Анализ организации работы банка по кредитованию субъектов малого предпринимательства

14,34

61686

-0,58

298208

15,27

86122

0,93

ПОРУЧИТЕЛЬСТВО +Прочее +Залог недвижимости

2000

0,20

3700

0,25

1700

0,05

4500

0,23

800

-0,02

Без обеспечения

110365

11,00

132749

8,98

22384

-1,97

156200

8,00

23451

-0,98

Итого

1007627

100

1478537

100

470910

-

1952609

100

474072

-

Таблица 11 - Кредитный портфель в разрезе просроченной задолженности (ПЗ)

Виды продуктов	на 01.10.2005г.	на 01.10.2006г.	Изменение	на 01.10.2007г.	Изменение
	Сумма договора	ПЗ	Уд.вес ПЗ (%)	Сумма договора	ПЗ	Уд.вес ПЗ (%)	ПЗ	Уд.вес ПЗ (%)	Сумма договора	ПЗ	Уд.вес ПЗ (%)	ПЗ	Уд.вес ПЗ (%)
Кредиты по Программе ЕБРР "Малый бизнес", в т. ч.:	453810	4515	43,3	642718	6681	50,5	2166	7,1	870446	8633	50,7	1952	0,2
Экспресс-кредит	18598	841	8,1	26345	1125	8,5	284	0,4	46892	1212	7,1	87	-1,4
Микро-кредит	28122	1020	9,8	39850	1456	11,0	436	1,2	68941	2038	12,0	582	1,0
Смолл-кредит	407090	2654	25,5	576523	4100	31,0	1446	5,5	754613	5383	31,6	1283	0,6
Кредиты юр.лицам по Программе УТБ	420568	1396	13,4	651263	1689	12,8	293	-0,6	854236	2535	14,9	846	2,1
Потребительское кредитование	133249	4507	43,3	184556	4870	36,8	363	-6,5	227927	5862	34,4	992	-2,4
Итого	1007627	9418	100,0	1478537	15240	100,0	5822	-	1952609	19142	100,0	3902	-

На основе таблицы 11 сделаем следующие выводы:

Сумма просроченной задолженности имеет тенденцию к увеличению, в 2006 году она возросла на 2822 тыс.руб., в 2007 - 3790 тыс.руб. это происходит из-за увеличения самого кредитного портфеля.

Наибольший удельный вес просроченной задолженности в общем объеме портфеля приходится на кредиты малому бизнесу (в среднем 48%), немного меньше приходится на потребительское кредитование (в среднем 38%), а самые добросовестные заемщики - юридические лица (в среднем 14% просроченной задолженности).

Проанализировав кредитный портфель в динамике за три последних года, мы видим, что просроченная задолженность по кредитованию юридических лиц особых изменений не испытывает: в 2005 году просроченная задолженность составила 1396 тыс.руб. (13,4%), 2006 - 1689 тыс.руб. (12,8%), 2007 - 2535 тыс.руб. (14,9%).

Иная ситуация по кредитам малому бизнесу. Наблюдается тенденция роста просроченной задолженности в 2006 году она составила 50,5% в общем объеме (увеличение на 7,2%), а в 2007 - просроченная задолженность - 50,7%.

Потребительское кредитование имеет тенденцию снижения задолженности: в 2006 году снижение составило 6,48%, в 2007 году - 2,36%. Это происходит из-за того, что была пересмотрена кредитная политика в области потребительского кредитования, и был отменен такой кредитный продукт как «Доступный кредит», который предоставлялся без обеспечения.

ОАО «УТБ» кредитует своих клиентов не только в Российских рублях, но и в долларах США и Евро.

Проведем анализ кредитного портфеля за период с 2005 по 2007 гг. в разрезе валют на основе нижеследующей таблицы 12.

Анализ данных таблицы говорит о том, что в основном банк кредитует своих заемщиков в Российской валюте, удельный вес которой в общем объеме составляет в среднем 97%. В долларах США банк выдал кредитов в размере 3%. А в Евро кредитование осуществлялось только в 2006 году, и составило 0,35% в общем объеме кредитного портфеля.

Таблица 12 - Кредитный портфель в разрезе валют

Валюта	Сумма выданных кредитов (тыс.рублей)
	на 01.10.2005г.	на 01.10.2006г.	Изменение	на 01.10.2007г.	Изменение
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
RUR	952195	94,5	1452841	98,3	500646	3,8	1919496	98,3	466655	0,0
USD	55432	5,5	20571	1,4	-34861	-4,1	33113	1,7	12542	0,3
EUR	0	0,0	5125	0,4	5125	0,4	0	0,0	-5125	-0,4
Итого:	1007627	100	1478537	100	470910	-	1952609	100	474072	-

Далее проведем анализ кредитного портфеля в разрезе процентных ставок (Таблица 13).

На основе данных таблицы можно сделать вывод о том, что наиболее применяемыми процентными ставками в УТБ являются ставки - 12-16% годовых.

Ставка 14-14,5% годовых наиболее применяемая, ее удельный вес составляет 25% в 2005-2006гг., в 2007 она немного снизилась и составляет 20%.

По условиям потребительского кредитования в случае возникновения просроченной задолженности кредиты выходят на процентную ставку - 60%.

Далее проведем оценку конкурентоспособности ОАО «УТБ».

Проанализируем нижеследующую информацию по параметрам продуктов по кредитованию малого бизнеса по банкам-конкурентам УТБ по состоянию на 05.11.2007г (Таблица 14).

Проанализировав таблицу 14 , мы видим, что одной из положительных сторон ОАО «Уралтрансбанк» является лимит кредитования до 15000 тыс.руб. Среди рассматриваемых банков, только Банк Москвы превосходит по ОАО «УТБ» по лимиту суммы кредитования.

Конкурентным преимуществом УТБ также является наличие разнообразных видов продуктов (Движение, Перспектива, Стабильность, Капитал, Бизнес-авто), среди рассматриваемых банков ни один не превосходит УТБ.

Таблица 13 - Кредитный портфель в разрезе процентной ставки

Процентная ставка	на 01.10.2005 г.	на 01.10.2006 г.	Изменение	на 01.10.2007 г.	Изменение
	Сумма (тыс.руб.)	%	Сумма (тыс.руб.)	%	Сумма (тыс.руб.)	%	Сумма (тыс.руб.)	%	Сумма (тыс.руб.)	%
7,5-9%	15400	1,53	31400	2,12	16000	0,60	36850	1,89	5450	-0,24
10-10,5%	19800	1,97	32450	2,19	12650	0,20	42560	2,18	10110	-0,02
11-11,5%	55230	5,48	60840	4,11	5610	-1,40	80760	4,14	19920	0,02
12-12,5%	154200	15,30	211650	14,31	57450	-1,0	342560	17,50	130910	3,23
13-13,5%	85600	8,50	94738	6,41	9138	-2,10	108693	5,57	13955	-0,84
14-14,5%	252006	25,01	377143	25,51	125137	0,50	392619	20,10	15476	-5,40
15%	25369	2,52	38910	2,63	13541	0,10	66225	3,39	27315	0,76
16-16,5%	137630	13,66	214878	14,53	77248	0,90	325680	16,7	110802	2,15
17-17,5%	6523	0,65	8519	0,58	1996	-0,10	10800	0,55	2281	-0,02
18%	5468	0,54	9041	0,61	3573	0,10	13515	0,69	4474	0,08
19%	18700	1,86	33218	2,25	14518	0,40	48920	2,51	15702	0,26
20%	15460	1,53	22969	1,55	7509	0,00	46980	2,41	24011	0,85
22%	60200	5,97	75429	5,10	15229	-0,90	92500	4,74	17071	-0,36
23%	47800	4,74	59346	4,01	11546	-0,70	72377	3,71	13031	-0,31
24%	31256	3,10	61831	4,18	30575	1,10	63994	3,28	2163	-0,90
25%	10256	1,02	15574	1,05	5318	0,040	16897	0,87	1323	-0,19
26%	5469	0,54	11280	0,76	5811	0,20	18566	0,95	7286	0,19
27%	2100	0,21	3732	0,25	1632	0,00	9555	0,49	5823	0,24
28%	1400	0,14	2330	0,16	930	0,00	19908	1,02	17578	0,86
30%	1560	0,15	3445	0,23	1885	0,10	14969	0,77	11524	0,53
60%	56200	5,58	109814	7,43	53614	1,80	127681	6,54	17867	-0,89
Итого:	1007627	100,0	1478537	100,0	470910	-	1952609	100,0	474072	-

Таблица 14 - Информация по кредитованию малого бизнеса по банкам-конкурентам

Срок, мес.	Банк	Продукт	Сумма, тыс.руб.	Ставка, %	Комиссия, %	Обеспечение
До 24 мес.	УТБ	Движение	До 600	20-23	3-5	Поручительство
До 36 мес.		Перспектива	До 1500	12-20	0-2	Поручительство, залог
До 36 мес.		Стабильность	До 6000	12-20,5	1-2	Поручительство, залог
До 36 мес.		Капитал	До 15000	12-19,5	1-2	Поручительство, залог недвижим.
До 36 мес.		Бизнес-авто	До 3000	17-20	2	Поручительство, залог а/т
До 12 мес.	УБРиР	Бизнес-экспресс	До 700	14-15	0,9-2	Поручительство
До 24 мес.		Упрощенный	300-1000	22-24	2	Поручительство, залог
До 60 мес.		Инвестиционный	До 10000	17-21	1-2	Поручительство, залог
До 24 мес.		Бизнес-развитие	До 10000	17-21	1	Поручительство, залог
До 24 мес.	Банк Москвы		До 600	23	1	Поручительство
До 60 мес.		На развитие малого бизнеса	До 12000	16	0	Поручительство, залог
До 12 мес.	Северная Казна	Экономный	30-100	14,40	2	Поручительство
До 36 мес.				16,60	2
До 60 мес.				17,70	2
До 24 мес.	КМБ	Экспресс	До 600	18	2	Поручительство
До 36 мес.		Стандартный	До 1500	16	1,5-2	Поручительство, залог
До 60 мес.		Долгосрочный	До 4500	16	1-2	Поручительство, залог
1-24 мес.	СКБ	Экспресс	До 600	14-19	4	Поручительство
До 60 мес.		Стандартный	До 8500	12-18	1,5	Поручительство, залог
До 24 мес.	УВТБ	Экспресс	До 300	16	1-2	Поручительство
До 36 мес.			До 1000	12-16	0,4-1	Поручительство, залог
			До 1500	12	1-2	Поручительство, залог
До 18 мес.	Сбербанк	Экспресс	До 500	18	По решению КК	Поручительство
До 36 мес.		Стандартный	Не ограничена	14-15		Поручительство, залог
3-36 мес.	УРСА банк	Предприниматель	30-300	16	0,5-2	б/залога, б/поручителя
3-36 мес.		Универсальный	300-3000	12-16	0,4-1	Залог

УТБ не взимает плату за рассмотрение комиссии, как например, УБРиР.

Конкурентным преимуществом УТБ можно назвать доступность информации. Многие банки имеют пропускную систему, отсутствуют стенды с полной информацией, нет буклетов, клиентам нужно записываться на консультацию предварительно.

2.3 АНАЛИЗ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ

В отличие от микрокредита, где рассчитываются свободные денежные средства на конец месяца независимо от использования кредита, малые кредиты могут значительно изменить состояние предприятия. Поэтому анализ кредитов в рамках Программы кредитования малого бизнеса должен эти изменения выявить. Возможности или риски проекта зависят от разных факторов, которые должен проанализировать кредитный инспектор. Основные пункты анализа (рынок, процесс производства, управление, финансовые данные) имеют одинаковое значение, недостатки в одном из этих аспектов, могут быть компенсированы преимуществами в других (если эти недостатки не настолько серьезны, что могут повлиять на успех проекта в целом). Кредитный цикл рассмотрения заявки по Программе кредитования малого бизнеса представлен ниже (Рисунок 7).

Во время первой встречи, между кредитным экспертом и клиентом должны возникнуть доверительные отношения, что очень важно для дальнейшей успешной работы. Многие клиенты считают, что банки существуют только для крупных клиентов, не доверяют банкам или имеют предвзятое отношение к ним. Кредитный эксперт должен постараться показать клиенту, что такое отношение необоснованно.

Первая встреча также служит для того, чтобы проверить, удовлетворяет ли клиент формальным требованиям программы, а также, чтобы выяснить, стоит ли проводить анализ. Необходимо узнать, возможно ли финансирование клиента в рамках программы. Итак, если нет явных отрицательных факторов, то клиент заполняет заявку на получение кредита (Приложение Б).

Рисунок 7 - Кредитный цикл [44]

Посещение клиента - источники получения информации для экономического анализа. Необходимо обязательно проводить осмотр предприятия - решения о выдаче кредита не принимаются только за письменным столом кредитного эксперта. Ни одно положительное решение о кредитовании не может быть вынесено без посещения предприятия. При посещении предприятия следует обратить внимание на следующие пункты: местонахождение предприятия, размер и состояние помещений, складов, имеющееся или устанавливаемое оборудование, организация производственного процесса, количество и состояние транспортных средств.

Кредиты предоставляются в виде различных кредитных продуктов, в целях получения приемлемого дохода, который удовлетворяет банк, но никакой даже самый высокий доход не может оправдать принятие на себя повышенного риска.

Основные кредитные риски (бизнес-риск и финансовый риск), на которые необходимо обращать внимание и которые должны быть обязательно оценены при работе с клиентом перед выдачей кредита и при его обслуживании рассмотрим ниже.

1) Бизнес-риски. Первоначальной задачей при анализе бизнес-риска является определение желания и способности заемщика погасить задолженность в соответствии с условиями и сроками кредитного договора. При оценке рисков следует обращать внимание на следующие моменты: конкурентоспособное положение, руководство, анализ отрасли, стратегии (финансовая, производственная, маркетинговая и т.д.), а также проанализировать качество управления предприятием. Анализ рынка предполагает определение наличия настоящего спроса, то есть чтобы гарантировать успех предприятия (проекта и возврата кредита), должен существовать спрос со стороны потребителей. Анализ конкуренции включает в себя: анализ внешней среды предприятия, абсолютных и относительных преимуществ продукта заемщика, анализ потенциального спроса, степень монополизации рынка.

2) Финансовые риски. С помощью анализа необходимо выяснить финансовое положение предприятия. Здесь необходимо различать положение предприятия сейчас, в момент кредитования (это отражено в балансе, в отчете о прибылях и убытках) и положение предприятия в будущем. Для этого делается прогноз движения денежных средств (Cash flow).

Основу анализа составляет оценка кредитным экспертом общего финансового положения предприятия. Эта оценка начинается с подготовки текущего балансового отчета, который наиболее полно отражает состояние активов и пассивов фирмы потенциального заемщика (Приложение В). Информация о внутренних процессах фирмы и о том, как в ней ведутся дела, а также о ее финансовом положении, во многом зависящем от того, как фирма действует, может быть получена в результате составления отчета о прибылях и убытках за последние шесть месяцев (Приложение Г). Наконец, анализ и прогноз потока денежных средств служит не только для того чтобы отследить фактическое движение денежных ресурсов в предыдущих периодах, но и возможности заранее оценить будущую ликвидность предприятия с различных позиций (Приложение Д).

Проведем анализ кредитоспособности заемщика на примере ООО «Центр Крепежа» на основании данных собранных кредитным экспертом во время выезда на место бизнеса клиента.

ООО «Центр Крепежа» заинтересован в получении кредита на развитие бизнеса на сумму 2500000 рублей на срок 36 месяцев с процентной ставкой 22%.

Балансовый отчет по состоянию дел на определенную дату можно сравнить с фотографией текущей ситуацией в фирме. Все составные части компании записываются в балансовом отчете в определенном порядке (Таблица 15). Поскольку возможность получить кредит стимулирует руководство предприятия на то, чтобы предоставить как можно более полную картину состояния своих активов, задача по сбору информации упрощается. Гораздо сложнее обычно бывает установить рыночную стоимость активов. Прямо противоположная ситуация возникает при рассмотрении пассивов фирмы. Фирма должна покрывать свои пассивы по номинальной стоимости, указанной в балансовом отчете, поэтому необходимости в оценке нет. Но при этом трудности обычно возникают при отслеживании всех пассивов фирмы, поскольку у руководства компании нет никакого желания рассказывать обо всех своих долгах будущему кредитору.

Пассивы являются источниками финансирования. Они включают средства (кредиты), предоставленные кредиторами, финансирующими предприятие, а также собственный капитал владельца. Активы - это перераспределение пассивов (с целью получения прибыли). Суммы активов и пассивов всегда должны совпадать.

Активы, которые используются в течение длительного времени как правило, объединяются в одну группу и называются постоянными, или долгосрочными активами (основные средства). Активы, которые используются в течение короткого срока, объединяются под названием оборотные, или текущие активы. Они включают наличность, дебиторскую задолженность, товары и сырье.

Таблица 15 - Баланс ООО «Центр Крепежа»

Актив	19.03.2007	%	20.10.2007	%	Пассив	19.03.2007	%	20.10.2007	%
Касса	140	2,0	0	0,0	Расчеты с бюджетом	0		0
Банковский счет	0	0,0	44	0,6	Задолж-сть по ЗП	0		0
Сбережения	0	0,0	0	0,0	Аренда	0		0
Счета к получению	60	1,0	614	7,7	Прочие краткоср.задолж.	0		0
Товар в пути					Счета к оплате	11	0,2	0
ТМЗ	1617	26,6	3431	43	Товарный кредит	0		0
Готовая продукция	0		0		Предоплата клиентам	0		489	6
Сырье и полуфабрикаты	0		0		Част.займы (?12 мес.)	0		0
Предоплата поставщикам	250	4,0	0		Банк.кредиты на оборотные средст.	104	2,0	0
Прочие текущие активы	0		0		Банк.кредиты на основные средства	0		0
Всего текущих активов	2067	34,0	4089	51	Всего текущих задолженностей	115	2,0	489	6
Мебель и оргтехника	0		0		Част займы (? 12 мес.)	0		0
Оборудование	176	3,0	158	2	Банковск. кредиты	0		0
Транспортные средства	0		0		Прочие пассивы	0		0
Недвижимость	2946	48,5	2946	36,9	Всего долгосрочных обязательств	0	0,0	0	0,0
Прочие пост.активы	879	14,5	791	9,91
Всего пост.активов	4001	66,0	3895	49	Собственный капитал	5953	98	7495	94
ВСЕГО:	6068	100	7984	100	ВСЕГО:	6068	100	7984	100

На основе вышеизложенных данных, представленных в таблице сделаем следующие выводы: деньги в кассе на момент анализа отсутствуют, так как магазин только что открылся. Денежные средства на расчетном счете составляют 44000 руб. Задолженность за товар ЗАО «УТБ-Уралвагонзавод» - 472000 руб., ОАЛО «ВСМПО» - 97000руб., ООО «Промстройсервис» - 7000 руб., ООО «Стройкрепеж» - 32000 руб., прочие - 3000 руб. Товар находится на складе на сумму 3430625,78 рублей. Оборудование на сумму 158400 рублей, за минусом 10% амортизации. Недвижимость составляет 2946000 рублей.

Далее проведем составление отчета о прибыли и убытках (ОПиУ) (Таблица 16). Записывается выручка и расходы, связанные с операциями по продаже. До того, как товары могут быть проданы, необходимо приобрести сырье и оборудование для производства этих товаров, или сами товары. Как правило, между выручкой от продаж и расходами должна быть положительная разница, то есть избыток, или валовая прибыль. Однако, несмотря на то, что это кажется простой арифметикой, определить сумму избытка бывает довольно-таки сложно (заплатил ли заказчик за поставку сразу, надо учесть, что часть приобретенных товаров еще не продана).

Отчет о прибылях и убытках делится на разделы. В первом разделе определяется валовая прибыль. Это - прибыль, получаемая организацией при покупке и перепродаже товарных запасов. Выручка от продаж возникает в момент, когда вступают в силу юридические права и обязательства, связанные с продажей.

Для расчета затрат по товарам и сырью необходимо использовать средневзвешенную наценку на различные группы товаров, продаваемых и производимых заемщиком.

Из той валовой прибыли, которая остается после того, как операционные расходы вычитаются из операционной выручки, необходимо вычесть дополнительные расходы, которые носят постоянный характер. Они включают в себя аренду, заработную плату, коммунальные услуги и т.д., а также некоторые виды налогов. Сложив все эти расходы и вычтя их из валовой прибыли, мы получим сумму операционной прибыли. После того, как будут учтены все другие расходы, и будет вычтен налог на прибыль, мы получим чистую прибыль.

Таблица 16 - Отчет о прибыли и убытках ООО «Центр Крепежа»

Показатели	Наценка есть	Наценка была	Среднее (тыс.руб.)	Доля %	Среднее по предыдущему анализу
Объем реализации:	42%	54%	1 083	100%	814
-	Продажи Опт	35%	35%	795	73%	299
-	Продажи розница	68%	68%	288	27%	515
Себестоимость		761		528
-	Деятельность 1		589		222
-	Деятельность 2		172		306
Валовая прибыль	323		286
Общие расходы	Единица измерения	98	100%	79
-	Зарплата с начислениями	чел.	5	70	14	71%	70
-	Аренда и коммунальные	м2		3	_	3%	3
-	Транспортные расходы	кол.		0	_	0%
-	Реклама, представительские расходы	0	0%
-	Связь, административные расходы	2	2%
-	Охрана	3	3%	3
-	Налоги и пошлины	4	4%	3
-	Прочие расходы по деятельности	16	17%	1
Чистая прибыль	224		207
	Прочие доходы	0
	Прочие расходы (семья)	15		15
Нераспределенная прибыль	209		192
	Погашение капитала в других банках	0
максимальный совокупный взнос	96		42

Из таблицы можно сделать вывод, что выручки складываются из оптовых и розничных продаж, наценка на опт составляет порядка 35%, в розницу товар продается с наценкой 68%. Валовая прибыль составила 323000 рублей. На предприятии работают пять человек, с зарплатой 70000 рублей. Арендная плата отсутствует, так как помещение находится в собственности. Оплата сигнализации 3000 рублей, налоги - 4000 рублей, прочие расходы по деятельности составляют 16000 рублей. Чистая прибыль составила 224000 рублей.

В конце концов, отчет о прибылях и убытках отражает результаты деятельности фирмы.

Когда подготовлен баланс и отчет о прибылях и убытках, их структура может быть проанализирована при помощи финансовых показателей:

1) Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К^СОС). Приемлемый показатель 0,1 - 0,4. данный коэффициент дает информацию о собственных оборотных средствах заемщика. Рассчитывается как отношение собственного капитала за минусом основных средств к валюте баланса за минусом основных средств:

К^СОС нач.п. = 1952 /2067 = 0,94

К^СОС кон.п.= 3600 / 4089 = 0,88

2) Коэффициент доходности активов (К^ДА) показывает, сколько чистой прибыли за анализируемый период приходится на единицу активов, или сколько прибыли зарабатывает 1 рубль активов. Этот показатель важен для сравнения его с банковской ставкой по кредиту. Он должен быть больше банковской ставки, иначе, кредит для компании будет убыточным, так как погашение его будет происходить за счет оборотных средств предприятия, а не за счет заработанной прибыли. Рассчитывается как отношение средней величины активов к чистой прибыли

К^ДА нач.п. = 6068/207 = 29,3

К^ДА кон.п.= 7984/224 = 35,6

3) Коэффициент мгновенной ликвидности (К_мл) характеризует, на сколько объем текущих обязательств по кредитам и расчетам может быть погашен за счет высоколиквидных активов. Определяется как отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение данного показателя - не менее 0,20.

К_{мл нач.п} = 200 / 115 = 1,74

К_{мл кон.п}= 658 / 489 = 1,35

4) Коэффициент общей ликвидности (К_ол) характеризует то, насколько объем краткосрочных обязательств может быть погашен за счет всех ликвидных активов. Рассчитывается как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Оптимальное значение показателя - не менее 2,00.

К_{ол нач.п.} = 1952 / 115 = 17,97

К_{ол кон.п.} = 3600 / 489 = 8,36

5) Скорость оборачиваемости товарно-материальных запасов (ОБ^ТМЗ). ТМЗ включает в себя запасы сырья и материалов, полуфабрикаты и готовую продукцию на складах. Скорость оборота товарно-материальных запасов является ключевым критерием, по которому можно судить о положении с ликвидностью предприятия. Если скорость оборота снижается, это нужно воспринимать как симптом надвигающегося кризиса, и в отношении данного бизнеса следует предпринять определенные действия. Показатели данного коэффициента важно сравнить с информацией, которую предоставил клиент о частоте закупок. Если есть явные расхождения, необходимо выяснить этот момент. Рассчитывается как отношение товарно-материальных запасов к стоимости реализованных товаров и умноженное на 30 дней:

ОБ^ТМЗ нач.п.= 1617 / 528 * 30 = 92 дня

ОБ^ТМЗ кон.п.= 3431 / 761 * 30 = 135 дней

6) Скорость оборачиваемости дебиторской задолженности (ОБ^ДЗ). Продолжительность периода оборачиваемости оказывает прямое влияние на платежеспособность предприятия. Оценить деловую активность предприятия можно лишь сопоставляя соответствующие показатели за несколько периодов. Скорость оборачиваемости дебиторской задолженности должна быть выше скорости оборачиваемости кредиторской задолженности. Рассчитывается как отношение дебиторской задолженности к выручки от реализации (без НДС) и умноженное на 30 дней:

ОБ^ДЗ нач.п. = 60 / 814 * 30 = 2 дней

ОБ^ДЗ кон.п. = 614 / 1083 * 30 = 17 дней

7) Скорость оборачиваемости кредиторской задолженности (ОБ^КЗ) показывает, в какой степени клиент полагается на товарный кредит. Тенденция к увеличению срока погашения долгов поставщикам есть фактор риска в отношении ликвидности. Как правило, срок более 90 дней считается очень продолжительным. Рассчитывается как отношение кредиторской задолженности к стоимости реализованных товаров и умноженное на 30 дней:

ОБ^КЗ нач.п. = 11 / 814 * 30 = 1 день

ОБ^КЗ кон.п. = 489 / 1083 * 30 = 13 дней

Проведем оценку финансового состояния заемщика на основании проведенных выше расчетов, которые учитывают объективные стороны деятельности ООО «Центр Крепежа».

Таблица 17- Анализ финансовых показателей ООО «Центр Крепежа»

Показатели (Коэффициенты)	19.03.2007	20.10.2007	Норматив	Изменение
R коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,9	0,9	0,1-0,4	-0,1
R доходности активов	29,3	35,6	-	6,3
R мгновенной ликвидности	1,7	1,4	не менее 0,2	-0,4
R общей ликвидности	17,9	8,4	не менее 2	-9,6
Срок оборачиваемости ТМЗ	92,0	135,0	-	43,0
Срок оборачиваемости дебиторской задолженности	2,0	17,0	больше, чем КЗ	15,0
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности	1,0	13,0	не более 90 дней	12,0

Из приведенных данных в таблице 17 видно, что финансовое состояние ООО «Центр крепежа», оцененное по ряду объективных показателей, можно назвать хорошим, так как все показатели, за исключением, коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, находятся в норме. Кроме того, за исследуемый период наблюдается положительная тенденция в изменениях скорости оборачиваемости товарно-материальных запасов на 43 единицы, дебиторской задолженности на 15 единиц и кредиторской задолженности на 12 единиц. Но также имеются и отрицательные моменты: коэффициенты ликвидности немного снизились.

Далее определим дополнительные (субъективные) показатели, которые определяют рыночную позицию заемщика, характеризуют его отношения с банком ранее, дают возможность реально оценить возможности заемщика. В данном случае были выделены следующие субъективные показатели, которые окажут влияние на решение о выдаче кредита:

1) Срок деятельности предприятия превышает 24 месяца.

2) У ООО «Центр Крепежа» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам.

3) По результатам кредитной истории можно сказать, что ранее взятые кредиты были возвращены полностью и своевременно.

4) Данные о руководителе ООО «Центр Крепежа» положительные, компрометирующей информации о заёмщике обнаружено не было.

5) У заемщика имеются постоянные партнеры в бизнесе.

По результатам проведенного финансового анализа деятельность клиента не является убыточной. Из анализа также следует, что среднемесячной прибыли заемщика будет достаточно для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.

Величина собственного капитала в структуре баланса составляет достаточную долю от валюты баланса.

Залоговое имущество, предоставленное для получения кредита достаточно, чтобы покрыть издержки банка на обслуживание кредита и в случае неисполнения заёмщиком обязательств и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Предоставленное залоговое имущество можно реализовать по рыночной стоимости в течение 2-3 месяцев.

На основании субъективных данных можно сделать вывод о том, что высшее руководство ООО «Центр Крепежа» имеет хорошую деловую репутацию и постоянных партнеров в бизнесе, кредитная история - безупречная. Все это позволяет говорить о положительной и стабильной работе, направленной на развитие в будущем.

ООО «Центр Крепежа» отвечает всем основным требованиям, предъявляемым банком к потенциальным заёмщикам, в ходе анализа не было выявлено ни одного стоп-фактора, который бы повысил риск кредитования. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и дальше будет осуществляться на высоком уровне.

На основании выше проведенного анализа кредитоспособности ООО «Центр Крепежа» можно сделать вывод о целесообразности выдачи кредита на сумму 2500000 рублей и срок до 36 месяцев с процентной ставкой 22% годовых.

Итак, в отношении ООО «Центр Крепежа» принято положительное решение, кредитный цикл продолжает развиваться дальше: экономист отдела кредитования малого бизнеса подготавливает кредитный договор (Приложение Е) и договор обеспечения (Приложение Ж).

Полное погашение кредита завершает кредитный цикл - но на этом не должны заканчиваться отношения между клиентом и банком. Со следующего кредита начинается новый кредитный цикл.

2.4 АНАЛИЗ РАБОТЫ С ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ

К мониторингу и работе с просроченной задолженностью относится постоянный контроль платежей. Кредитный эксперт должен точно знать, когда какой клиент должен платить. Здесь ему помогает специальная система контроля кредитов «Микрокредит» Фонда поддержки малого бизнеса в России, которая предоставляет список всех ожидаемых платежей. Ответственность за мониторинг лежит на кредитном эксперте, выдавший данный кредит.

Существует три вида мониторинга:

- текущий мониторинг;

- финансовый мониторинг;

- экстренный мониторинг.

При проведении текущего мониторинга кредитный эксперт должен выяснить у заемщика, какова текущая ситуация в его бизнесе, изменения в структуре предприятия, в структуре клиентов и поставщиков, какова полученная прибыль за последний месяц, состояние залога, и сделать вывод о текущем состоянии заемщика.

Финансовый мониторинг предполагает еще и сбор финансовой информации и анализ финансовой ситуации клиента.

К разным видам кредита применяются разные виды мониторинга. Частота посещений и объекты мониторинга определяются такими факторами, как:

- сумма кредита;

- вид проекта;

- сроки погашения и тип клиента (заемщик повторный или первичный);

- дисциплинированность клиента и характер обеспечения.

Для малых кредитов обязательным является подробный финансовый мониторинг, при этом в отношении микро-кредитов он может не проводиться. Тем не менее, в любом случае мониторинг является обязательным, а вид мониторинга должен соответствовать виду кредита и типу клиента.

Как только были обнаружены определенные проблемы или признаки возникшей проблемы, кредитный эксперт обязан незамедлительно сообщить об этом представителю ЕБРР и Кредитному комитету, провести полный анализ предприятия и представить результаты и рекомендации на Кредитном комитете с тем, чтобы Кредитный комитет мог принять решение о необходимых мерах. Помимо личных встреч с клиентом, другие меры могут включать направления:

- письменного напоминания клиенту;

- встречи с поручителями;

- оформление нотариально заверенного требования о досрочном погашении кредита;

- наложение взыскания на заложенное имущество;

- передачу дела в суд;

- и т.д.

Если клиент не произвел платеж в срок, кредитный эксперт обязан связаться в этот же день с клиентом по телефону или нанести ему визит и вежливо осведомиться о причине задержки платежа. Часто бывает, что клиент просто забыл о том, что должен внести платеж. В этом случае достаточно просто напомнить об этом клиенту. Кредитный эксперт должен точно выяснить, когда клиент сможет произвести платеж: в этот же или на следующий день. В любом случае, если клиент вовремя не погасил очередной взнос, кредитный эксперт обязан нанести визит клиенту дома, посетить его предприятие и оценить положение.

Существуют две основные причины, по которым может произойти задержка платежа:

- Клиент не может платить;

- Клиент не хочет платить.

Если клиент не может платить, кредитный эксперт должен узнать точную причину: идет ли речь об объективных причинах (кража, пожар и т.д.), экономических причинах (падение оборота, неожиданное увеличение расходов, плохой анализ и т.д.) или о личных обстоятельствах (болезнь, смерть родственников и т.д.).

Если клиент хочет вернуть кредит, кредитный эксперт должен вместе с ним найти решение проблемы. Решение принимается исходя из причины, вызвавшей задержку платежа, и оно должно быть согласовано с клиентом. Возможны следующие пути решения проблемы:

В исключительных случаях, при достаточных на то основаниях, кредитная организация может отступить от общих правил. Возможные варианты включают:

а) Освобождение от уплаты неустойки. Эта мера может быть применена с одобрения Кредитного комитета в следующих случаях:

- задержка платежа произошла не по вине клиента, а по другим причинам, например, из-за ошибки в графике погашения кредита;

- клиент не смог произвести платеж по не зависящим от него обстоятельствам, которые невозможно было предусмотреть;

- требование уплатить неустойку ставит под угрозу возвращение основной суммы долга и процентов, отнимая у клиента всякую надежду на возвращение долга банку.

б) Введение моратория или отсрочка платежей. Эта мера включает в себя отсрочку возвращения кредита. Ее можно применять с разрешения Кредитного комитета в тех случаях, когда у клиента возникли серьезные проблемы, например, болезнь, ограбление, значительное уменьшение объема продаж. Эта мера может применяться в том случае, если кредитный эксперт может доказать, что проблема с платежами является временной.

В обоих случаях кредит продолжают считать сомнительным и включают его в “список кредитов под наблюдением”.

в) Реструктуризация кредита (изменение графика платежей). Только в исключительных случаях (смерть заемщика, обстоятельства непреодолимой силы), если клиент может продемонстрировать свое стремление и способность вернуть кредит в будущем, может рассматриваться вариант изменения графика платежей. Если выбран этот путь, клиент должен предложить дополнительное обеспечение или перевести обеспечение из одной категории в другую. В редких случаях может даже возникнуть необходимость дать клиенту дополнительный кредит, чтобы он мог спасти свой бизнес и вернуть впоследствии кредит.

Неотложный (экстренный) мониторинг проводится:

при резком изменении конъюнктуры на рынке;

при принятии административных решений, могущих существенно повлиять на состояние бизнеса клиента;

при появлении информации о том, что клиент не сможет погашать кредит;

обязательно при просрочке платежа.

Неотложный мониторинг направлен на обеспечение возвратности кредита и выхода клиента из сложной ситуации. Поэтому кредитному эксперту необходимо разобраться с ситуацией, в которую попал клиент, и причинами ее возникновения, а также принять необходимые для возврата кредита меры.

Как правило, такой мониторинг не периодический и очень насыщенный, а часто осуществляется ежедневно. Необходимо иметь в виду, что времени на обработку информации крайне мало, поскольку от степени оперативности ваших действий может зависеть сколько денег Вы спасете для Банка.

Ситуация, в которой может оказаться кредитный эксперт, довольно непредсказуема, встреча обычно бывает тяжелой. Важно демонстрировать свою озабоченность и дать понять заемщику, что Банк весьма обеспокоен и настроен на принятие самых жестких мер по решению проблемы (даже в том случае, если она не так уж и велика). При проведении данного мониторинга позиция эксперта довольно жесткая, принципиальная (используется методы морального и психологического давления).

Как правило, совместно с экспертом в неотложном мониторинге участвуют коллеги, представители службы безопасности, юристы, вплоть до представителей МВД и судебных исполнителей.

Основные действия кредитного эксперта по осуществлению экстренного мониторинга:

1) В случае выявления каких-либо проблем у клиента или получении информации от третьих лиц о возможности их наличия, необходимо в первую очередь уведомить заинтересованные отделы Банка (службу экономической безопасности Банка, юриста, курирующего программу) и представителя ЕБРР. При необходимости запросить их помощи.

2) Посетить клиента, собрать всю возможную информацию (о финансово-экономическом положении, состоянии и наличии заложенного имущества).

3) Проанализировать, как отразятся на деятельности клиента обстоятельства, вызвавшие необходимость в мониторинге.

4) Обсудить с клиентом его план выхода из сложившейся ситуации. Предпринять все возможные меры для решения проблем во вне судебном порядке.

5) Обсудить проблему с непосредственным руководством (руководство постоянно держать в курсе происходящих событий), сформулировать меры выхода из сложившейся ситуации и составить окончательное “Резюме”.

6) Представить дело на Кредитном Комитете Банка, оформить Протокол Кредитного комитета.

7) Письмом под роспись о вручении или по почте с заказным уведомлением уведомить Заемщика, залогодателей и поручителей о принятом на Кредитном Комитете решении.

8) В случае принятия Кредитным Комитетом Банка:

8.1) решения об изменении действующего графика погашения, рефинансировании кредита или моратории:

подписать Дополнительные соглашения к Кредитному договору, Договорам залога и Договорам Поручительства;

составить план мониторинга на ближайшие 2-3 месяца с более частым посещением клиента (1 раз в неделю), уведомить его об этом заранее и согласовать удобные для обеих сторон дни и часы визитов.

8.2) решения о досрочном возврате задолженности во вне судебном порядке:

а) в случае, когда планируемым источником погашения задолженности являются денежные средства Заемщика (Поручителя):

взять с Заемщика (Поручителя) расписку (составить Соглашение) о погашении имеющейся задолженности и начисленной неустойки в ближайшие дни (определить даты и суммы платежей),

по Акту приема-передачи изъять заложенное имущество на хранение в Банк с условием возврата в случае соблюдения условий подписанного Соглашения и полного погашения существующей задолженности;

подписать с клиентом Соглашение о досудебной реализации заложенного имущества в случае невыполнения принятых им обязательств.

б) в случае, когда планируемым источником погашения задолженности является заложенное имущество:

подписать с Залогодателем Соглашение о досудебной продаже заложенного имущества;

по Акту приема-передачи изъять заложенное имущество на хранение в Банк;

организовать торги или (с согласия Залогодателя) найти Покупателя, подписать двухсторонний (возможно трехсторонний) договор купли-продажи имущества с направлением средств от его реализации на счет Банка.

8.3) решения взыскания задолженности в судебном порядке:

составить письма-требования о досрочном возврате кредита, процентов, начисленной неустойки, штрафов и вручить их Заемщику, залогодателям и поручителям под роспись или послать по почте с заказным уведомлением;

обсудить с юристом порядок обращения в суд и обратить взыскание на заложенное имущество.

Проанализируем рост/снижение просроченной задолженности в динамике за 3 последних года на примере кредитного продукта «Экспресс-микро» (Таблица 18).

Таблица 18 - Анализ взыскания просроченной задолженности на примере кредитного продукта «Экспресс-микро» (единица измерения - тыс.руб.)

Просроченная задолженность	01.10.2005г.	01.10.2006г.	Изменение	01.10.2007г.	Изменение
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
	810	-	1 193	-	383		1346	-	153	-
Внесудебная реализация	100	12,3	250	11,4	150	-0,9	128	9,51	-122	-2
Судебные иски	420	51,9	680	56,9	260	5,0	554	41,2	-126	-15,7
Добровольное погашение	91	11,2	100	8,4	100	-2,8	57	4,2	-95	-4,2

Анализ таблицы показывает, что за весь исследуемый период (2005-2007гг) наиболее эффективными методами взыскания просроченной задолженности являются: обращения в суд (2005 год - 51,9% в общем объеме; 2006 год - 56,9% в общем объеме; 2007 год - 41,2% в общем объеме);

3. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

3.1 ПРОБЛЕМЫ В ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ И ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

Данный раздел посвящен исследованию проблем, существующих в сфере оказания банками своих услуг предприятиям малого бизнеса. Подобный анализ позволит выявить не только насущные проблемы, но и потенциал и перспективы развития рынка банковских услуг малому бизнесу, что в свою очередь будет способствовать выработке рациональных предложений и рекомендаций по активизации банковской поддержки малого предпринимательства в нашей стране.

Низкий уровень развития малого бизнеса, прежде всего, связан с отсутствием достаточных условий для развития малого бизнеса у нас в стране (Рисунок 8).

Рисунок 8 - Основные проблемы развития малого бизнеса [45]

На основании рисунка 8 можно выделить следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса в России с точки зрения самих предпринимателей:

1) высокая налоговая нагрузка (47%);

2) ограниченность финансовых средств (46%);

3) коррупция в органах власти (32%);

4) высокая арендная плата (31%);

5) трудности с получением кредита (25%);

6) низкая квалификация персонала (12%);

7) проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%)

Ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой в развитии малого бизнеса из чего и вытекает напрямую проблема с получением кредита у банка. В силу этого остается нерешенным ряд задач, которые наиболее эффективно мог бы решить банковский сектор.

По результатам исследования, проводимого Рабочим центром экономических реформ - либеральная альтернатива, по вопросам взаимоотношений банков и малых предприятий выяснилось, что среди услуг, которые субъекты малого бизнеса хотели бы получать, но не получают от банков-контрагентов, кредитование стоит на первом месте. Получение кредита у банка считают доступным только 37,3% участников опроса. Фактически испытывали трудности в получении кредита в банке 30,7% респондентов [45].

Как уже отмечалось, значительная роль в развитии малого бизнеса отводится сегодня банковскому сектору. Именно они могут обеспечить доступность финансовых услуг малому бизнесу. Однако наличие ряда проблем, связанных с кредитованием малого бизнеса ограничивает доступ данных субъектов хозяйствования к финансовым ресурсам (рисунок 9).

Как видно из рисунка 9 основная проблема доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым ресурсам банка связана с:

- в первую очередь с проблемой предоставления залога и гарантий (43%),

- во-вторых, это высоки процентные ставки за пользование кредитом (32%),

- сложность и длительность оформления соответствующих документов беспокоят 26% респондентов,

- короткие сроки проблема для 15%,

- не видят необходимости в привлечении дополнительных средств - 12%,

- не располагают доверием банка - 5%.

Рисунок 9 - Причины препятствующие получению кредита [41,С.6]

И все же, анализируя ситуацию на сегодняшний день, можно отметить, что превалирующая точка зрения о том, что банки не заинтересованы в кредитовании малого бизнеса, постепенно опровергается существующей практикой.

Как показывают исследования, совокупный объем кредитов малому бизнесу в 2007 году составил около 5 миллиардов долларов. На фоне кредитов крупным и средним предприятиям (почти 140 миллиардов долларов) или частным лицам (40 миллиардов долларов) это выглядит довольно скромно.

Однако финансирование малого бизнеса отличается высокой динамикой: прирост до 50% за год, в то время как объем рублевых кредитов, предоставленных банками нефинансовым предприятиям и организациям, в целом, по данным Банка России, вырос на 28,3%. Более того, есть основания полагать, что в 2008 году сектор кредитования малого бизнеса окажется рекордсменом по темпам прироста.

Об эффективности работы с малым предпринимательством, правильности выбранной стратегии можно судить, опираясь на накопленный кредитными организациями опыт. Тот факт, что лишь у 8,70% исследованных банков доля кредитования малого бизнеса за год работы уменьшилась, у 33,30% - осталась неизменной, а у 58,30% увеличилась, свидетельствует в целом о перспективности работы банков в этом секторе экономики и экономической оправданности расширения своего присутствия на рынке финансовых услуг для малого предпринимательства (Рисунок 10).

Рисунок 10 - Динамика предоставления кредитов малому бизнесу за 2007 год [45]

Необходимым условием выдачи кредита является наличие обеспечения. По данным «Рабочего центра экономических реформ при Правительстве РФ» в 31,20 % случаев банки в обеспечении кредитов чаще всего отдают предпочтения товарно-материальным запасам и ценностям, в 23,80 % - недвижимости, включая незавершенное строительство, здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков в качестве обеспечения принимают остаток средств на расчетном счете и 11,00% гарантии другой фирмы или другого банка, ценные бумаги (рисунок 11).

Рисунок 11 - Предпочтения банков в обеспечении при выдаче кредита [45]

Стоит отметить, однако, что гарантии как вид залога чаще используются теми предприятиями, которые имеют более одного банка-контрагента. Гарантии государства и органов местного самоуправления, предоставление кредита без обеспечения имеют место крайне редко.

Трудозатраты, возникающие при работе с малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными корпоративными клиентами. Например, средний кредит крупного предприятия равен 20 млн. долл. США, среднего - 5 - 6 млн. долл. США, малого - 10 - 20 тыс. долл. США. Гораздо удобнее и менее затратно выдать один кредит крупному корпоративному клиенту, чем несколько сотен кредитов малому предприятию.

Сегодня недостаток сведений о заемщике заставляет банки на всякий случай видеть в каждом из них в лучшем случае разгильдяя, а в худшем - злостного неплательщика. Заботясь о стабильности своего бизнеса, кредитор устанавливает одинаково высокие процентные ставки для всех клиентов. Очевидно, что в таких условиях добросовестные заемщики вынуждены платить повышенную премию банку за риск. Самим банкам от высоких процентов радости тоже немного, у них сокращаются обороты, а вместе с ними и прибыли. При этом в первую очередь теряется лучшая часть клиентов. А ненадежные в финансовом отношении заемщики согласны и на высокую плату, поскольку легко относятся к возможности не возвращать кредит. Закон о создании кредитных бюро поможет развязать этот узел, что, в конечном счете, пойдет на пользу, как заемщикам, так и кредиторам [36, С.4].

Бюро кредитных историй полезны сразу в нескольких отношениях. Информация о заемщиках позволяет банкам более точно прогнозировать бизнес, минимизировать риски невозврата денег и на этой основе уменьшать процентную ставку. Одновременно снижаются издержки по проверке платежеспособности клиентов. Наконец, механизм кредитных историй дисциплинирует заемщика. Тот знает, что при нарушении обязательств его репутация будет безнадежно испорчена, и он потеряет доступ к кредиту или как минимум сделает его дороже.

Среди целей кредитования респондентами указывались: закупка сырья и товара, приобретение оборудования, выкуп зданий и прочее. При этом более 60% ответивших брали кредит на решение краткосрочных задач (пополнение оборотных средств). В качестве залога в большинстве случаев использовались объекты недвижимости и товары в обороте.

По всей видимости, в ближайшие несколько лет наиболее популярными останутся кредиты на срок до одного года. Особенно характерно это будет для местных банков, которые станут расширять охват и активно сотрудничать с теми малыми предприятиями, которые ранее не использовали банковские кредиты как источник финансирования.

У крупных банков, распределение кредитов сроком до года и от года до трех лет со временем станет несколько равномернее в силу того, что, проводя более консервативную политику работы с малым бизнесом в регионах, они будут накапливать больше постоянных клиентов, которые со временем начнут брать более крупные кредиты на длительные сроки.

Сегодня 35% от общего объема кредитов выдается сроком до одного года, 27% на срок от одного года до двух лет, 23% на срок от двух до трёх лет и свыше трех лет было выдано 15% кредитов (рисунок 12).

Рисунок 12 - Структура кредитов по срокам предоставления [61]

В 2007 году Ассоциация «Россия» проводила очередное обследование банков на предмет кредитования ими малых предприятий. В нем приняли участие 85 банков из 36 субъектов РФ.

Отвечая на вопрос анкеты о причинах, препятствующих увеличению объема кредитования этой сферы, 58% респондентов назвали высокие риски, 46% - отсутствие надежного заемщика и лишь 22% - недостаточность ресурсной базы. (рисунок 13).



Рисунок 13 - Причины препятствующие увеличению объемов кредитования малого бизнеса банками [35]

Как видно из рисунка 13 основной преградой, которая стоит на пути расширения операций банков с предприятиями малого бизнеса, является их высокий риск кредитования.

Риски кредитования малого бизнеса обусловлены как спецификой этого особого вида бизнес деятельности, так и особенностями его развития в России. Например, оторванность российского малого бизнеса от формирования всей предпринимательской среды. В результате, в отличие от зарубежных аналогов, малые предприятия в России функционируют изолированно от крупных корпораций. Значимым фактором, влияющим на формирование рисков банковского кредитования малого бизнеса, является также деформация хозяйственной среды малого бизнеса, проявляющаяся в разрыве между реальными и формально учтенными объемами хозяйственного оборота, что вызывает малую информационную прозрачность данного сектора экономики. Специфичным представляется и кадровый состав менеджмента, обусловленный особенностями становления рыночной экономики в России. Это обусловливает такое положение, что банковская работа с клиентом такого рода соединяет как методы работы с юридическим лицом, так и методы работы с физическим лицом [39].

Таким образом, минимизация рисков банковского кредитования малого бизнеса возможна при условии реализации комплексной программы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков. Коммерческий банк должен стремиться не только к мониторингу финансового состояния заемщика, но и осуществлять мониторинг текущей деятельности заемщика.

Не секрет, стремясь обезопасить себя, коммерческие банки подчас закладывают повышенный процент, чтобы компенсировать возможные потери от невозврата кредита. Так что одним из главных условий расширения кредитной деятельности банков в сфере малого бизнеса остается снижение рисков [41].

Оценку финансового состояния клиента банки проводят на основании его официальной отчетности, скорректированной с учетом реальной деятельности. В процессе анализа определяются: основное и вспомогательные направления в бизнесе клиента, история его развития, форма и структура собственности, уровень организации управления, зависимость компании от сезонности и степени специализации, портфель заказов и зависимость от поставщиков, перечень основных конкурентов, дебиторская и кредиторская задолженности, уровень обеспечения по кредиту, источник поручительства и другое.

В целом практически все методики базируются на следующих основных принципах, кредитных взаимоотношений банков с малым бизнесом [11,С.28]:

- не предоставлять кредит, если предприятие находится в критической ситуации или средства необходимы для погашения другого кредита;

- определять кредитоспособность заемщика только на основе анализа его реального финансового положения;

- учитывать конкурентоспособность заемщика, репутацию, деловые и профессиональные качества руководства предприятия;

- учитывать трудности предоставления малым предприятиям первоклассных поручителей, используя комбинированный залог;

- оперативно решать вопрос о предоставлении кредита и при положительном решении постоянно следить за состоянием бизнеса клиента и сроками погашения кредита.

Наряду с общими принципами банки используют и другие подходы, которые формируются в процессе практической работы. Скажем, одни банки признают залогом только имущество или поручительства, другие кредитуют лишь по оборотам, третьи ориентируются на кредитную историю заемщика [40].

В этой ситуации банку приходится самому создавать кредитную историю клиента, начиная работу с ним с выдачи небольших займов на короткие сроки и постепенно увеличивая сумму и срок. Если одновременно с этим «хороший» заемщик будет получать льготы в виде снижения ставки и уменьшения залогового обеспечения, малое предприятие будет «привязано» к своему банку.

Уже сегодня кредитные отделы некоторых банков проводят анализ финансового состояния заемщика за длительный период. Какие ссуды брал раньше, как обслуживал и погашал долг, возникали ли конфликтные ситуации - все это ложится в основу объективной кредитной истории, выходящей за масштабы отношений с единственным банком [38,С.5].