Главная
Коллекция "Otherreferats"
Банковское, биржевое дело и страхование
Характеристика деятельности ЗАО "Минский Транзитный Банк". Содержание банковского менеджмента
Характеристика деятельности ЗАО "Минский Транзитный Банк". Содержание банковского менеджмента
Особенности деятельности ЗАО "Минский Транзитный Банк". Работа с документацией и клиентами банка. Банковский менеджмент и его содержание. Анализ служебных обязанностей специалистов банка в различных отделах. Организация корпоративной культуры банка.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.03.2012 |
| Размер файла | 132,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Под корреспондентскими отношениями между банками понимают договорные отношения, согласно которых один банк (корреспондент), держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам) и осуществляет операции по счетам банка-респондента, в соответствии с законодательством и договором. В мировой практике существует несколько моделей организации межбанковских расчётов. Кроме расчётов через корреспондентские счета можно выделить расчёты с использованием межфилиальных счетов и расчёты через клиринговые учреждения.
Межбанковские расчёты с использованием корреспондентских счетов могут быть централизованные и децентрализованные. Централизованные - это открытие корреспондентских счетов в НБ РБ. Децентрализованные - расчёты через другие банки.
В РБ все коммерческие банки открывают корреспондентские счета в НБ. Действующее законодательство даёт использовать корреспондентские счета открытые в НБ как для расчётов внутри страны, так и для международных расчётов. Децентрализованный порядок расчётов в РБ применяется по расчётам связанным с ВЭД и движению валютных средств. Корреспондентский счёт является одной из разновидностей депозитных счетов функционирующих в режиме до востребования, и является аналогом текущего (расчётного) счёта. На корреспондентском счёте аккумулируются и хранятся времен свободные ресурсы банка, источниками которых могут быть как собственные активы так и привлечённые. Межбанковские расчёты являются одним из основных элементов платёжной системы страны. Система межбанковских расчётов предусматривает разделение всех платежей на крупные, срочные, и прочие. Межбанковские расчёты по крупным и срочным платежам осуществляется в режиме реального времени в системе BISS, все остальные платежи в системе клиринг. Участниками этих систем являются НБ, коммерческие банки и небанковские коммерческие организации. Функции оператора этих систем осуществляет БМРЦ. Межбанковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому. Платежные поручения, оформленные на основании платежных инструкций клиентов, должны содержать всю информацию о деталях платежа в соответствии с информацией, указанной в платежных инструкциях клиента. Платежные поручения банков направляются банкам-корреспондентам в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (S. W.I. F. T., телекс, электронная почта, факсимильная связь и др.), на бумажном носителе (почтовые платежные поручения) либо на машинном носителе.
5. Организация кассовых операций банка
Правила ведения кассовых операций
Расчётно-кассовое обслуживание клиентов - это совокупность банковских операций, удовлетворяющих определённые потребности клиентов и направленных на извлечение прибыли.
Расчётно-кассовое обслуживание клиентов включает открытие и ведение банковских счетов клиентов, в том числе:
· зачисление поступивших на имя владельца счёта денежных средств;
· перечисление со счёта денежных средств иным лицам и банкам;
· обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей, принадлежащих клиенту и находящихся в банке;
· приём и выдачу денежной наличности;
· иные действия, предусмотренные законодательством и осуществляемые по соответствующим банковским счетам.
Порядок приема наличных денег от клиентов и его документальное оформление
Приём и выдача наличных белорусских рублей и иностранной валюты в филиале "Милавица" регламентируется постановлением Правления НБРБ №345 от 27.12.2001г и Приказом ЗАО "Минский транзитный банк" №40 от 12.05.2005г.
1. Приём наличных белорусских рублей в кассу банк осуществлять:
по объявлениям на взнос наличными формы 0402510001 при приёме денежной наличности клиентов банка для зачисления на их счета;
по извещению, представляющему собой комплект документов формы 0402280179 при приёме денежной наличности от:
а) юридических лиц, ИП, частных нотариусов в уплату за товары, работы, услуги, аренду площадей, платежей в бюджет с последующим зачислением на текущие (расчётные) и иные счета получателей, являющихся и не являющихся клиентами банка;
б) выручки юридических лиц, ИП, частных нотариусов для зачисления на их счета, отрытые в других банках;
в) при приёме денежной наличности от физических лиц в уплату за товары, работы, услуги и прочих платежей, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности;
по приходному кассовому ордеру ф.0402540101 при приёме денежной наличности на текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц; все другие поступления, в том числе от работников банка, не указанные в вышеуказанных пунктах.
2. Приём наличной иностранной валюты в кассу банка осуществлять:
по приходному валютному ордеру ф.0402540149. Подтверждением сдачи клиентом наличной иностранной валюты в кассу банка является второй экземпляр приходного валютного ордера, заверенный печатью кассы.
3. Приём платёжных документов в иностранной валюте, получаемых от банков-эмитентов, сдаваемых структурными подразделениями банка в кассу банка осуществлять;
по приходному валютному ордеру ф.0402540149.
4. Приём бланков строгой отчётности, ценностей и документов, учитываемых на внебалансовых счетах в кассу банка осуществлять:
по приходному внебалансовому ордеру ф.0402540103.
Выдача наличных денег из кассы и документальное оформление операций
Выдачу наличных белорусских рублей из кассы банка осуществлять:
по чеку из денежных чековых книжек при выдаче наличных белорусских рублей юридическим лицам, ИП и частным нотариусам;
по расходному кассовому ордеру ф.0402540102 при выдаче наличных белорусских рублей с текущих счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц, все другие выдачи, в том числе работникам банка;
по расходному кассовому ордеру ф.0402540176 при выдаче денежной наличности инкассаторам банка для подкрепления структурных подразделений банка, перевозки в другие банки, при продаже денежной наличности другим банкам через аппарат инкассации.
6. Выдачу наличной иностранной валюты из кассы банка осуществлять: по расходным валютным ордерам ф.0402540150.
7. Выдачу наличной иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте инкассаторам для подкрепления структурных подразделений банка либо перевозки в другой банк осуществлять: по расходному кассовому ордеру ф.0402540176.
8. Выдачу бланков строгой отчётности (за исключением денежных чековых книжек), ценностей и документов, учитываемых на внебалансовых счетах, ответственным исполнителем банка, инкассаторам для подкрепления структурных подразделений банка осуществлять: по расходным внебалансовым ордерам ф.0402540104.
Организация кассового обслуживания клиентов банка
Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка и выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями банки создают у себя кассовые узлы. Все производимые операции в кассовом узле операции должны выполняться с максимальным использованием средств автоматизации и механизации кассовой работы. Для комплексного обслуживания клиентов банки создают у себя приходные, расходные, приходно-расходные, валютные, вечерние кассы и т.д. Банки могут устанавливать банкоматы или другие платёжно-расчётные терминалы.
Кассиры, должны своевременно отражать полученные (переданные) ими ценности в своих именных книгах учёта принятых и выданных ценностей или контрольных листах. Заведующий операционной кассой, кассиры, принимают денежную наличность сформированную и упакованную в полные и не полные пачки, по надписям на накладках с проверкой по корешкам.
Организация работы кассира приходной - расходной касс банка
Для приёма денежной наличности в течении банковского дня в банке создаются приходные кассы. Кассир, получивший от ответственного исполнителя объявление на взнос наличными (См. приложение 6), приходный ордер (См. приложение 7), приходный кассовый ордер в 3-х экземплярах (См. приложение 8), комплект квитанций, проверяет наличие и тождественность подписи ответственных исполнителей банка, сверяет соответствие указанных в них сумм прописью и цифрами. После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает вносителя денежной наличности и принимает её полистным пересчётом. После пересчёта кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчёте. При соответствии сумм, кассир подписывает приходный кассовый документ и ставит печать кассы на квитанцию, второй экземпляр - выдаёт вносителю денежной наличности. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассир составляет отчётную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой денежной наличности, подписывает её, указанные в справке кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале ответственного исполнителя. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале (См. приложение 9), ответственного исполнителя - на отчётной справке. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой денежной наличности с отчётной справкой и приходными кассовыми документами и подписывает отчётную справку.
Для совершения расходных операций кассир получает от заведующего операционной кассой под отчёт необходимую сумму денежной наличности. Все полученные в течении банковского дня под отчёт суммы денежной наличности, количество и суммы расходных документов, а также остаток подотчётных сумм денежной наличности, сдаваемый им обратно под расписку заведующему операционной кассой, кассир записывает в свою книгу учёта принятых и выданных ценностей или контрольный лист. Денежные чеки и другие документы на получение денежной наличности клиенты банка предъявляют ответственным исполнителям, которые после соответствующей их проверки выдают лицу, получающему денежную наличность, контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного кассового ордера для предъявления в кассу. Получив от ответственного исполнителя денежный чек, расходный ордер (См. приложение 10) или расходный кассовый ордер (См. приложение 11), кассир обязан:
проверить наличие подписей ответственных исполнителей и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
сверить сумму, проставленную на расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;
проверить, есть ли расписка в получении денежной наличности на расходном кассовом документе;
проверить наличие данных документа, удостоверяющего и подтверждающего личность получателя денежной наличности;
подготовить сумму денежной наличности, указанную в расходном кассовом документе;
вызвать получателя денежной наличности по номеру расходного кассового документа и спросить у него получаемую сумму;
сверить номер контрольной марки или отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеить контрольную марку или талон к денежному чеку или ордеру;
уточнить у получателя, будет ли он пересчитывать денежную наличность в присутствии работника банка, выдать её получателю и подписать расчётный кассовый документ.
В конце банковского дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчёт, с суммой расходных кассовых документов и остатками денежной наличности, после чего составляет отчётную справку, подписывает её и приведённые в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах (См. приложение 12) ответственных исполнителей. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и ответственного исполнителя на справке кассира. Остаток денежной наличности, кассир вместе с расходными кассовыми документами за день и отчётной справкой сдаёт под расписку в книге учёта принятых и выданных ценностей заведующему операционной кассой, который, проверив отчётную справку, подписывает её и направляет в кассовые документы дня.
Кассовая отчетность, порядок ее составления и предоставления в бухгалтерию банка
Кассовые документы по операциям с наличными белорусскими рублями и наличной иностранной валютой должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня согласно графику документооборота в отдельные папки за каждый день. При небольшом объёме работы допускается брошюрование кассовых документов за несколько рабочих дней, но не более, чем за календарный месяц. При формировании папки кассовые документы вместе с приложениями к ним подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям. Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов: сначала - приходные, а затем - расходные. Итоги кассовых документов не позднее следующего рабочего дня должны быть сверены главным бухгалтером с данными бухгалтерского учёта и заверены его подписью. Справки по кассовым документам даются по требованию за подписью главного бухгалтера.
6. Кредитные операции банков
Сущность банковского кредитования
Под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Банковский кредит, как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, платности, срочности. Этот процесс предполагает проведение банками различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Банковские кредитные операции подразделяются на две группы: пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки; активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки.
Виды кредитов
Виды кредитов, предоставляемых субъектам кредитных отношений, классифицируются:
· по типам заёмщиков - юридические и физические лица;
· по целевой направленности - на нужды производства, торгово-обменные операции, инвестиции, потребительские;
· по сфере функционирования - в сфере производства и обращения;
· по отраслевой принадлежности - промышленность, сельское хозяйство, торговля, транспорт и др.;
· в зависимости от объекта кредитования - на отдельную хозяйственную сделку, на совокупность хозяйственных сделок;
· по срокам пользования - долгосрочные, краткосрочные;
· по методам предоставления и погашения - единовременно или частями;
· по составу кредиторов - один банк или группа банков;
В соответствии с действующим законодательством и положениями НБ РБ существуют следующие виды кредитов:
Пролонгированный - кредит, срок возврата которого продлён банком и отнесён на счёт пролонгированной задолженности по кредит.
Просроченный - кредит, не возвращённый в установленные кредитным договором сроки и отнесённый на счёт по учёту просроченной задолженности по кредитам.
Кредитная линия - юридически оформленное обязательство банка перед заёмщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определённые цели в течение установленного периода действия кредитного договора.
Кредитование в рамках договора текущего банковского счёта (овердрафт) - предоставление банком владельцу счёта кредита путём платежа по требованиям к текущему банковскому счёту, несмотря на отсутствие на счёте средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счёта перед банком за счёт поступающих средств.
Ломбардный - краткосрочная, фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами.
Принципы и функции банковского кредитования
Банковское кредитование субъектов хозяйствования основывается на соблюдении основных принципов кредитования - платности, срочности возвращаемых кредитных ресурсов, дифференцированности и обеспеченности.
Принцип платности предполагает, что заёмщик должен внести кредитору определённую плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Этот принцип осуществляется через определение и установление процентных ставок по кредитным договорам.
Принцип срочности возвращаемых кредитных ресурсов означает, что заёмщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмотренные договором кредита.
Принцип дифференцированности предполагает при решении банков о кредитовании исходить из народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния заёмщика, определяемых на основании показателей его платёжеспособности.
Принцип обеспеченности означает, что для обеспечения своевременного возврата кредита, выплаты процентов по нему кредитор вправе требовать предоставления заёмщиком движимого или недвижимого имущества в залог на сумму кредита, включая проценты по нему.
В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что по средствам их банки превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для коммерческого банка кредитные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход.
Нормативным документам, регламентирующим ссудные операции являются Правила размещения банками РБ денежных средств в форме кредита. В соответствии с ними кредитор - это банк, кредитополучатель - это юридические или физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. Целевое использование предполагает наличие объектов кредитования.
Кредитодатель не вправе использовать кредит для покрытия убытков; осуществления взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования; уплаты процентов за пользование банковским кредитом, оплаты других банковских услуг; налоговых платежей; таможенных пошлин; уплаты всех видов страховых взносов и платежей и иных целей, определяемых Национальным банком.
Этапы кредитования субъектов хозяйствования
Этапы кредитного процесса включают в себя:
рассмотрение на получение кредита и интервью с будущим заёмщиком;
оценку кредитоспособности заёмщика;
изучение достаточности, приемлемости и ликвидности предоставленных заёмщиком форм обеспечения исполнения обязательств по ссуде;
структурирование кредита, заключение кредитного договора (соглашения);
контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;
анализ качества портфеля ссуд;
работу по возврату проблемных ссуд.
Важное значение при осуществлении ссудных операций имеет тщательный отбор потенциальных заёмщиков с целью избежания риска невозврата основного долга по ссуде и процентов за него.
Анализ кредитоспособности кредитополучателя
Оценка кредитоспособности клиента направлена на выявление объективных результатов и тенденции в его деятельности с тем, чтобы предупредить или свести к минимуму негативные для банка последствия выдачи этому клиенту кредита. В каждом отдельном случае банк определяет степень риска, который он готов взять на себя и размер кредита, который может быть предоставлен.
Для юридических лиц - основными источниками информации для проведения банками анализа и определения критериев кредитоспособности кредитополучателей являются форма №1 "Бухгалтерский баланс", форма №2 "Отчёт о прибылях и убытках", форма №4 "Отчёт о движении денежных средств". Детальное изучение кредитоспособности начинается с анализа бухгалтерского баланса кредитополучателя на ликвидность. Цель этого анализа - оценка состояния баланса на предмет способностей кредитополучателя производить срочные платежи за счёт соответствующих им по срочности поступлений. Для определения степени ликвидности баланса следует сопоставить части актива, реализуемые к определённому сроку, с частями пассива, которые к этому сроку должны быть оплачены. Ликвидные активы подразделяются на - первоклассные (1-я группа), быстрореализуемые (2-я группа), медленнореализуемые (3-я группа). Текущие обязательства (ликвидные пассивы) подразделяются на - первоочередные (1-я группа), с ближайшими сроками (2-я группа), с более отдалёнными сроками погашения (3-я группа). Баланс считается ликвидным, если сумма ликвидных активов по каждой группе (1-3) равны сумме ликвидных пассивов по каждой группе (1-3).
На основании аналитического баланса рассчитываются следующие коэффициенты ликвидности: быстрой, промежуточной, текущей. Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается путём отношения первоклассных ликвидных активов к текущим обязательствам. Коэффициент промежуточной ликвидности рассчитывается путём отношения первоклассных и быстрореализуемых активов к текущим обязательствам. Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается путём отношения ликвидных активов к текущим обязательствам. Важным при оценке кредитоспособности имеет исчисление и анализ показателей, характеризующих структуру источников средств кредитополучателя. К ним относится коэффициенты независимости, финансовой устойчивости, привлечения, обеспеченности собственными оборотными средствами. Коэффициент независимости (достаточности капитала) рассчитывается путём отношения собственного капитала ко всем пассивам (валюте баланса). Коэффициент финансовой устойчивости рассчитывается путём отношения собственного капитала и долгосрочных обязательств ко всем пассивам (валюте баланса). Коэффициент привлечения рассчитывается путём отношения общей суммы задолженности (краткосрочной и долгосрочной) банкам, поставщикам, бюджету к сумме оборотных активов. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами рассчитывается путём отношения собственного оборотного капитала к оборотным активам. Помимо вышеуказанных коэффициентов, при оценке кредитоспособности рассчитываются коэффициенты оборачиваемости и рентабельности. Показатели деловой активности (оборачиваемости) позволяют оценить эффективность использования предприятием оборотных средств и таких элементов как запасы, дебиторская задолженность. Коэффициенты рентабельности свидетельствуют о результативности деятельности организации, об успешности политики её руководства и отдельных служб. При их расчёте балансовая или чистая прибыль соотносится с такими показателями как выручка от реализации, объём продаж, акционерный, собственный капитал и др.
Для физических лиц - правилами предоставления кредитов банками РБ предусмотрено, что кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях и иностранной валюте на потребительские цели и финансирование недвижимости. Филиал "Милавица" не специализируются на предоставлении кредитов на финансирование недвижимости. Сроки кредитов колеблются в зависимости от их видов и объектов. Размер кредита на потребительские цели увязывается с размерами минимальных заработных плат. Стадии кредитного процесса аналогичны предоставлению кредитов юридическим лицам, с некоторыми особенностями. Физическое лицо, вместе с заявлением на кредит предоставляет документ, удостоверяющий личность, сведения о доходах и расхода. В зависимости от цели кредита предоставляются следующие документы: на приобретение транспортных средств - нотариально заверенный договор о купле-продажи, счёт-фактуру при покупке через торговую сеть; на затраты по обучению - копия договора и счёт-фактуру учебного заведения. Перечень документов требуемых тем или иным банком может различаться друг от друга, в зависимости от целей кредита.
Непременным условием предоставления кредита физическому лицу является его платёжеспособность. В банковской практике применяется экспертная и рейтинговая оценка устойчивости финансового положения кредитополучателя. При экспертной оценке платёжеспособности в основу берётся достаточность и стабильность получаемых доходов для осуществления расходов. К доходам относят - заработная плата, премии, пенсии, стипендии, доходы по ценным бумагам и др. К расходам относят - расходы, в соответствии с потребительской корзиной; уплата налоговых и неналоговых платежей; платежи - коммунальные, страховые и др. Период, за который предоставляются все эти данные, может колебаться от 3-х месяцев до 1 года.
Возможность ежемесячного погашения суммы основного долга по кредиту и процентов за него определяется путём вычитания из среднемесячной суммы доходов среднемесячной суммы расходов. Также рассчитывается коэффициент платежей по кредиту, совокупные доходы за месяц минус совокупные расходы. Если коэффициент более 0,5, заёмщик считается неплатежеспособным. При рейтинговой оценке платёжеспособности физического лица каждым банком создаётся система со значительным числом критериев оценки (от 3 до 30 и более): род занятий, стаж работы, семейное положение, жилищные условия и др. По каждому критерию устанавливаются баллы в зависимости от количественных и качественных характеристик. Затем определяется общее количество баллов, на основании которых принимается решение о предоставлении либо об отказе в кредите. Формами обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов и процентов физическими лицами, являются поручительство других физических лиц, обеспечённые залогом. Залог считается достаточным, если его стоимость в 1,3 раза превышает размер основного долга по кредиту и процентов за него. После изучения платёжеспособности заёмщика составляется письменное заключение с подробным обоснованием возможности кредитования. Условия кредитной сделки оговариваются в кредитном договоре, который приобретает юридическую силу с момента подписания его обеими сторонами.
Основные формы и виды исполнения по возврату кредита
Основными формами и видами исполнения по возврату кредита и процентов по нему является залог имущества и имущественных прав, поручительство и гарантии. Предметом залога может быть любое имущество, не изъятое из гражданского оборота направления взыскания на которое и залог которого не запрещены законодательством. Различают движимое и не движимое имущество. Одним из видов залога является ипотека (залог земли и недвижимого имущества (предприятий, зданий, сооружений, и др. объектов) непосредственно связанных с землёй). Ещё одним видом залога является заклад, по условиям которого заложенное имущество передаётся залогодержателю во владение. В залог может быть принята любая ценная бумага и др. Право залога возникает с момента заключения договора о залоге. Залог оформляется договором в письменной форме, в котором определяется вид залога, наименование и местонахождения сторон, оценочная стоимость и др.
Контроль банка за ходом выполнения условий кредитного договора и возвратностью ссуд
Погашение долга заёмщика может производиться путём внесения наличных денег, перечислениями со своего текущего счёта по вкладу, из заработной платы, пенсии, стипендии путём перевода денег через предприятия связи. Поручения на перечисления средств могут быть разовыми или длительными. В документах отдельно указывается сумма платежей по кредиту и процентам за него.
При не поступлении средств в сроки, оговоренные в кредитном договоре, принимаются меры по погашению долга (посылаются напоминания по почте, телефону, телеграфу, обращения за содействием по месту работы). При непогашении заёмщиком просроченной задолженности в сроки более 3-х месяцев, банк вправе расторгнуть договор и обратить взыскание на имущество, вклады, ценные бумаги, как заёмщика, так и его поручителей.
Все документы формируются в отдельные кредитные досье, заведённые на каждого кредитополучателя и хранящиеся в соответствии с установленными правилами по делопроизводству.
7. Валютные операции банков и их регулирование
Валютное регулирование представляет собой деятельность государства, направленную на регламентирование международных расчётов и порядка совершения операций с валютными ценностями.
Согласно "Положению о порядке проведения валютных операций на территории РБ" валютными операциями являются:
· операции, связанные с правом собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте;
· ввоз и пересылка в РБ и вывоз и пересылка из РБ валютных ценностей, валюты РБ и ценных бумаг РБ;
· осуществление международных денежных переводов;
· операции, связанные с использованием валюты РБ при осуществлении расчётов между резидентами и нерезидентами РБ, в том числе предоставление нерезидентам РБ кредитов в валюте и предоставление таких кредитов нерезидентам.
Виды валютных операций в банках РБ
Валютные операции могут быть активные, пассивные и посреднические. К пассивным валютным операциям относятся операции по открытию и ведению валютных счетов клиентов, формированию валютной части уставного фонда, привлечению валютной выручки во вклады и депозиты. Активные валютные операции - это размещение ресурсов коммерческого банка в иностранной валюте на кредитной, депозитной и инвестиционной основах. Посреднические операции - это различные операции, проводимые коммерческим банком с иностранной валютой от имени и по поручению своих клиентов, а также операции спекулятивного характера за счёт собственных средств. В соответствии с временным порядком валютного регулирования и проведения валютных операций на территории РБ, все операции с иностранной валютой и валютными ценностями подразделяются на - текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Законодательная и правовая база осуществления валютных операций в РБ
Законодательной и правовой базой осуществления валютных операций в РБ являются Указ Президента №7, постановление НБ №72 и Закон о валютном регулировании.
Порядок лицензирования валютных операций
Коммерческие банки РБ имеют право осуществлять валютные операции только при наличии соответствующей лицензии НБРБ. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками. Существует несколько видов таких лицензий - разовая, внутренняя и генеральная. Разовая лицензия - даёт право проводить отдельные конкретные банковские операции в иностранной валюте в разовом порядке. Внутренняя лицензия - даёт право осуществлять определённый круг операций в иностранной валюте на территории РБ (эта лицензия не предоставляет права банкам на открытие корреспондентских счетов за пределами РБ). Генеральная лицензия - даёт право банкам осуществлять определённый круг операций в иностранной валюте как на территории РБ, так и за её пределами.
Документы на открытие валютных счетов в банке. Условия открытия и закрытия валютных счетов клиентов банка
Документы на открытие, условия открытия и закрытия валютных счетов идентичны документам на открытие расчётных (текущих) счетов субъектов хозяйствования. В разрешении банка на открытие субсчёта, должны быть указаны следующие условия функционирования субсчёта:
· предельная сумма лимита остатка средств на субсчёте и период, в течении которого допускается превышение этого лимита;
· периодичность перечисления сверхлимитного остатка средств с субсчёта на текущий счёт;
· сроки направления банку, в котором открыт текущий счёт предприятия либо предпринимателя без образования юридического лица, выписки из лицевого счёта.
Порядок обязательной продажи валютной выручки регламентируется Инструкцией от 30 декабря 1999 г. N 29.10, которая разработана в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 2 июня 1997 г. N 311 "О совершенствовании порядка обязательной продажи иностранной валюты". В соответствии с названным Указом белорусские юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны продавать на торговой сессии открытого акционерного общества "Белорусская валютно-фондовая биржа" средства в свободно конвертируемой валюте и российских рублях в установленном размере в течение 5 рабочих дней со дня поступления их на счета в белорусских или иностранных банках, за исключением случаев, предусмотренных вышеназванным Указом Президента РБ. Юридическим лицам в банке РБ для учета средств в иностранной валюте при осуществлении операций, связанных с обязательной продажей иностранной валюты, а также иных операций, предусмотренных законодательством, открываются следующие специальные счета:
· специальный транзитный валютный счет;
· специальный счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности в иностранной валюте.
Порядок обязательной продажи валютной выручки. Перечень документов, предоставляемых клиентами в банк на обязательную продажу валютной выручки
Для проведения обязательной продажи иностранной валюты (30%) юридическое лицо не позднее 5 рабочих дней, исключая день поступления иностранной валюты на его транзитный счет, обязано представить в уполномоченный банк реестр распределения поступлений в иностранной валюте (составляется юридическим лицом в двух экземплярах, один хранится в уполномоченном банке, а другой - у юридического лица), поручение на продажу средств в иностранной валюте на бирже в счет обязательной продажи (в двух экземплярах, один хранится в уполномоченном банке, а другой - у юридического лица). После обязательной продажи иностранной валюты оставшаяся часть валютных средств (70%) с транзитных счетов перечисляется по поручению юридических лиц на их текущие счета в иностранной валюте и может быть использована юридическими лицами на цели, предусмотренные законодательством РБ.
Правила покупки, продажи иностранной валюты на внутреннем рынке РБ
Правила совершения валютно-обменных операций банками, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на внутреннем валютном рынке РБ разработаны в соответствии со статьями 26, 33, 285 Банковского кодекса РБ (Национальный реестр правовых актов РБ, 2000 г., N 106, 2/219) и определяют порядок совершения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РБ.
Покупка иностранной валюты резидентами осуществляется: на бирже, на внебиржевом валютном рынке. При покупке иностранной валюты резидент (покупатель) представляет в исполняющий банк заявку на покупку иностранной валюты произвольной формы, с указанием в ней обязательных реквизитов. Для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты исполняющий банк в порядке, определенном Национальным банком, открывает резиденту специальный счет. Купленная иностранная валюта подлежит обязательному зачислению на него. Ее списание со специального счета производится по поручению резидента на цель, декларированную при ее покупке. Исполняющий банк обязан осуществлять контроль за целевым использованием купленной иностранной валюты. Купленная иностранная валюта должна быть использована резидентом в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления на специальный счет. Срок ее хранения на специальном счете может быть увеличен до 30 рабочих дней (включительно) по разрешению Главного управления Национального банка, подписанному начальником Главного управления либо его заместителем, свыше этого срока - по разрешению Национального банка. После истечения установленных сроков хранения купленной иностранной валюты резидент обязан произвести продажу иностранной валюты, находящейся на специальном счете (обратная продажа иностранной валюты).
При продаже иностранной валюты резидент (продавец) представляет в уполномоченный банк заявку на продажу иностранной валюты произвольной формы, с указанием в ней обязательных реквизитов. После ее осуществления зачисление белорусских рублей производится на текущий (расчетный) счет.
Конверсия иностранной валюты осуществляется с текущего (расчетного) счета резидента по его заявке возникновении необходимости проведения расчетов в иной иностранной валюте либо по его желанию. При осуществлении сделки конверсии иностранной валюты резидент представляет в уполномоченный банк заявку произвольной формы, с указанием в ней обязательных реквизитов. Зачисление резиденту иностранной валюты, поступившей от уполномоченного банка по сделке конверсии, производится на текущий (расчетный) счет данного резидента.
8. Банковский менеджмент
Банковский менеджмент и его содержание
Банковский менеджмент - научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской среде. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела. Менеджмент банка характеризуется эффективностью организации и руководства банком в постоянно изменяющихся условиях, является важным инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях.
Содержание банковского менеджмента составляют: планирование, анализ, регулирование и контроль.
Общее планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов-прогнозов. Назначение этих документов состоит в том, чтобы обеспечить коллективу банка понимание общих задач, стратегии и тактики их выполнения, а также ресурсов, имеющихся в его распоряжении. Планирование представляет собой многоуровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и определяющий локальные и общие перспективы банка. Результатом планирования является разработка бизнес-плана, а также оперативных планов по отдельным направлениям (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая и т.д.).
Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозами, с результатами прошлых периодов и с результатами прогрессирующих банков. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании. Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса. Подробнее, о проводимом в банке анализе баланса рассмотрено выше, в теме "Баланс банка".
Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определённые особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческого банка. Учитывая, что банковская деятельность наиболее рискованная, вовлекающая в оборот крупные суммы привлечённых средств, государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензированию банков, ограничению сфер их деятельности, достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов. В этой связи система внутрибанковского регулирования включает направления:
Ш совершенствование организационной структуры банка (образование новых подразделений, аналитических служб, отдела планирования и маркетинга);
Ш разработка новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов, процедур принятия решений, позволяющих повышать качество управления банковской деятельностью;
Ш корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики, исходя из реально складывающейся ситуации;
Ш принятие корректных мер по ограничению объёмов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантий для защиты рисков;
Ш определение мер по совершенствованию кадровой политик, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля.
Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют НБРБ и внешние аудиторов. Внутренний контроль организуется самим банком. Внутрибанковский контроль является частью менеджмента банка. Его функции выполняют менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также органы внутреннего аудита. Главным направлением внутрибанковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению. Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешнем контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных и нормативных актов НБРБ, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.
Блоки банковского менеджмента и их основные направления
Банковский менеджмент подразделяется на два блока - финансовый менеджмент и управление персоналом.
Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением в соответствии с целями и задачами конкретного банка. Основными направлениями финансового менеджмента выступают: разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т.д.); банковский маркетинг, управление активами и пассивами банка, управление ликвидностью, управление доходностью, управление собственным капиталом, управление кредитным портфелем, управление банковскими рисками. Особенностью финансового менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения; постепенно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся приёмов ведения банковского дела.
Управление персоналом - направлено на рациональное использование знаний и опыта банковских служащих как необходимое условие эффективности финансового менеджмента. Управление персоналом включает: мотивацию труда, организацию труда сотрудников банка, расстановку кадров; систему подготовки и переподготовки банковских кадров; механизм оплаты труда, его стимулирование и поощрение; организацию контроля; систему продвижения по службе; принципы общения в коллективе. Научную основу управления персоналом составляют деловая этика и психология, позволяющие найти индивидуальные подходы к каждому сотруднику, планировать служебную карьеру и организовывать материальное стимулирование.
Требования, предъявляемые к управленческому персоналу банка. Система профессиональной подготовки и повышения квалификации работников
Перечень служебных требований, которыми должен обладать сотрудник банка: профессионализм; профессиональная этика; дисциплинированность; способность к творчеству; основательная общая подготовка, широкий кругозор.
В банке должна быть разработана эффективная система повышения квалификации персонала. Она должна предоставлять сотрудникам возможность профессионального роста.
Система профессиональной подготовки и повышения квалификации должна охватывать всех без исключения сотрудников банка на всех уровнях управления и деятельности с определённой периодичностью и регулярностью. Она должна начинаться с анализа соответствующего кадрового состава, прежде всего с точки зрения его профессионально-образовательного уровня и опыта работы, а также итогов предыдущей аттестации. Тем самым определяется необходимость привлечения молодых кадров со стороны, повышения квалификации неопытных работников банка и профессионального совершенствования отдельных кадровых служб.
Организация корпоративной культуры банка и система мер по ее развитию
Важное значение имеет создание корпоративной структуры банка. Под корпоративной культурой банка понимается отношение к клиентам, стремление к мировым стандартам и расширению своих услуг, системам обучения, нормам поведения и ряду других ценностей. Успех банка может в большей степени зависеть от степени корпоративной культуры, чем от многих других факторов организации. Высокий уровень корпоративной культуры облегчает коммуникацию и процесс принятия решений, упрощает сотрудничество на основе доверия. Параметры, присущее высокой корпоративной культуры: внимание к результатам деятельности; "клиент - во главе внимания"; личная ответственность за результат; продвижение по способностям; вознаграждение сильнее наказания; открытое общение; активный руководитель, участвующий во всей деятельности банка. Повысить корпоративную культуру можно только комплексно с помощью системы мер, направленных на выявление внутренних неиспользованных резервов персонала, которая является реализацией идеи интенсивного подхода к развитию. В рамках этой системы предлагается:
1) создание совершенно новой системы контроля за работой персонала;
2) введение гибкой системы стимулирования деятельности сотрудников;
3) развитие горизонтальных (формализованных) связей между сотрудниками;
4)"двойная лестница" карьеры сотрудника;
5) рационализация процедур взаимодействия руководителей и персонала банка;
6) введение системы взаимо- и самообучения персонала;
7) демократизация процесса подготовки и принятия решений;
8) изменение содержания работы с кадрами;
9) подготовка "Правил" - для персонала банка, "Памятки" - для руководителя подразделений банка, должностных инструкций - для сотрудников банка.
Наилучший стимул, побуждающий сотрудника к эффективной работе - немедленная и справедливая реакция на их действия.
Опыт отечественных банков показывает, что знаний, приобретённых работниками в вузах, на семинарах, недостаточно, нахватает системности и практической направленности. Восполнить пробелы чаще всего удаётся в ходе практической работы, если конечно она организована так, чтобы обеспечить обучающий эффект.
Аналитический и синтетический учет.
Локальный документ Правила ведения бухгалтерского учета в ЗАО "Минский транзитный банк" разработан в соответствии с Банковским Кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь "О бухгалтерском учете и отчетности", Правилами организации бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь от 31 октября 2001 года № 288, другим действующим законодательством Республики Беларусь и внутренними документами Банка. Правила определяют порядок ведения бухгалтерского учета, особенности организации учетно-операционной работы, документооборота, внутреннего контроля и составления бухгалтерской отчетности в ЗАО "Минский транзитный банк".
Организация бухгалтерского учета в Банке построена по принципу децентрализованной системы формирования и обработки бухгалтерских документов, ведения аналитического учета и централизованного составления ежедневного бухгалтерского баланса.
Формирование и обработка денежно-расчетных документов, совершение бухгалтерских записей осуществляются соответствующими структурными подразделениями Банка в соответствии с Положениями об этих подразделениях. Структурные подразделения самостоятельно осуществляют ввод бухгалтерской информации в автоматизированную банковскую систему "МЕБИУС" и получают входящую и исходящую информацию.
Ответственность за организацию бухгалтерского учета и создание необходимых условий для правильного его ведения, хранения бухгалтерских документов, учетных регистров отчетности и информации несет Председатель Правления Банка.
Формами аналитического учета в Банке являются лицевые счета (Приложение 2.1), инвентарные карточки (Приложение 2.2), журналы учета основных средств (Приложение 2.3), малоценных и быстроизнашивающихся предметов (далее - МБП), книга учета денежной наличности и других ценностей в национальной валюте, находящихся в кладовой, книга учета иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, книга учета остатков бланков строгой отчетности, ежедневная ведомость открытых и закрытых счетов (Приложение 2.4), годовая ведомость открытых и закрытых счетов, ежедневная ведомость для выверки документов банка, ежедневная расшифровка сумм до выяснения 6302 (Приложение 2.5), зачисленных на данный счет программным путем, журналы по приходу и по расходу по внебалансовым счетам (Приложение 2.6) и другие документы.
Сборные лицевые счета подлежат ежедневному анализу ответственными исполнителями, ведущими данные счета, и зачислению средств по назначению.
Основной формой аналитического учета в Банке являются лицевые счета, которые открываются в разрезе балансовых счетов и ведутся на бумажных и машинных носителях информации. База данных лицевых счетов в условиях машинной обработки банковской информации ведется с обязательным дублированием как минимум на двух различных носителях и должна обеспечивать сохранение информации в течение срока, установленного законодательством для ее хранения.
По состоянию на 1 января банк выдает клиентам выписки по всем действующим лицевым счетам. По данным этих выписок клиенты должны представить банку в письменной форме подтверждения остатков лицевых счетов на начало нового года. Данные подтверждения вместе со справкой, с указанием клиентов не подтвердивших остатки по лицевым счетам по состоянию на 1 января, в срок до 1 марта передаются начальниками подразделений в Управление бухгалтерского учета (в филиале в соответствующее структурное подразделение) на хранение и дальнейшую передачу в архив Банка.
Ответственные исполнители несут персональную ответственность за надлежащую проверку лицевых счетов и своевременность выдачи выписок из лицевых счетов клиентам.
Аналитический учет основных средств, нематериальных активов, МБП ведется в инвентарных карточках, а также в журналах учета основных средств и МБП.
По товарно-материальным ценностям аналитический учет ведется в карточках учета в разрезе групп материалов по видам, сортам.
Аналитический учет по денежным средствам и другим ценностям, хранящимся в кладовой ценностей, ведется в книге учета денежной наличности и других ценностей в национальной валюте, находящихся в кладовой, книге учета иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, книга учета остатков бланков строгой отчетности, записи в которых ежедневно сверяются с данными баланса.
Подобные документы
Организационная структура ЗАО "Минский Транзитный Банк". Открытие и ведение в банке текущих, ссудных и других счетов клиентов. Отчетность о выполнении экономических нормативов, устанавливаемых Национальным банком. Формирование собственного капитала банка.
отчет по практике [207,8 K], добавлен 03.09.2010Характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности. Операции банка с ценными бумагами.
отчет по практике [74,2 K], добавлен 13.01.2011Характеристика банка, анализ организационной структуры филиала банка. Информационная система управления, характеристика маркетингового отдела. Оценка управления производством и персоналом в подразделениях банка и особенности финансового менеджмента.
отчет по практике [145,0 K], добавлен 11.12.2009Общая организационно-экономическая характеристика Сочинского филиала ОАО "Банк Москвы" и описание особенностей организации его деятельности. Анализ организационной структуры и системы менеджмента банка. Оценка финансовых показателей деятельности банка.
отчет по практике [2,6 M], добавлен 24.07.2014Описание и функции отдела ипотечного кредитования физических лиц ЗАО "Банк ВТБ 24". Анализ показателей рентабельности, финансовой устойчивости и финансовых результатов деятельности банка. Рекомендации по совершенствованию банковского менеджмента.
курсовая работа [54,7 K], добавлен 25.11.2012Характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Кредитная политика банка. Операции банка на рынке ценных бумаг. Кассовые и расчетные операции банка.
отчет по практике [177,0 K], добавлен 16.03.2008Структура и задачи банковского менеджмента. Финансовый менеджмент. Управление персоналом. Банковская политика. Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке. Максимизация прибыли банка. Финансовая устойчивость банка.
курсовая работа [30,2 K], добавлен 25.01.2007Организационно-экономическая характеристика АКБ "Правэкс-банк". Правовая поддержка деятельности и организация менеджмента и маркетинговой службы. Планирование и прогнозирование деятельности банка, основные показатели. Характеристика банковских услуг.
курсовая работа [45,0 K], добавлен 10.08.2010Планирование - составная часть банковского менеджмента. Сфера банковского планирования, его роль в деятельности банка. Виды планирования деятельности банка. Единая система планирования и контроля. Планирование стратегии банка и маркетинговое планирование.
методичка [33,6 K], добавлен 24.01.2009История банка. Основные этапы становления развития. Сфера бизнеса. Менеджмент организации, учредители, структура управления. Организация банка, схема организации и управления. Финансово-экономические показатели деятельности банка.
курсовая работа [46,5 K], добавлен 20.03.2007
