Депозитная политика коммерческого банка

Формирование депозитного портфеля можно рассматривать как непрерывный циклический процесс, включающий в себя следующие стадии:

- анализ (изучение поведения средств на счетах клиента);

- планирование (выбор клиентов, которых предполагается привлечь);

- меры, обеспечивающие привлечение (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика, индивидуальный подход);

- контроль за процессом привлечения.

Поскольку депозитный портфель является важнейшей составляющей ресурсной базы банка, постольку эффективное управление портфелем во многом определяет рентабельность и ликвидность банка. Действительно, рентабельность напрямую зависит от величины процентной маржи. Ее верхняя граница определяется доходностью активных операций (сейчас она уменьшается), а нижняя - структурой депозитного портфеля. С другой стороны, стабильность депозитной базы влияет на верхнюю границу процентной маржи за счет воздействия на объем и доходность активных операций.

В развитых странах преобладают долгосрочные вложения, поэтому перед российскими банками стоит проблема несоответствия сроков привлечения и размещения финансовых ресурсов, т.е. задача обеспечения ликвидности и платежеспособности. Кроме того, на ликвидность влияет и степень стабильности ресурсной базы.

В российской практике при решении этих проблем акцент делается все же на управлении активами, в то время как существующие подходы к формированию пассивов не обеспечивают значительного повышения устойчивости депозитов.

Главная причина общей нестабильности депозитной базы российских банков заключается в отсутствии законодательной нормы, предусматривающей возможность изъятия депозитов только с предварительным уведомлением (согласно ст. 837 ГК РФ, банки обязаны выдавать вклады/депозиты по первому требованию клиента). Единственным сдерживающим моментом является потеря клиентом повышенного процентного дохода в случае досрочного изъятия. Все это существенно повышает риски ликвидности и подрывает процесс формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов.

В условиях нестабильной экономики значительная доля депозитов до востребования и краткосрочных депозитов способствует неустойчивости ресурсной базы. Банк не может осуществлять полноценного размещения таких ресурсов. В то же время они дешевле, что положительно сказывается на нижней границе процентной маржи. Таким образом, задача формирования депозитного портфеля в известном смысле противоречива, т.к. заключается в привлечении стабильных, но недорогих ресурсов. В настоящее время к ее решению существуют различные подходы. Так, зачастую центральным считают вопрос привлечения клиентов. Добиться стабильного притока средств можно, однако само по себе большое число клиентов и постоянный приток депозитов не являются гарантией стабильности ресурсной базы. В рамках этого подхода следует рассматривать вопросы ценообразования, т.к. именно цена определяет характер отношений с клиентом и влияет на рентабельность. Здесь основной задачей является определение себестоимости банковского продукта (выбор способов учета прямых и косвенных затрат, разнесение косвенных затрат на конкретные услуги и т.д.), что во многих случаях становится непреодолимой трудностью для кредитных организаций, особенно для крупных банков с широкой филиальной сетью.

Традиционным подходом к определению стабильности депозитов является расчет показателей, рассмотренных выше. Однако углубленные исследования (14; 62-67) показали, что эти коэффициенты могут дать более или менее объективную оценку только по отдельным категориям вкладчиков (или видам депозитов), но не по всему их спектру в целом.

Сейчас формирование депозитного портфеля в соответствии с целями поддержания ликвидности достигается путем регулирования соотношения между активами и пассивами по срокам с помощью расчета специальных коэффициентов, оценивающих это соотношение. Однако эти методы не предназначены для анализа клиентской базы и определения степени стабильности депозитных ресурсов, поэтому они и не дают ответа на актуальные вопросы депозитной политики, а именно: какие виды ресурсов, от каких клиентов и в каком количестве должен привлекать банк.

Формулируя условия эффективного управления депозитными ресурсами, практикующие специалисты отмечают необходимость:

а) определения того, какие клиенты выгоднее с точки зрения эффективности использования ресурсов (т.е. те, кто обеспечивает большую стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете);

б) планирования работы по привлечению клиентов (какое число клиентов надо привлечь для обеспечения заданного объема депозитов);

в) привлечения в банк новых клиентов и одновременного удерживания существующих;

г) обеспечения эффективности каждой операции, связанной с обслуживанием клиента.

С целью своевременного получения необходимой информации для оперативного и адекватного реагирования на происходящие изменения полезно разработать информационно-аналитическую систему поддержки принятия решений при формировании депозитного портфеля

Для решения всех этих задач банк должен иметь в своем аналитическом арсенале соответствующий инструментарий. В частности, с целью определения устойчивости депозитной базы предлагается использовать следующие показатели:

1) коэффициент изменчивости остатка (характеризует отклонение минимальной величины остатка от его среднего за период значения);

2) синхронность изменения остатков (характеризует вклад индивидуальных колебаний остатков в амплитуду суммарных колебаний среднего остатка по каждой анализируемой группе);

3) потенциал надежности средств на счете (характеризует средний срок поддержания определенной величины неснижаемого остатка на счете клиента; это есть среднее от значений, рассчитанных за каждый день исследуемого периода, в течение которого остаток на счете не опускается ниже заданного).

Для наиболее стабильных видов депозитов рассчитывают агрегированный показатель - взвешенную стабильность остатка.

С помощью предложенной методики исследовались остатки средств на счетах юридических лиц, которые были сгруппированы в 5 категорий по величине среднемесячного оборота по кредиту своего банковского счета:

1-я - до 10 000 у.е.;

2-я - от 10 000 у.е. до 100 000 у.е.;

3-я - от 100 000 у.е. до 1 000 000 у.е.;

4-я - от 1 000 000 у.е. до 5 000 000 у.е.;

5-я - свыше 5 000 000 у.е.

Оказалось, что по степени устойчивости депозитных ресурсов категории располагаются в таком порядке: 3, 4, 2, 1 и 5. Это опровергает распространенное мнение о том, что чем клиент крупнее, тем он стабильнее и, следовательно, «ценнее» для банка.

Для организации и планирования работы по привлечению клиентов необходимо прогнозировать вероятную величину остатка на счете для каждого клиента, что даст возможность устанавливать четкие плановые задания по привлечению конкретного числа клиентов.

Таким образом, для эффективного планирования банку необходимо:

- оценить величину остатка на счете для каждого клиента в зависимости от кредитового оборота по его счету;

- знать, сколько и каких клиентов необходимо иметь для достижения заданной доли этих ресурсов в суммарном объеме привлеченных средств.

Прогнозирование остатка по счету отдельных клиентов возможно при условии установления зависимости между этим остатком и каким-либо фактором. Для депозитов до востребования это может быть оборот по счету. Для срочных депозитов юридических лиц - оборот по расчетному счету клиента, а также род деятельности клиента. Для срочных депозитов физических лиц такими факторами могут быть род деятельности, длительность трудового стажа, уровень дохода, состав семьи, образовательный уровень и т.д. По результатам исследования можно строить математические модели (зависимость остатка от оборота, а также коэффициента значимости оборота (отношение остатка к обороту) от оборота), что позволяет оценить полезность клиента для банка с точки зрения поддержания остатка на счете, достаточно высокого относительно своего оборота.

Построенные модели позволяют банку планировать работу по привлечению клиентов, в т.ч. прогнозировать величину остатка средств на расчетных счетах юридических лиц в зависимости от их количества и величины планируемых оборотов по их счетам с целью дальнейшего определения допустимой величины этих средств при размещении, которое обеспечивало бы наибольшую эффективность от их использования при одновременном поддержании ликвидности банка. Это дает возможность банку определить, сколько и каких клиентов надо привлечь на РКО для выполнения бизнес-плана по увеличению доли недорогих ресурсов в депозитном портфеле.

Можно также оценивать значимость каждого клиента (или их категории) с позиции полезности для банка в зависимости от уровня остатка средств относительно оборота. Исследования показывают, что наиболее значимыми с этой точки зрения являются клиенты с оборотами до 200 тыс. у.е. В дальнейшем по мере роста оборотов значимость падает. (Следует иметь в виду, что эти цифры не являются жестко фиксированными и должны постоянно корректироваться в силу общего изменения цен, объемов производства, оборотов).

2.2 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

По обыкновенным вкладам до востребования предусмотрена годовая процентная ставка в размере 0,15% (как в рублях, так и в долларах США и евро). Вклад можно пополнять и продлевать без каких-либо ограничений, капитализации процентов не предусмотрено.

Помимо этого банки Корпорации предлагают еще 2 вида специализированных вкладов до востребования - «Пенсионный» и «Ветеранский».

Вклад «Пенсионный до востребования», имеющий ставку 6% годовых, введен с 01.12.2004. Он открывается пенсионерам при их личной явке по предъявлении удостоверения личности (паспорта) и пенсионного удостоверения. Вклад «Ветеранский до востребования» (введен с 01.12.2006, ставка 8,5% годовых), открывается ветеранам Великой Отечественной войны при их личной явке по предъявлении удостоверения личности (паспорта) и удостоверения ветерана ВОВ. Оба вида вкладов принимаются в рублях. Режимы их счетов предполагают:

· Внесение дополнительных взносов как наличными денежными средствами, так и безналичным путем. Для регулярного поступления безналичных денежных средств на счет вкладчика последний может подать соответствующее заявление в подразделение Пенсионного Фонда РФ по месту регистрации или в бухгалтерию предприятия по месту работы. Возможно перечисление и разовых платежей.

· Частичные выплаты, как наличными денежными средствами, так и безналичным путем, включая выполнение длительных поручений вкладчиков о перечислении денежных средств в уплату коммунальных и других услуг, оплаты обучения, выполненных работ и т.д.

· Величина и периодичность дополнительных взносов и частичных выплат не регламентируются.

Линейка срочных вкладов банков Корпорации в настоящее время насчитывает около 20 их видов. Такое многообразие обусловлено стремлением банков удовлетворить интересы различных категорий вкладчиков в зависимости от социального статуса, возраста, имущественного положения и т.д. Кроме того, банки учитывают сезонный фактор, постоянно предлагая вклады в определенные периоды, а также к праздникам и памятным датам (например, вклад «Катюша» ко Дню Победы).

В зимний период (обычно с 1 декабря по 15 февраля) банки Корпорации принимают денежные средства клиентов в традиционный вклад «Рождественский». Договор банковского вклада заключается с самим вкладчиком или его представителем по нотариально удостоверенной доверенности, в которой оговорено это право представителя вкладчика. Вклады принимаются в рублях, долларах США и евро. Сумма и срок вклада могут быть любыми из предлагаемых диапазонов, установленных приказом руководителя банка. Процентная ставка по вкладу не подлежит уменьшению в течение всего срока вклада. По вкладу не предусмотрены дополнительные взносы и частичные выплаты. Проценты по вкладу выплачиваются по окончании срока вклада вместе с суммой вклада. По вкладу можно оформить доверенность и завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке. Ставки по вкладу «Рождественский» приведены в Таблице 1 Приложения 1.

В эти же сроки банки принимают денежные средства клиентов во вклад «Зимний пенсионный», ориентированный на пенсионеров. Договор банковского вклада заключается с вкладчиком при предъявлении удостоверения личности (паспорта) и пенсионного удостоверения. Вклады также принимаются в рублях, долларах США и евро. Режим счета по вкладу аналогичен предыдущему. Ставки по вкладу «Зимний пенсионный» приведены в Таблице 2 Приложения 1.

В весенний период банки предлагают вклады «Весенний аккорд» (в 2007 году принимаются с 16 февраля по 31 мая) и «Весенний пенсионный» (с 16 февраля по 15 апреля), условия которых аналогичны рассмотренным выше. Оба вида вкладов характеризуются повышенными процентными ставками, которые приводятся в Таблицах 3-4 Приложения 1.

Срочный вклад «Миллион Плюс» предназначен для VIP-клиентов Корпорации и выделяется из линейки срочных депозитных вкладов банков ВЕФК более высокими суммами вложений и повышенными процентными ставками: от 3 000 000 рублей - 13% годовых, от 100 000 долларов США - 12,5% годовых, от 100 000 евро - 9,5% годовых. Процентная ставка по вкладу не подлежит уменьшению в течение всего срока действия договора. Проценты по вкладу начисляются за время нахождения денежных средств на счете и выплачиваются по окончании срока действия вклада, дополнительные взносы и частичные выплаты по вкладу не предусмотрены. С 1 марта 2006 года срок вклада «Миллион Плюс» в рублях, долларах США и евро устанавливается от 61-го дня до 1-го года включительно.

На этот вид вклада (как и на вклады «Весенний аккорд» и «Весенний пенсионный») распространяется бонусная программа «Премиальный %», направленная на повышение доходности вкладов постоянных клиентов. В рамках данного совместного проекта петербургские банки ВЕФК выплачивают своим постоянным вкладчикам дополнительный доход помимо гарантированного дохода по действующей процентной ставке. Согласно этой программе, постоянным вкладчикам начисляются бонусные баллы при переоформлении или внесении средств на новый срочный вклад. Один бонусный балл (дополнительные 0,12% к действующей процентной ставке) начисляется за каждые 6 месяцев непрерывного нахождения средств на счетах срочных вкладов банков Корпорации. Максимально накопленный бонус составляет в настоящее время 8 баллов. При расчете бонусного периода одновременно рассматриваются все счета клиента по срочным вкладам, открытые в петербургских банках Корпорации. Интервал между закрытием и открытием этих счетов не должен превышать 7 календарных дней. Бонусы получают также и те клиенты, которые в течение 7 календарных дней после окончания срока договора решили оформить новый договор. Клиент может заключить несколько договоров с премиальными процентами в разных банках, независимо от того, в каком (каких) из них были «заработаны» бонусные баллы, причем сделать это можно одновременно, находясь в подразделении одного из банков. Дальнейшее обслуживание клиента по этим договорам может осуществляться в этом же подразделении. В настоящее время свыше половины переоформленных или вновь открытых договоров оформляются с бонусами.

Особенностью вклада «Коммунальный» является то, что после заключения договора по вкладу и внесения (зачисления) денежных средств на счет обязательным условием является оформление длительного поручения на списание со счета коммунальных или других платежей, в котором указывается номер счета по только что открытому вкладу. Списание сумм платежей осуществляется автоматически в сроки, предусмотренные длительным поручением. При этом списанные суммы уменьшают сумму вклада. Вклад «Коммунальный» открывается только в рублях наличными денежными средствами или безналичным путем сроком на 1 год без дальнейшей пролонгации срока. Первоначальный взнос по вкладу должен быть не менее суммы коммунальных платежей по длительному поручению за год, увеличенной на 20%. По вкладу предусмотрены дополнительные взносы, сумма и периодичность которых не ограничены. Процентная ставка по «Коммунальному» вкладу установлена в размере 10,25% годовых. Проценты по вкладу начисляются ежедневно на остаток задолженности по основному долгу на начало текущего дня и капитализируются в последний день каждого месяца, увеличивая сумму вклада. Преимущества вклада «Коммунальный»:

· банк освобождает клиентов от необходимости ежемесячно посещать банк для оплаты коммунальных услуг, предлагая высокую процентную ставку по вкладу и сохраняя постоянным вкладчикам бонус «Премиальный %»;

· банк берет на себя обязанности по своевременной оплате коммунальных услуг по существующим тарифам;

· вкладчик за счет накопленных процентов оплачивает практически полностью коммунальные платежи за последний месяц срока вклада.

Вклад «Мультивалютный» предназначается для страхования от валютных рисков, позволяя получать доход вне зависимости от ситуации, складывающейся на финансовом рынке. Преимуществом этого вклада является возможность конвертации валюты вклада без прерывания его срока. Конвертация производится в подразделении банка по коммерческому курсу согласно письменному распоряжению вкладчика. Принцип действия вклада предполагает одновременное открытие трех связанных лицевых счетов для учета суммы вклада в рублях, долларах США и евро. Первоначальный взнос во вклад вносится на соответствующий счет в одной из названных валют. По вкладу предусмотрены дополнительные взносы. Все это позволяет вкладчику самому участвовать в процессе минимизации валютных рисков и тем самым повышать доходность вклада. Проценты выплачиваются по окончании срока вклада со счета, имеющего ненулевой остаток на момент выплаты. По данному виду вклада можно оформить доверенность и завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке. Таким образом, вклад дает возможность выгодно и надежно разместить денежные средства и получить гарантированный доход. Ставки по вкладу «Мультивалютный» приведены в Таблице 5 Приложения 1.

Специально разработанная программа ВЕФК для родителей школьников, абитуриентов, студентов, состоящая из серии целевых вкладов под названием «Путевка в жизнь», позволяет:

· эффективно накапливать сбережения на образование школьников;

· своевременно перечислять денежные средства на счет учебного заведения;

· получать стабильный доход для оплаты не только обучения ребенка, но и его дополнительной стипендии.

Программа состоит из трех вкладов:

1. Вклад «Школьный накопительный» позволяет наиболее эффективно накопить деньги на оплату дальнейшего обучения детей. Предусмотрена возможность вносить неограниченное количество дополнительных взносов.

2. Вклад «Университетский» позволяет оплачивать учебу студента за счет начисляемых по вкладу процентов, перечисляя каждый семестр на счет учебного заведения определенную сумму. Особенности вклада:

- ежемесячная капитализация процентов;

- автоматическое перечисление денежных средств со вклада на счет указанного вкладчиком учебного заведения (2 раза в год) без комиссии;

- если вклад открыт в иностранной валюте, то конвертация в рубли суммы, предназначенной для оплаты обучения, производится по курсу ЦБ РФ на день оплаты;

- неснижаемый остаток - 80% от суммы вклада.

Сумма вклада «Университетский» должна быть рассчитана таким образом, чтобы доход по нему был не ниже стоимости обучения. На случай непредвиденного изменения стоимости обучения в учебном заведении платежи со вклада могут производиться за счет 1/5 от первоначальной суммы вклада.

3. Вклад «Студенческий» позволяет родителям выплачивать своему ребенку своеобразную дополнительную стипендию на «карманные» расходы, помогая приучить его самостоятельно планировать расходы и не бросать на ветер заработанные родителями деньги. Особенностями вклада являются:

- бесплатное оформление и получение карты «Visa Electron» на имя ребенка вкладчика;

- ежемесячное перечисление процентов по вкладу на выданную карту «Visa Electron»;

- возможны дополнительные взносы.

Сумма взноса во вклад «Студенческий» определяется, исходя из установленной родителями оптимального размера «стипендии». Проценты по вкладу перечисляются на карту «Visa Electron» 1-го числа каждого месяца.

Ставки по всем видам вкладов серии «Путевка в жизнь» приводятся в Таблицах 6-8 Приложения 1.

Еще одним видом срочного вклада является вклад «Классический». Выплата дохода осуществляется через кассу банка. Дополнительные взносы и частичные выдачи сумм со вклада не предусмотрены. Размеры ставок по вкладу «Классический» приведены в Таблице 9 Приложения 1.

Для целей накопления денежных средств рекомендуется воспользоваться вкладом «Накопительный». Периодичность дополнительных взносов не ограничена. Частичные выдачи сумм со вклада не предусмотрены. Ставки по вкладу «Накопительный» приводятся в Таблице 10 Приложения 1.

Выплата дохода по вкладу «Сложный процент» осуществляется путем присоединения ежемесячно начисляемых процентов к сумме вклада. Дополнительные взносы и частичные выдачи сумм со вклада не предусмотрены. Клиент сам определяет срок действия договора в пределах от 31 до 360 дней. Доход по вкладу зависит от его суммы и срока хранения, а исчисляется и причисляется к сумме вклада ежемесячно, увеличивая ее. Процентная ставка не подлежит уменьшению в течение всего срока хранения вклада. Доход по вкладам выплачивается по окончании срока хранения. Выплата суммы вклада либо получение процентов производится в сроки, предусмотренные договором. При заключении договора можно подобрать день выплаты вклада или процентов таким образом, чтобы он не приходился на выходной или праздничный день. При хранении средств на счете менее установленного срока доход по вкладу выплачивается за фактический срок хранения вклада в банке в размере, установленном договором для случая досрочного расторжения. При хранении средств на счете после окончания срока вклада, предусмотренного договором, доход на сумму вклада и причисленных процентов выплачивается по ставке вклада «До востребования» в соответствующей валюте. Ставки по вкладу «Сложный процент» приведены в Таблице 11 Приложения 1.

Интерес у клиентов вызывает новый вклад «Страховой плюс». Процентная ставка по вкладу определяется в последний день срока вклада исходя из фиксированной и переменной составляющих. Величина фиксированной составляющей процентной ставки устанавливается приказом по банку в зависимости от суммы, срока вклада и выбранного валютного эквивалента (доллары США, евро или золото). Величина переменной составляющей процентной ставки обусловлена изменением официального курса рубля к выбранному валютному эквиваленту (доллары США, евро или золото) на дату внесения вклада и дату расчета процентов. Дополнительные взносы и частичные выдачи сумм со вклада не предусмотрены.

Методика расчета процентов по вкладу «Страховой плюс».

Сумма процентов по вкладу, получаемая по окончании срока вклада, рассчитывается по формуле:

П= S * T * (C +X) / (К * 100)

где S - сумма вклада, в руб.;

T - количество дней для начисления процентов;

(С + X) - процентная ставка по вкладу, в %;

С - фиксированная составляющая процентной ставки, устанавливаемая договором, в %;

X - переменная составляющая процентной ставки, в %;

К - количество дней в году (365 - в обычном году и 366 - в високосном).

При этом

X = (D2 - D1) * К * 100 /(D1*T)

где D2 - официальный курс рубля РФ к доллару США, евро или золоту на дату расчета процентов по вкладу, руб.;

D1 - официальный курс рубля РФ к доллару США, евро или золоту на дату внесения вклада, руб.

Ставки по вкладу «Страховой Плюс» приведены в Таблице 12 Приложения 1.

С 1 апреля 2007 года для пенсионеров, получающих пенсию в «Банке ВЕФК», вводится новый вид вклада - «Пенсионный накопительный депозит». Минимальная сумма по вкладу составляет 500 руб., срок вклада - 2 года, процентная ставка по вкладу - 8,5% для всех пенсионеров и 10,5% - для некоторых льготных их категорий. Начисление и капитализация процентов производится ежемесячно в последний день. Возможны частичные выплаты средств из суммы вклада. Дополнительные взносы принимаются как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке, в т.ч. по длительному поручению на автоматическое перечисление пенсии (или ее части), поступающей на текущий счет пенсионера. Наличие такого счета является необходимым условием открытия данного вида вклада. По текущему счету ежемесячно начисляются проценты в размере 5% годовых - для всех пенсионеров и 7% - для льготных категорий. Открыть такой счет можно только при условии выплаты пенсии через «Банк ВЕФК», что должно быть подтверждено соответствующим заявлением пенсионера.

Помимо перечисленных вкладов, на почтовых отделениях принимаются два вида срочных вкладов «Банка ВЕФК» - «Капитал» и «Пенсионный накопительный».

Условия вклада «Капитал»:

· минимальная сумма вклада - 5 000 руб.;

· выплата процентов производится в конце срока;

· досрочное изъятие вклада осуществляется по ставке вклада «до востребования»;

· по окончании срока возможно автоматическое перезаключение договора на новый аналогичный срок по ставке на день перезаключения.

Условия вклада «Пенсионный накопительный»:

· минимальная сумма вклада - 1 000 руб.;

· производится ежемесячная капитализация процентов;

· возможны дополнительные взносы;

· допускается снятие процентов без закрытия вклада;

· при досрочном расторжении за неполный месяц проценты начисляются по ставке вклада «до востребования»;

· по окончании срока возможно автоматическое перезаключение договора на новый аналогичный срок по ставке на день перезаключения.

Ставки по вкладам «Капитал» и «Пенсионный накопительный» приводятся в Таблицах 13-14 Приложения 1.

2.3 ПРИВЛЕЧЕНИЕ СРЕДСТВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Петербургские банки ВЕФК предлагают клиентам - юридическим лицам следующие варианты размещения временно свободных денежных средств на различные сроки:

· срочные депозиты в рублях и иностранной валюте;

· собственные векселя банков ВЕФК в рублях и иностранной валюте.

А. Депозиты

Предлагаемые банковские депозиты относятся к классу среднесрочных финансовых инструментов.

Депозитный договор удостоверяет сумму депозита, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в договоре процентов. Выплата процентов по депозиту производится ежемесячно или единовременно по истечении срока действия договора. На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка, которую банк не может изменить в одностороннем порядке. Размер ставки определяется исходя из условий размещения средств. При этом на досрочно изымаемые средства устанавливается процентная ставка в зависимости от срока их нахождения на депозитном счете.

Преимущества такого способа размещения средств для клиента традиционны:

· клиент получает дополнительный доход за хранение на депозите временно свободных денежных средств;

· банк гарантирует сохранность средств, тайну вклада.

Процентные ставки по депозитам до востребования как в рублях, так и в иностранной валюте составляют 0% годовых, а по срочным депозитам зависят от их сроков. Размеры ставок по срочным депозитам приведены в Таблицах 1-2 Приложения 2.

Б. Векселя

Помимо депозитов, петербургские банки ВЕФК предлагают универсальный и надежный финансово-расчетный инструмент - векселя банков Корпорации. Банки выпускают простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в рублях, в долларах США и евро. Приобретателями векселей могут быть как юридические лица, так и предприниматели без образования юридического лица (ПБОЮЛ).

Простой вексель банка может служить его владельцу для следующих целей:

· получения дохода, выплачиваемого банком при наступлении срока платежа по векселю;

· быстрого и удобного расчета со своими контрагентами и партнерами за товары, работы и услуги;

· передачи банкам и их филиалам в качестве высоколиквидного средства обеспечения получаемого кредита.

Векселя выдаются и принимаются к оплате в головных офисах и всех филиалах петербургских банков Корпорации, а также в уполномоченных дополнительных офисах.

По векселям до востребования ставка составляет 0% годовых, ставки по срочным векселям представлены в Таблицах 1-2 Приложения 3.

2.4 ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ВКЛАДОВ, ДЕПОЗИТОВ И БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

Во всех петербургских банках ВЕФК действуют единые виды вкладов в рублях, долларах США и евро с одинаковыми процентными ставками. Для оформления договора, а также для осуществления любых операций по вкладу клиенту необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность. По окончании срока вклада можно перезаключить договор или забрать деньги с причисленными процентами. По отдельным видам срочных вкладов предполагается автоматическая пролонгация их срока. Выплата вклада либо получение процентов производится в сроки, предусмотренные договором. При заключении договора можно определить день выплаты вклада или процентов таким образом, чтобы он не совпадал с выходным или праздничным днем. При хранении средств на счете менее установленного срока доход по вкладу выплачивается за фактический срок хранения вклада в банке в размере, установленном договором для случая досрочного расторжения. При хранении средств на счете после окончания предусмотренного договором срока вклада доход на сумму вклада и причисленных процентов выплачивается по ставке вклада «До востребования» в соответствующей валюте. Вкладом, внесенным в банк, клиент может распоряжаться сам или через представителя, действующего на основании закона или по доверенности. Доверенность на совершение конкретных операций по вкладу можно оформить в банке бесплатно. Также бесплатно клиент может оформить в банке по месту ведения вкладного счета завещательное распоряжение правами на денежные средства другому физическому или юридическому лицу.

Физическое лицо может оформить вклад в любом банковском офисе, предъявив документ, удостоверяющий личность, и заполнив форму установленного образца, содержащую следующие сведения:

- фамилия, имя, отчество;

- дата и место рождения;

- гражданство;

- адрес местожительства (регистрации) или местопребывания;

- документ, удостоверяющий личность (наименование, серия, номер, орган, выдавший документ, дата выдачи, место регистрации); для иностранных граждан - паспорт иностранного гражданина;

- сведения о въездной визе (для лиц, не являющихся гражданами РФ), вид на жительство, разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства), удостоверение беженца/вынужденного переселенца (для соответствующих категорий);

- данные миграционной карты (№ карты, дата начала и окончания срока пребывания);

- ИНН;

- номера телефонов.

При открытии счета юридическому лицу требуется следующий пакет документов.

А. Для резидента

1. Заявление Клиента на открытие счета.

2. Договор на расчетно-кассовое обслуживание (в 2 экземплярах).

3. Нотариально заверенная копия Устава (со всеми изменениями и дополнениями).

4. Решение о создании общества (если у него один учредитель) - оригинал или копия, заверенная печатью организации и подписью руководителя.

5. Копия Учредительного договора (если число учредителей общества не менее двух), заверенная нотариусом или органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

6. Нотариально заверенная копия свидетельства о регистрации.

7. Копия Свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ, заверенная нотариусом (для организаций, зарегистрированных до 01.07.2002 г.)

8. Копия информационного письма из статистического органа.

9. Нотариально заверенная копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (с обязательным предъявлением оригинала).

10. Банковские карточки с образцами подписей и оттиска печати (в двух экземплярах).

11. Документ о назначении руководителя организации:

- решение участника о назначении руководителя (если у общества один учредитель).

- протокол собрания участников о назначении руководителя (если число учредителей не менее двух).

12. Приказ руководителя о назначении на должность главного бухгалтера или о возложении его обязанностей на себя.

13. Приказ о назначении и наделении правом первой или второй подписи финансовых документов должностных лиц, дополнительно указанных в карточке образцов подписей и оттиска печати.

14. Анкета клиента - юридического лица.

15. Анкета выгодоприобретателя.

Для индивидуального предпринимателя (резидента) при открытии счета предоставляются документы п.п. 1, 2, 6, 9, 10, 14, 15.

Юридическое лицо - резидент для использования счета филиалом (представительством) дополнительно предоставляет:

1. Уведомление о постановке на учет юридического лица по месту нахождения филиала (представительства), заверенное нотариусом.

2. Доверенность от юридического лица на имя руководителя филиала (представительства).

3. Копию решения о создании филиала (представительства), заверенную печатью юридического лица и подписью руководителя юридического лица.

4. Копия Положения о филиале (представительстве), заверенная печатью юридического лица и подписью руководителя юридического лица.

5. Ходатайство юридического лица об открытии счета для использования его филиалом (представительством).

Б. Для нерезидента

1. Заявление на открытие счета.

2. Банковские карточки с образцами подписей и оттиска печати в 2 экземплярах.

3. Копии учредительных документов, выписки из торгового реестра и иных документов, подтверждающих государственную регистрацию юридического лица. Копии документов должны быть легализованы в посольстве (консульстве) РФ за границей.

4. Доверенность на открытие счета, распоряжение счетом. Доверенность, присланная (ввезенная) из-за границы, должна быть легализована в посольстве (консульстве) РФ за границей или в посольстве (консульстве) иностранного государства в РФ.

5. Договор банковского счета.

6. Нотариально заверенная копия Свидетельства о постановке на налоговый учет.

Банк оставляет за собой право проверять достоверность предоставленной информации.

2.5 ПОКАЗАТЕЛИ ДЕПОЗИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ ГРУППЫ ВЕФК

Данные опубликованной отчетности (11; 29-31, 72-74, 130-132, 162-164) позволяют сделать некоторые выводы об общей структуре ресурсной базы банков группы ВЕФК и особенностях ее динамики. Необходимо отметить, что наиболее объективную оценку дает анализ именно совокупных показателей, а не каждого банка в отдельности. Вместе с тем, показатели «Банка ВЕФК» следует рассмотреть как в составе группы, так и отдельно, т.к. он вошел в состав Корпорации с середины 2006 года и имеет свою специфику.

Динамика распределения ресурсов по основным источникам привлечения характеризуется следующей таблицей:

Виды пассивов	На 01.01.2006	На 01.01.2007
		Без учета Банка ВЕФК	С учетом Банка ВЕФК	Банк ВЕФК
Средства кредитных организаций	5,4	5,6	5,7	5,8
- в т.ч. межбанковские кредиты	2,4	0,8	0,6	0,3
- средства на корсчетах	3,0	4,8	5,1	5,5
Средства некредитных организаций	65,0	73,0	77,6	83,0
- в т.ч. средства юридических лиц	41,5	47,6	47,6	47,6
- вклады физических лиц	23,5	25,4	30,0	35,4
Выпущенные долговые обязательства	17,6	9,3	5,6	1,0
Прочие пассивы	12,0	12,1	11,1	10,2
ИТОГО	100,0	100,0	100,0	100,0

Структура ресурсной базы для каждого случая наглядно иллюстрируется круговыми диаграммами:



Приведенные данные позволяют сделать следующие выводы.

1. Удельный вес средств кредитных организаций в общем объеме пассивов остался примерно на том же уровне (менее 6% при среднероссийском показателе 13%). Доля межбанковских кредитов, будучи и без того значительно ниже среднего уровня, сократилась вчетверо.

2. Заметно возросла доля средств клиентов - некредитных организаций (это касается как юридических, так и физических лиц), что обусловлено двумя основными факторами. Во-первых, в истекшем году существенно увеличилось количество клиентских счетов, а также остатки на счетах, чему во многом способствовало активное расширение банковской сети (за год число дополнительных офисов банков значительно возросло). Во-вторых, в состав Корпорации вошел «Банк ВЕФК», ресурсная база которого весьма специфична: очень большой удельный вес имеют средства клиентов, и, в частности, физических лиц, т.к. банк специализируется на обслуживании городской и областной пенсионных программ, осуществляя выплаты пенсий через отделения связи. Таким образом, по размерам как привлеченных средств юридических лиц, так и вкладов физических лиц Корпорация имеет показатели, превышающие среднероссийский уровень (соответственно, 47,6% против 28,3% и 30% против 27%).

3. Значительно сократилась доля ресурсов, привлекаемых путем выпуска собственных долговых обязательств (для банков группы это векселя, других обязательств они не выпускают). Если в начале 2006 года этот показатель более чем вдвое превышал среднероссийский, то год спустя соотношение между ними было уже иным - 5,6% против 7,5%. Во многом это связано с пересмотром руководством Корпорации приоритетов в области фондовой политики. Кроме того, существенен и «вклад» «Банка ВЕФК», соответствующий показатель которого очень низок, а ресурсный потенциал примерно равен совокупному по трем остальным банкам.

Все это свидетельствует о том, что ярко выраженной особенностью депозитной политики банков Корпорации является стремление привлечь как можно больше недорогих ресурсов, что положительно сказывается на рентабельности банков. Доля более затратных (заемных) ресурсов гораздо ниже как рекомендуемых ориентиров, так и показателей по банковской системе России в целом.

Динамика структуры ресурсной базы банков ВЕФК наглядно иллюстрируется следующей интегрированной гистограммой:



Что касается собственно вкладов физических лиц, то истекший год был охарактеризован следующими основными особенностями:

- заметное снижение доли вкладов до востребования (с 15% до 7%);

- доля краткосрочных вкладов в целом снизилась незначительно (с 46% до 44%), при этом внутри группы удельный вес вкладов от полугода до года вырос, а до полугода - сократился;

- доля долгосрочных вкладов выросла с 39% до 49% (за счет категории от 1 года до 3 лет).

Указанные изменения произошли на фоне общего роста объема вкладов физических лиц на 38%.

Изменения в распределении вкладов физических лиц по срокам хорошо видны на следующей диаграмме:



Рост количества вкладчиков по петербургским банкам Корпорации (без учета вкладчиков «Банка ВЕФК») в целом составил за год 49%. Наиболее активной категорией являются женщины в возрасте 45 - 60 лет, следом идут мужчины этого же возраста, а также клиенты старше 60 лет. По темпам же прироста лидируют молодые люди 15 - 25 лет (89% за год) и вкладчики 45 - 60 лет (58%). Наименьший прирост продемонстрировала старшая возрастная категория (37%).

Средняя сумма вклада возросла за год с 226 тыс. руб. до 257 тыс. руб. Самой распространенной по размеру вклада оказалась категория от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб., в то время как годом раньше - до 50 тыс. руб. Это является следствием повышения предельного размера страхуемой суммы вкладов. Максимальный рост наблюдается как раз в этой группе (88%), минимальный - в категории до 50 тыс. руб. (18%).

Просматривается четкая тенденция к увеличению среднего срока вклада: если в 2005 году наибольшее их число имело срок менее полугода, то в следующем - от 1 года до 2 лет. Темпы прироста составили:

- для вкладов сроком менее полугода - 24%;

- для вкладов сроком от полугода до 1 года - 56%;

- для вкладов сроком от 1 года до 2 лет - 75%;

- для вкладов сроком свыше 2 лет - 39%.

Указанные тенденции свидетельствуют об улучшении структуры депозитной базы банков Корпорации и повышении ее устойчивости. Это стало возможным благодаря гибкой процентной политике, а также целенаправленным усилиям по изучению и анализу спектра вкладчиков и их потребностей.

Процентные ставки по вкладам и депозитам банков ВЕФК демонстрируют общую тенденцию к плавному снижению и стабилизации. Кроме того, на протяжении последних лет на фоне укрепления рубля постепенно сближались средневзвешенные уровни ставок по вкладам в национальной и иностранной валюте. Все это также соответствует общим закономерностям развития российского банковского сектора на современном этапе (они будут рассмотрены подробнее в параграфе 3.2 главы 3).

Сопоставление общего уровня процентных ставок вкладов банков группы ВЕФК с аналогичными показателями других российских банков дает возможность определить место банков Корпорации в рейтинге, отражающем условия привлечения во вклады средств физических лиц. Так, в рейтинге российских банков, подготовленном агентством РБК (37), по уровню максимальных процентных ставок по краткосрочным и среднесрочным депозитам Корпорация заняла, соответственно, следующие места в «TOP-80» анализируемых банков:

- в рублях - 12-е и 31-е место (6% и 10,25% годовых);

- в долларах США - 24-е и 23-е место (4,25% и 8% годовых);

- в евро - 18-е и 10-е место (4% и 7,75% годовых).

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

В первых двух главах были исследованы организационно-экономические основы депозитной политики кредитных организаций, проиллюстрированные практикой деятельности банков группы ВЕФК. Для более полной и точной ее оценки необходимо дать характеристику современного состояния рынка депозитов в России, а также рассмотреть отдельные вопросы организации депозитной деятельности банковских систем зарубежных стран. На этой основе будут сформулированы некоторые практические рекомендации по совершенствованию депозитной политики коммерческих банков.

3.1 СТРАХОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ В РФ

Кредитные организации должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады/депозиты. Для обеспечения защиты инвесторов и вкладчиков, гарантирования им возврата средств в случае своего банкротства банки образуют специальные фонды страхования депозитов (это делается ими как централизованно, так и в децентрализованном порядке).

Весь круг вопросов функционирования обязательной системы страхования вкладов (ССВ) регулируется Федеральным законом от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее в тексте данного параграфа - Закон). Его целями являются защита прав и законных интересов вкладчиков российских банков, укрепление доверия к отечественной банковской системе и стимулирование привлечения в нее сбережений населения. Как будет отмечено впоследствии, создание ССВ оказало серьезное влияние на современное состояние рынка депозитов в России.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

- обязательность участия в ней коммерческих банков;

- сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

- прозрачность деятельности системы;

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников.

Участниками системы страхования вкладов являются:

- вкладчики (выгодоприобретатели);

- коммерческие банки (страхователи);

- Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» - АСВ (страховщик);

- Банк России.

Для участия в ССВ банк должен удовлетворять одновременно следующим условиям:

1) его учет и отчетность признаются Банком России достоверными;

2) банк выполняет обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ;

3) Банк России считает банк финансово устойчивым;

4) нет оснований для применения к банку мер, связанных с проблемой его несостоятельности (банкротства).

Для оценки финансовой устойчивости банка применяются показатели оценки капитала, активов, качества управления банком, доходности и ликвидности.

Банк-участник ССВ обязан:

- уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;

- предоставлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам, а также размещать информацию об ССВ в доступных для вкладчиков местах;

- вести учет своих обязательств перед вкладчиками, который позволял бы банку сформировать на любой день реестр данных обязательств по форме, устанавливаемой ЦБ РФ по предложению АСВ.

Банк может быть исключен из ССВ в случаях:

1) отзыва лицензии ЦБ РФ и окончания АСВ процедуры выплаты возмещения по вкладам;

2) прекращения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой лицензии Банка России и исполнения банком своих обязательств перед вкладчиками (одновременно с принятием такого решения банк обязан уведомить всех вкладчиков о своем выходе из ССВ);

3) прекращения деятельности банка в связи с его реорганизацией.

Фонд обязательного страхования вкладов формируется и используется для финансирования выплаты возмещения по вкладам в установленном Законом порядке. Денежные средства фонда учитываются на специально открываемом счете АСВ в Банке России (процентов по нему ЦБ РФ не выплачивает). На фонд не может быть обращено взыскание по обязательствам РФ и ее субъектов, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когда обязательства АСВ возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам (в этих случаях взыскание осуществляется только на основании судебного акта).

Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет различных источников, к числу которых относятся:

1) страховые взносы;

2) пени за несвоевременную и/или неполную уплату страховых взносов;

3) денежные средства и иное имущество, которые получены от удовлетворения прав требования АСВ, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

4) средства федерального бюджета (в случаях, предусмотренных Законом);

5) доходы от размещения и/или инвестирования временно свободных денежных средств фонда;

6) первоначальный имущественный взнос (в соответствии с Законом);

7) иные доходы, не запрещенные российским законодательством.

Денежные средства фонда обязательного страхования вкладов направляются Агентством на финансирование выплат возмещения по вкладам, а также расходов, связанных с осуществлением функций по обязательному страхованию вкладов, и иные цели в соответствии с Законом. Возмещение по всем вкладам одного вкладчика в одном банке выплачивается в полном размере для суммы вкладов не более 100 тыс. руб., а также в размере 90 процентов от суммы вкладов, превышающей 100 тыс. руб., но в совокупности не более 400 тыс. руб.

Финансовая устойчивость системы страхования вкладов обеспечивается имуществом АСВ и средствами федерального бюджета. Правительство РФ и Банк России осуществляют контроль за функционированием ССВ путем участия их представителей в органах управления АСВ.

Опыт первых лет действия Закона показал правильность и своевременность данного шага. Приток денежных средств населения, увеличение средних размеров и сроков вкладов свидетельствуют об укреплении доверия к отечественной банковской системе. Вместе с тем, продолжается активная работа по совершенствованию ССВ. Так, за время действия Закона Государственная Дума РФ дважды повышала порог страхования (в августе 2006 г. - до 190 тыс. руб., а в марте 2007 г. - до 400 тыс. рублей). Кроме того, Правительство РФ и Банк России планируют принять комплекс мер, направленных на минимизацию рисков. Прежде всего, это касается недопущения в систему неустойчивых банков, что предполагает более детальную проработку критериев допуска кредитных организаций в ССВ.

В современном мире роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют более чем в 70 странах. В течение последних 20 лет такие системы были созданы в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х гг. В период 1994-1998 гг. обязательные системы страхования вкладов введены в ряде государств Восточной Европы и бывшего СССР. В Европе с 1994 г. действует Директива Европарламента «О системах гарантирования депозитов». В соответствии с указанным документом каждое государство - член ЕС осуществляет контроль за созданием и официальным признанием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом хотя бы одной из таких систем. Директивой предусматривается уровень гарантирования депозитов в размере 90% от его величины, но не более 20 тыс. евро на одного кредитора.

3.2 СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА В РФ

В 2006 г. развитие рынка вкладов населения определялось следующими общеэкономическими тенденциями:

- благоприятная внешнеэкономическая конъюнктура, расширение потребительского и инвестиционного спроса;

- дальнейшее укрепление рубля относительно доллара США и евро;

- рост номинальной и реальной заработной платы, а также реальных располагаемых денежных доходов населения.

По данным АСВ (35), общая сумма банковских вкладов физических лиц на начало 2007 г. составляла около 3,8 трлн. руб. (свыше 14% ВВП), продемонстрировав тенденцию к росту по сравнению с предыдущим годом. Приток вкладов в банковскую систему составил за год более 1 трлн. руб. Динамика прироста банковских вкладов хорошо иллюстрируется следующей картиной:

В 2006 г. число банков, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, заметно сократилось, что является следствием завершения отбора банков в ССВ (банки, не вошедшие в систему страхования вкладов, теряли право на привлечение во вклады средств физических лиц и открытие банковских счетов). К началу 2007 г. число банков, имеющих такое право, стабилизировалось и стало соответствовать числу участников ССВ (на 1 января 2007 г. - 934 банка). Предполагается, что в дальнейшем численность банков, работающих с физическими лицами, будет сокращаться достаточно медленно (в зависимости от процесса консолидации в банковском секторе).

В общем объеме вкладов населения в банках-участниках ССВ депозиты и счета, на которые распространяется действие закона о страховании вкладов (страхуемые вклады), занимают 99,5%. По состоянию на 1 января 2007 г. свыше 99% вкладов и счетов, открытых в банках-участниках ССВ, имели размер до 200 тыс. руб., из них около половины имеют остатки менее 100 тыс. руб. Более половины всех вкладов (как в иностранной валюте, так и в рублях) приходится на вклады сроком от 1 года до 3 лет.

В настоящее время рынок вкладов населения характеризуется достаточно высокой концентрацией. К началу 2007 г. распределение банков по общей сумме вкладов имело следующий вид:

- более 10 млрд. руб. - 39 банков (4% от общего их числа), при этом в них было сосредоточено почти 82% общей суммы вкладов;

- от 1 до 10 млрд. руб. - 193 банка (21%), в сумме они аккумулировали до 14% привлеченных средств;

- от 100 млн. до 1 млрд. руб. - 414 банков (45%), которые привлекли в совокупности около 4% средств;

- менее 100 млн. руб. - 279 организаций или 30% общего количества, на их долю приходится менее 0,5% средств населения.

Структура рынка вкладов физических лиц по количеству открытых счетов имеет аналогичное распределение.