывание GeldKarte не требует выпуска дополнительной карты, так как микрочип платежной системы может быть встроен в любую банковскую карту, имеющуюся у клиента.

Пополняется такая карта как переводом с банковского счета, так и наличными. Для этих целей во многих банковских организациях торговли установлены специальные терминалы. В дополнение к функциям платежного инструмента GeldKarte может использоваться в качестве электронного билета, для оплаты парковки (с подсчетом времени), для храненря бонусов, как туристическая карта. Максимальная сумма, размещаемая на карте, не может превышать 200 евро, а максимальный платеж - 10 евро.

Система GeldKarte основывается на открытых стандартах, поэтому любая заинтерисованная компания может разработать на базе спецификаций программные или аппаратные решения для работы системы. Решения по развитию системы принимаются четырьмя немецкими банковскими ассоциациями - BVR, BdB, VOB, DSGV - ZKA (Zentrale Kreditausschuss) - центральным органом банковского сектора Германии.

Чип GeldKarte встроен в 70% банковских дебетовых карт. В 2005 г. эти карты были использованы для совершения 40 млн. платежей в 600 тыс. точках приема. Средняя сумма денежных средств на карте составляла 25 евро, а средний платеж - 2,40 евро.

К основным международным четырехсторонним системам, действующим в Европейском союзе, относятся VISA и MasterCard. Карты этих платежных систем используются для совершения платежей как на территории Европейского союза, так и по всему миру. В таких случаях национальные карты совмещаются с международными брендами (ко-брендинг). При использовании карты на территории страны банка-эмитента действует национальная платежная система, а при совершении операции за границей активизируется международная система.

Доля платежной системы в различных европейских странах существенно колеблется. Страны со значительным присутствием платежной системы VISA Europe (VISA Europe - подразделение VISA International), включают Данию,Финляндию, Францию, Исландию, Ирландию, Норвегию, Португалию, Испанию, Швецию и Великобританию. Напротив, Австрия, Бельгия, Германия, Италия, Люксембург, Нидерланды и Швейцария отличаются хорошо развитыми национальными платежными системами.

Основным конкурентом VISA Europe является платежная система MasterCard Europe, которая управляет бизнесом MasterCard Worldwide на территории Европы. MasterCard Europe работает с 51 страной, ее головной офис находится в Ватерлоо, в Бельгии. MasterCard развивает новые рыночные решения, осуществляет свыше 16 млрд. операций ежегодно и предлагает консультационные услуги финансовым институтам, клиентам и организациям торговли. [22]

MasterCard постоянно работает над тем, чтобы ее дебетовая карта Maestro

(287 млн. карт на руках у европейцев) соответствовала всем требованиям SEPA, что создает основу для плавного перехода к реализации концепции SEPA c января 2008 года.

К 31 марта 2007 г. финансовые учреждения, являющиеся партнерами MasterCard, выпустили в Европе 156 млн. карт, общее количество точек приема карт в Европе осталось на уровне 7,8 млн. Общее количество карт Maestro и Cirrus в регионе выросло до 287 млн., при этом сеть приема карт насчитывает 6,47 млн. точек. [22]

Европейским центральным банком был разработан перечень требований к банкам, необходимых в условиях работы о создаваемой в результате реформы карточной платежной системой. Это: [15]

ь одинаковые условия для организации торговли и держателей карт вне зависимости от места проведения операции внутри ЕС и запрещение дополнительных платежей и надбавок;

ь установление единой суммы комиссии за проведение операции для стран-членов ЕВС внутри бренда;

ь открытость средне- и долгосрочной стратегии развития, согласующаяся с целями SEPA;

ь соблюдение требований, разработанных Европейской комиссией в целях поощрения конкуренции и прозрачности бизнеса;

ь участие в создании стандартов при своевременном их внедрении;

ь запрет на передачу любой персональной информации о платежах в неагрегированной форме странам не входящим в состав ЕС и соответственно оторванных от процессов интеграции в SEPA.

Примером такой страны может служить Великобритания. Карточные платежные системы Великобритании предоставлдены VISA Europe, MasterCard Europe и S2 Card Services. S2 Card Services - управляющая компания внутренней платежной системы UK Maestro и Solo. Названные системы обрабатывают в среднем 31 млн. платежей на сумму 1,7 млрд. фунтов стерлиногов за один рабочий день. [22]

Рассмотрим национальную платежную систему Card Services - UK Maestro Великобритании. UK Maestro - одна из самых больших платежных систем страны, основанных на дебетовых картах. Она предоставляет услуги по оплате товаров и услуг в организациях торговли - участниках системы. В определенных случаях также предусмотрено получение наличных денежных средств через POS- терминалы. UK Maestro управляется S2 Card Services (S2). Платежная система возникла 1 июля 2004 г., когда бывшая дебетовая система Switch под управлением S2 сменила бренд на основании соглашения, подписанного с MasterCard Europe.

Характеризуя рынок платежных карт в Великобритании, необходимо иметь в виду, что одним из наиболее популярных платежных инструментов в стране являются дебетовые карты. В 2004 г. было совершено около 5,8 млрд. операций по дебетовым картам, в том числе 2,6 млрд. с использованием систем Switch и Maestro, которые в последнее десятилетие показали значительный рост. [22]

Отличительной чертой рынка платежных карт в Великобритании можно считать усиление тенденции сокращения наличного обращения в стране. В сентябре 2007 г. MasterCard и VISA начали выпуск бесконтактных кредитных карт, для использывания которых их владельцам не придется расписываться под чеками или вспоминать пин-код. Первым британским банком, предложившим своим клиентам расплачиваться с помощью пластиковых карт за поездки в лондонском метро, стал Barclays. Затем к нему присоеденились еще восемь банков, в том числе Royal Bank of Scotland и HSBS. По прогнозам британской Ассоциации платежных услуг (APACS), уже через три года все кредитные карты в стране будут оборудованы чипами для бесконтактной оплаты, а считывающие устройства появятся даже в такси.

Подводя итоги, можно выделить следующие особенности платежных систем стран-членов ЕС. Особое внимание в настоящее время уделяется реформированию платежных систем, рассчитанному на развитие посредством объединения с другими картачными платежными системами или на распространение существующего бренда на весь ЕВС. Развитие расчетов с использованием платежных карт практически пока не снижает доли наличных денег в ВВП, что связано прежде всего с недостаточным использованием бесконтактных платежных инструментов.

Современный рынок платежей характеризуется высокими темпами роста оборотов, наращиванием процессов стандартизации и кооперации между системами. Вопросы снижения комиссий и повышения независимости от международных платежных систем являются актуальными не только для Европы, но и для других регионов мира. В России более 80% карт выпущено VISA или MasterCard. При этом лидирует VISA с долей в 43,9%, далее следуют MasterCard с 38,5%, «Золотая корона» - 5,8%, «Сберкарт» - 4,2%, СТБ -3,3%, «Юнион кард» - 2,7%. На остальные системы приходится 1,6%. [22] Таким образом, опыт реформирования платежных систем в странах ЕС имеет принципиальное значение для России.

2.2 Современное состояние российского рынка банковских карточек

Судя по представленной Центробанком статистике, в 2006 г. российский рынок банковских карточек в целом сохранил тенденции, которые были характерны для него в последние несколько лет (Приложение 2).

Общее число эмитированных банковских карточек на конец года превысило 74,76 млн. штук, или стало на 36,78% больше, чем на конец предыдущего периода. Из общего числа эмантированных карточек почти 99,8% состовили карточки для физических лиц. Из 170,1 тыс. комерческих львиная доля (почти 100 тыс.) была выпущена московскими банками.

Отметим, что объемы эмиссии карточек для юридических лиц за последние годы практически не увеличиваются, поэтому их доля в совокупном количестве выпущенных карточек постоянно падает. Если в конце 2003 г. доля этих продуктов в эмиссии составляла 4,45%, в 2004 г. - 4,0%, то в 2005 г. она упала до 0,28%, а в 2006 г., - почти до нулевой отметки. Тенденция к сокращению доли эмиссии коммерческих продуктов, характерная для российского рынка, противоречит общемировой тенденции: на развитых карточных рынках доля коммерческих карточек, наоборот, расчет, равно как и общее значение комерческих продуктов для банковского карточного бизнеса. [17]

В целом, низкая доля комерческих продуктов на отечественном карточном рынке явно не способствует увеличению его масштабов, поскольку, как известно из мировой практики, средние размеры транзакции по коммерческим карточкам намного выше, чем по карточкам для физических лиц. Кроме того, коммерческие карточки, как правило используются для платежных транзакций, а не для снятия наличных, поэтому увеличение выпуска таких карточек должно способствовать росту карточного рынка и повышению доходов его участников.

С ростом эмиссии увеличивается и показатель рыночного проникновения. К концу 2006 г., он составил 505 карточек на каждую 1 тыс. жителей страны. За два года уровень проникновения в целом по всему российскому рынку вырос более чем вдвое: по итогам 2004 г. этот показатель соствлял 243 карточки на 1 тыс. человек. Хотя по степени насыщенности российский рынок еще очень далек от экономически развитых стран, достигнутый им к концу 2006 г. показатель проникновения вполне сопоставим с аналогичными показателями, характерными для ведущих стран Восточной и Центральной Европы (Приложение 3).

Как свидетельствует статистика, в 2006 г. продолжилась тенденция к географической диверсификации карточного бизнеса в России. Этот вывод можно подкрепить следующим фактом. Если по итогам 2004 г. в России было всего четыре региона, банки которых эмитировали более 1 млн. карточек, то к концу 2005 г. таких регионов было уже девять, а к концу 2006 г. - 14.

Однако в целом географическая структура российского карточного рынка свидетельствует о высокой концентрации эмиссии и использования карточек в очень небольшом числе регионов, прежде всего - в Московском (Москва и Московская область). В 2005 г. в этом регионе было эмитировано 22,62 млн. банковских карточек, или 41,37% общей эмиссии. В 2006 г. эти показатели составили соответственно 31,64 млн. карточек и 42,32%. По этому показателю Московский регион во много раз опережал своего ближайшего «конкурента» - Санкт-Петербург и Ленинградскую область, где по состоянию, на конец 2006 г. банки выпустили 4,82 млн. карточек. Банки занимающей третье место по размеру эмиссии Тюменской области выпустили в 2006 г. 2,68 млн. карточек. На долю этих трех ведущих регионов по итогам 2006 г. приходилось 52,35% общей эмиссии банковских карточек в России.

Считается, что до 90% всех эмитированных карточек в России выдаются работникам предприятий, компаний и организаций с тем, чтобы держатели имели возможность доступа к своим банковским счетам в дни получения заработной платы. Если эти данные соответствуют действительности, то это фактически означает, что подавляющее число эмитированных карточек в России остаются дебетовыми продуктами с непосредственным дебетованием счета. (Карточки с кредитной функциональностью выпускаются для физических лиц на основании индивидуальных кредитных договоров.)

Особенности эмиссии банковских карточек во многом определяют и характерные черты их использывания. За исключением одного показателя, все ключевые индикаторы использования российских банковских карточек 2006 г. показали положительную динамику (Приложение 2). Увеличились как абсолютные, так и относительные (т.е. в расчете на одну карточку) показатели количества транзакаций, суммарного оборота и абсолютной суммы платежных транзакций за год. По сравнению с 2005 г. сократилась лишь и без того низкая доля платежных транзакций в общем обороте.

Если бы не этот последний из упомянутых показателей, то характер развития российского карточного рынка в 2006 г. можно было бы отнести к интенсивному, а не к экстенсивному типу. При интенсивном типе развития темпы прироста показателей использования карточек должны превышать ежегодные приросты объемов эмиссии. Именно такой характер динамики наблюдается на развитых карточных рынках - в США, Великобритании, Германии, Франции и ряда других стран. Для развивающихся рынков - вроде России - более типичен экстенсивный рост - когда темпы прироста эмиссии опережают темпы прироста таких показателей, как общее количество и абсолютная и относительная (в расчете на одну карточку) величина транзакций в денежном выражении. Применительно к России следует учитывать еще два фактора, которые в целом негативно влияют на характер роста карточного рынка. Первый из этих факторов - высокая инфляция. Стабильно высокий рост цен приводит к тому, что реальная картина использывания карточек, особенно как инструменты оплаты товаров и услуг, сильно искажается. Даже если мы воспользуемся официальными показателями инфляции, то увидим, что в 2006 г. средняя величина одной транзакции в денежном выражении была ниже, чем в 2005 г. Другими словами, при корректном использовании дефляторов динамику российского роста практически однозначно надо будет относить к экстенсивному типу.

Почему этот вопрос так важен? Интенсивный тип развития карточного рынка является свидетельством эффективности карточного бизнеса в масштабах всего рынка. Такое положение дел означает, что отдача от каждой выпущенной карточки как для эмитента, так и для эквайрера с каждым годом становится все выше, поэтому растут и их доходы - как в абсолютном, так и в относительном выражении. При экстенсивном типе развития отдача от каждой карточки падает, поэтому задача увеличения доходов (в абсолютном выражении) может быть решена только за счет еще большего увеличения числа выпущенных карточек.