Банковская система и тенденции ее развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

"Банковская система и тенденции ее развития"

банк товарный денежный кредит

Введение

Что такое банк? В народном обиходе банки - хранилища денег. На самом деле его подлинное назначение в народном хозяйстве. Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда так или иначе соответствовало степени развитости товарно-денежных связей в экономике.

Первая и основная функция банка - собирание, аккумуляция временно свободных денежных средств; вторая - регулирование денежного оборота; третья - посредническая функция. Банк - не примитивная, элементарная посредническая деятельность. Банковская система представляет совокупность денежно-кредитных институтов, обеспечивающих движение стоимостных потоков на возвратной основе. Данная система сложилась на определенном историческом этапе, претерпев некую эволюцию.

Сегодня банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдать их на длительное время. Может аккумулировать денежные ресурсы в одном секторе экономике, а перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Банк находится в центре экономической жизни, таким образом, он получает возможность трансформировать или изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства.

Банковская система входит в большую систему - экономическую систему страны. Деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ.

Банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системой, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности.

Именно поэтому автор и выбрал данную тему для написания курсовой.

Цели курсовой работы: определить сущность банков и их роль в экономике, используемые операции и выполняемые ими основные функции в регулировании экономики страны; охарактеризовать развитие банковской системы в России; выявить основные проблемы, с которыми столкнулись банки на современном этапе развития в стране.

1. Сущность банков и их роль в экономике, структура банковской системы

Слово «Банк» (от итал. Banco) означает скамья, лавка менялы. Предшественники банков - средневековые менялы, представители денежно-торгового капитала. Они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег разных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады и собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что превращало их в банкиров.

Банковская деятельность - это особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. Банкиры (рантье) вкладывают свои капиталы в банковское дело, они оперируют в основном чужими капиталами. Доход банкира - банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и пр.).

В условиях рыночного хозяйства развитие банковского дела характеризуется такими важными особенностями, как: гигантская концентрация и централизация банковского капитала; возникновение и рост банковских монополий; укрепление банковского кредита, удлинение его сроков; выход банков за рамки чисто кредитных операций и сращивание банковского капитала с промышленным.

Основной причиной концентрации громадного капитала является гигантская концентрация производства. Чем крупнее предприятия, тем больше и высвобождающиеся у них денежные капиталы, которые сосредотачиваются в банках. Удовлетворять их потребности в кредите могут только крупные банки, располагающие большими ресурсами.

Наряду с концентрацией происходит также централизация банковского капитала, т.е. вытеснение мелких банков крупными и слияние крупных банков в крупнейшие. В современных условиях это усилилось в результате внедрения в банковское дело электронной техники.

Итог концентрации и централизации - сосредоточение все большей части банковских ресурсов в руках немногих крупнейших банков.

В банковском деле свободная конкуренция ведет к концентрации, а концентрация, достигнув высшей степени развития, порождает монополию.

Банковские монополии - банки, играющие господствующую роль в банковском деле и присваивающие наиболее высокие прибыли.

Монополии не уничтожают конкуренцию, происходящую: между немонополизированными банками; банковскими монополиями и банками - аутсайдерами; самими банковскими монополиями и внутри них.

Роль финансовых институтов как посредников, распоряжающихся средствами, постепенно приобретает более широкое значение. Это не только перераспределение финансовых ресурсов, но и деятельность по созданию новых продуктов на финансовых рынках Архипов А.И. / Экономика / Под ред. А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К.Большакова. - М.: «Проспект», 1998 - С. 658-659;.

Национальные финансовые рынки находятся в процессе трансформации в единый рынок - растут международные финансовые холдинги. Общий объем мировых финансовых активов на конец 2003 года превышал 118 трл долл., а к 2010 году достигнет свыше 200трл. долл. при сохранении нынешних темпов развития. Глобальные финансовые рынки растут быстрее, чем мировой ВВП Якунин С.В. / «Роль банков как финансовых посредников в современной экономике» // «Деньги, кредит». - 2006. - № 4. - С.31-34;.

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:

· принцип двухуровневой структуры банковской системы;

· принцип универсальности банков.

Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций Центрального Банка (ЦБ) (как верхний уровень) и всех остальных банков (как нижний уровень).

Принцип универсальности российских банков, закрепленный законодательством, означает, что все действующие на территории Российской Федерации банки имеют универсальные функциональные возможности. Иными словами, они имеют право осуществлять все краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные операции, предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями. Законодательство не предусматривает специализации банков по видам их операций.

Универсальный статус банков позволяет снижать риски за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание клиентов, максимальный учет специфики каждой группы клиентов при разработке новых банковских продуктов. Вместе с тем универсальный статус банков таит в себе опасность консервации неэффективной структуры банковских услуг, компенсируя низкую рентабельность одной группы услуг высокой доходностью других групп.

В настоящее время универсальный характер банков отвечает базовым потребностям экономики России, обеспечивает благоприятные условия для развития банковской системы, адекватной потребностям роста экономики.

Итак, современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков (приложение 1).

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели в своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством.

Банковское законодательство РФ выделяет два вида кредитных организаций:

· банки;

· небанковские кредитные организации.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

· привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

· размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Все российские банки могут развиваться как универсальные. Несмотря на то, что некоторые из банков закрепили в своем названии «инновационный банк», «ипотечный банк», «муниципальный банк», в настоящее время все они подчиняются единым нормам банковского законодательства, Банк России предъявляет к ним одинаковые требования. Для всех банков (за исключением Сбербанка России) установлены единые нормативы, регулирующие их деятельность Жуков Е.Ф. Банковское дело / Финансы и кредит / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана: Единство, 2006 - С. 5-9, 69-93.

Небанковская кредитная организация - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом, установленные Банком России. Банк России выделил три типа небанковских кредитных организаций: расчетные небанковские кредитные организации; небанковские кредитные организации инкассации; небанковские депозитно-кредитные организации.

Расчетные небанковские кредитные организации могут осуществлять следующие банковские операции: открытие и ведение счетов банковских юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; предоставление кредитов клиентам-участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам; размещение временно свободных средств, которое может происходить либо в виде вложения в ценные бумаги Правительства страны, отнесенных Банком России к вложениям с нулевым риском, либо в форме остатков на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.

Расчетные небанковские кредитные организации представляют отчетность и регулируются Банком России как банки.

Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России в праве осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады, размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии. А также могут осуществлять банковские операции: выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции.

Банки с государственным участием - это банки, в капитале которых участвуют организации, представляющие государство. Государство осуществляет свое участие в капиталах банков, как через органы исполнительной власти, так и посредством участия в них организаций федерального уровня не относящихся к числу органов неисполнительной власти. Банк России в настоящее время владеет контрольными пакетами акций Сбербанка России, Внешторгбанка и Росзагранбанков.

Сберегательный банк РФ занимает лидирующие позиции практически по всем показателям банковской деятельности - капиталу, банковским активам, вложениям в государственные ценные бумаги и др. Он является фактическим монополистом на рынке банковских вкладов населения и сохраняет тесные связи с государством. На 2004 год Банк России контролировал 57 % капитала Сбербанка. Банк России предполагает повысить контроль над его деятельностью, качеством управления рисками, динамикой процентных ставок и тарифов на оказываемые банком услуги.

Банк внешней торговли (Внешторгбанк) входит в число ведущих банков России. Его клиенты - крупнейшие предприятия и организации ведущих отраслей экономики: металлургии, машиностроения, нефтехимии, военно-промышленного комплекса, внешней торговли и др. Он представляет комплекс специализированных услуг более чем 250 банкам в стране по проведению платежей, валютным операциям, сделкам с ценными бумагами.

Мировой опыт свидетельствует, что степень участия государства в банковском секторе зависит от уровня развития национальной банковской системы и возрастает в периоды макроэкономической нестабильности.

В странах с переходной экономикой, в том числе и в нашей стране, банки с государственным участием выполняют стабилизирующую функцию, обеспечивая поддержание доверия в банковской системе и кредитование реального сектора в условиях неопределенности и высоких финансовых рисков. При этом государство не должно допускать использование банковских ресурсов в политических целях и в интересах отдельных финансовых групп, а также должно обеспечить эффективную их работу.

В «Стратегии развития банковского сектора РФ» отмечается, что Правительство намерено сократить участие государства в капитале банков и обеспечить его выход из капиталов, прежде всего тех банков, в которых доля государства составляет 25% и менее.

Банки с иностранным участием - это банки, в уставном капитале которых определенная доля принадлежит нерезидентам - юр. и физ. лицам. Банки с превалирующим участием иностранного капитала, являются дочерними банками известных иностранных банков.

Присутствие на российском банковском рынке банков, контролируемых иностранным капиталом, способствует привлечению иностранных инвестиций в экономику страны, они приносят в Россию новые финансовые технологии, новейшие информационные системы. Их отличают высокие стандарты ведения бизнеса, квалифицированный менеджмент. Забота о собственной репутации удерживает эти банки от сотрудничества с теневым сектором.

Особенности современной банковской системы заключаются в преобладании в ней мелких и средних банков, но в основных отраслях национальной экономики господствуют крупные предприятия, требующие больших объемов внешнего финансирования. Одним из путей преодоления противоречий между структурами банковской системы и реального сектора является создание банковских групп и банковских холдингов Евпланов А. / «И банки наши крепки?» // «Российская бизнес-газета». - 2005. - № 26. - С. 2;.

Банковская группа - это не являющееся юр. лицом объединение кредитных организаций, в котором головная кредитная организация оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций.

Банковский холдинг - это не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не является кредитной организацией (головная организация банковского холдинга) имеет возможность оказывать прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций. Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не предусматривающие цели извлечения прибыли. Цели их деятельности - защита интересов организаций. Ассоциации организуют обучения банковских специалистов в различных регионах России, используя для этого региональные учебно-деловые центры и опорные пункты, созданные в рамках Морозовского проекта, одним из учредителей которого является Ассоциация Российских банков.

2. Коммерческие банки

Коммерческие банки в зависимости от сферы деятельности подразделяются на специализированные, которые осуществляют одну или две банковские операции или обслуживают определенную категорию клиентов; и универсальные, осуществляющие следующие банковские операции: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов указанных лиц. Также они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывает различные консалтинговые услуги экономического характера, пополняет разнообразные финансовые услуги.

Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица. На основании лицензии, полученной от ЦБ, он осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредитов, ценных бумаг и валюты и имеет своей основной целью (в отличие от ЦБ) получение прибыли.

2.1 Функции коммерческого банка

Деятельность универсальных коммерческих банков определяется тремя основными функциями: аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств, предоставление кредита, посредничество в осуществлении платежей и расчетов Белоглазова Г.Н. / Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кролевицкой. - М.: Финансы и статистика. 2004 - С. 15-32.

Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов - населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства, но в последствии стало ясно, что этих средств недостаточно и необходимо использовать чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка как посредника в перераспределении денежных средств.

В дальнейшей своей деятельности банки стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая выплатой процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80 % всего капитала банка. Выполняя функции привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как отмечалось, не хранят их у себя, а превращают в капитал, вкладывая средства в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Предоставление кредита. Выполняя эту функцию, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних субъектов, в то время как их реальная необходимость возникает у других. Ситуацию можно разрешить при помощи предоставления первыми субъектами средств в кредит. И вот здесь коммерческий банк выступает как посредник в кредите. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения.

Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансирование промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства.

Посредничество в осуществлении платежей и расчетов. Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствует постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастания доли безналичных расчетов. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90 % всех расчетов, в РФ - около 64 %. Для реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем используются они все более эффективно, улучшается технология расчетов, активизируется стремление деловой клиентуры более эффективно использовать свои средства.

Коммерческие банки проводят клиринговые расчеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество банков и отделений. Развивается система электронных расчетов - электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. Коммерческие банки совершают также международные расчеты.

Помимо трех определяющих функций часто выделяют дополнительные функции коммерческого банка.

Функция создания платежных средств. Такие средства создаются в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карт, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот.

Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег в обращении увеличивается, то растет инфляция, и наоборот. В этом случае ЦБ ограничивает создание денег путем изменения величины денежного мультипликатора. Цель банковской системы обеспечить соответствие количества денег в обращении и потребностях в них, поддержание нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости.

Функция организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она является развитием функции кредитования и осуществляется посредничеством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов экономики.

При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или откладывается до тех пор, пока нужные денежные средства накопятся. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что было бы неэкономично. Поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, что дает возможность перераспределение денежных средств. Таким образом, коммерческие банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

Среди активных и пассивных операций коммерческих банков особое место занимают финансовые услуги, не являющиеся чисто банковскими операциями, к которым относят лизинг, факторинг, форфейтинг, траст (приложение 4) Морозова Л. / «Проценты можно получить не только в банках» // «Российская бизнес-газета». - 2005. - № 30. - С. 3. Чаще всего такие операции осуществляют специализированные организации.

Лизинговые операции являются традиционной финансовой услугой. В широком смысле лизинг (арендовать, брать в аренду) - это аренда оборудования, которая в зависимости от срока аренды делится на три вида: краткосрочная аренда - от 1 дня до 1 года (рейтинг); среднесрочная аренда - от 1 года до 3 лет (хайринг); долгосрочная - от 3 до 20 лет (лизинг). В узком смысле - это долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности за арендодателем на весь срок договора.

Факторинг (маклер, посредник) - это выкуп платежных требований поставщикам товаров, т.е. переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнение работ, оказание услуг. Основой данной операции является кредитование торговых сделок.

В факторинговых операциях участвуют три стороны: факторинговая компания (фактор) - специализированные учреждения, покупающие счета-фактуры у своих клиентов; клиент (поставщик товара, кредитор) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией; предприятие (заемщик), т.е. фирма - покупатель тора.

Форфейтинг, форфетирование (целиком, общей суммой) - кредитование экспорта путем покупки коммерческих векселей без оборотов на продавца, т.е. эта форма кредитования продавцов при продаже товаров, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях.

Схема форфейтинга такова: банк (форфейтор) выкупает у экспортеров (продавца) обязательства (векселя) импортеров (покупателя) оплатить им товар сразу после его поставки и сам производит досрочную оплату стоимости товара экспортерам.

Трастовые операции представляют собой доверительные операции - услуги, которые оказывают коммерческие банки своим клиентам.

Трастовые услуги, предоставляемые банками, включают три основные группы операций: распоряжение наследством; операции, связанные с опекой; агентские услуги.

2.2 Виды операций коммерческих банков

Функции банков реализуются через их операции. Можно выделить три группы операции коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение.

Пассивные операции - это операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народнохозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временных свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков, хотя бы частично компенсирует населению убытки от инфляции.

Пассивные операции делятся на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операции второй группы банк привлекает средства на время, т.е. формирует заемные ресурсы.

По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому операции этой группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты - это кредиторы банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Одна из важнейших особенностей структуры пассивов банков по сравнению с нефинансовыми предприятиями - низкая доля собственных ресурсов (обычно от 10 до 20 %), в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50 %. По данным Банка России, удельный вес собственных средств в пассивах в 30 крупнейших банках по состоянию на 1 мая 2004 года составила 12,2 % (приложение 2) Белоглазова Г.Н. / Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кролевицкой. 2004 - М.: Финансы и статистика. С. 61-70.

Собственные средства (капитал) банка - это совокупность фондов не распределенной прибыли банка. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды - в процессе его деятельности.

При относительно небольшом удельном весе собственные средства банка играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция состоит в том, что собственные средства служат финансовым ресурсам развития материальной базы банка. Без начального капитала не один банк не может приступить к своей деятельности. Собственные средства могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений, а также для слияний. Размер собственных средств определяют масштабы деятельности банка.

Защитная функция собственных средств банка - поддержания устойчивости банка, обеспечение обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения не предусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности.

Поскольку собственные средства - это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. Банк, имеющий нулевую или отрицательную величину собственных средств, является неплатежеспособным.

Инструкция ЦБ «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. устанавливает минимально допустимое значение достаточности капитала (норматив HI): в размере 10% для банков с размером собственных средств не менее 5млн. евро; в размере 11%, если сумма собственных средств меньше 5млн. евро.

Регулирующая функция собственных средств состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления их собственными средствами. Они устанавливают минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии и норматив достаточности капитала.

ЦБ устанавливает минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка, предельные размеры неденежных вкладов в уставной капитал, а также перечень имущества в неденежной форме, вносимого в уплату уставного капитала. Для формирования уставного капитала банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства.

Увеличение уставного фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлечения новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств резервного и других фондов или не распределенной прибыли.

Порядок образования и величина резервного фонда также определены уставом банка. Его предназначение - покрытие таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда служат отчисления от прибыли.

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условием внесения, использованием и изъятием средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозитов; указанию получателя средств.

В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты различают до востребования, срочные и сберегательные.

Депозиты до востребования вносят в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К таким депозитам относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Счета бывают как процентными, так и беспроцентными. Основная функция до востребования - обслуживание платежного оборота.

Срочные депозиты вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока при чем полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка. Основная функция срочных депозитов - накопление средств.

Сберегательные депозиты - разновидность срочных вкладов. Они также помешаются на определенный срок. Их главная функция - также накопление средств. Их особенность состоит в том, что по ним можно производить дополнительные взносы. По сберегательным вкладам, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка процентов, однако лишь по суммам, хранящимся на счете в течении определенного срока.

Существование межбанковских депозитов обусловило деление депозитных операций на пассивные (по привлечению средств банков во вклады) и активные (по размещению временных свободных ресурсов одних банков в других). Самой распространенной активной депозитной операцией является внесение коммерческими банками депозитов на корреспондентские счета, которые служат основой межбанковских расчетов.

Депозиты могут быть с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита, и с плавающей ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процентов в течении срока депозита.

По срокам депозиты делятся на краткосрочные - до года; среднесрочные - от года до трех лет и долгосрочные - свыше трех лет.

По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые) депозиты, когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

Повсеместно распространенным методом денежного регулирования является регулирование норм обязательных резервов, т.е. уровня резервов, которые коммерческие банки в обязательном порядке должны держать на резервном счете в ЦБ.

Нормы обязательных резервов устанавливаются в виде определенного процента к сумме депозитов. Повышение нормы резерва на 1-2 % является действенным средством ограничения кредитной экспансии и приостановление развития инфляционных процессов. Если складывается ситуация, когда банк не имеет возможности поддерживать требуемые повышенное соотношение между обязательными резервами и депозитами, он вынужден отказаться от выдачи новых кредитов и продать ценные бумаги. Снижение норм резервов в периоды экономического спада стимулирует развитие деловой активности. В этом случае сумма фактических резервов на счетах в ЦБ превысит сумму требуемых обязательных резервов, в результате банки смогут предоставлять новые ссуды и приобретать ценные бумаги.

В то же время следует учитывать, что варьированием уровнем резервов может оказаться сильное воздействие на функционирование финансовых рынков страны, вызвать изменения в объемах депозитов и величине банковских кредитов. Повышение уровня обязательных резервов в периоды экономического подъема опасно тем, что банковская система может в этих условиях не выдержать возрастающего спроса на краткосрочную ликвидность со стороны рыночных субъектов.

Федеральные банки склонны изменять резервные требования нечасто, полагаясь вместо этого на другие способы повседневного проведения монетарной политики. Более того, так как резервы, депонированные в центральном банке не могут приносить коммерческим банкам доход в виде процентов, и следовательно могут считаться косвенным налогом на банки, следует обратиться к вопросам о размере требований резерва и о том, платить ли процент на резервы.

Наряду с обязательными резервами существуют избыточные. Они представляют собой часть фактических резервов за вычетом обязательных резервов. Банки теряют свои избыточные резервы, когда на них выписывают чеки. В нормальные периоды повышение избыточных резервов ведет к предоставлению дополнительных кредитов и тем самым к увеличению денежного предложения.

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов, обеспечивающая доходность и ликвидность банков, т.е. позволяющая решить главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающие в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Активные операции можно разделить на четыре основные группы:

1. Кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в ЦБР и на корреспондентских счетах других банков);

2. Ссудные операции;

3. Вложение в ценные бумаги;

4. Основные средства (земля, здания, оборудование).

Структура активов 30 крупнейших банков Российской Федерации по состоянию на 1 мая 2004 года представлена в приложении 3.

Есть определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованней актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень ликвидности актива (рискованный актив труднее реализовать).

Приведем классификацию активов по таким качествам, как доходность, ликвидность и рискованность.

По степени доходности все активы делятся на две группы:

1. Приносящая доход (банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги);

2. Не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в ЦБ, вложение в основные фонды банка, здания, оборудования) Разумейко А. / «Высокий доход при минимальном риске» // «АиФ на Енисее». - 2005. - № 13. - С. 6.

С точки зрения ликвидности различают три группы активов:

1. Высоколиквидные активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы им в целях незамедлительного получения денежных средств (кассовая наличность, средства на корреспондентских счетах в ЦБ и банках стран из числа «группы развитых стран»);

2. Ликвидные активы - это активы со средней степенью ликвидности. К ним относятся финансовые активы, которые могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях получения денежных средств в указанные сроки. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь (ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легко реализуемые средства и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные);

3. Низколиквидные активы, вероятность превращения которых очень мала или вообще нулевая (долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой) Меликьян Г.Т. / «О развитии банковской системы России и инвестиции: достижение и проблемы» // «Деньги, кредит». - 2006. - № 1. - С.3-7.

По степени риска Банк России делит активы на пять групп:

1. Активы со степенью риска от 0 до 2 % (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России и др.);

2. Активы со степенью риска 10 % (вложения в долговые обязательства Правительства РФ; ссуды гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках и др.);

3. Активы со степенью риска 20 % (вложения в долговые обязательства местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.);

4. Активы со степенью риска 50 % (средства на корреспондентских счетах российских банков и банков стран, не входящих в «группу развитых стран» и др.);

5. Активы со степенью риска 100 % (все активы, не вошедшие в первые четыре группы).

3. Центральный банк Российской Федерации

Центральный банк Российской Федерации является главным банком. Банк России создан и действует на основании Федерального закона (ФЗ) «О Центральном банке РФ (банке России)» (от 26.04.1995 года). В соответствии с этим законом уставный капитал (в размере 3млр. рублей) и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.

Высшим органом ЦБ является совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности ЦБ и осуществляющий руководство и управление ЦБ. В совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов совета директоров.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Это выражается в том, что она назначает на должность Председателя банка России и членов совета директоров сроком на 4 года. Кандидатуру для назначения на должность Председателя ЦБ представляет Президент РФ, причем одна кандидатура не может вноситься более двух раз. В силу подотчетности Гос. Думе Банк России ежегодно не позднее 15 мая представляет ей годовой отчет, утвержденный советом директоров.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В его систему входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры вычислительные центры, полевые учреждения и другие предприятия и организации, в том числе подразделения безопасности необходимые для осуществления деятельности Банка России.

3.1 Функции Банка России

Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 12.04.1995 года определены три цели деятельности Банка России:

· защита в обеспечении устойчивости рубля;

· развитие и укрепление банковской системы РФ;

· обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Для достижения указанных целей он выполняет следующие функции:

1. Проведение денежно-кредитной политики;

2. Монопольной эмиссии наличных денег и организации их обращения;

3. Банка банков;

4. Банка Правительства;

5. Внешнеэкономическая.

Монопольная эмиссия наличных денег (банкнот и монет) и организация их обращения. В отличии от промышленно развитых стран удельный вес наличных денег очень велик - 34,5% денежной массы по агрегату М2, поэтому эмиссионная функция имеет большое значение. Контроль за ростом денежной базы, 70,4% которой составляют наличные деньги является важной составляющей денежной массы.

Банкноты и монеты Банка России являются единственным законным средством платежа на территории РФ. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, а также для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны. Это означает, что зачисленные на счета рубли (т.е. рубли в безналичной форме) обладают де-факто таким же статусом законного платежного средства, как и наличные.

Для организации наличия денежного обращения на территории РФ Банк России:

· осуществляет прогнозирование и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет, создает их резервные фонды;

· устанавливает правила хранения, перевозки или инкассации наличных денег для кредитных организаций;

· устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков, порядок уничтожения банкнот и монет Банка России, а также замену поврежденных банкнот и монет;

· определяет порядок ведения кассовых операций Архипов А.И. / Экономика / Под ред. А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К.Большакова. - М.: «Проспект», 1998 - С. 658-659.

Выполняя функцию «банка банков», Банк России принимает на хранение кассовые резервы коммерческих банков, оказывает им кредитную поддержку, являясь для них кредитором последней инстанции.

ЦБ является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью банков. Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

В соответствии с законом «О Центральном Банке РФ» его регулирующая и надзорные функции осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения ЦБ.

В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк России вправе назначить от себя в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя; в период деятельности этого представителя кредитная организация вправе осуществлять разрешенные ей федеральными законами сделки только по согласованию с ним.

Банк России выполняет функции главного регулирующего органа платежной системы РФ. Он координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в России. ЦБ устанавливает правила, формы, сроки, стандарты осуществления безналичных расчетов. Организует межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения, служит расчетным центром среди банков страны.

Также Банк России выполняет функцию банка Правительства РФ - банкира, финансового консультанта и агента. На его счетах хранятся средства федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов.

Банк России без взимания комиссионного вознаграждения ведет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ (если иное не установлено федеральными законами) посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов. Он может предоставлять краткосрочные кредиты Правительству России (для покрытия кассовых разрывов в госбюджете) под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено ФЗ «О федеральном бюджете».

Банк России консультирует Минфин РФ по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашение государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

ЦБ осуществляет операции по обслуживанию государственного долга РФ, операции с золотовалютными резервами в соответствии с ФЗ.

Согласно Бюджетному кодексу РФ управление государственным внутренним долгом (определение суммы, порядка, условий выпуска и размещения долговых обязательств) осуществляется Правительством РФ. Обслуживание государственного внутреннего долга производит Банк России и его учреждения путем совершения операций по размещению долговых обязательств Правительства РФ, их погашения и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме.

Банк России выполняет внешнеэкономическую функцию по следующим основным направлениям Архипов А.И. / Экономика / Под ред. А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К.Большакова. - М.: «Проспект», 1998 - С. 658-659:

· представляет интересы РФ по взаимоотношениям с центральными банками иностранных государств, а также международных банков и иных международных валютно-финансовых организаций;

· определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему России, выдает разрешение на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории РФ;

· определяет порядок ведения расчетов с международными организациями, иностранными государствами;

· принимает участие в разработке прогноза платежного баланса России и организует его составление;

· управляет международными резрвами страны;

· устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

· организует и осуществляет валютное регулирование и контроль;

· устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельность по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты.

3.2 Денежно-кредитная политика Банка России

Денежно-кредитная политика является составным элементом гос. экономической политики и определяется огромными целями последней. Ее можно определить как совокупность воздействия государства на состояние денежно-кредитной сферы (прежде всего, на динамику таких денежно-кредитных показателей, как спрос и предложение денег, уровень банковской ликвидности, процентных ставок и валютного курса, объем кредитов). Проводником денежно-кредитной политики является ЦБ.

Ежегодно Совет директоров ЦБ во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает проект основных направлений единой государственной денежной политики и ее основные направления на предстоящий год и представляет эти документы для рассмотрения в Национальный банковский совет, также Президенту РФ и в Правительство РФ. После этого не позднее 26 августа, проект основных направлений представляется ЦБ в Госдуму. Не позднее 1 декабря туда же представляются основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год.

В настоящее время при формулировании целей денежно-кредитной политики Банк России исходит из законодательно закрепленной за ним задачи по защите и обеспечению устойчивости национальной валюты. Постоянной стратегической целью денежно-кредитной политики в России является последовательное снижение инфляции. Низкий уровень инфляции рассматривается ЦБ как наилучший вклад денежно-кредитной политики в создание благоприятных условий для достижения долгосрочного устойчивого и динамичного роста экономики. По Конституции РФ основная функция ЦБ - защита и обеспечение устойчивости российского рубля.

В условиях значительного предложения иностранной валюты (благодаря высоким ценам на нефть) Банк России осуществляет интервенции с целью недопущения чрезмерного укрепления реального эффективного курса рубля, которая может отрицательно сказаться на финансовом состоянии России. Покупка Банком России иностранной валюты служит основным источником роста денежной массы и содействует росту инфляции.

К основным инструментам и методам денежно-кредитной политики, по Закону о Банке России относится РосБизнесКонсалтинг. www.5ballov.ru.:

1. Процентные ставки по операциям Банка России;

2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервное требование);

3. Операции на открытом рынке (купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки - репо).

Изменение процентных ставок по операциям для достижения целей денежно-кредитной политики называется процентной политикой. Она включает ставку рефинансирования, ставки по кредитным и депозитным операциям ЦБ. Традиционно основным показателем и одновременно инструментом процентной политики ЦБ является изменение его официальной (базовой) ставки. В России - это ставка рефинансирования.