Таблица 17 - Качество кредитного портфеля АО «Kaspi Bank» по классификации уполномоченного органа

Тип кредита	На 01.01.2008 года	На 01.01.2007 года
	кредит	%	провизия	%	кредит	%	провизия	%
Стандартные	150755593	76,4			97810065	75,7
Сомнительные всего	40056787	20,3	4081841	41,0	26487534	20,5	3415253	47,2
Сомнительные I-й категории	6328972	15,8	1692471	17,0	3867180	14,6	1193891	16,5
Сомнительные II-й категории	1041476	2,6	557520	5,6	556238	2,1	347314	4,8
Сомнительные III-й категории	4006	0,01	996	0,01	26488	0,1	36179	0,5
Сомнительные IV-й категории	120170	0,3	149336	1,5	768138	2,8	1157713	16,0
Сомнительные V-й категории	640909	1,6	1672559	16,8	211900	0,8	687392	9,4
Безнадежные	6511694	3,3	1800988	18,1	4909884	3,8	397964	5,5
Итого	197324075	100	9955709	100	129207483	100	7235705	100,0



Рисунок 18 - Качество кредитного портфеля АО «Kaspi Bank» по классификации уполномоченного органа

В целях обеспечения своей финансовой устойчивости банк очень серьезно подходит к выбору финансируемых проектов и клиентов, отдавая предпочтение надежным заемщикам. При этом определяющим фактором в принятии решения о выделении кредитов являются кредитная история заемщика, его финансовое положение, значимость финансируемого проекта в развитии приоритетных отраслей экономики и его окупаемость, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредиту. По данным таблицы 17, можно сделать вывод, что структура кредитного портфеля по качеству ссудных активов (рисконасыщенности) характеризуется постоянным присутствием проблемных кредитов. Уровень проблемных кредитов, в которых сомнительные 1-5 категорий уменьшился с 20,5 до 20,3 процентов, а уровень безнадежных кредитов за исследуемый период увеличился с 3,8 до 3,3 процентов. Уровень стандартных кредитов уменьшился с 76,4 до 75,7 процентов, что является положительным фактом.

Кредитование для банка - это процесс, всегда связанный с возможным риском потери значительных денежных ресурсов. Обеспечение кредита в виде преимущественных прав банка на какое-либо имущество выступает в данном случае как дополнительная гарантия полного и своевременного возврата кредита, уменьшает риск при неплатежеспособности, банкротстве, ликвидации заемщика или его нежелании погасить долг. Наиболее часто встречается такая разновидность обеспечения кредита, как залог. Более наглядно структуру залога можно рассмотреть в таблице 18 и на рисунке 19.

Таблица 18 - Анализ кредитов по видам залога АО «Kaspi Bank» за 2006-2007 годы

Виды залога	31 декабря 2007 года	31 декабря 2006 года
	сумма, тыс. тенге	уд. вес, %	сумма, тыс. тенге	уд. вес, %
Ссуды, обеспеченные залогом недвижимости и прав на нее	104560797	52,90	64548824	49,79
Ссуды, обеспеченные прочими средствами	30172319	15,26	20504571	15,82
Ссуды, обеспеченные залогом в виде товаров	15367950	7,77	2393411	1,85
Ссуды, обеспеченные залогом в виде транспортных средств	9994731	5,06	2459516	1,90
Ссуды, обеспеченные гарантиями	8904266	4,50	6926866	5,34
Ссуды, обеспеченные залогом оборудования	2444959	1,24	1675942	1,29
Ссуды, обеспеченные залогом денежных средств	1561232	0,79	3255172	2,51
Лизинговые операции	340573	0,17	439374	0,34
Ссуды, обеспеченные залогом ценных бумаг	7024	0,0036	2379502	1,84
Ссуды, обеспеченные получением зерна	-	-	371490	0,29
Необеспеченные ссуды	24310797	12,30	24692189	19,05
Итого	197664648	100,00	129646857	100,00
За минусом резерва под обесценение	9955709		7235705
Итого ссуды, предоставленные клиентам	187708939		122411152



Рисунок 19 - Структура залога АО «Kaspi Bank» по состоянию на 31 декабря 2007 года

Из таблицы 18 видно, что за отчетный период коммерческое кредитование предприятий различных форм собственности и кредитование физических лиц, осуществляется в банке в основном под залог недвижимости - 52,9 процентов и прочими средствами - 15,26 процентов. На втором месте - под залог товаров - 7,77 процентов, а на третьем транспортные средства и составляет 5,06 процентов от портфеля залога. Имеют место в структуре залога гарантий, оборудование и ссуды, обеспеченные денежными средствами.

По состоянию на 31 декабря 2007 года необеспеченные ссуды на 23113507 тыс. тенге, по которым залоги находились на стадии оформления (недвижимость, земельные участки, гарантии и прочее).

Следует отметить, что за 2007 год произошло увеличение доли по ссудам, обеспеченным недвижимостью и транспортными средствами. Данная группа обеспечения в настоящее время является довольно рискованной, так как в данное время в Республике Казахстан наблюдается значительное снижение цен на стоимость упомянутые виды залога. Так как кредиты под залог недвижимости и автотранспортных средств являются долгосрочными можно сделать небольшой пессимистический прогноз, исходя из того, что реальная стоимость недвижимости и транспорта на 1 июня текущего года снизилась на 40 %. В данной ситуации необходимо учесть - банки выдают кредит с учетом риска невозврата, как отмечалось в первой главе данной работы, под 60-70 % от оценочной стоимости, то есть, учитывая снижение рыночной стоимости залога для банка может обернуться значительными убытками. Прогноз представим в виде таблице 19 и рисунка 20.

Таблица 19 - Пессимистический прогноз на 2008 год по снижению стоимости некоторых видов залога АО «Kaspi Bank»

Виды залога	Оценочная стоимость на 31 декабря 2007 года, тыс. тенге	Маржа, установ-ленная банком с учетом, %	Приблизи-тельная сумма кредитов выданных под данное обеспечение, тыс. тенге	Прогнози-руемая стоимость с учетом падения цен на объект залога на 2008 год, тыс. тенге	Излишек (+), недостаток (-) обеспечения, тыс. тенге
Ссуды, обеспеченные залогом недвижимости и прав на нее	104560797	30 (от стоимости залога)	104560797- (30% от 104560797)= 73192557,9	62736478,2	10456079,7
Ссуды, обеспеченные залогом в виде транспортных средств	9994731	40 (от стоимости залога)	9994731- (40% от 9994731)= 5996838,6	5996839	0



Рисунок 20 - Пессимистический прогноз на 2008 год по снижению стоимости некоторых видов залога АО «Kaspi Bank»

По данным таблицы 19, можно сделать вывод, что в противном случае банк может потерять значительную сумму по кредитам, обеспеченным недвижимостью и транспортом - 10456079,7 тыс. тенге. Прогнозируемые убытки не смогут даже покрыть ежегодно увеличивающиеся резервы под обесценение кредитов, представленные в таблице 20 и на рисунке 21.

Таблица 20 - Резервы под обесценение (провизия) кредитов АО «Kaspi Bank» за 2006-2007 годы

Показатель	2007 год, тыс. тенге	2006 год, тыс. тенге
Резервы на начало периода	7235705	5261314
Формирование резервов	4418707	5158636
Списание активов	1874017	(3436575)
Восстановление ранее списанных активов	175314	252330
Резерв на обесценение	(9955709)	(7235705)



Рисунок 21 - Динамика резервов под обесценение кредитов АО «Kaspi Bank» за 2006-2007 годы

В заключение хочется отметить, что представленный прогноз может показаться недостаточно аргументированным, не учитывающим индивидуальные особенности выданных кредитов, но несет в себе цель подчеркнуть, что происходит снижение качества кредитного портфеля не только исследуемого банка, но и всей банковской системы в целом.

АО «Kaspi Bank» необходимо также учитывать обесценение и других, менее значимых по удельному весу в портфеле залога форм обеспечения кредитов, пересмотреть Кредитную и Залоговую политику с учетом нестабильной ситуаций в экономике страны.

3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ

3.1 Проблемы обеспечения возвратности кредитов и пути их решения

В нынешней неустойчивой экономике банковские ссуды представляют собой наименее качественные ликвидные средства и включение их в структуру ликвидных активов затрудняет управление ликвидностью.

В последнее время стоимость жилья уже значительно снизилась во многих регионах Казахстана, и, судя по всему, это только начало. Намерение правительства взяться за регулирование ценовой политики на рынке недвижимости наверняка продолжит эту тенденцию. Вмешательство государства в рыночную экономику, может быть, не лучший, но в данной ситуации действенный способ остановить разгул цен. Кроме того, развитие института арендного жилья тоже будет способствовать падению цен на недвижимость. Весь цивилизованный мир живет в арендованном жилье, и европейцы не чувствуют себя от этого ущербными людьми.

Казахстан на фоне тех же Германии, США, России, которые не так давно столкнулись с этим самым лопанием пузыря недвижимости, не отличается высоким уровнем доходов населения как основного фактора роста цен на жилье. Однако в вышеуказанных странах пузырь все же лопнул. Казахстан же, будто заговоренный, вопреки законам экономики сохраняет достаточно уверенный рост цен на недвижимость. Предпосылки для проявления стагнационных процессов здесь уже имеются. Причем их формирование происходит уже на протяжении приблизительно трех лет. Однако выстрелить им не дают, применяя для этого различные способы.

Если обратиться к опыту США, где процесс лопания пузыря наиболее свеж в памяти, то здесь ситуация в общем очень похожа на нашу. Единственный нюанс - в Казахстане эти процессы идут с небольшим запозданием.

До прошлого года цены на дома в Америке росли такими темпами, что банки стали предоставлять ссуды на их покупку лицам с не самой благополучной кредитной историей. Популярны были также ссуды с варьирующимся процентом, вначале соблазнительно низким, но потом резко повышавшимся. Банкам нужно было оправдывать средства, заимствованные за рубежом (в США доля внешних займов к активам составляет 94 процентов, в Казахстане - 80 процентов). Аналогия с Казахстаном просматривается четко. Ежегодный прирост цен на недвижимость в республике превышает 120 процентов. И тот день, когда авантюристы-заемщики посчитают разницу в выгоде наличия собственного жилья по ипотеке и возможностью попросту арендовать его, - уже не за горами. К примеру, в Европе, да и в Америке, арендное жилье занимает порядка 70 процентов рынка.

Уже сейчас из-за высоких цен на жилье арендатор вынужден платить отечественному арендодателю за квартиру 500-600 долларов в месяц. Однако, обладая крайне консервативным менталитетом, казахстанцы по-прежнему считают, что крыша над головой должна быть своя, а не арендованная. Поэтому рынок ипотеки выживает, несмотря ни на что.

При этом, если отбросить ментальную позицию и просто логически просчитать, выходит, что, арендуя, отдавать арендатору 500 долларов в месяц намного выгоднее, нежели по ипотеке выплачивать кредитору проценты в размере от 700 долларов и выше ежемесячно. При этом само вложение в будущую квартиру, как правило, не превышает 500-600 долларов. Этого осознавать никто не желает. Ипотека по-прежнему пользуется популярностью, а люди предпочитают иметь «свою» крышу над головой, отдавая дань сложившимся стереотипам.

Обратив свой взор на казахстанский банковский рынок, усматривается множество совпадений с ситуацией в США. Стоило банкам затаиться после ситуации в США и прекратить выдачу кредитов с целью корректировки ставок две недели назад, как в большинстве регионов Казахстана цены на недвижимость стали катастрофически падать. К примеру, если приличная трехкомнатная квартира в центре Павлодара в июне прошлого года стоила порядка 70-75 тыс. долларов, то сейчас его цена не превышает 40 тыс. долларов. Налицо настораживающая зависимость рынка жилья от банковской подпитки в виде ипотеки.

Вследствие падения цен на недвижимость многие заемщики отказались выплачивать по ним проценты и стали возвращать залоговое имущество. После чего, многие банки начали выставлять на торги залоговое имущество, что говорит о росте дефолтов по ипотечным кредитам. В случае массового возврата залогов качество активов банков значительно ухудшится из-за падения цен на недвижимость

В последнее время на сайтах банков все чаще встречаются объявления о том, что на торги выставляется залоговое имущество: квартиры, дома, автомобили. Хотя сами банки утверждают, что ничего необычного в практике реализации залогов нет, на наш взгляд, необычным является большое количество возвращаемого залогового имущества. А уж голландский метод торгов (на понижение), предлагаемый некоторыми игроками, воспринимается как тревожный знак.

Тема возврата залогового имущества заинтересовала многие СМИ, особенно эта проблема, акцентирована в статье популярного экономического издания «Эксперт Казахстан». Сотрудники данного журнала провели интервью с некоторыми руководителями ведущих казахстанских банков.

Осенью прошлого года некоторые специалисты прогнозировали рост числа просрочек платежей по кредитам и даже отказ от платежей и возврат залогов. Называли и причины: ужесточение кредитных условий, удорожание заемных средств, в том числе и по существующим кредитам из-за плавающей ставки вознаграждения.

В АФН подтверждают, что пересмотр условий кредитования банками из-за переоценки рисков отразился на качестве обслуживания заемщиками своих долгов.

Еще одна причина - трудности рефинансирования займов. Раньше банки охотно занимались перекупкой клиентов своих конкурентов, предлагая им более выгодные условия кредитования. Это позволяло заемщику погасить долги перед первым банком, заняв деньги во втором. Банкам это тоже было выгодно: они наращивали клиентскую базу, увеличивали активы и, главное, получали дополнительную прибыль.

Услуги по рефинансированию кредитов стали активно развиваться с начала 2007 года, однако дефицит ликвидности подорвал этот бизнес: банки сокращают объемы кредитования, что уж говорить о перекредитовании. Особенно трудно рефинансировать ипотечный кредит, что связано с переоценкой рисков по этому виду кредитования, снижением стоимости залогов и значительным удорожанием займов.

Но главная причина роста дефолтов по ипотеке - снижение стоимости залогового имущества. Платить все больше за дешевеющую недвижимость можно только в том случае, когда это жизненно необходимо, то есть если в квартире или доме, приобретенном за счет займа, живет семья.

В АФН считают, что нельзя однозначно ответить на вопрос, почему растут просрочки по ипотечным займам. Скорее это комплекс проблем: падение цены на недвижимость ниже размера взятого кредита, застой на строительном рынке, ухудшение благосостояния заемщиков, в том числе по причине роста инфляции.

В принципе, ситуация стандартная: клиенты возвращают залоги, банки их продают, чтобы компенсировать недополученные доходы. Для того и придумано залоговое обеспечение, чтобы застраховать банки от потерь.

Также хотелось бы отметить, что используемые в Казахстане формы обеспечения имеют ряд недостатков.

Анализ практики применения этих способов выявил ряд существенных недостатков, в результате чего механизм вторичных гарантий возврата кредита оказывается зачастую недейственным и формальным.

Главными недостатками действующей ныне практики использования залогового механизма, гарантий, поручительства являются следующие.

- неразработанность механизма предварительного и последующего контроля за качественным составом имущества, предлагаемого к залогу, порядком его хранения и использования; финансовой устойчивостью поручителей и гарантов, методов оценки справедливой стоимости предметов залога, в частности недвижимости;

- слабая дифференцированность условий договора о залоге применительно к индивидуальному риску соответствующей залоговой операции;

- недостатки в оформлении договоров о залоге, поручительств и писем, приводящие их к недействительности.

Вышеизложенные проблемы можно представить в виде рисунка 22.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 22 - Проблемы обеспечения возвратности кредитов

Вместе с тем использование вторичных форм обеспечения возвратности кредита в Казахстане сопряжено с определенными трудностями. Так, для неформального применения залогового механизма необходимы соответствующие предпосылки. Главной предпосылкой является развитие отношений собственности, обусловливающее возникновение имущественных прав и обязанностей предприятий.

В качестве решения данных проблем можно предложить ряд следующих мероприятий, представленных на рисунке 23.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 23 - Пути решения проблем, связанных с обеспечением возвратности кредитов

Эффективность залогового механизма в значительной мере зависит от правильности определения справедливой залоговой стоимости объекта, а это требует наличия квалифицированного штата оценщиков (независимых или в штате банка). В настоящее время при большом числе экспертов-оценщиков, работающих на рынке оценочных услуг, наблюдается дефицит квалифицированных оценщиков, подготовленных и умеющих проводить не только переоценку основных фондов предприятий, но и оценку разного вида имущества клиентов при малом объеме исходной информации. Необходимо также наладить механизм информирования банками друг друга о финансовом состоянии клиентов, выдающих поручительства.

3.2 Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика как фактор снижения проблемных кредитов

возвратность банковский ссуда кредит

Особое внимание в процессе кредитования уделяется своевременности уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку по каждой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. Банк должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивался баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.

Трудности с погашением ссуд могут возникать по различным причинам, наиболее распространенными из которых являются: ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий кредитного договора и последующем контроле; неэффективная работа клиента, получившего ссуду; факторы, которые не находятся под контролем банка.

Основные причины возникновения проблемных ссуд (ссуд, по которым возникают трудности с их погашением и уплатой процентов), зависящие от клиента, связаны со слабым руководством предприятия, ухудшением качества продукции и работы, ошибками в оценке рынков сбыта, со слабостью контроля над состоянием финансов, что проявляется в росте дебиторской задолженности, непроизводительных расходов и др.

К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые не находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства и т. д.

В работе по взысканию проблемных ссуд банк должен действовать быстро, без промедления, так как если заемщик задержит расчеты по своим обязательствам перед другими организациями и предприятиями (поставщики, налоговая служба, страховая организация) раньше, чем возникнет требование банка, последнему придется пребывать в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.

В зависимости от формы обеспечения кредита банк применяет разные способы принудительного взыскания долга и процентов по нему в случае отсутствия у заемщика в ближайшее время реальные перспектив рассчитаться с ним.

Если ссуда выдана под залог имущества, банк получает удовлетворение своих требований к заемщику из стоимости заложенного имущества в порядке, определенном в договоре залога. Обычно это осуществляется путем зачисления выручки от реализации продукции на ссудный счет заемщика, минуя его расчетный счет, до полного погашения ссудной задолженности. Однако общая сумма прямых зачислений на ссудный счет выручки от реализации продукции не должна превышать суммы, указанной в договоре залога.

При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк предъявляет ко взысканию сумму долга своим распоряжением (требованием) в бесспорном порядке со счета гаранта.

В случае, если обеспечением ссуды является страховое свидетельство (полис), банк получает страховое возмещение от органов страхования (государственных или акционерных) в пределах сроков, определенных правилами страхования.

Если обеспечением ссуды служит переуступка требований, банк предъявляет к оплате требования и счета заемщика третьему лицу и поступающие средства направляет на погашение кредита.

Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка. Составление данного документа поможет кредитному инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для представления руководству. Процедура оценки кредитоспособности заемщика представлена на рисунке 24.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 24 - Процедура оценки кредитоспособности заемщика

Кредитный комитет, который, собственно, и принимает решение о выдаче кредита, имея такой документ, может лучше оценить перспективность данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде.

Работа по составлению кредитной оценки производится следующим образом: в процессе проверки заявки клиента на предоставление кредита производится оценка его кредитоспособности, перспективности кредитуемого проекта, качества и достаточности обеспечения.

Кредитный инспектор получает необходимые материалы от клиента, от предприятий и банков которые ранее взаимодействовали с ним, изучает бизнес-план, на реализацию которого запрашивается кредит, посещает Заемщика с целью:

- убедиться в правильности информации, имеющейся в бизнес-плане;

- получить необходимую информацию, которая нужна для оценки кредита и не включена в бизнес-план;

- оценить жизнеспособность бизнес-плана и особенно определить способность руководства успешно осуществлять его;

- подсчитать активы предлагаемого заемщика, особенно те активы, которые предлагается взять как обеспечение на основании средних рыночных цен и при условии вынужденной продажи;

- предложить заемщику принять такие условия, при которых он имеет наибольшие шансы на положительное решение.

После получения всей необходимой информации составляется кредитный обзор в котором обобщаются имеющиеся факты и излагаются рекомендации и заключения кредитного инспектора.

Формат кредитного обзора:

а) информация о Заемщике. Этот раздел должен представить полную информацию о заемщике и любых Поручителях и содержать следующие сведения:

1) когда они были основаны и приватизированы;

2) их юридический статус (например: акционерное общество);

3) сколько каждый имеет акционеров - излагается информация обо всех основных акционерах;

4) в какой отрасли промышленности они берут участие, и какую должность занимают в этой отрасли;

5) какие сильные (слабые) стороны, возможности, угрозы имеют заемщик/Поручители - кратко;

6) имеют ли Заемщик/Поручители дочерние предприятия. Какое влияние они имеют на операции, и особенно, как они влияют на предлагаемый проект. Если дочерние предприятия имеют значительное влияние, их счета должны быть сведены в таблицах и Оценка должна включать анализ цифр дочерних предприятий;

б) информация о Проекте. Этот раздел должен предоставлять исчерпывающие сведения о проекте, который требует финансирования и должен содержать следующую информацию:

1) целевое использование кредитных средств (может быть представлена в виде бизнес-плана);

2) почему было принято решение о выборе этого варианта;

3) какие рассматривались альтернативы и почему они были отклонены;

4) какие преимущества получит заемщик, осуществляя этот проект

в) анализ направления деятельности Заемщика. Этот раздел должен анализировать отрасль промышленности, в которой принимает участие заемщик и ее характеристики:

1) расширяется отрасль, стабильна или падает. Необходимо проанализировать перспективы этого производства;

2) циклично ли производство. На каком цикле оно сейчас находится. Какое влияние на него имеет экономическое падение/переходный период;

3) спрос/поставка сырья - сезонные или равномерные на протяжении всего года;

4) это производство направлено на экспорт или на внутренний рынок. Какие новые рынки позволит обслуживать заемщику предлагаемый проект;

5) кто является конкурентом, и доля рынка обслуживаемая конкурентами. В результате анализа сильных и слабых сторон и возможностей заемщика, необходимо сделать вывод об угрозах в данной отрасли промышленности и как на них можно повлиять посредством воплощения предлагаемого проекта;

г) финансовый анализ;

д) анализ бухгалтерских документов. Этот раздел должен освещать бухгалтерскую политику, которая использовалась для отчетов предыдущих лет, а также и то, были ли они подвернуты аудиторской проверке. Он также должен указывать имена аудиторов и любые ограничения к их свидетельствам.

Выводы кредитного инспектора. Данный кредитный обзор должен заканчиваться выводами о целесообразности предоставления запрашиваемого кредита с четким обоснованием принимаемых решений.

3.3 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредитов

Перспективы развития в Казахстане различных способов обеспечения возвратности кредита следует также связывать с оценкой риска, который содержит каждый из них.

В практике некоторых стран с рыночной экономикой в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяются уступка (цессия) требования.

Уступка (цессия) требования - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве возврата кредита. Правовая структура цессии представлена на рисунке 25.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 25 - Правовая структура цессии

Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту).

При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, поскольку, во-первых, средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на счета заемщика; во-вторых, заемщик может уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже несуществующие требования.

Кроме уступки индивидуального требования банки Германии используют общую и глобальную цессии. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов. При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требования считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании данной формы обеспечения возвратности кредита банк требует проводить уступку требования на сумму, значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40 процентов стоимости уступленных требований.

Заключение

Проблемы некоторых казахстанских банков, проявляющихся, в частности, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении балансами, рисками (ликвидности, кредитными, процентными, валютными и т.д.) Слишком «дорогой ценой» обходится акционерам и клиентам банков рискованная кредитная политика банкиров упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.

В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы кредитования, по существу, воспроизводит черты переходного периода от централизации к децентрализации управления экономикой, кладет основу для развития предпринимательства как в хозяйстве, так и в банковской сфере. Новые качества кредитного механизма, однако, продолжают сдерживаться.

Система кредитования базируется на традиционных общих и специфических принципах, в том числе срочности и обеспеченности; учитывается также платный характер кредита. Вместе с тем, содержание ряда из них существенно изменилось. Сложившаяся в настоящее время система учитывает кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременного возврата кредита. Впервые при объявлении заемщика неплатежеспособным коммерческий банк вправе поставить вопрос о передаче его оперативного управления администрации, назначенной с участием банка - кредитора, а также о его реорганизации и ликвидации.

Изменения коснулись и принципа обеспеченности кредита, отношениям к ссудам, не имеющим непосредственного материального обеспечения (таковым считался сверх нормативный оплаченный остаток товарно-материальных ценностей). Опыт показал, что наличие такого материального обеспечения еще не дает уверенности в современности возврата ссуд. Одно дело - материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело - реализуемые активы, имущество заемщика в целом.

Первая глава данной дипломной работы посвящена теоретическим аспектам обеспечения возвратности банковских ссуд. Практика показывает, что значительная часть заемщиков аккуратно выполняет указанное обязательство, однако некоторые клиенты его нарушают, т.е. наличие обязательства, предусмотренного кредитным договором, само по себе не создает гарантии его выполнения. Поэтому в ходе накопления международного и отечественного опыта деятельности банков был выработан механизм организации возврата выданных ссуд, включающий использование двух форм обеспечения возврата кредита.

В разделе изучены формы обеспечения возвратности кредита. Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник и способ погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на использование кредита, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника на всех этапах кредитного процесса.

Вторая глава посвящена анализу практических аспектов по обеспечению возвратности кредитов.

АО «Kaspi Bank» входит в десятку лучших, среди таких банков, как АО «Казкоммерцбанк», АО «БТА Банк», АО «Народный Банк».

Основная задача АО «Kaspi Bank» состоит в том, чтобы сосредоточить внимание на поддержании стабильного качества активов, устойчивой прибыльности и повышении рентабельности филиальной сети путем оптимизации бизнес-процессов.

АО «Kaspi Bank» является одним из лидером на рынке банковских розничных продуктов и услуг. Банк предоставляет услуги своим клиентам через сеть, представленную 36 филиалами, 117 расчетно-кассовыми отделениями и 547 точек продаж экспресс-кредитов, обслуживающих 2500 торговых предприятий.

Рост кредитного портфеля на 34,79 процента до 187708939 тыс. тенге по состоянию на конец 2007 года с 122411152 тыс. тенге по состоянию на конец 2006 года был связан с более активной кредитной деятельностью банка, в особенности в области розничного кредитования и кредитования малого и среднего бизнеса.

В целях обеспечения своей финансовой устойчивости банк очень серьезно подходит к выбору финансируемых проектов и клиентов, отдавая предпочтение надежным заемщикам. При этом определяющим фактором в принятии решения о выделении кредитов являются кредитная история заемщика, его финансовое положение, значимость финансируемого проекта в развитии приоритетных отраслей экономики и его окупаемость, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредиту. Такая кредитная стратегия приводит к тому, что доля проблемных кредитов минимальна. Однако по данным анализа, можно сделать вывод, что структура кредитного портфеля по качеству ссудных активов (рисконасыщенности) характеризуется постоянным присутствием проблемных кредитов. Уровень проблемных кредитов, в которых сомнительные 1-5 категорий уменьшился с 20,5 до 20,3 процентов, а уровень безнадежных кредитов за исследуемый период уменьшился с 3,8 до 3,3 процентов.

За отчетный период коммерческое кредитование предприятий различных форм собственности и кредитование физических лиц, осуществляется в банке в основном под залог недвижимости - 52,9 процента и прочими средствами - 15,26 процентов. На втором месте - под залог товаров - 7,77 процентов, а на третьем транспортные средства и составляет 5,06 процентов от портфеля залога. Имеют место в структуре залога гарантий, оборудование и ссуды, обеспеченные денежными средствами.

По состоянию на 31 декабря 2007 года необеспеченные ссуды на 23113507 тыс. тенге, по которым залоги находились на стадии оформления (недвижимость, земельные участки, гарантии и прочее).

Следует отметить, что за 2007 год произошло увеличение доли по ссудам, обеспеченным недвижимостью и транспортными средствами. Данная группа обеспечения в настоящее время является довольно рискованной, так как в данное время в Республике Казахстан наблюдается значительное снижение цен на стоимость упомянутые виды залога.

В заключении хочется отметить, что представленный прогноз может показаться недостаточно аргументированным, не учитывающим индивидуальные особенности выданных кредитов, но несет в себе цель подчеркнуть, что происходит снижение качества кредитного портфеля не только исследуемого банка, но и всей банковской системы в целом.

АО «Kaspi Bank» необходимо также учитывать обесценение и других, менее значимых по удельному весу в портфеле залога форм обеспечения кредитов, пересмотреть Кредитную и Залоговую политику с учетом нестабильной ситуаций в экономике страны.

В третьей главе рассмотрены основные предложения по совершенствованию обеспечения возвратности кредитов.

В результате исследования было выявлено, что вследствие падения цен на недвижимость многие заемщики отказались выплачивать по ним проценты и стали возвращать залоговое имущество. После чего, многие банки начали выставлять на торги залоговое имущество, что говорит о росте дефолтов по ипотечным кредитам. В случае массового возврата залогов качество активов банков значительно ухудшится из-за падения цен на недвижимость. Но главная причина роста дефолтов по ипотеке - снижение стоимости залогового имущества. Платить все больше за дешевеющую недвижимость можно только в том случае, когда это жизненно необходимо, то есть если в квартире или доме, приобретенном за счет займа, живет семья.

В результате может ухудшиться качество активов банков, поскольку обесценится залоговое имущество. А продажа его по более низкой цене означает потерю прибыли для банков. Правда, банки нивелируют такие риски, выдавая кредиты, сумма которых не превышает 70 процентов от оценочной стоимости залога. Да и к оценке недвижимости они обычно подходят достаточно жестко.

Также хотелось бы отметить, что используемые в Казахстане формы обеспечения имеют ряд недостатков. Анализ практики применения этих способов выявил ряд существенных недостатков, в результате чего механизм вторичных гарантий возврата кредита оказывается зачастую недейственным и формальным.

В качестве предложения необходимо акцентировать внимание, на то, что одним из способов обеспечения возвратности кредитов является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. Касаясь выявления отличий в оценке кредитоспособности между отечественными и зарубежными методиками нужно отметить, что в области получения информации о потенциальном заемщике и ее обработке казахстанский финансовый рынок далеко отличен от зарубежного.

К примеру, в Казахстане не в достаточной мере развиты кредитные агентства, специализирующиеся на сборе и обработке данных по тем или иным номинациям или отдельным физическим лицам.

Кроме того, одним из препятствий банковского анализа кредитоспособности в Казахстане является весьма ограниченный доступ к информации о заемщике, имеющейся в другом банке, поскольку существует понятие «банковской тайны».

Перспективы развития в Казахстане различных способов обеспечения возвратности кредита следует также связывать с оценкой риска, который содержит каждый из них.

В практике некоторых стран с рыночной экономикой в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяются уступка (цессия) требования.

Список использованных источников

1 Гражданский Кодекс Республики Казахстан от 27 декабря 1994 год № 269-XII

2 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан: Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444

3 О Национальном банке Республики Казахстан: Закон Республики Казахстан от 30.03.95 года № 2155

4 Об ипотеке недвижимого имущества: Закон Республики Казахстан от 23 декабря 1995 года № 2723

5 О Кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан: Закон Республики Казахстан от 06 июля 2004 года № 573-2

6 Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них: Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296

7 Об утверждении Правил регистрации и учета государственных и гарантированных государством займов, займов под поручительство государства: Постановление Правительства Республики Казахстан от 31 декабря 2004 года № 1467

8 Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для БВУ: Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358

9 О вопросах, связанных с классификацией активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них: Письмо заместителя Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 6 июля 2007 года № 04-01-17/2174/9773

10 Лаврушин О.И., Мамонова Н.И. Банковское дело: учебник / - М. : «КНОРУС», 2007. - 768 с.

11 Коробова Ю.И., Рубина Ю.Б., Солдаткина В.И. Банковский портфель-2. - М. : «СОМИНТЕК», 2000. - 752 с.

12 Иванов С.С Анализ надежности банков. - М. : Русская деловая литература, 2003. - 320 с.

13 Жукова О. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие. - М., 2001. - 260 с.

14 Коробов Ю.И., Солдаткин В.И. Банковский портфель-3 (книга банковского бухгалтера и аудитора). - М. : СОМИНТЭК, 2002. - 758 с.

15 Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М. : Финансы и статистика, 2003. - 480 с.

16 Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие. - М., 2001. - 260 с.

17 Жукова Е.Ф. Общая теория денег и кредита: учебник. - М. : Банки и биржи: ЮНИТИ, 2003. - 758 с.

18 Организация деятельности коммерческих банков / Под ред. Г.И. Кравцовой. - М., 2002. - 480 с.

19 Роуз П. Банковский менеджмент. - М. : Дело Лтд., 2003. - 890 с.

20 Рид Р., Коттер Р., Смит Э., Гилл В. Коммерческие банки. - М. : Прогресс, 2000. - 658 с.

21 Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М. : Высшая школа, 1998. - 272 с.

22 Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М. : ИКЦ «ДИС», 1997. - 288 с.

23 Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М. : ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. - 240 с.

24 Панова Г.Н. Кредитная политика коммерческого банка. - М. : Юнити, 1998. - 634 с.

25 Иерзик Л., Платонов В. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. Платонова В. - М. : АО «Консалтбанкир», 1998. - 485 с.

26 Антонов Н.Г., Пессель Н.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М. : Финстатинфор, 1995. - 546 с.

27 Маркова О.М. Коммерческие банки их операции: учебное пособие. - М. : Банки и биржи, 1999. - 588 с.

28 Егорова Н.Е., Смулов А.М. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование: учебно-практическое пособие. - М. : Дело, 2002. - 456 с.

29 Ковалев М. Методика построения банковской скоринговой модели для оценки кредитоспособности физических лиц // Банки Казахстана. - 2008. - № 1. - С. 43-48.

30 Альжанов Г. А. Коммерческие банки Республики Казахстан на рынке банковских услуг // Банки Казахстана. - 2006. - № 5. - С. 19.

31 Баймухаметов Н. Ж. Перспективы развития потребительского кредитования в Республике Казахстан на современном этапе // Банки Казахстана. - 2006. - № 6. - С. 25-30.

32 www.kase.kz

33 www.kaspibank.kz

Размещено на Allbest.ru